玉禾田环境发展集团股份有限公司
审计报告及财务报表二○二三年度 信会师报字[2024]第ZI10227号
玉禾田环境发展集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-153 | ||
| 三、 | 事务所执业资质证明 |
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2024]第ZI10227号
玉禾田环境发展集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“玉禾田”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了玉禾田2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于玉禾田，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）营业收入是否计入恰当的会计期间。
（二）营业成本完整性。
审计报告 第2页
（三）PPP项目采用建设/移交、运营、移交方式（BOT/TOT）提供服务的，特许经营期内预计发生的资产更新改造支出的合理性。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）营业收入是否计入恰当的会计期间 | |
| 因为营业收入是玉禾田利润表关键指标之一，营业收入是否计入恰当的会计期间是影响净利润的关键因素之一，因此将收入是否计入恰当的会计期间作为关键审计事项。 详见附注三、重要会计政策及会计估计（二十七）收入及附注五、合并财务报表项目注释（四十一）营业收入和营业成本。 | 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查服务费合同，识别服务是否已经提供，提供劳务交易的结果是否能够可靠估计，与交易相关的经济利益是否能够流入企业，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、执行分析性程序，评价收入和毛利是否有明显的异常波动； 4、选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括服务费合同、结算函、销售发票、客户银行回款单等； 5、选取样本执行函证程序，对期末应收账款的余额以及本期确认的收入金额进行函证； 6、分析并核查公司的主要客户及变化情况，对重要新增客户进行背景调查； 7、选取样本检查资产负债表日前后确认的收入，核对客户结算函等支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
| （二）营业成本完整性 | |
| 因为营业成本是玉禾田利润表关键指标之一，营业成本是否完整是影响净利润的关键因素之一，因此将营业成本是否完整作为关键审计事项。 | 1、了解和评价管理层与采购、工薪和人事相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、核查采购成本的完整性，具体核查程序包括： |
审计报告 第3页
| （1）检查主要供应商变动情况、检索主要供应商工商信息情况； （2）抽取样本检查采购合同、采购入库单、采购发票、付款凭证及银行回单； （3）选取样本执行函证程序； （4）执行采购截止测试程序； 3、核查人工成本的完整性，具体核查程序包括： （1）核查应付职工薪酬及工资费用的计提与分配情况，询问玉禾田人力资源政策，了解、复核人力资源成本的财务核算方法； （2）对工资计提及分配情况进行分析性复核，分析人均薪酬和变化情况； （3）获取职工花名册与工资明细表、考勤明细表，与账面每月计提数进行核对，检查银行流水，将实际发放金额与计提金额进行核对； （4）检查购买商业保险的人数与公司实有人数是否存在明显差异； （5）抽取部分项目进行实地走访，访谈部分员工，针对被访谈员工核查其对应职工花名册、考勤表、工资表和工资发放记录。 | |
| （三）PPP项目采用建设/移交、运营、移交方式（BOT/TOT）提供服务的，特许经营期内预计发生的资产更新改造支出的合理性 | |
| 玉禾田承接的PPP项目，在合同特许经营期内，玉禾田为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新改造支出的预计 | 1、了解和评价管理层对PPP项目的日常管理和特许经营权会计处理方面相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、复核管理层对PPP项目特许经营期预计发生的资产更新改造支出的计算过程，评价管理层对未来经营期间的资本性支出 |
审计报告 第4页
| 未来现金开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。特许经营期内预计发生的资产更新改造支出的合理性是影响净利润的关键因素之一，因此将玉禾田PPP项目采用建设/移交、运营、移交方式（BOT/TOT）提供服务的，特许经营期内预计发生的资产更新改造支出的合理性作为关键审计事项。 详见附注三、重要会计政策及会计估计（十九）无形资产，附注三、重要会计政策及会计估计（二十四）预计负债及附注五、合并财务报表项目注释（十八）无形资产，附注五、合并财务报表项目注释（三十六）预计负债，附注五、合并财务报表项目注释（四十六）财务费用。 | 进行预测时使用的估值方法的适当性，并评价关键参数选取的适当性，包括： （1）评价评估基准日现有资产规模、日后资本性支出、各类资产的折旧年限和资产使用寿命是否与政府批准额度或者合同约定投资额度及折旧政策无重大偏差； （2）评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率的适当性； （3）对比审核每一年度实际发生的资本性支出是否与预测的投资额度无重大偏差。 |
四、 其他信息
玉禾田管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括玉禾田2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第5页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估玉禾田的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督玉禾田的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对玉禾田持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
审计报告 第6页
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致玉禾田不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就玉禾田中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第7页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国?上海 2024年4月24日
财务报表附注 第1页
玉禾田环境发展集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳玉禾田环境事业发展集团有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2015年8月14日取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91440300553876133C的营业执照。2019年12月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2963号《关于核准玉禾田环境发展集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众发行人民币普通股3,460万股，并于2020年1月23日在深圳证券交易所上市。发行完成后，公司注册资本为人民币13,840万元。公司所属行业为水利、环境和公共设施管理业。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数39,859.2万股，注册资本为39,859.2万元，公司注册地：安徽省安庆市岳西县天馨大道筑梦小镇电商产业园5号楼。总部地址： 广东省深圳市福田区车公庙泰然九路海松大厦A座18楼。本公司主要经营活动为：一般项目：建筑物清洁服务；物业管理；城市绿化管理；生活垃圾处理装备制造；白蚁防治服务；病媒生物防制服务；林业有害生物防治服务；室内空气污染治理；大气环境污染防治服务；园林绿化工程施工；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；花卉种植；花卉绿植租借与代管理；机械设备租赁；机械设备销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；新能源汽车整车销售；汽车销售；小微型客车租赁经营服务；专业保洁、清洗、消毒服务；水污染治理；环境卫生公共设施安装服务；集贸市场管理服务；市政设施管理；污水处理及其再生利用；固体废物治理；再生资源回收（除生产性废旧金属）；停车场服务；家政服务；劳务服务（不含劳务派遣）；农林废物资源化无害化利用技术研发；资源再生利用技术研发；服装服饰批发；服装服饰零售；厨具卫具及日用杂品批发；日用杂品销售；日用百货销售；日用品批发；五金产品批发；五金产品零售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；机动车修理和维护；塑料制品销售；劳动保护用品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：城市生活垃圾经营性服务；餐厨垃圾处理；室内环境检测；建设工程施工（除核电站建设经营、民用机场建设）；道路货物运输（不含危险货物）；危险废物经营；互联网信息服务；自来水生产与供应（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。本公司的母公司为西藏天之润投资管理有限公司，本公司的共同实际控制人为周平、周梦晨。本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。
财务报表附注 第2页
(二) 合并财务报表范围
截至2023年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司 |
| 北京玉禾田环境管理服务有限公司 |
| 上海玉禾田环境管理服务有限公司 |
| 广州玉禾田环境发展有限公司 |
| 成都玉禾田环境管理服务有限公司 |
| 湖南玉禾田环境事业发展有限公司 |
| 南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司 |
| 海口玉禾田环境服务有限公司 |
| 儋州玉禾田环境工程有限公司 |
| 南昌县玉禾田环境事业有限公司 |
| 福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司 |
| 万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司 |
| 广西南宁玉禾田环境工程有限公司 |
| 深圳瀛润综合服务有限公司 |
| 深圳美好城市咨询设计有限公司 |
| 青岛同辉玉禾田城市服务有限公司 |
| 内蒙古玉禾田智慧管理有限公司 |
| 株洲玉禾田城市运营管理有限公司 |
| 佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司 |
| 辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司 |
| 定远县玉禾田智慧城市运营有限公司 |
| 延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司 |
| 福州玉禾田环境服务有限公司 |
| 锦州玉禾田生态环境发展有限公司 |
| 包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司 |
| 陵水玉禾田环境工程有限公司 |
| 云和玉禾田智慧城市运营有限公司 |
| 山东鲁玉环卫服务有限公司 |
| 陕西玉禾田建设工程有限公司 |
| 成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司 |
| 平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司 |
| 济宁鲁玉智慧城市服务有限公司 |
| 高密鲁玉智慧城市服务有限公司 |
| 沈阳玉禾田物业服务有限公司 |
| 赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司 |
| 海口市海玉盟园林科技有限公司 |
财务报表附注 第3页
| 子公司名称 |
| 包头市青禾源城市环境管理有限公司 |
| 九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司 |
| 秦皇岛骥玉环境工程有限公司 |
| 浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司 |
| 德州鲁玉城市服务有限公司 |
| 佛山顺玉智慧城市运营有限公司 |
| 永登陇玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 定安海玉盟环境工程有限公司 |
| 濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司 |
| 吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 天津津玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司 |
| 九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 张家港苏玉城市服务有限公司 |
| 山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司 |
| 汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司 |
| 张家港江玉城市服务有限公司 |
| 汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司 |
| 福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司 |
| 甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 固安骥玉环境工程有限公司 |
| 伊宁市新玉城市环境服务有限公司 |
| 株洲湘玉城市运营管理有限公司 |
| 九江星玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 包头市玉青城市环境服务有限公司 |
| 白沙玉禾田环境工程有限公司 |
| 吉林通玉智慧城市发展有限公司 |
| 吉林通玉保安服务有限公司 |
| 赣州美净环境管理有限公司 |
| 贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司 |
| 佛山市安禾智慧城市管理有限公司 |
| 贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司 |
| 九江庐玉智慧城市运营管理有限公司 |
| 沛县玉禾田城市服务有限公司 |
| 三明市建宁玉竹环境绿化有限公司 |
财务报表附注 第4页
| 子公司名称 |
| 连云港苏玉城市服务有限公司 |
| 湖南湘玉城市运营管理有限公司 |
| 定南宝玉环境管理有限公司 |
| 哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司 |
| 海南玉禾田环境事业发展有限公司 |
| 福建玉禾田环境事业发展有限公司 |
| 江西玉禾田环境事业发展有限公司 |
| 深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司 |
| 深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司 |
| 天津玉禾田环境发展有限公司 |
| 山东玉禾田环境发展有限公司 |
| 银川玉禾田环境发展有限公司 |
| 定南玉禾田环境发展有限公司 |
| 琼海玉禾田环境服务有限公司 |
| 澄迈玉禾田环境服务有限公司 |
| 延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司 |
| 赣州玉禾田环境事业发展有限公司 |
| 岳西县玉禾田环境发展有限公司 |
| 宜良玉禾田环境发展有限公司 |
| 景德镇玉禾田环境事业发展有限公司 |
| 沈阳玉禾田环境发展有限公司 |
| 沈阳玉禾田环境管理有限公司 |
| 沈阳玉禾田环境清洁有限公司 |
| 大庆玉禾田环境发展有限公司 |
| 彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司 |
| 赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司 |
| 萍乡玉禾田环境发展有限公司 |
| 新沂玉禾田环境发展有限公司 |
| 宜春玉禾田环境发展有限公司 |
| 石河子市玉禾田环境发展有限公司 |
| 九江玉禾田环境发展有限公司 |
| 淄博临淄玉禾田环境工程有限公司 |
| 潍坊玉禾田环境工程有限公司 |
| 寻乌玉禾田环境管理有限公司 |
| 九江经开区玉禾田环境发展有限公司 |
| 大庆市庆禾润科技发展有限公司 |
| 海口玉禾田城市公共服务有限公司 |
| 湖南天长玉禾田物业管理有限公司 |
财务报表附注 第5页
| 子公司名称 |
| 南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司 |
| 太湖玉禾田环境发展有限公司 |
| 石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司 |
| 湘潭玉禾田城市运营管理有限公司 |
| 南昌市青山湖青禾环境工程有限公司 |
| 大连玉禾田清洁服务有限公司 |
| 辽宁玉禾田市容环境管护有限公司 |
| 成都玉禾田城市运营服务有限公司 |
| 天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司 |
| 澄迈玉禾田园林科技有限公司 |
| 辽宁玉禾田城市环境工程有限公司 |
| 滨州玉禾田城市服务有限公司 |
| 深圳市晓润科技有限公司 |
| 深圳禾城智行科技有限公司 |
| 深圳市禾能汇充科技有限公司 |
| 深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司 |
| 深圳绿源智谷科技环境有限公司 |
| 深圳绿达环境工程技术有限公司 |
| 琼中玉禾田环境工程有限公司 |
| 玉禾田（深圳）环境投资有限公司 |
| 深圳永恒光智慧科技集团有限公司 |
| 深圳市深中源实业有限公司 |
| 深圳市惠丰达建设工程有限公司 |
| 深圳鹏安达智能工程有限公司 |
| 吉安市勇恒光智慧科技有限公司 |
| 勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司 |
| 七台河市城投公共环境服务有限公司 |
| 佛山乐禾智慧城市管理有限公司 |
| 玉禾田（辽宁）实业发展有限公司 |
| 玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司 |
| 上海玉禾田特来电环境科技有限公司 |
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 |
| 乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司 |
| 乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司 |
| 乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司 |
| 乌鲁木齐高洁城市服务有限公司 |
| 伊宁县高洁城市综合服务有限公司 |
| 博州高洁城市环境服务有限公司 |
财务报表附注 第6页
| 子公司名称 |
| 哈密市高洁城市服务有限公司 |
| 霍城高洁城市环境服务有限公司 |
| 重庆云港环境绿化工程有限公司 |
| 重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司 |
| 重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司 |
| 巴州高洁环境绿化工程有限公司 |
| 和硕高洁环境绿化工程有限公司 |
| 尉犁高洁环境绿化工程有限公司 |
| 巴州高洁物业服务有限公司 |
| 博湖县高洁城市环境服务有限公司 |
| 墨玉县高洁环境绿化工程有限公司 |
| 策勒县高洁城市环卫服务有限公司 |
| 民丰县高洁环境绿化工程有限公司 |
| 于田县高洁环境绿化工程有限公司 |
| 阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司 |
| 玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司 |
| 伊吾高洁城市综合服务有限公司 |
| 五家渠高洁城市综合服务有限公司 |
| 高洁环卫服务（天津）有限公司 |
| 宁夏高洁城市环境服务有限责任公司 |
| 海原县高洁智慧城市运营管理有限公司 |
| 西藏高洁环境绿化工程有限公司 |
| 西藏那曲高洁城市服务有限公司 |
| 陕西高洁环境有限公司 |
| 广饶鲁玉环境服务有限公司 |
| 山西玉禾田城市公共服务有限公司 |
| 湖南永恒光智慧科技有限公司 |
| 景德镇市光享智慧科技有限公司 |
| 德州汉特能源科技有限公司 |
| 深圳市禾荣智慧物业服务有限公司 |
| 福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第7页
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第8页
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第9页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第10页
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十二）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第11页
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注 第12页
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。对于PPP模式的城市运营项目，如根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性投入经过客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产，公司根据《企业会计准则解释第14号》，确认金融资产（长期应收款）。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第13页
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注 第14页
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
财务报表附注 第15页
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
本公司各类金融资产信用损失的确定方法
（1）本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 确认组合的依据 | |
| 组合1：银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
财务报表附注 第16页
（2）对于应收款项、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。1）如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损失。2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据类似信用风险特征划分应收款项、合同资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合，确定组合如下：
| 确认组合的依据 | |
| 组合1：风险组合 | 无明显减值迹象的应收款项和合同资产，相同账龄的应收款项和合同资产具有类似信用风险的特征 |
| 组合2：性质组合 | 有客观证据表明可以收回的应收款项和合同资产，包含：合并报表范围内关联方之间的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1：风险组合 | 预期信用损失（账龄分析法） |
| 组合2：性质组合 | 不计提坏账准备 |
对于组合1，本公司将该应收款项、合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备、合同资产减值损失的计提比例进行估计，计算预期信用损失。组合2中，本公司对合并报表范围内关联方之间的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分的应收款项不计提坏账准备。
（3）对于除应收款项、合同资产以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、合同履约成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第17页
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注 第18页
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第19页
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
财务报表附注 第20页
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
财务报表附注 第21页
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注 第22页
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5.00 | 4.75-19.00 |
| 运输设备（除作业车辆外） | 年限平均法 | 8 | 5.00 | 11.88 |
| 作业车辆及设备 | 年限平均法 | 3-8 | 5.00 | 11.88-31.67 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注 第23页
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 摊销方法 | 依据 |
| 软件使用权 | 剩余年限 | 估计使用年限 |
| 特许经营权 | 特许经营期 | 合同约定经营期限 |
财务报表附注 第24页
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注 第25页
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
摊销年限为受益期内。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第26页
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注 第27页
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第28页
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
财务报表附注 第29页
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
财务报表附注 第30页
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 与本公司及其子公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
① 物业管理收入和传统城市运营收入
根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，每月根据与客户结算确认的金额进行收入确认。
② PPP模式的市政环卫收入
公司PPP模式主要包括BOT/TOT形式。公司从政府部门（合同授予方）获取市政环卫一体化项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，公司需要将有关作业设备和设施移交政府部门或政府指定单位。公司对PPP模式的环卫一体化项目进行了资本性投入，包括购买作业设备及相关基础设施等。针对其资本性投入，按照合同类型，可以分为以下两种情况：
1）根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性投入经过甲方客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产。客户按照项目运营年限以及合同约定的固定付款金额或者约定的计算方式，按照合同约定期限支付可用性服务费。根据《企业会计准则解释第14号》，公司确认金融资产（长期应收款）。2）根据相关约定，公司进行资本性投入后，获取环卫一体化项目的特许经营权，但资本性投入的回报未单独约定，其回报包含在未来项目的运营服务费用中，根据《企业会计准则解释第14号》，公司确认无形资产。
项目运营期间，公司按照下述原则分别确认劳务服务收入以及BOT/TOT利息收入。
财务报表附注 第31页
1）提供劳务服务收入根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。具体的会计处理与物业管理业务和传统城市运营业务类似。2）BOT/TOT利息收入对于BOT/TOT建造过程中确认的金融资产，公司后续按实际利率法以摊余成本为基础确认相关BOT/TOT利息收入。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注 第32页
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
对于政府文件明确规定补助对象为资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注 第33页
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第34页
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
财务报表附注 第35页
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第36页
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
财务报表附注 第37页
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单
财务报表附注 第38页
项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》全面追溯调整 | 递延所得税资产 | 155,521.43 | 43,700.70 |
| 递延所得税负债 | 442,316.41 | ||
| 盈余公积 | 4,370.07 | 4,370.07 | |
| 未分配利润 | -229,016.49 | 39,330.63 | |
| 少数股东权益 | -62,148.56 | ||
| 所得税费用 | 286,794.98 | -43,700.70 | |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| /2023年度 | /2022年度 | /2023年度 | /2022年度 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》全面追溯调整 | 递延所得税资产 | 643,649.60 | 320,263.38 | 52,574.30 | 31,057.01 |
| 递延所得税负债 | 281,232.52 | 512,122.13 | |||
| 盈余公积 | 5,257.43 | 3,105.70 | 5,257.43 | 3,105.70 | |
| 未分配利润 | 453,106.00 | -200,457.80 | 47,316.87 | 27,951.31 | |
| 少数股东权益 | -95,946.35 | 5,493.35 | |||
| 所得税费用 | -457,353.31 | -94,936.23 | -39,930.61 | 12,643.69 | |
2、 重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
财务报表附注 第39页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3、6、9、13 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5、7 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15、20、25 |
本公司及下属子公司本年度的企业所得税税率列示如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
玉禾田环境发展集团股份有限公司
| 玉禾田环境发展集团股份有限公司 | 25.00 |
深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司
| 深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司 | 25.00 |
北京玉禾田环境管理服务有限公司
| 北京玉禾田环境管理服务有限公司 | 25.00 |
上海玉禾田环境管理服务有限公司
| 上海玉禾田环境管理服务有限公司 | 20.00 |
广州玉禾田环境发展有限公司
| 广州玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
成都玉禾田环境管理服务有限公司
| 成都玉禾田环境管理服务有限公司 | 25.00 |
湖南玉禾田环境事业发展有限公司
| 湖南玉禾田环境事业发展有限公司 | 20.00 |
南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司
| 南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司 | 25.00 |
海口玉禾田环境服务有限公司
| 海口玉禾田环境服务有限公司 | 25.00 |
儋州玉禾田环境工程有限公司
| 儋州玉禾田环境工程有限公司 | 25.00 |
南昌县玉禾田环境事业有限公司
| 南昌县玉禾田环境事业有限公司 | 25.00 |
福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司
| 福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司 | 20.00 |
万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司
| 万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司 | 20.00 |
广西南宁玉禾田环境工程有限公司
| 广西南宁玉禾田环境工程有限公司 | 25.00 |
深圳瀛润综合服务有限公司
| 深圳瀛润综合服务有限公司 | 25.00 |
深圳美好城市咨询设计有限公司
| 深圳美好城市咨询设计有限公司 | 15.00 |
青岛同辉玉禾田城市服务有限公司
| 青岛同辉玉禾田城市服务有限公司 | 25.00 |
内蒙古玉禾田智慧管理有限公司
| 内蒙古玉禾田智慧管理有限公司 | 25.00 |
株洲玉禾田城市运营管理有限公司
| 株洲玉禾田城市运营管理有限公司 | 25.00 |
佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司
| 佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司 | 25.00 |
辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司
| 辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司 | 25.00 |
定远县玉禾田智慧城市运营有限公司
| 定远县玉禾田智慧城市运营有限公司 | 20.00 |
财务报表附注 第40页
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司
| 延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司 | 25.00 |
福州玉禾田环境服务有限公司
| 福州玉禾田环境服务有限公司 | 25.00 |
锦州玉禾田生态环境发展有限公司
| 锦州玉禾田生态环境发展有限公司 | 25.00 |
包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司
| 包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司 | 25.00 |
陵水玉禾田环境工程有限公司
| 陵水玉禾田环境工程有限公司 | 20.00 |
云和玉禾田智慧城市运营有限公司
| 云和玉禾田智慧城市运营有限公司 | 25.00 |
山东鲁玉环卫服务有限公司
| 山东鲁玉环卫服务有限公司 | 25.00 |
陕西玉禾田建设工程有限公司
| 陕西玉禾田建设工程有限公司 | 25.00 |
成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司
| 成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司 | 20.00 |
平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司
| 平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司 | 20.00 |
济宁鲁玉智慧城市服务有限公司
| 济宁鲁玉智慧城市服务有限公司 | 25.00 |
高密鲁玉智慧城市服务有限公司
| 高密鲁玉智慧城市服务有限公司 | 25.00 |
沈阳玉禾田物业服务有限公司
| 沈阳玉禾田物业服务有限公司 | 20.00 |
赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司
| 赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司 | 25.00 |
海口市海玉盟园林科技有限公司
| 海口市海玉盟园林科技有限公司 | 25.00 |
包头市青禾源城市环境管理有限公司
| 包头市青禾源城市环境管理有限公司 | 25.00 |
九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司
| 九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
秦皇岛骥玉环境工程有限公司
| 秦皇岛骥玉环境工程有限公司 | 25.00 |
浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司
| 浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司 | 25.00 |
德州鲁玉城市服务有限公司
| 德州鲁玉城市服务有限公司 | 20.00 |
佛山顺玉智慧城市运营有限公司
| 佛山顺玉智慧城市运营有限公司 | 25.00 |
永登陇玉智慧城市运营管理有限公司
| 永登陇玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
定安海玉盟环境工程有限公司
| 定安海玉盟环境工程有限公司 | 25.00 |
濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司
| 濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司
| 汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司 | 20.00 |
吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司
| 吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司 | 20.00 |
天津津玉智慧城市运营管理有限公司
| 天津津玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司
| 文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司 | 20.00 |
九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司
| 九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
张家港苏玉城市服务有限公司
| 张家港苏玉城市服务有限公司 | 20.00 |
山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司
| 山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司 | 20.00 |
汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司
| 汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司 | 25.00 |
财务报表附注 第41页
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
张家港江玉城市服务有限公司
| 张家港江玉城市服务有限公司 | 25.00 |
汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司
| 汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司 | 20.00 |
福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司
| 福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司 | 25.00 |
甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司
| 甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
固安骥玉环境工程有限公司
| 固安骥玉环境工程有限公司 | 25.00 |
伊宁市新玉城市环境服务有限公司
| 伊宁市新玉城市环境服务有限公司 | 25.00 |
株洲湘玉城市运营管理有限公司
| 株洲湘玉城市运营管理有限公司 | 25.00 |
九江星玉智慧城市运营管理有限公司
| 九江星玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
包头市玉青城市环境服务有限公司
| 包头市玉青城市环境服务有限公司 | 20.00 |
白沙玉禾田环境工程有限公司
| 白沙玉禾田环境工程有限公司 | 25.00 |
吉林通玉智慧城市发展有限公司
| 吉林通玉智慧城市发展有限公司 | 20.00 |
吉林通玉保安服务有限公司
| 吉林通玉保安服务有限公司 | 20.00 |
赣州美净环境管理有限公司
| 赣州美净环境管理有限公司 | 20.00 |
贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司
| 贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司
| 阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司 | 25.00 |
佛山市安禾智慧城市管理有限公司
| 佛山市安禾智慧城市管理有限公司 | 25.00 |
贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司
| 贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司
| 吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司 | 25.00 |
九江庐玉智慧城市运营管理有限公司
| 九江庐玉智慧城市运营管理有限公司 | 25.00 |
沛县玉禾田城市服务有限公司
| 沛县玉禾田城市服务有限公司 | 25.00 |
三明市建宁玉竹环境绿化有限公司
| 三明市建宁玉竹环境绿化有限公司 | 20.00 |
连云港苏玉城市服务有限公司
| 连云港苏玉城市服务有限公司 | 25.00 |
湖南湘玉城市运营管理有限公司
| 湖南湘玉城市运营管理有限公司 | 20.00 |
定南宝玉环境管理有限公司
| 定南宝玉环境管理有限公司 | 25.00 |
哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司
| 哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司 | 25.00 |
海南玉禾田环境事业发展有限公司
| 海南玉禾田环境事业发展有限公司 | 25.00 |
福建玉禾田环境事业发展有限公司
| 福建玉禾田环境事业发展有限公司 | 25.00 |
江西玉禾田环境事业发展有限公司
| 江西玉禾田环境事业发展有限公司 | 20.00 |
深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司
| 深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司 | 20.00 |
深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司
| 深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司 | 20.00 |
天津玉禾田环境发展有限公司
| 天津玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
山东玉禾田环境发展有限公司
| 山东玉禾田环境发展有限公司 | 20.00 |
财务报表附注 第42页
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
银川玉禾田环境发展有限公司
| 银川玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
定南玉禾田环境发展有限公司
| 定南玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
琼海玉禾田环境服务有限公司
| 琼海玉禾田环境服务有限公司 | 25.00 |
澄迈玉禾田环境服务有限公司
| 澄迈玉禾田环境服务有限公司 | 25.00 |
延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司
| 延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司 | 20.00 |
赣州玉禾田环境事业发展有限公司
| 赣州玉禾田环境事业发展有限公司 | 15.00 |
岳西县玉禾田环境发展有限公司
| 岳西县玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
宜良玉禾田环境发展有限公司
| 宜良玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
景德镇玉禾田环境事业发展有限公司
| 景德镇玉禾田环境事业发展有限公司 | 25.00 |
沈阳玉禾田环境发展有限公司
| 沈阳玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
沈阳玉禾田环境管理有限公司
| 沈阳玉禾田环境管理有限公司 | 25.00 |
沈阳玉禾田环境清洁有限公司
| 沈阳玉禾田环境清洁有限公司 | 25.00 |
大庆玉禾田环境发展有限公司
| 大庆玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司
| 彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司 | 25.00 |
赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司
| 赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司 | 15.00 |
萍乡玉禾田环境发展有限公司
| 萍乡玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
新沂玉禾田环境发展有限公司
| 新沂玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
宜春玉禾田环境发展有限公司
| 宜春玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
石河子市玉禾田环境发展有限公司
| 石河子市玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
九江玉禾田环境发展有限公司
| 九江玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
淄博临淄玉禾田环境工程有限公司
| 淄博临淄玉禾田环境工程有限公司 | 25.00 |
潍坊玉禾田环境工程有限公司
| 潍坊玉禾田环境工程有限公司 | 25.00 |
寻乌玉禾田环境管理有限公司
| 寻乌玉禾田环境管理有限公司 | 25.00 |
九江经开区玉禾田环境发展有限公司
| 九江经开区玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
大庆市庆禾润科技发展有限公司
| 大庆市庆禾润科技发展有限公司 | 25.00 |
海口玉禾田城市公共服务有限公司
| 海口玉禾田城市公共服务有限公司 | 25.00 |
湖南天长玉禾田物业管理有限公司
| 湖南天长玉禾田物业管理有限公司 | 20.00 |
南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司
| 南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司 | 25.00 |
太湖玉禾田环境发展有限公司
| 太湖玉禾田环境发展有限公司 | 25.00 |
石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司
| 石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司 | 20.00 |
湘潭玉禾田城市运营管理有限公司
| 湘潭玉禾田城市运营管理有限公司 | 25.00 |
南昌市青山湖青禾环境工程有限公司
| 南昌市青山湖青禾环境工程有限公司 | 25.00 |
财务报表附注 第43页
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
大连玉禾田清洁服务有限公司
| 大连玉禾田清洁服务有限公司 | 20.00 |
辽宁玉禾田市容环境管护有限公司
| 辽宁玉禾田市容环境管护有限公司 | 25.00 |
成都玉禾田城市运营服务有限公司
| 成都玉禾田城市运营服务有限公司 | 20.00 |
天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司
| 天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司 | 20.00 |
澄迈玉禾田园林科技有限公司
| 澄迈玉禾田园林科技有限公司 | 15.00 |
辽宁玉禾田城市环境工程有限公司
| 辽宁玉禾田城市环境工程有限公司 | 20.00 |
滨州玉禾田城市服务有限公司
| 滨州玉禾田城市服务有限公司 | 25.00 |
深圳市晓润科技有限公司
| 深圳市晓润科技有限公司 | 25.00 |
深圳禾城智行科技有限公司
| 深圳禾城智行科技有限公司 | 20.00 |
深圳市禾能汇充科技有限公司
| 深圳市禾能汇充科技有限公司 | 25.00 |
深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司
| 深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司 | 25.00 |
深圳绿源智谷科技环境有限公司
| 深圳绿源智谷科技环境有限公司 | 15.00 |
深圳绿达环境工程技术有限公司
| 深圳绿达环境工程技术有限公司 | 15.00 |
琼中玉禾田环境工程有限公司
| 琼中玉禾田环境工程有限公司 | 20.00 |
玉禾田（深圳）环境投资有限公司
| 玉禾田（深圳）环境投资有限公司 | 20.00 |
深圳永恒光智慧科技集团有限公司
| 深圳永恒光智慧科技集团有限公司 | 15.00 |
深圳市深中源实业有限公司
| 深圳市深中源实业有限公司 | 20.00 |
深圳市惠丰达建设工程有限公司
| 深圳市惠丰达建设工程有限公司 | 25.00 |
深圳鹏安达智能工程有限公司
| 深圳鹏安达智能工程有限公司 | 20.00 |
吉安市勇恒光智慧科技有限公司
| 吉安市勇恒光智慧科技有限公司 | 20.00 |
勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司
| 勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司 | 20.00 |
七台河市城投公共环境服务有限公司
| 七台河市城投公共环境服务有限公司 | 25.00 |
佛山乐禾智慧城市管理有限公司
| 佛山乐禾智慧城市管理有限公司 | 20.00 |
玉禾田（辽宁）实业发展有限公司
| 玉禾田（辽宁）实业发展有限公司 | 20.00 |
玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司
| 玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司 | 20.00 |
上海玉禾田特来电环境科技有限公司
| 上海玉禾田特来电环境科技有限公司 | 25.00 |
重庆高洁环境绿化工程集团有限公司
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 15.00 |
乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司
| 乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司 | 25.00 |
乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司
| 乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司 | 20.00 |
乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司
| 乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司 | 20.00 |
乌鲁木齐高洁城市服务有限公司
| 乌鲁木齐高洁城市服务有限公司 | 20.00 |
伊宁县高洁城市综合服务有限公司
| 伊宁县高洁城市综合服务有限公司 | 20.00 |
财务报表附注 第44页
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
博州高洁城市环境服务有限公司
| 博州高洁城市环境服务有限公司 | 25.00 |
哈密市高洁城市服务有限公司
| 哈密市高洁城市服务有限公司 | 20.00 |
霍城高洁城市环境服务有限公司
| 霍城高洁城市环境服务有限公司 | 20.00 |
重庆云港环境绿化工程有限公司
| 重庆云港环境绿化工程有限公司 | 20.00 |
重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司
| 重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司 | 20.00 |
重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司
| 重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司 | 25.00 |
巴州高洁环境绿化工程有限公司
| 巴州高洁环境绿化工程有限公司 | 25.00 |
和硕高洁环境绿化工程有限公司
| 和硕高洁环境绿化工程有限公司 | 20.00 |
尉犁高洁环境绿化工程有限公司
| 尉犁高洁环境绿化工程有限公司 | 20.00 |
巴州高洁物业服务有限公司
| 巴州高洁物业服务有限公司 | 20.00 |
博湖县高洁城市环境服务有限公司
| 博湖县高洁城市环境服务有限公司 | 20.00 |
墨玉县高洁环境绿化工程有限公司
| 墨玉县高洁环境绿化工程有限公司 | 25.00 |
策勒县高洁城市环卫服务有限公司
| 策勒县高洁城市环卫服务有限公司 | 25.00 |
民丰县高洁环境绿化工程有限公司
| 民丰县高洁环境绿化工程有限公司 | 20.00 |
于田县高洁环境绿化工程有限公司
| 于田县高洁环境绿化工程有限公司 | 25.00 |
阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司
| 阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司 | 25.00 |
玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司
| 玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司 | 20.00 |
伊吾高洁城市综合服务有限公司
| 伊吾高洁城市综合服务有限公司 | 25.00 |
五家渠高洁城市综合服务有限公司
| 五家渠高洁城市综合服务有限公司 | 25.00 |
高洁环卫服务（天津）有限公司
| 高洁环卫服务（天津）有限公司 | 20.00 |
宁夏高洁城市环境服务有限责任公司
| 宁夏高洁城市环境服务有限责任公司 | 20.00 |
海原县高洁智慧城市运营管理有限公司
| 海原县高洁智慧城市运营管理有限公司 | 20.00 |
西藏高洁环境绿化工程有限公司
| 西藏高洁环境绿化工程有限公司 | 20.00 |
西藏那曲高洁城市服务有限公司
| 西藏那曲高洁城市服务有限公司 | 20.00 |
陕西高洁环境有限公司
| 陕西高洁环境有限公司 | 20.00 |
广饶鲁玉环境服务有限公司
| 广饶鲁玉环境服务有限公司 | 25.00 |
山西玉禾田城市公共服务有限公司
| 山西玉禾田城市公共服务有限公司 | 25.00 |
湖南永恒光智慧科技有限公司
| 湖南永恒光智慧科技有限公司 | 25.00 |
景德镇市光享智慧科技有限公司
| 景德镇市光享智慧科技有限公司 | 25.00 |
德州汉特能源科技有限公司
| 德州汉特能源科技有限公司 | 25.00 |
深圳市禾荣智慧物业服务有限公司
| 深圳市禾荣智慧物业服务有限公司 | 25.00 |
福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司
| 福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司 | 25.00 |
财务报表附注 第45页
(二) 税收优惠
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月 31日。” 根据财政部税务总局公告2023年第6号《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告执行期限为 2023年1月1日至2024年12月31日。公司之下属子公司2023年度符合小型微利企业标准的，享受该小微企业所得税的优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布《环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》的通知（财 税〔2009〕166号）的规定，公司从事符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、节能减排技术改造等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据税局备案及实际项目进度情况，公司之下属子公司2023年度从事公共污水处理及公共垃圾处理业务取得的收益符合税收政策相关标准的，享受该企业所得税的优惠政策。根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司之下属子公司，符合上述文件规定的，享受该企业所得税的优惠政策。根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)规定，自2020年1月1日至2024年12月31日，为支持海南自由贸易港建设，对注册在海南贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司之下属子公司，符合上述文件规定的，享受该企业所得税的优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司取得高新技术企业证书后，按15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。深圳绿源智谷科技环境有限公司于2023年12月12日取得国家高新技术企业资格，证书编号GR202344207312；深圳绿达环境工程技术有限公司于2021年12月23日取得国家高新技术企业资格，证书编号GR202144207997；深圳永恒光智慧科技集团有限公司于2021年12月23日取得国家高新技术企业资格，证书编号：GR202144203425；重庆高洁环境绿化工程集团有限公司于2021年11月12日取得国家高新技术企业资格，证书编号：GR202151100095。
财务报表附注 第46页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 332,702.26 | 160,839.31 |
| 银行存款 | 1,112,299,921.11 | 1,011,906,862.49 |
| 其他货币资金 | 8,445,156.11 | 5,727,359.01 |
| 合计 | 1,121,077,779.48 | 1,017,795,060.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金 | 2,725,000.00 | 2,699,950.00 |
| 诉讼冻结资金 | 2,813,384.09 | 3,027,409.01 |
| 票据保证金 | 1,047,384.67 | |
| 银行额度冻结资金 | 1,859,387.35 | |
| 合计 | 8,445,156.11 | 5,727,359.01 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 864,894.10 | |
| 商业承兑汇票 | 1,383,063.61 | 1,766,818.30 |
| 合计 | 1,383,063.61 | 2,631,712.40 |
财务报表附注 第47页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,415,271.76 | 100.00 | 32,208.15 | 2.28 | 1,383,063.61 | 2,730,772.63 | 100.00 | 99,060.23 | 3.63 | 2,631,712.40 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 910,414.84 | 33.34 | 45,520.74 | 5.00 | 864,894.10 | |||||
| 商业承兑汇票 | 1,415,271.76 | 100.00 | 32,208.15 | 2.28 | 1,383,063.61 | 1,820,357.79 | 66.66 | 53,539.49 | 2.94 | 1,766,818.30 |
| 合计 | 1,415,271.76 | 100.00 | 32,208.15 | 1,383,063.61 | 2,730,772.63 | 100.00 | 99,060.23 | 2,631,712.40 | ||
财务报表附注 第48页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 1,415,271.76 | 32,208.15 | 2.28 |
| 合计 | 1,415,271.76 | 32,208.15 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 银行承兑汇票 | 45,520.74 | -45,520.74 | ||||
| 商业承兑汇票 | 53,539.49 | -21,331.34 | 32,208.15 | |||
| 合计 | 99,060.23 | -66,852.08 | 32,208.15 | |||
4、 期末公司无已质押的应收票据
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 42,618,006.50 | |
| 商业承兑汇票 | 428,241.08 | |
| 合计 | 42,618,006.50 | 428,241.08 |
6、 本期无实际核销的应收票据情况
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,846,284,532.60 | 2,014,739,067.08 |
| 其中：0-3个月（含3个月） | 1,575,147,938.29 | 1,306,986,905.77 |
| 4-12个月（含12个月） | 1,271,136,594.31 | 707,752,161.31 |
| 1-2年（含2年） | 388,101,524.22 | 264,127,415.65 |
| 2-3年（含3年） | 130,480,454.33 | 48,909,659.84 |
| 3-4年（含4年） | 49,104,007.59 | 35,092,125.33 |
| 4-5年（含5年） | 28,878,395.03 | 7,422,309.45 |
| 5年以上 | 4,176,152.98 | 102,387.91 |
| 小计 | 3,447,025,066.75 | 2,370,392,965.26 |
| 减：坏账准备 | 180,845,886.04 | 99,784,952.38 |
| 合计 | 3,266,179,180.71 | 2,270,608,012.88 |
财务报表附注 第49页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,973,102.71 | 0.06 | 1,973,102.71 | 100.00 | 11,738,939.72 | 0.50 | 11,738,939.72 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 3,445,051,964.04 | 99.94 | 178,872,783.33 | 5.19 | 3,266,179,180.71 | 2,358,654,025.54 | 99.50 | 88,046,012.66 | 3.73 | 2,270,608,012.88 |
| 其中： | ||||||||||
| 风险组合 | 3,445,051,964.04 | 99.94 | 178,872,783.33 | 5.19 | 3,266,179,180.71 | 2,358,654,025.54 | 99.50 | 88,046,012.66 | 3.73 | 2,270,608,012.88 |
| 合计 | 3,447,025,066.75 | 100.00 | 180,845,886.04 | 3,266,179,180.71 | 2,370,392,965.26 | 100.00 | 99,784,952.38 | 2,270,608,012.88 | ||
财务报表附注 第50页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 深圳西部义乌小商品城有限公司 | 897,900.00 | 897,900.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浮梁县市政服务中心 | 310,000.00 | 310,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁波市俊悦保洁有限公司 | 298,125.00 | 298,125.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 彰武县住房和城乡建设局 | 274,000.00 | 274,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市迈科科技有限公司 | 193,077.71 | 193,077.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,973,102.71 | 1,973,102.71 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-3个月（含3个月） | 1,575,197,938.29 | ||
| 4-12个月（含12个月） | 1,271,086,594.31 | 63,554,329.81 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 388,094,924.22 | 38,809,492.49 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 130,213,054.33 | 26,042,610.90 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 48,794,007.59 | 24,397,003.84 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 27,980,495.03 | 22,384,396.02 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,684,950.27 | 3,684,950.27 | 100.00 |
| 合计 | 3,445,051,964.04 | 178,872,783.33 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,738,939.72 | 625,000.00 | 86,844.23 | 10,303,992.78 | 1,973,102.71 | |
| 按组合计提坏账准备 | 88,046,012.66 | 84,091,698.64 | 6,735,072.03 | 178,872,783.33 | ||
| 合计 | 99,784,952.38 | 84,716,698.64 | 86,844.23 | 10,303,992.78 | 6,735,072.03 | 180,845,886.04 |
说明：其他变动主要是本期收购重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及其子公司导致的变化。
财务报表附注 第51页
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 10,303,992.78 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 琼海市综合行政执法局 | 服务费 | 10,262,992.78 | 确定无法收回 | 内部签报流程 | 否 |
| 合计 | 10,262,992.78 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 300,834,493.02 | 300,834,493.02 | 8.57 | 26,759,363.91 | |
| 第二名 | 154,848,781.72 | 46,215,763.18 | 201,064,544.90 | 5.73 | 7,188,299.32 |
| 第三名 | 155,204,610.61 | 155,204,610.61 | 4.42 | 11,163,985.55 | |
| 第四名 | 143,730,769.07 | 143,730,769.07 | 4.09 | 38,428,450.94 | |
| 第五名 | 100,078,458.03 | 100,078,458.03 | 2.85 | 5,786,417.67 | |
| 合计 | 854,697,112.45 | 46,215,763.18 | 900,912,875.63 | 25.66 | 89,326,517.39 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 647,342.82 | 1,650,524.80 |
| 合计 | 647,342.82 | 1,650,524.80 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 1,650,524.80 | 4,193,763.98 | 5,056,945.96 | -140,000.00 | 647,342.82 | |
| 合计 | 1,650,524.80 | 4,193,763.98 | 5,056,945.96 | -140,000.00 | 647,342.82 |
3、 期末公司无已质押的应收款项融资
4、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
财务报表附注 第52页
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 5,258,945.03 | 100.00 | 13,171,975.87 | 100.00 |
| 合计 | 5,258,945.03 | 100.00 | 13,171,975.87 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 564,267.60 | 10.73 |
| 第二名 | 540,000.00 | 10.27 |
| 第三名 | 276,000.00 | 5.25 |
| 第四名 | 250,000.00 | 4.75 |
| 第五名 | 233,865.24 | 4.45 |
| 合计 | 1,864,132.84 | 35.45 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 347,576,343.76 | 270,090,960.12 |
| 合计 | 347,576,343.76 | 270,090,960.12 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 125,963,730.83 | 124,847,053.42 |
| 1-2年（含2年） | 107,193,259.97 | 54,444,557.50 |
| 2-3年（含3年） | 44,919,047.67 | 56,941,428.39 |
| 3-4年（含4年） | 59,079,875.16 | 13,296,986.14 |
| 4-5年（含5年） | 1,874,875.38 | 24,587,734.95 |
| 5年以上 | 17,124,280.89 | 859,671.00 |
| 小计 | 356,155,069.90 | 274,977,431.40 |
| 减：坏账准备 | 8,578,726.14 | 4,886,471.28 |
| 合计 | 347,576,343.76 | 270,090,960.12 |
财务报表附注 第53页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 680,067.86 | 0.19 | 680,067.86 | 100.00 | 692,285.46 | 0.25 | 692,285.46 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 355,475,002.04 | 99.81 | 7,898,658.28 | 2.22 | 347,576,343.76 | 274,285,145.94 | 99.75 | 4,194,185.82 | 1.53 | 270,090,960.12 |
| 其中： | ||||||||||
| 风险组合 | 83,361,614.97 | 23.41 | 7,898,658.28 | 9.48 | 75,462,956.69 | 48,192,612.81 | 17.53 | 4,194,185.82 | 8.70 | 43,998,426.99 |
| 性质组合 | 272,113,387.07 | 76.40 | 272,113,387.07 | 226,092,533.13 | 82.22 | 226,092,533.13 | ||||
| 合计 | 356,155,069.90 | 100.00 | 8,578,726.14 | 347,576,343.76 | 274,977,431.40 | 100.00 | 4,886,471.28 | 270,090,960.12 | ||
财务报表附注 第54页
单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 | 680,067.86 | 680,067.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 680,067.86 | 680,067.86 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 53,257,508.70 | 2,662,875.49 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 16,338,158.49 | 1,633,815.85 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 12,340,841.56 | 2,468,168.30 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 90,293.42 | 45,146.71 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 1,230,804.38 | 984,643.51 | 80.00 |
| 5年以上 | 104,008.42 | 104,008.42 | 100.00 |
| 合计 | 83,361,614.97 | 7,898,658.28 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,194,185.82 | 692,285.46 | 4,886,471.28 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,176,878.16 | 2,176,878.16 | ||
| 本期转回 | 12,217.60 | 12,217.60 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 1,527,594.30 | 1,527,594.30 | ||
| 期末余额 | 7,898,658.28 | 680,067.86 | 8,578,726.14 |
财务报表附注 第55页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 692,285.46 | 12,217.60 | 680,067.86 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,194,185.82 | 2,176,878.16 | 1,527,594.30 | 7,898,658.28 | ||
| 合计 | 4,886,471.28 | 2,176,878.16 | 12,217.60 | 1,527,594.30 | 8,578,726.14 | |
说明：其他变动主要是本期收购重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及其子公司导致的变化。
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金、保证金 | 274,241,682.87 | 223,413,028.64 |
| 个人借款和备用金 | 8,356,796.08 | 8,194,293.92 |
| 社保公积金个人承担部分 | 15,577,395.12 | 11,744,607.18 |
| 往来款 | 28,009,753.07 | 23,625,501.66 |
| 单位借款及利息 | 29,969,442.76 | 8,000,000.00 |
| 合计 | 356,155,069.90 | 274,977,431.40 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金、保证金 | 55,000,000.00 | 3-4年 | 15.44 | |
| 第二名 | 押金、保证金 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 8.42 | |
| 第三名 | 押金、保证金 | 21,723,000.00 | 2-3年 | 6.10 | |
| 第四名 | 押金、保证金 | 20,000,000.00 | 1-2年 | 5.62 | |
| 第五名 | 单位借款及利息 | 18,419,442.76 | 1年以内 | 5.17 | 920,972.14 |
| 合计 | 145,142,442.76 | 40.75 | 920,972.14 |
财务报表附注 第56页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,925,673.19 | 20,925,673.19 | 17,188,318.49 | 17,188,318.49 | ||
| 合同履约成本 | 19,105,981.33 | 19,105,981.33 | 26,676,918.89 | 26,676,918.89 | ||
| 合计 | 40,031,654.52 | 40,031,654.52 | 43,865,237.38 | 43,865,237.38 | ||
财务报表附注 第57页
2、 期末存货无减值迹象，未计提跌价准备。
3、 存货期末余额无含有借款费用资本化的情况
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 64,773,090.67 | 12,532,880.44 | 52,240,210.23 | 80,083,162.84 | 9,551,056.83 | 70,532,106.01 |
| 合计 | 64,773,090.67 | 12,532,880.44 | 52,240,210.23 | 80,083,162.84 | 9,551,056.83 | 70,532,106.01 |
2、 报告期内无账面价值发生重大变动的合同资产
财务报表附注 第58页
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 64,773,090.67 | 100.00 | 12,532,880.44 | 19.35 | 52,240,210.23 | 80,083,162.84 | 100.00 | 9,551,056.83 | 11.93 | 70,532,106.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 风险组合 | 64,773,090.67 | 100.00 | 12,532,880.44 | 19.35 | 52,240,210.23 | 80,083,162.84 | 100.00 | 9,551,056.83 | 11.93 | 70,532,106.01 |
| 合计 | 64,773,090.67 | 100.00 | 12,532,880.44 | 52,240,210.23 | 80,083,162.84 | 100.00 | 9,551,056.83 | 70,532,106.01 | ||
财务报表附注 第59页
4、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 按组合计提坏账准备 | 9,551,056.83 | 2,981,823.61 | 12,532,880.44 | ||
| 合计 | 9,551,056.83 | 2,981,823.61 | 12,532,880.44 |
5、 本期无实际核销的合同资产情况
(九) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 114,178,882.36 | 93,424,002.81 |
| 一年内到期的其他非流动资产 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 134,178,882.36 | 113,424,002.81 |
其中，一年内到期的长期应收款明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款原值 | 144,687,433.96 | 107,026,146.09 |
| 减：一年内到期的长期应收款未实现融资收益 | 14,873,271.26 | 7,071,822.49 |
| 减：长期应收款减值准备 | 15,635,280.34 | 6,530,320.79 |
| 合计 | 114,178,882.36 | 93,424,002.81 |
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待摊保险费、租赁费、油费及其他 | 70,798,882.82 | 50,488,871.76 |
| 待抵扣进项税及预缴税金 | 60,461,715.55 | 46,042,412.49 |
| 合计 | 131,260,598.37 | 96,531,284.25 |
财务报表附注 第60页
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 长期应收款原值 | 489,794,656.00 | 15,635,280.34 | 474,159,375.66 | 299,984,061.79 | 6,530,320.79 | 293,453,741.00 | |
| 减：未实现融资收益 | 118,608,226.46 | 118,608,226.46 | 50,855,635.06 | 50,855,635.06 | |||
| 小计 | 371,186,429.54 | 15,635,280.34 | 355,551,149.20 | 249,128,426.73 | 6,530,320.79 | 242,598,105.94 | |
| 减：一年内到期部分 | 129,814,162.70 | 15,635,280.34 | 114,178,882.36 | 99,954,323.60 | 6,530,320.79 | 93,424,002.81 | 0%-26.41% |
| 合计 | 241,372,266.84 | 241,372,266.84 | 149,174,103.13 | 149,174,103.13 | |||
2、 长期应收款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 489,794,656.00 | 100.00 | 15,635,280.34 | 3.19 | 474,159,375.66 | 299,984,061.79 | 100.00 | 6,530,320.79 | 2.18 | 293,453,741.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 无风险组合 | 391,865,019.56 | 80.01 | 391,865,019.56 | 222,754,843.18 | 74.26 | 222,754,843.18 | ||||
| 风险组合 | 97,929,636.44 | 19.99 | 15,635,280.34 | 15.97 | 82,294,356.10 | 77,229,218.61 | 25.74 | 6,530,320.79 | 8.46 | 70,698,897.82 |
| 合计 | 489,794,656.00 | 100.00 | 15,635,280.34 | 474,159,375.66 | 299,984,061.79 | 100.00 | 6,530,320.79 | 293,453,741.00 | ||
财务报表附注 第61页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-3个月 | 33,376,698.44 | ||
| 4-12个月 | 9,605,365.23 | 480,268.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 24,328,562.92 | 2,432,856.29 | 10.00 |
| 2-3年 | 12,897,297.13 | 2,579,459.43 | 20.00 |
| 3-4年 | 13,448,912.74 | 6,724,456.37 | 50.00 |
| 4-5年 | 4,272,799.98 | 3,418,239.99 | 80.00 |
| 合计 | 97,929,636.44 | 15,635,280.34 | |
3、 长期应收款坏账准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账 | 6,530,320.79 | 9,104,959.55 | 15,635,280.34 | |||
| 合计 | 6,530,320.79 | 9,104,959.55 | 15,635,280.34 | |||
4、 本期无实际核销的长期应收款情况
财务报表附注 第62页
(十二) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | ||||||||||||
| 深圳伏泰智慧环境有限公司 | 162,491.65 | 56,425.63 | 218,917.28 | |||||||||
| 哈尔滨地铁玉禾田环境事业发展有限公司 | 34,056,128.21 | 2,812,408.98 | 36,868,537.19 | |||||||||
| 山东高速（深圳）投资有限公司 | 308,656,385.28 | 308,656,385.28 | ||||||||||
| 深圳市深时环卫装备技术有限公司 | 297,805.21 | 297,805.21 | ||||||||||
| 深圳市迈睿迈特环境科技有限公司 | 19,075,506.64 | 19,075,506.64 | 19,075,506.64 | 19,075,506.64 | ||||||||
| 坎德拉（深圳）智能科技有限公司 | 50,000,000.00 | -3,330,444.84 | 46,669,555.16 | |||||||||
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 42,000,000.00 | 153,000,000.00 | 7,754,684.20 | 919,877.06 | -203,674,561.26 | |||||||
| 蓝禾智慧（山东） | 2,842,000.00 | 292,076.73 | 3,134,076.73 | |||||||||
财务报表附注 第63页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 城市服务有限公司 | ||||||||||||
| 小计 | 404,248,316.99 | 19,075,506.64 | 205,842,000.00 | 308,954,190.49 | 7,585,150.70 | 919,877.06 | -203,674,561.26 | 105,966,593.00 | 19,075,506.64 | |||
| 合计 | 404,248,316.99 | 19,075,506.64 | 205,842,000.00 | 308,954,190.49 | 7,585,150.70 | 919,877.06 | -203,674,561.26 | 105,966,593.00 | 19,075,506.64 | |||
财务报表附注 第64页
其他说明：
1、公司于2023年7月19日与山东高速股份有限公司签订股权转让协议，将其持有的山东高速(深圳)投资有限公司45%的股权以296,700,000.00元的价格转让给山东高速股份有限公司，以上相关股权交易于2023年9月15日完成股权交割，玉禾田不再对上述已转让的股份享有任何权益。
2、深圳市深时环卫装备技术有限公司与2023年9月1日办理注销登记，并于注销前与玉禾田环境发展集团股份有限公司、淄博临淄玉禾田环境工程有限公司和成都智通众城企业管理咨询合伙企业(有限合伙)就公司账面截至2023年3月31日的剩余财产签订《应收/应付款项处置及注销清算剩余资产分配协议》，协议约定取得剩余财产分配金额160,700.33元，账面投资金额297,805.21元，确认投资收益-137,104.88元。
3、公司与重庆高洁环境绿化工程集团有限公司签订《关于重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之股权转让协议》约定取得公司65%股权，享有公司65%的表决权。公司自2023年10月31日起将被投资单位纳入合并报表范围，相关信息详见本附注六、合并范围的变更、（一）非同一控制下企业合并。
财务报表附注 第65页
(十三) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 非上市公司股权 | 735,000.00 | 735,000.00 | ||||||
| 合计 | 735,000.00 | 735,000.00 |
财务报表附注 第66页
2、 本期不存在终止确认的情况
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 11,054,129.30 | 11,054,129.30 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| —企业合并增加 | ||
| （3）本期减少金额 | 11,054,129.30 | 11,054,129.30 |
| —处置 | 11,054,129.30 | 11,054,129.30 |
| （4）期末余额 | ||
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 7,045,178.80 | 7,045,178.80 |
| （2）本期增加金额 | 218,749.60 | 218,749.60 |
| —计提或摊销 | 218,749.60 | 218,749.60 |
| （3）本期减少金额 | 7,263,928.40 | 7,263,928.40 |
| —处置 | 7,263,928.40 | 7,263,928.40 |
| （4）期末余额 | ||
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 4,008,950.50 | 4,008,950.50 |
2、 本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况
财务报表附注 第67页
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,068,242,448.61 | 915,385,775.69 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,068,242,448.61 | 915,385,775.69 |
财务报表附注 第68页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 作业车辆及设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 159,629,287.34 | 37,402,893.81 | 1,285,995,321.93 | 17,386,726.87 | 1,500,414,229.95 |
| （2）本期增加金额 | 22,855,525.63 | 11,598,778.67 | 613,867,715.15 | 10,058,386.68 | 658,380,406.13 |
| —购置 | 5,085,793.89 | 221,057,285.42 | 3,165,969.96 | 229,309,049.27 | |
| —在建工程转入 | 168,006.00 | 168,006.00 | |||
| —企业合并增加 | 22,855,525.63 | 2,778,935.81 | 188,960,239.56 | 6,671,415.77 | 221,266,116.77 |
| —使用权资产转入 | 3,711,771.56 | 198,604,956.05 | 202,316,727.61 | ||
| —其他 | 22,277.41 | 5,077,228.12 | 221,000.95 | 5,320,506.48 | |
| （3）本期减少金额 | 69,287,736.97 | 4,781,403.66 | 37,215,212.45 | 801,968.21 | 112,086,321.29 |
| —处置或报废 | 602,968.95 | 31,513,506.15 | 645,252.85 | 32,761,727.95 | |
| —处置子公司减少 | 68,466,686.76 | 68,466,686.76 | |||
| —转至其他长期资产 | 5,701,706.30 | 5,701,706.30 | |||
| —其他 | 821,050.21 | 4,178,434.71 | 156,715.36 | 5,156,200.28 | |
| （4）期末余额 | 113,197,076.00 | 44,220,268.82 | 1,862,647,824.63 | 26,643,145.34 | 2,046,708,314.79 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 17,551,792.72 | 15,400,185.96 | 540,822,811.82 | 11,253,663.76 | 585,028,454.26 |
| （2）本期增加金额 | 7,189,703.95 | 8,952,484.97 | 405,920,764.13 | 8,850,267.00 | 430,913,220.05 |
| —计提 | 6,104,066.46 | 4,099,689.02 | 219,441,220.75 | 3,667,315.46 | 233,312,291.69 |
| —在建工程转入 | |||||
| —企业合并增加 | 1,085,637.49 | 1,786,728.33 | 79,651,351.17 | 5,041,280.26 | 87,564,997.25 |
| —使用权资产转入 | 3,024,609.55 | 105,129,521.99 | 108,154,131.54 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 作业车辆及设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| —其他 | 41,458.07 | 1,698,670.22 | 141,671.28 | 1,881,799.57 | |
| （3）本期减少金额 | 7,826,360.65 | 904,465.66 | 28,033,761.11 | 711,220.71 | 37,475,808.13 |
| —处置或报废 | 572,820.50 | 25,179,743.44 | 589,603.06 | 26,342,167.00 | |
| —处置子公司减少 | 7,046,362.96 | 7,046,362.96 | |||
| —转至其他长期资产 | 2,854,017.67 | 2,854,017.67 | |||
| —其他 | 779,997.69 | 331,645.16 | 121,617.65 | 1,233,260.50 | |
| （4）期末余额 | 16,915,136.02 | 23,448,205.27 | 918,709,814.84 | 19,392,710.05 | 978,465,866.18 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 96,281,939.98 | 20,772,063.55 | 943,938,009.79 | 7,250,435.29 | 1,068,242,448.61 |
| （2）上年年末账面价值 | 142,077,494.62 | 22,002,707.85 | 745,172,510.11 | 6,133,063.11 | 915,385,775.69 |
财务报表附注 第70页
3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 作业车辆及设备 | 30,645,011.17 | 主要为接受项目合作方（政府或政府授权单位）有偿转移运输设备，目前产权过户尚在办理中。 |
| 运输设备 | 187,502.31 | 主要为接受项目合作方（政府或政府授权单位）有偿转移运输设备，目前产权过户尚在办理中。 |
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 12,772,571.81 | 12,772,571.81 | ||||
| 合计 | 12,772,571.81 | 12,772,571.81 | ||||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 昭通中心城市路灯改造工程 | 5,349,069.51 | 5,349,069.51 | ||||
| 克拉玛依独山子区路灯改造工程 | 7,423,502.30 | 7,423,502.30 | ||||
| 合计 | 12,772,571.81 | 12,772,571.81 | ||||
财务报表附注 第71页
(十七) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 车辆租赁 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 129,223,951.58 | 179,922,412.58 | 309,146,364.16 |
| （2）本期增加金额 | 29,347,535.73 | 27,862,469.22 | 57,210,004.95 |
| —新增租赁 | 26,276,777.18 | 423,913.56 | 26,700,690.74 |
| —企业合并增加 | 3,070,758.55 | 27,438,555.66 | 30,509,314.21 |
| —重估调整 | |||
| （3）本期减少金额 | 30,393,071.81 | 202,516,113.44 | 232,909,185.25 |
| —转出至固定资产 | 202,316,727.61 | 202,316,727.61 | |
| —处置 | 30,393,071.81 | 199,385.83 | 30,592,457.64 |
| （4）期末余额 | 128,178,415.50 | 5,268,768.36 | 133,447,183.86 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 56,065,247.55 | 102,381,555.27 | 158,446,802.82 |
| （2）本期增加金额 | 33,167,208.84 | 9,192,237.50 | 42,359,446.34 |
| —计提 | 31,677,193.61 | 2,402,641.78 | 34,079,835.39 |
| —企业合并增加 | 1,490,015.23 | 6,789,595.72 | 8,279,610.95 |
| （3）本期减少金额 | 38,734,804.82 | 108,242,747.46 | 146,977,552.28 |
| —转出至固定资产 | 108,154,131.54 | 108,154,131.54 | |
| —处置 | 38,734,804.82 | 88,615.92 | 38,823,420.74 |
| （4）期末余额 | 50,497,651.57 | 3,331,045.31 | 53,828,696.88 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 77,680,763.93 | 1,937,723.05 | 79,618,486.98 |
| （2）上年年末账面价值 | 73,158,704.03 | 77,540,857.31 | 150,699,561.34 |
财务报表附注 第72页
(十八) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 特许经营权（PPP项目） | 软件 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 438,039,908.47 | 9,140,276.85 | 447,180,185.32 | |
| （2）本期增加金额 | 4,807,549.23 | 100,000.00 | 596,917.71 | 5,504,466.94 |
| —购置 | 4,807,549.23 | 100,000.00 | 4,907,549.23 | |
| —企业合并增加 | 596,917.71 | 596,917.71 | ||
| （3）本期减少金额 | 188,000.00 | 188,000.00 | ||
| —处置 | 188,000.00 | 188,000.00 | ||
| （4）期末余额 | 442,659,457.70 | 9,240,276.85 | 596,917.71 | 452,496,652.26 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 191,344,138.05 | 4,430,602.99 | 195,774,741.04 | |
| （2）本期增加金额 | 37,180,258.01 | 651,747.64 | 596,917.71 | 38,428,923.36 |
| —计提 | 37,180,258.01 | 651,747.64 | 37,832,005.65 | |
| —企业合并增加 | 596,917.71 | 596,917.71 | ||
| （3）本期减少金额 | 114,311.31 | 114,311.31 | ||
| —处置 | 114,311.31 | 114,311.31 | ||
| （4）期末余额 | 228,410,084.75 | 5,082,350.63 | 596,917.71 | 234,089,353.09 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 214,249,372.95 | 4,157,926.22 | 218,407,299.17 | |
| （2）上年年末账面价值 | 246,695,770.42 | 4,709,673.86 | 251,405,444.28 |
2、 期末无使用寿命不确定的知识产权
3、 期末无具有重要影响的单项知识产权
4、 期末无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注 第73页
(十九) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司 | 46,228,916.25 | 46,228,916.25 | ||
| 陕西山高玉禾田建设工程有限公司 | 1,890,000.00 | 1,890,000.00 | ||
| 深圳永恒光智慧科技集团有限公司 | 99,849,411.48 | 99,849,411.48 | ||
| 七台河市城投公共环境服务有限公司 | 4,279,614.52 | 4,279,614.52 | ||
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 93,713,985.23 | 93,713,985.23 | ||
| 小计 | 152,247,942.25 | 93,713,985.23 | 245,961,927.48 | |
| 减值准备 | ||||
| 深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司 | 20,092,218.28 | 20,092,218.28 | ||
| 陕西山高玉禾田建设工程有限公司 | ||||
| 深圳永恒光智慧科技集团有限公司 | ||||
| 七台河市城投公共环境服务有限公司 | ||||
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | ||||
| 小计 | 20,092,218.28 | 20,092,218.28 | ||
| 账面价值 | 152,247,942.25 | 73,621,766.95 | 225,869,709.20 |
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
（1）深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司
①深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司及其下属子公司深圳绿源智谷科技环境有限公司、深圳绿达环境工程技术有限公司从事的业务均为垃圾分类相关的督导相关服务，故将其作为一个资产组进行商誉减值测试。
②基于减值测试目的，公司将商誉分摊至相关资产组执行减值测试程序，如测
试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试情况如下：
深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司及其下属子公司垃圾分类督导服务提供商，为用户提供垃圾分类督导等服务，收入模式主要包括垃圾分类督导服务收入。资产组可收回金额取值于预计未来现金流量的现值估值，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
财务报表附注 第74页
根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024]005-1号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于8,013.08万元，与包含完全商誉的资产组的账面价值11,952.73万元的差额按照持股比例51%计提减值准备2,009.22万元。
（2）深圳永恒光智慧科技集团有限公司
①深圳永恒光智慧科技集团有限公司及其下属子公司深圳市惠丰达建设工程有限公司、深圳市深中源实业有限公司、深圳鹏安达智能工程有限公司从事的业务主要为市政服务及工程相关的服务，故将其作为一个资产组进行商誉减值测试。
②基于减值测试目的，公司将商誉分摊至相关资产组执行减值测试程序，如测
试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试情况如下：
深圳永恒光智慧科技集团有限公司及其下属子公司市政服务的提供商，为用户提供路灯维护、装饰工程等服务，收入模式主要包括路灯维护、装饰工程收入。资产组可收回金额取值于预计未来现金流量的现值估值，该资产组与购买日所确定的资产组一致。根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024] 005-2号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于26,926.51万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。
（3）重庆高洁环境绿化工程集团有限公司
①重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及其下属子公司从事的业务主要为城市运营和物业管理，故将其作为一个资产组进行商誉减值测试。
②基于减值测试目的，公司将商誉分摊至相关资产组执行减值测试程序，如测
试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试情况如下：
重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及其下属子公司市政服务的提供商，为用户提供公共区域的环境卫生综合管理等服务，收入模式主要包括城市运营和物业管理收入。资产组可收回金额取值于预计未来现金流量的现值估值，该资产组与购买日所确定的资产组一致。根据公司聘请的深圳立信资产评估房地产估价有限公司出具的《深立信咨报字[2024] 005-3号》资产评估报告，包含商誉的资产组可收回金额不低于32,931.61万元，高于包含商誉的资产组的账面价值，不存在减值情况。
3、 可收回金额的具体确定方法
财务报表附注 第75页
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司 | 119,527,275.05 | 80,130,768.61 | 39,396,506.44 | 5年 | 平均收入增长率：5.61%； 平均毛利率：23.99%； 税前折现率：13.09%。 | 增长率、毛利率：管理层根据在手订单及对市场发展的预测确定； 折现率：反应当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | 增长率：0%； 毛利率：26.86%； 税前折现率：13.09%。 | 增长率为0%；毛利率、折现率与预测期最后一年一致。 |
| 陕西山高玉禾田建设工程有限公司 | 1,930,211.01 | 11,798,025.66 | 资质使用期间内 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 深圳永恒光智慧科技集团有限公司 | 189,353,986.75 | 269,265,071.87 | 5年 | 平均收入增长率：7.94%； 平均毛利率：22.42%； 税前折现率：11.28%。 | 增长率、毛利率：管理层根据在手订单及对市场发展的预测确定； 折现率：反应当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | 增长率：0%； 毛利率：21.50%； 税前折现率：11.28%。 | 增长率为0%；毛利率、折现率与预测期最后一年一致。 | |
| 七台河市城投公共环境服务有限公司 | 54,851,573.91 | 58,252,747.07 | 5年 | 平均收入增长率：0.92%； 平均毛利率：9.05%； 税前折现率：9.84%。 | 增长率、毛利率：管理层根据在手订单及对市场发展的预测确定； 折现率：反应当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | 增长率：0%； 毛利率：9.79%； 税前折现率：9.84%。 | 增长率为0%；毛利率、折现率与预测期最后一年一致。 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 308,788,838.60 | 329,316,069.17 | 5年 | 平均收入增长率：5.52%； 平均毛利率：18.28%； 税前折现率：11.25%。 | 增长率、毛利率：管理层根据在手订单及对市场发展的预测确定； 折现率：反应当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 | 增长率：0%； 毛利率：17.53%； 税前折现率：11.25%。 | 增长率为0%；毛利率、折现率与预测期最后一年一致。 | |
| 合计 | 674,451,885.32 | 748,762,682.38 | 39,396,506.44 |
财务报表附注 第77页
4、 业绩承诺完成情况
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 计提的商誉减值损失 | ||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率(%) | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率(%) | |||
| 深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司 | 33,000,000.00 | 10,441,154.11 | 31.64 | 30,000,000.00 | 23,445,761.78 | 78.15 | 20,092,218.28 | |
| 深圳永恒光智慧科技集团有限公司 | 350,000,000.00 | 386,527,704.05 | 110.44 | 280,000,000.00 | 216,217,928.52 | 77.22 | ||
| 45,000,000.00 | 46,727,448.28 | 103.84 | 38,000,000.00 | 33,019,876.45 | 86.89 | |||
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 604,000,000.00 | 610,976,441.03 | 101.16 | |||||
| 35,400,000.00 | 25,897,478.60 | 73.16 | ||||||
其他说明：
1、以经审计后扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者净利润孰低者为计算依据；
2、深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司的业绩承诺指标为净利润，深圳永恒光智慧科技集团有限公司和重庆高洁环境绿化工程集团有限公司的业绩承诺指标1系营业收入、指标2系净利润；
3、深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司的业绩承诺期间为2021年4月1日至2024年3月31日；深圳永恒光智慧科技集团有限公司的业绩承诺期间为2022年1月1日至2024年12月31日；重庆高洁环境绿化工程集团有限公司的业绩承诺期间为2023年1月1日至2025年12月31日。以上业绩数据列示均为2023年1月1日至2023年12月31日数据。
财务报表附注 第78页
(二十) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 17,063,544.13 | 8,002,046.70 | 6,440,013.30 | 9,147,156.10 | 9,478,421.43 |
| 停车场工程 | 18,859.01 | 5,481,095.17 | 1,148,873.84 | 4,351,080.34 | |
| 智慧展厅 | 3,368,437.35 | 396,286.68 | 2,972,150.67 | ||
| 其他 | 76,103.08 | 4,547,326.07 | 190,873.80 | 4,432,555.35 | |
| 合计 | 20,526,943.57 | 18,030,467.94 | 8,176,047.62 | 9,147,156.10 | 21,234,207.79 |
其他说明：
其他减少为本期处置深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司和深圳市金枫投资咨询有限公司引起的减少。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 197,707,118.60 | 44,562,436.17 | 136,594,711.57 | 27,501,191.51 |
| 预计负债-诉讼支出 | 3,913,678.11 | 726,543.56 | 3,769,724.97 | 893,429.05 |
| 预计负债-PPP项目预计更新改造支出 | 132,632,473.91 | 31,571,353.80 | 134,763,237.51 | 32,107,561.17 |
| 预计负债-PPP项目计提利息费用 | 87,275,580.52 | 20,497,988.40 | 78,912,703.54 | 18,565,004.46 |
| 无形资产-PPP项目摊销差异 | 60,661,130.03 | 14,359,547.17 | 53,877,368.54 | 12,768,302.98 |
| 可弥补亏损 | 68,433,384.55 | 17,108,346.14 | 106,049,694.13 | 26,512,423.54 |
| 预提费用 | 1,226,250.00 | 306,562.50 | 215,586.30 | 5,389.66 |
| 租赁负债 | 74,958,942.67 | 18,344,199.70 | 96,331,672.97 | 22,789,099.57 |
| 合计 | 626,808,558.39 | 147,476,977.44 | 610,514,699.53 | 141,142,401.94 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 无形资产-PPP项目预计更新改造支出 | 132,632,473.91 | 31,571,353.80 | 134,763,237.51 | 32,107,561.17 |
| 固定资产-新购进的设备、器具一次性税前扣除 | 191,256,404.20 | 47,814,101.05 | 170,130,226.33 | 42,532,556.60 |
| 使用权资产 | 73,507,370.17 | 17,981,782.62 | 98,922,617.54 | 23,455,134.01 |
| 合计 | 397,396,248.28 | 97,367,237.47 | 403,816,081.38 | 98,095,251.78 |
财务报表附注 第79页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 71,269,167.94 | 76,207,809.50 | 77,599,498.17 | 63,542,903.77 |
| 递延所得税负债 | 71,269,167.94 | 26,098,069.53 | 77,599,498.17 | 20,495,753.61 |
(二十二) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付的设备及软件款 | 2,703,421.50 | 2,703,421.50 | 4,557,591.93 | 4,557,591.93 | ||
| 预付PPP项目设备款 | 8,923,841.95 | 8,923,841.95 | 6,693,987.72 | 6,693,987.72 | ||
| 合同取得成本 | 82,263,284.06 | 82,263,284.06 | 55,585,331.28 | 55,585,331.28 | ||
| 预付的房屋购置款 | 58,346,580.50 | 58,346,580.50 | - | |||
| 其他 | 57,825,751.00 | 57,825,751.00 | 58,985,848.20 | 58,985,848.20 | ||
| 合计 | 210,062,879.01 | 210,062,879.01 | 125,822,759.13 | 125,822,759.13 | ||
财务报表附注 第80页
(二十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 8,445,156.11 | 8,445,156.11 | 保函保证金、涉诉冻结款、票据保证金、银行额度冻结款 | 保函保证金受限金额2,725,000.00元；银行涉诉冻结资金2,813,384.09元；票据保证金受限金额1,047,384.67元；银行额度冻结资金1,859,387.35元。 | 5,727,359.01 | 5,727,359.01 | 保函保证金、涉诉冻结款 | 保函保证金受限金额2,699,950.00元；银行涉诉冻结资金3,027,409.01元。 |
| 固定资产 | 175,123,897.89 | 106,950,582.60 | 融资租赁资产 | 84,640,348.16 | 84,640,348.16 | 融资租赁资产 | ||
| 应收账款 | 132,842,139.15 | 132,159,611.47 | 质押担保 | 322,135,750.43 | 322,135,750.43 | 质押担保 | ||
| 合计 | 316,411,193.15 | 247,555,350.18 | 412,503,457.60 | 412,503,457.60 | ||||
财务报表附注 第81页
应收账款质押担保说明：
1、2023年1月16日，淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与山东临淄农村商业银行股份有限公司孙娄支行签订《流动资金借款合同》(编号:临农商流借字2023年第0102109号)。淄博临淄玉禾田环境工程有限公司与临淄区综合行政执法局签订特许经营权合同产生的应收债权为质押物提供质押担保（编号：临农商应质字2023年第0102009号）。截至2023年12月31日，上述应收账款账面价值99,611,191.36元 。
2、2023年5月19日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及乌鲁木齐高洁城市服务有限公司与海翼商业保理（天津）有限公司签订《有追索权保理合同》(编号：
HYBL-202305-00016-BL)。以乌鲁木齐高洁城市服务有限公司与第十二师五一农场城镇管理服务中心签订的《兵团五一新区（五一农场）市政环卫政府采购服务合同》产生的应收债权为质押物提供质押保理。截至 2023年12月31日，上述应收账款账面价值为1,211,854.47元。
3、2023年7月6日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与中信银行股份有限公司重庆分行签订《最高额应收账款质押合同》（编号：信银渝贷字第7420423013-2号）。以重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与重庆市荣昌区城市管理局签订的《重庆市政府采购合同》（即《荣昌区城乡环卫一体化项目合同》）（合同编号：19C0087）产生的应收债权为质押物提供质押担保。截至 2023年12月31日，上述应收账款账面价值为9,731,324.55元。
4、2023年7月6日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与中信银行股份有限公司重庆分行签订《最高额应收账款质押合同》（编号：信银渝贷字第7420423013-1号）。以重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与城口县住房和城乡建设委员会签订的《城口县城区清扫保洁市场化运作服务合同》产生的应收债权为质押物提供质押担保。截至 2023年12月31日，上述应收账款账面价值为4,347,944.85 元。
5、2023年9月1日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订《最高额应收账款质押合同》（合同编号:【银乌【2023】最应质字/第【0744】号】），以重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与乌鲁木齐高新技术产业开发区(新市区)市容市政管理局签订的《乌鲁木齐高新区(新市区)向社会购买环卫保洁、滑雪、垃圾清运作业服务项目(B标段)购买服务协议》产生的应收债权为质押物提供质押担保。截至2023年12月31日，上述应收账款账面价值为0.00 元。
财务报表附注 第82页
6、2023年9月1日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及霍城高洁城市环境服务有限公司与中信银行股份有限公司重庆星光支行签订《最高额应收账款质押合同》（合同编号:【银乌【2023】最应质字/第【0978】号】），以重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与霍城县住房和城乡建设局签订的《霍城县环卫服务外包项目服务合同》产生的应收债权为质押物提供质押担保。截至 2023年12月31日，上述应收账款账面价值为7,160,965.87元。
7、2023年9月1日，重庆高洁环境绿化工程集团有限公司及伊宁县高洁城市综合服务有限公司与中信银行股份有限公司重庆星光支行签订《最高额应收账款质押合同》（合同编号:【银乌【2023】最应质字/第【0745】号】，以重庆高洁环境绿化工程集团有限公司与伊宁县住房和城乡建设局签订的《伊宁县城市公共服务市场化服务项目》产生的应收债权为质押物提供质押担保。截至 2023年12月31日，上述应收账款账面价值为10,025,650.37 元。
8、高洁环卫服务（天津）有限公司与中国农业银行股份有限公司天津东丽支行签订《权利质押合同》（合同编号：121000000000144257），以《中标合同》（编号：津采同【2023】296580号）产生的应收债权为质押物提供质押担保。截至 2023年12月31日，上述应收账款账面价值为70,680.00 元。
(二十四) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 807,781,027.78 | 678,000,000.00 |
| 质押贷款 | 11,220,800.00 | 20,000,000.00 |
| 质押+保证借款 | 80,066,666.68 | 20,000,000.00 |
| 票据融资 | 428,241.08 | |
| 信用借款 | 9,587,101.33 | |
| 合计 | 909,083,836.87 | 718,000,000.00 |
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款
(二十五) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,487,793.12 |
财务报表附注 第83页
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 495,904.30 | |
| 合计 | 3,983,697.42 |
(二十六) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 574,334,109.14 | 357,155,317.55 |
| 1-2年（含2年） | 149,284,453.34 | 164,256,239.05 |
| 2-3年（含3年） | 62,583,405.53 | 49,319,561.58 |
| 3年以上 | 19,728,727.88 | 1,972,785.00 |
| 合计 | 805,930,695.89 | 572,703,903.18 |
(二十七) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收服务费（不含增值税、不含租赁款） | 11,089,123.89 | 22,670,180.80 |
| 合计 | 11,089,123.89 | 22,670,180.80 |
(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 373,394,773.22 | 3,331,937,776.79 | 3,287,450,089.17 | 417,882,460.84 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,219,813.81 | 193,258,167.21 | 192,912,808.96 | 1,565,172.06 |
| 辞退福利 | 495,781.43 | 5,481,421.57 | 4,747,103.73 | 1,230,099.27 |
| 合计 | 375,110,368.46 | 3,530,677,365.57 | 3,485,110,001.86 | 420,677,732.17 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 364,518,487.74 | 3,143,149,062.84 | 3,097,277,617.35 | 410,389,933.23 |
| （2）职工福利费 | 4,035,943.25 | 42,100,667.24 | 42,230,702.58 | 3,905,907.91 |
| （3）社会保险费 | 178,145.32 | 103,229,419.97 | 102,828,671.70 | 578,893.59 |
| 其中：医疗保险费 | 136,812.55 | 92,176,687.00 | 91,812,520.06 | 500,979.49 |
| 工伤保险费 | 41,332.77 | 9,054,538.95 | 9,017,957.62 | 77,914.10 |
| 生育保险费 | 1,998,194.02 | 1,998,194.02 | ||
| （4）住房公积金 | 720,981.80 | 20,514,668.09 | 20,894,616.00 | 341,033.89 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 3,941,215.11 | 22,943,958.65 | 24,218,481.54 | 2,666,692.22 |
| （6）短期带薪缺勤 |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8) 劳务派遣 | ||||
| 合计 | 373,394,773.22 | 3,331,937,776.79 | 3,287,450,089.17 | 417,882,460.84 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,161,027.51 | 187,151,472.61 | 186,798,944.60 | 1,513,555.52 |
| 失业保险费 | 58,786.30 | 6,106,694.60 | 6,113,864.36 | 51,616.54 |
| 合计 | 1,219,813.81 | 193,258,167.21 | 192,912,808.96 | 1,565,172.06 |
(二十九) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 23,548,528.54 | 17,093,046.47 |
| 企业所得税 | 89,575,578.78 | 82,425,659.44 |
| 城市维护建设税 | 1,317,324.62 | 1,220,371.04 |
| 个人所得税 | 1,323,167.61 | 1,437,490.87 |
| 教育费附加 | 976,016.12 | 911,828.93 |
| 其他 | 460,315.09 | 201,602.56 |
| 合计 | 117,200,930.76 | 103,289,999.31 |
(三十) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 22,754,512.19 | 13,549,229.12 |
| 其他应付款项 | 69,983,446.93 | 33,040,330.90 |
| 合计 | 92,737,959.12 | 46,589,560.02 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付子公司少数股东股利 | 22,754,512.19 | 13,549,229.12 |
| 合计 | 22,754,512.19 | 13,549,229.12 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 27,768,040.05 | 13,408,823.05 |
| 押金、保证金 | 5,039,814.74 | 3,859,539.12 |
| 工伤赔付、车辆赔付 | 1,126,732.49 | 1,698,182.63 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 设备投资款 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 |
| 其他 | 1,273,359.65 | 1,498,286.10 |
| 股权投资款 | 28,295,500.00 | 6,095,500.00 |
| 合计 | 69,983,446.93 | 33,040,330.90 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 赣州市章贡区城市管理局 | 6,480,000.00 | 设备投资款，相关设备已交付，但尚未办理出资手续 |
(三十一) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 183,067,996.92 | 108,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 35,803,494.59 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 37,965,931.89 | 42,628,504.47 |
| 合计 | 256,837,423.40 | 150,628,504.47 |
(三十二) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 暂估增值税销项税 | 82,433,779.62 | 47,932,154.47 |
| 合计 | 82,433,779.62 | 47,932,154.47 |
(三十三) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 3,501,220.56 | |
| 保证借款 | 416,627,026.24 | 240,500,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 11,066,195.12 | |
| 质押+保证借款 | 15,346,387.06 | |
| 减：一年内到期部分 | 183,067,996.92 | 108,000,000.00 |
| 合计 | 263,472,832.06 | 132,500,000.00 |
(三十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 融资租赁 | 4,641,978.99 | 33,903,843.76 |
| 经营租赁 | 84,502,906.01 | 79,075,917.75 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 37,965,931.89 | 42,628,504.47 |
| 合计 | 51,178,953.11 | 70,351,257.04 |
财务报表附注 第86页
(三十五) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 18,649,720.08 | |
| 合计 | 18,649,720.08 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款原值 | 55,142,370.92 | |
| 减：未确认融资费用 | 689,156.25 | |
| 减：一年内到期部分 | 35,803,494.59 | |
| 合计 | 18,649,720.08 |
(三十六) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| PPP项目资产预计更新支出 | 213,675,941.05 | 16,800,541.02 | 10,568,427.64 | 219,908,054.43 | |
| 诉讼支出 | 4,810,633.01 | 5,373,958.02 | 5,823,438.31 | 4,361,152.72 | |
| 合计 | 218,486,574.06 | 22,174,499.04 | 16,391,865.95 | 224,269,207.15 |
其中PPP项目资产预计更新改造支出：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
PPP项目资产预计更新改造支出原值
| PPP项目资产预计更新改造支出原值 | 276,248,081.53 | 286,816,509.17 |
减：未确认融资费用
| 减：未确认融资费用 | 56,340,027.10 | 73,140,568.12 |
PPP项目资产预计更新改造支出净值
| PPP项目资产预计更新改造支出净值 | 219,908,054.43 | 213,675,941.05 |
(三十七) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 332,160,000.00 | 66,432,000.00 | 66,432,000.00 | 398,592,000.00 | |||
说明：公司于2023年4月21日召开第三届董事会2023年第二次会议和第三届监事会2023年第二次会议，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》：以公司总股本332,160,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.70元（含税），合计派发现金股利人民币189,331,200 元(含税)，不送红股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增66,432,000股，转增后公司总股为398,592,000股。
财务报表附注 第87页
(三十八) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 763,899,448.70 | 919,877.06 | 66,432,000.00 | 698,387,325.76 |
| 其他资本公积 | 8,187,727.66 | 8,187,727.66 | ||
| 合计 | 772,087,176.36 | 919,877.06 | 74,619,727.66 | 698,387,325.76 |
说明：
1、资本溢价本期增加是本期收购重庆高洁环境绿化工程集团有限公司，在取得控制权之前按权益法核算时，其他权益变动导致增加919,877.06元。
2、资本溢价本期减少是公司于2023年4月21日召开第三届董事会2023年第二次会议和第三届监事会2023年第二次会议，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》：以公司总股本332,160,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.70元（含税），合计派发现金股利人民币189,331,200元(含税)，不送红股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增66,432,000股，转增后公司总股为398,592,000股。
3、其他资本公积本期因业绩未达标，股权激励作废而减少了8,187,727.66元，详见本附注十二、股份支付。
(三十九) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 75,376,154.92 | 18,621,848.89 | 10,551,782.74 | 83,446,221.07 |
| 合计 | 75,376,154.92 | 18,621,848.89 | 10,551,782.74 | 83,446,221.07 |
说明：本期减少主要是公司之子公司深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司取得山东鲁玉环卫服务有限公司49%的少数股权，所支付的收购少数股权价款与对应的少数股东权益账面价值之间的差额调整盈余公积。
(四十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,128,204,585.36 | 1,743,149,914.45 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -200,457.80 | -229,016.49 |
| 调整后年初未分配利润 | 2,128,004,127.56 | 1,742,920,897.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 521,143,750.07 | 494,348,910.69 |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,621,848.89 | 38,404,881.73 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 189,331,200.00 | 70,860,799.36 |
财务报表附注 第88页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,441,194,828.74 | 2,128,004,127.56 |
(四十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,142,543,239.52 | 4,753,602,233.09 | 5,389,902,934.22 | 4,182,945,864.03 |
| 其他业务 | 18,030,376.60 | 7,101,215.72 | 3,599,598.51 | 2,330,854.14 |
| 合计 | 6,160,573,616.12 | 4,760,703,448.81 | 5,393,502,532.73 | 4,185,276,718.17 |
营业收入明细（分产品）：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 物业管理 | 1,075,673,217.64 | 971,090,809.65 | 1,066,173,733.26 | 968,904,365.27 |
| 城市运营 | 5,066,870,021.88 | 3,782,511,423.44 | 4,323,729,200.96 | 3,214,041,498.76 |
| 合计 | 6,142,543,239.52 | 4,753,602,233.09 | 5,389,902,934.22 | 4,182,945,864.03 |
财务报表附注 第89页
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 物业管理业务 | 城市运营业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按经营地区分类： | ||||||||||
| 东北 | 143,912,931.65 | 136,312,803.65 | 742,977,919.19 | 561,882,044.47 | 472,453.29 | 887,363,304.13 | 698,194,848.12 | |||
| 华北 | 72,551,915.41 | 63,894,506.36 | 430,653,513.69 | 341,544,862.05 | 55,221.24 | 503,260,650.34 | 405,439,368.41 | |||
| 华东 | 72,446,936.95 | 67,465,483.43 | 1,843,423,288.84 | 1,362,016,866.27 | 15,317,256.49 | 6,895,215.72 | 1,931,187,482.28 | 1,436,377,565.42 | ||
| 华南 | 664,907,786.57 | 597,972,416.14 | 1,395,175,916.93 | 997,607,367.05 | 1,861,755.64 | 103,013.20 | 2,061,945,459.14 | 1,595,682,796.39 | ||
| 华中 | 12,071,282.38 | 11,251,047.23 | 62,632,268.63 | 40,809,213.93 | 141,082.04 | 102,986.80 | 74,844,633.05 | 52,163,247.96 | ||
| 西北 | 12,186,733.80 | 10,889,165.16 | 501,694,733.11 | 414,736,693.02 | 513,881,466.91 | 425,625,858.18 | ||||
| 西南 | 97,595,630.88 | 83,305,387.68 | 90,312,381.49 | 63,914,376.65 | 182,607.90 | 188,090,620.27 | 147,219,764.33 | |||
| 合计 | 1,075,673,217.64 | 971,090,809.65 | 5,066,870,021.88 | 3,782,511,423.44 | 18,030,376.60 | 7,101,215.72 | 6,160,573,616.12 | 4,760,703,448.81 | ||
| 按商品转让时间分类： | ||||||||||
| 在某一时点确认 | ||||||||||
| 在某一时段内确认 | 1,075,673,217.64 | 971,090,809.65 | 5,066,870,021.88 | 3,782,511,423.44 | 18,030,376.60 | 7,101,215.72 | 6,160,573,616.12 | 4,760,703,448.81 | ||
| 合计 | 1,075,673,217.64 | 971,090,809.65 | 5,066,870,021.88 | 3,782,511,423.44 | 18,030,376.60 | 7,101,215.72 | 6,160,573,616.12 | 4,760,703,448.81 | ||
财务报表附注 第90页
3、 履约义务的说明
本公司物业管理业务及城市运营业务属于在某一时段内履行履约义务，履约时间通常在1至24年以内，按照合同约定，客户通常采用月度或者季度结算的方式，本公司作为主要责任人在合同约定的作业区域进行保洁、垃圾收运等服务，本公司客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
4、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为36,014,210,361.22元，其中：
预计将于2024年度确认收入5,287,452,415.63元；预计将于2025年度确认收入4,027,611,795.35元；预计将于2026年度确认收入3,024,525,487.10元。
5、 本期无重大合同变更或重大交易价格调整
(四十二) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 12,854,579.61 | 12,228,560.66 |
| 教育费附加 | 10,121,422.80 | 9,315,114.32 |
| 其他 | 5,562,899.59 | 4,410,605.57 |
| 合计 | 28,538,902.00 | 25,954,280.55 |
(四十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 40,016,707.72 | 26,378,701.95 |
| 办公费 | 3,530,457.74 | 2,150,482.41 |
| 招待费 | 9,360,983.89 | 5,519,801.69 |
| 差旅费 | 5,354,775.13 | 2,940,874.76 |
| 广告费 | 347,118.41 | 2,935,301.73 |
| 其他 | 13,895,184.71 | 8,363,935.43 |
| 合计 | 72,505,227.60 | 48,289,097.97 |
财务报表附注 第91页
(四十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 251,822,303.78 | 240,701,938.89 |
| 保险费 | 569,397.86 | 858,753.09 |
| 办公费 | 19,673,299.68 | 21,507,131.66 |
| 车辆费用 | 12,605,931.31 | 12,626,828.88 |
| 房屋租赁费 | 9,221,482.33 | 9,574,325.87 |
| 水电气费 | 3,991,155.17 | 3,327,687.77 |
| 差旅费 | 7,425,977.52 | 4,334,104.88 |
| 通讯费 | 1,011,027.45 | 884,094.06 |
| 招待费 | 36,214,230.97 | 26,270,340.86 |
| 折旧费 | 34,611,096.29 | 23,207,889.79 |
| 中介咨询费 | 21,940,667.54 | 15,470,608.45 |
| 其他 | 4,907,905.88 | 8,018,147.81 |
| 合计 | 403,994,475.78 | 366,781,852.01 |
(四十五) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 16,104,747.88 | 11,331,383.83 |
| 办公费 | 1,685,234.32 | 756,147.72 |
| 差旅费 | 526,824.07 | 242,417.73 |
| 车辆费用 | 270,164.12 | 95,309.06 |
| 外包费用 | 225,672.17 | 2,599,109.12 |
| 材料费 | 10,197,517.64 | 2,172,124.36 |
| 其他 | 2,633,577.31 | 1,129,946.74 |
| 合计 | 31,643,737.51 | 18,326,438.56 |
(四十六) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 47,295,138.53 | 41,206,647.65 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 3,654,465.39 | 2,203,810.67 |
| 减：利息收入 | 12,248,630.36 | 15,954,728.46 |
| 手续费及其他 | 3,727,147.41 | 3,891,350.28 |
| 更新改造费计提利息 | 16,800,541.02 | 16,636,323.08 |
| 合计 | 55,574,196.60 | 45,779,592.55 |
财务报表附注 第92页
(四十七) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 15,600,974.57 | 18,430,913.89 |
| 进项税加计抵减 | 16,722,203.97 | 18,996,364.97 |
| 代扣个人所得税手续费 | 76,783.91 | 133,715.11 |
| 其他补助 | 31,044,718.80 | 4,275,980.11 |
| 合计 | 63,444,681.25 | 41,836,974.08 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
石河子市财政局社保补贴，稳岗补贴
| 石河子市财政局社保补贴，稳岗补贴 | 5,801,363.16 | 5,440,947.26 | 与收益相关 |
辽宁省省人力资源和社会保障厅稳岗补贴款
| 辽宁省省人力资源和社会保障厅稳岗补贴款 | 102,125.00 | 105,979.00 | 与收益相关 |
海南省财政厅、海南省人力资源和社会保障厅、海南省人力资源开发局社保保险补贴
| 海南省财政厅、海南省人力资源和社会保障厅、海南省人力资源开发局社保保险补贴 | 119,215.18 | 与收益相关 |
国家税务总局招录重点群体人员
| 国家税务总局招录重点群体人员 | 284,700.00 | 与收益相关 |
白沙黎族自治县劳动就业服务中心稳岗补贴
| 白沙黎族自治县劳动就业服务中心稳岗补贴 | 241,413.71 | 125,614.15 | 与收益相关 |
重庆锦绣企业管理有限公司税费返还
| 重庆锦绣企业管理有限公司税费返还 | 925,912.57 | 744,597.00 | 与收益相关 |
赣州市赣县区就业人才服务局职业技能提升补贴、社保补贴，稳岗补贴
| 赣州市赣县区就业人才服务局职业技能提升补贴、社保补贴，稳岗补贴 | 305,640.67 | 240,817.92 | 与收益相关 |
赣州市章贡区就业创业服务中心稳岗补贴、就业补贴、社保补贴
| 赣州市章贡区就业创业服务中心稳岗补贴、就业补贴、社保补贴 | 294,475.21 | 100,088.04 | 与收益相关 |
定安县人民政府社会保险补贴-单位社保补贴资金
| 定安县人民政府社会保险补贴-单位社保补贴资金 | 160,813.71 | 与收益相关 |
景德镇市劳动就业服务管理局社保补贴
| 景德镇市劳动就业服务管理局社保补贴 | 238,210.56 | 725,854.72 | 与收益相关 |
太湖县残疾人联合会辅助性就业资金补贴
| 太湖县残疾人联合会辅助性就业资金补贴 | 100,119.00 | 与收益相关 |
深圳市龙华区科技创新局收企业创新科付2023年科技创新专项资金
| 深圳市龙华区科技创新局收企业创新科付2023年科技创新专项资金 | 317,494.91 | 与收益相关 |
哈尔滨宾县入库奖励，税收返税奖励
| 哈尔滨宾县入库奖励，税收返税奖励 | 632,000.00 | 605,095.44 | 与收益相关 |
江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅稳岗补贴
| 江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅稳岗补贴 | 149,902.63 | 与收益相关 |
景德镇市劳动就业服务管理局稳岗补贴
| 景德镇市劳动就业服务管理局稳岗补贴 | 128,128.00 | 189,756.32 | 与收益相关 |
九江市创业就业服务中心稳岗补贴
| 九江市创业就业服务中心稳岗补贴 | 122,707.14 | 与收益相关 |
辽阳市白塔区住房和城乡建设
| 辽阳市白塔区住房和城乡建设 | 120,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第93页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
局政府补贴购买电动三轮侧挂桶车
局政府补贴购买电动三轮侧挂桶车深圳市科技创新委员会高新处报2023年高新技术企业培育资助第一批拨款深科技创新
| 深圳市科技创新委员会高新处报2023年高新技术企业培育资助第一批拨款深科技创新 | 100,000.00 | 与收益相关 |
深圳市科技创新委员会收深圳市科技创新委员会（高新处报2023年高新技术企业培育资助第三批第1次深科技创新资助）
| 深圳市科技创新委员会收深圳市科技创新委员会（高新处报2023年高新技术企业培育资助第三批第1次深科技创新资助） | 100,000.00 | 与收益相关 |
沈阳市人力资源和社会保障局稳岗补贴
| 沈阳市人力资源和社会保障局稳岗补贴 | 125,890.00 | 与收益相关 |
宁夏就业与创业服务局宁夏就业与创业服务局稳岗返还
| 宁夏就业与创业服务局宁夏就业与创业服务局稳岗返还 | 81,024.26 | 与收益相关 |
海口市人力资源开发局单位招用贫困户补贴、稳岗补贴
| 海口市人力资源开发局单位招用贫困户补贴、稳岗补贴 | 558,526.05 | 与收益相关 |
海口市秀英区人力资源和社会保障局职工适岗培训补贴
| 海口市秀英区人力资源和社会保障局职工适岗培训补贴 | 810,700.00 | 与收益相关 |
岳西县人力资源和社会保障局的公益性岗位补贴
| 岳西县人力资源和社会保障局的公益性岗位补贴 | 151,333.07 | 与收益相关 |
澄迈县就业局就业困难人员保险补贴，奖励
| 澄迈县就业局就业困难人员保险补贴，奖励 | 227,138.06 | 与收益相关 |
寻乌县公共就业人才服务局职业技能提升补贴、稳岗补贴、寻乌县城市管理局环卫工人节活动经费
| 寻乌县公共就业人才服务局职业技能提升补贴、稳岗补贴、寻乌县城市管理局环卫工人节活动经费 | 159,504.69 | 与收益相关 |
琼海市就业局吸纳困难人员社保保险补贴
| 琼海市就业局吸纳困难人员社保保险补贴 | 94,684.95 | 与收益相关 |
安庆市人力资源社会保障局2022年失业保险稳岗补贴
| 安庆市人力资源社会保障局2022年失业保险稳岗补贴 | 113,159.97 | 与收益相关 |
白沙黎族自治县劳动就业服务中心一次性留工培训补助
| 白沙黎族自治县劳动就业服务中心一次性留工培训补助 | 170,700.00 | 与收益相关 |
澄迈县就业局稳岗补贴
| 澄迈县就业局稳岗补贴 | 255,551.22 | 与收益相关 |
澄迈县就业局一次性留工培训补助
| 澄迈县就业局一次性留工培训补助 | 350,700.00 | 与收益相关 |
澄迈县就业局就业困难人员保险补贴，奖励
| 澄迈县就业局就业困难人员保险补贴，奖励 | 164,899.50 | 218,192.94 | 与收益相关 |
大庆市社会保险事业中心大庆失业一次性留工补助
| 大庆市社会保险事业中心大庆失业一次性留工补助 | 142,000.00 | 与收益相关 |
江西省人力资源和社会保障厅留工培训补助
| 江西省人力资源和社会保障厅留工培训补助 | 142,500.00 | 与收益相关 |
江西省人力资源和社会保障厅一次性留工培训补助
| 江西省人力资源和社会保障厅一次性留工培训补助 | 124,000.00 | 与收益相关 |
九江市开发区社保局稳岗补贴
| 九江市开发区社保局稳岗补贴 | 186,021.00 | 与收益相关 |
南昌市工伤和职工失业保险服务中心失业保险一次性留工培训补助
| 南昌市工伤和职工失业保险服务中心失业保险一次性留工培训补助 | 285,000.00 | 与收益相关 |
南昌县就业创业服务中心一次性留工培训补助
| 南昌县就业创业服务中心一次性留工培训补助 | 104,500.00 | 与收益相关 |
内江市人力资源和社会保障局
| 内江市人力资源和社会保障局 | 111,500.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第94页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
省社保局2022年留工补助
省社保局2022年留工补助内蒙古人力资源和社会保障厅稳岗补贴
| 内蒙古人力资源和社会保障厅稳岗补贴 | 177,500.00 | 与收益相关 |
内蒙古自治区人力资源和社会保障厅办一次性留工培训补助
| 内蒙古自治区人力资源和社会保障厅办一次性留工培训补助 | 143,000.00 | 与收益相关 |
琼海市就业局失业保险退费
| 琼海市就业局失业保险退费 | 251,356.77 | 与收益相关 |
琼海市就业局一次性留工培训补助
| 琼海市就业局一次性留工培训补助 | 297,600.00 | 与收益相关 |
深圳市罗湖区城市管理和综合执法局翠竹街道2022年罗湖区环卫工人春节慰问金
| 深圳市罗湖区城市管理和综合执法局翠竹街道2022年罗湖区环卫工人春节慰问金 | 93,600.00 | 与收益相关 |
深圳市人力资源和社会保障局稳岗补贴
| 深圳市人力资源和社会保障局稳岗补贴 | 79,446.40 | 与收益相关 |
深圳市人力资源和社会保障局一次性留工培训补贴
| 深圳市人力资源和社会保障局一次性留工培训补贴 | 155,250.00 | 与收益相关 |
深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴款
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴款 | 318,665.38 | 与收益相关 |
深圳市社会保险基金管理局一次性留工培训补贴款
| 深圳市社会保险基金管理局一次性留工培训补贴款 | 1,136,625.00 | 与收益相关 |
天津市红桥区人力资源和社会保障局企业新学徒培训费补贴款
| 天津市红桥区人力资源和社会保障局企业新学徒培训费补贴款 | 277,500.00 | 与收益相关 |
天津市社会保险基金管理中心稳岗补贴
| 天津市社会保险基金管理中心稳岗补贴 | 241,794.22 | 与收益相关 |
江西省统计局、江西省发展和改革委员会、江西省住房和城乡建设厅、江西省财政厅新增纳入统计范围内服务业企业给予财政资金奖励
| 江西省统计局、江西省发展和改革委员会、江西省住房和城乡建设厅、江西省财政厅新增纳入统计范围内服务业企业给予财政资金奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
重庆市人力资源和社会保障局社保补贴、稳岗补贴
| 重庆市人力资源和社会保障局社保补贴、稳岗补贴 | 41,868.56 | 与收益相关 |
太湖县发展和改革委员会2022年度经济高质量发展若干政策奖补资金
| 太湖县发展和改革委员会2022年度经济高质量发展若干政策奖补资金 | 110,000.00 | 与收益相关 |
伊吾县人力资源和社会保障局社保补贴
| 伊吾县人力资源和社会保障局社保补贴 | 598,061.61 | 与收益相关 |
民丰县人力资源和社会保障局保险补贴
| 民丰县人力资源和社会保障局保险补贴 | 232,639.88 | 与收益相关 |
五家渠人力资源和社会保障局社保补贴
| 五家渠人力资源和社会保障局社保补贴 | 138,880.23 | 与收益相关 |
阿勒泰人力资源和社会保障局社保补贴款
| 阿勒泰人力资源和社会保障局社保补贴款 | 123,722.56 | 与收益相关 |
哈密市人力资源和社会保障局社保补贴款
| 哈密市人力资源和社会保障局社保补贴款 | 123,708.00 | 与收益相关 |
重庆市九龙坡财政局社保补贴
| 重庆市九龙坡财政局社保补贴 | 107,891.56 | 与收益相关 |
其他收益-其他零星小额补助
| 其他收益-其他零星小额补助 | 3,450,035.52 | 2,732,245.76 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 15,600,974.57 | 18,430,913.89 |
财务报表附注 第95页
(四十八) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,585,150.70 | 14,546,651.89 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -7,065,828.94 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,309,817.97 | 3,421,898.11 |
| 合计 | 4,829,139.73 | 17,968,550.00 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -66,852.08 | 99,060.23 |
| 应收账款坏账损失 | 84,629,854.41 | 49,539,296.56 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,164,660.56 | -29,298.03 |
| 长期应收款坏账损失 | 9,104,959.55 | -24,738.85 |
| 合计 | 95,832,622.44 | 49,584,319.91 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合同资产减值损失 | 2,981,823.61 | -1,071,197.00 |
| 商誉减值损失 | 20,092,218.28 | |
| 长期股权投资减值损失 | 19,075,506.63 | |
| 合计 | 23,074,041.89 | 18,004,309.63 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 | 2,210,658.35 | -2,348,774.84 | 2,210,658.35 |
| 合计 | 2,210,658.35 | -2,348,774.84 | 2,210,658.35 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 471,389.39 | ||
| 保险理赔及其他 | 5,250,343.22 | 5,524,141.93 | 5,250,343.22 |
| 合计 | 5,250,343.22 | 5,995,531.32 | 5,250,343.22 |
财务报表附注 第96页
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
内江2022年9月疫情防控经费
| 内江2022年9月疫情防控经费 | 100,000.00 | 与收益相关 |
零星小额补助
| 零星小额补助 | 371,389.39 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 471,389.39 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 8,340,982.30 | 1,946,427.45 | 8,340,982.30 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,125,631.95 | 1,147,158.32 | 1,125,631.95 |
| 工伤赔付及其他 | 10,113,145.16 | 10,129,713.61 | 10,113,145.16 |
| 合计 | 19,579,759.41 | 13,223,299.38 | 19,579,759.41 |
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 167,833,068.49 | 165,025,375.26 |
| 递延所得税费用 | -5,956,611.17 | -36,245,743.75 |
| 合计 | 161,876,457.32 | 128,779,631.51 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 744,862,026.63 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 186,215,506.66 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -26,410,550.17 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 100,706.18 |
| 非应税收入的影响 | -2,887,065.64 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 15,080,521.15 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,733,076.40 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -226,130.35 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -7,294,094.11 |
| 税率差异对递延所得税的影响 | 30,640.00 |
| 所得税费用 | 161,876,457.32 |
财务报表附注 第97页
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 521,143,750.07 | 494,124,264.27 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 398,592,000.00 | 398,592,000.00 |
| 基本每股收益 | 1.31 | 1.24 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.31 | 1.24 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 521,143,750.07 | 494,124,264.27 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 398,592,000.00 | 398,592,000.00 |
| 稀释每股收益 | 1.31 | 1.24 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.31 | 1.24 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 21,392,867.72 | 15,058,949.20 |
| 利息收入 | 13,371,972.15 | 15,954,728.46 |
| 政府补助 | 15,600,974.57 | 18,902,303.28 |
| 押金及保证金 | 94,734,763.39 | 117,252,779.81 |
| 收到保险公司赔偿款 | 21,626,556.15 | 18,397,404.79 |
| 代收代付款 | 17,418,535.81 | 14,885,544.12 |
| 其他 | 2,591,153.19 | 13,100,356.20 |
| 合计 | 186,736,822.98 | 213,552,065.86 |
财务报表附注 第98页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 11,170,651.92 | 32,153,746.32 |
| 费用支出 | 196,038,843.90 | 113,743,099.27 |
| 工伤赔付、车辆赔付 | 19,398,633.74 | 18,807,107.88 |
| 押金及保证金 | 133,554,107.90 | 138,689,424.22 |
| 代收代付款 | 13,700,382.58 | 16,252,827.83 |
| 其他 | 28,633,156.93 | 10,637,723.72 |
| 合计 | 402,495,776.97 | 330,283,929.24 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回理财产品 | 1,745,000,000.00 | 1,530,000,000.00 |
| 收回长期应收款及其他 | 19,100,827.53 | 24,625,650.52 |
| 其他 | 1,006,534.00 | 37,704,447.00 |
| 合计 | 1,765,107,361.53 | 1,592,330,097.52 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买理财产品 | 1,745,000,000.00 | 1,530,000,000.00 |
| 其他 | 26,000,000.00 | |
| 合计 | 1,745,000,000.00 | 1,556,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付使用权资产租赁款 | 51,024,779.19 | 29,589,881.70 |
| 支付购买少数股权款 | 16,222,300.00 | |
| 其他 | 10,195,034.73 | |
| 合计 | 77,442,113.92 | 29,589,881.70 |
财务报表附注 第99页
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 582,985,569.31 | 556,955,273.05 |
| 加：信用减值损失 | 95,832,622.44 | 49,584,319.91 |
| 资产减值准备 | 23,074,041.89 | 18,004,309.63 |
| 固定资产折旧 | 233,531,041.29 | 185,366,311.24 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 34,079,835.39 | 42,546,875.94 |
| 无形资产摊销 | 37,832,005.65 | 37,446,410.23 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,176,047.62 | 7,570,989.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,210,658.35 | 2,348,774.84 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 901,883.40 | 1,147,158.32 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 64,203,997.42 | 57,842,970.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,829,139.73 | -17,968,550.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 10,592,595.27 | -33,248,121.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -16,548,956.44 | -2,993,767.84 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 10,601,298.87 | -23,025,858.84 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -984,604,688.58 | -830,123,121.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 234,391,238.24 | 320,506,931.67 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 328,008,733.69 | 371,960,905.64 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,112,632,623.37 | 1,012,067,701.80 |
| 减：现金的期初余额 | 1,012,067,701.80 | 1,145,935,145.56 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 100,564,921.57 | -133,867,443.76 |
财务报表附注 第100页
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 130,800,000.00 |
| 其中：重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 130,800,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 15,619,347.38 |
| 其中：重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 15,619,347.38 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 115,180,652.62 |
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 100,215,400.00 |
| 其中：深圳市金枫投资咨询有限公司 | 50,181,500.00 |
| 深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司 | 50,033,900.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 13,026,331.36 |
| 其中：深圳市金枫投资咨询有限公司 | 7,568,864.79 |
| 深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司 | 5,457,466.57 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 87,189,068.64 |
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,112,632,623.37 | 1,012,067,701.80 |
| 其中：库存现金 | 332,702.26 | 160,839.31 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,112,299,921.11 | 1,011,906,862.49 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,112,632,623.37 | 1,012,067,701.80 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第101页
5、 本期无采用净额列报的项目
6、 本期无不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 3,654,465.39 | 3,913,104.14 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 50,411,163.67 | 45,043,825.34 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 2,117,288.72 | 5,004,869.48 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 51,024,779.19 | 29,589,881.70 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 40,708,306.77 |
| 1至2年 | 23,757,777.78 |
| 2至3年 | 8,122,080.07 |
| 3年以上 | 24,949,930.50 |
| 合计 | 97,538,095.12 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 349,438.54 | |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
财务报表附注 第102页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 2023年10月31日 | 201,000,000.00 | 65.00 | 购买 | 2023年10月31日 | 取得控制权 | 103,375,222.74 | 5,992,216.39 | 10,068,472.89 |
财务报表附注 第103页
2、 合并成本及商誉
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 94,350,000.00 |
| 一或有对价的公允价值 | 16,650,000.00 |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 90,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 201,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 107,286,014.77 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 93,713,985.23 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 426,420,890.14 | 426,420,890.14 |
| 货币资金 | 17,702,743.67 | 17,702,743.67 |
| 应收款项 | 169,225,957.69 | 169,225,957.69 |
| 预付账款 | 1,822,854.23 | 1,822,854.23 |
| 存货 | 5,069,916.43 | 5,069,916.43 |
| 其他流动资产 | 22,966,246.39 | 22,966,246.39 |
| 固定资产 | 133,701,119.52 | 133,701,119.52 |
| 递延所得税资产 | 1,501,414.47 | 1,501,414.47 |
| 负债： | 258,290,016.12 | 258,290,016.12 |
| 借款 | 82,330,190.36 | 82,330,190.36 |
| 应付款项 | 70,645,729.73 | 70,645,729.73 |
| 递延所得税负债 | 395,185.83 | 395,185.83 |
| 净资产 | 168,130,874.02 | 168,130,874.02 |
| 减：少数股东权益 | 3,075,466.68 | 3,075,466.68 |
| 取得的净资产 | 165,055,407.34 | 165,055,407.34 |
财务报表附注 第104页
4、 分步实现企业合并的补充信息
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权的取得时点 | 购买日之前原持有股权的取得比例 | 购买日之前原持有股权的取得成本 | 购买日之前原持有股权的取得方式 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益/留存收益的金额 |
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 2023/1/12 | 30.00% | 84,000,000.00 | 增资 | 84,000,000.00 | 90,000,000.00 | 6,000,000.00 | 标的公司整体估值：管理层根据以标的公司2022年度实现的经会计师审计的合并报表净利润并考虑标的公司在手订单、未来经营业绩和发展前景作为估值基础，确定公司整体估值30,000万元。 |
5、 本期无购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关事项
财务报表附注 第105页
(二) 处置子公司
1、 本期丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益/留存收益的金额 |
| 深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司 | 50,033,900.00 | 100.00 | 股权转让 | 2023/6/14 | 工商变更登记日 | 6,044,741.97 | 不适用 | |||||
| 深圳市金枫投资咨询有限公司 | 50,181,500.00 | 100.00 | 股权转让 | 2023/6/14 | 工商变更登记日 | 5,999,972.77 | 不适用 |
说明：
玉禾田之子公司深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司分别与受让方深圳天之润投资咨询有限公司、深圳美丽城乡规划设计有限公司于2023年4月21日签署《股权转让协议》拟将深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司100%股权以人民币5,003.39万元的价格出售给深圳天之润投资咨询有限公司；拟将深圳市金枫投资咨询有限公司100%股权以人民币5,018.15万元的价格出售给深圳美丽城乡规划设计有限公司。以上交易公司于2023年4月21日召开第三届董事会2023年第二次会议、第三届监事会2023年第二次会议，审议通过《关于出售子公司股权暨关联交易的议案》。截至2023年6月14日以上交易已完成股权交割，玉禾田不再对上述已转让的股份享有任何权益。
财务报表附注 第106页
(三) 其他原因的合并范围变动
1、公司因新设立子公司导致合并范围的变动：
（1）湖南永恒光智慧科技有限公司系本公司于2023年1月5日设立的法人企业，统一社会信用代码为91430104MAC5ALA17H，注册资本为200万元人民币。
（2）广饶玉禾田环境服务有限公司系本公司于2023年1月12日设立的法人企业，统一社会信用代码为91370523MAC7A7F20F，注册资本为500万元人民币。
（3）佛山乐禾智慧城市管理有限公司系本公司于2023年2月7日设立的法人企业，统一社会信用代码为91440606MAC6KG4W48，注册资本为500万元人民币。
（4）景德镇市光享智慧科技有限公司系本公司于2023年2月7日设立的法人企业，统一社会信用代码为91360202MAC6KD1W7X，注册资本为100万元人民币。
（5）汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司系本公司于2023年2月13日设立的法人企业，统一社会信用代码为91610702MAB2TDGC22，注册资本为500万元人民币。
（6）张家港江玉城市服务有限公司系本公司于2023年3月1日设立的法人企业，统一社会信用代码为91320582MACAEFCR2N，注册资本为100万元人民币。
（7）深圳市禾能汇充科技有限公司系本公司于2023年3月31日设立的法人企业，统一社会信用代码为91440300MA5HRLEA7X，注册资本为1000万元人民币。
（8）伊宁市新玉城市环境服务有限公司系本公司于2023年4月7日设立的法人企业，统一社会信用代码为91654002MACDD28WX5，注册资本为500万元人民币。
（9）甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2023年4月19日设立的法人企业，统一社会信用代码为91620103MACG3MBE4K，注册资本为2675.49万元人民币。
（10）株洲湘玉城市运营管理有限公司系本公司于2023年4月23日设立的法人企业，统一社会信用代码为91430202MACH1XRNX3，注册资本为50万元人民币。
（11）固安骥玉环境工程有限公司系本公司于2023年4月23日设立的法人企业，统一社会信用代码为91131022MACGR8Y25W，注册资本为500万元人民币。
（12）福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司系本公司于2023年4月25日设立的法人企业，统一社会信用代码为91350104MACGE16L2J，注册资本为500万元人民币。
（13）玉禾田（辽宁）实业发展有限公司系本公司于2023年4月28日设立的法人企业，统一社会信用代码为91210106MACHE1564W，注册资本为1000万元人民币。
（14）九江星玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2023年6月9日设立的法人企业，统一社会信用代码为91360427MACLQ4J52J，注册资本为500万元人民币。
财务报表附注 第107页
（15）赣州美净环境管理有限公司系本公司于2023年6月15日设立的法人企业，统一社会信用代码为91360702MACL2JY742，注册资本为100万元人民币。
（16）包头市玉青城市环境服务有限公司系本公司于2023年6月25日设立的法人企业，统一社会信用代码为91150221MACLLKMP1X，注册资本为1000万元人民币。
（17）佛山市安禾智慧城市管理有限公司系本公司于2023年6月28日设立的法人企业，统一社会信用代码为91440606MACNX8XG2G，注册资本为1000万元人民币。
（18）青岛同辉玉禾田城市服务有限公司系本公司于2023年7月14日设立的法人企业，统一社会信用代码为91370283MACQY9JM30，注册资本为889万元人民币。
（19）玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司系本公司于2023年7月17日设立的法人企业，统一社会信用代码为91440300MACNYBKR3B，注册资本为1000万元人民币。
（20）上海玉禾田特来电环境科技有限公司系本公司于2023年7月19日设立的法人企业，统一社会信用代码为91310000MACPXF0M2D，注册资本为5000万元人民币。
（21）贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2023年7月25日设立的法人企业，统一社会信用代码为91451102MACRTB2Y2Q，注册资本为1000万元人民币。
（22）阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司系本公司于2023年8月2日设立的法人企业，统一社会信用代码为91210900MACT05Y80T，注册资本为500万元人民币。
（23）三明市建宁玉竹环境绿化有限公司系本公司于2023年9月6日设立的法人企业，统一社会信用代码为91350430MACX65WD56，注册资本为100万元人民币。
（24）吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司系本公司于2023年9月8日设立的法人企业，统一社会信用代码为91360821MACUEM4LXK，注册资本为300万元人民币。
（25）九江庐玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2023年9月11日设立的法人企业，统一社会信用代码为91360404MACYB49403，注册资本为500万元人民币。
（26）沛县玉禾田城市服务有限公司系本公司于2023年9月12日设立的法人
财务报表附注 第108页
企业，统一社会信用代码为91320322MACY07R434，注册资本为1000万元人民币。
（27）贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司系本公司于2023年9月14日设立的法人企业，统一社会信用代码为91360681MACY9PTJ7C，注册资本为300万元人民币。
（28）吉安市勇恒光智慧科技有限公司系本公司于2023年9月20日设立的法人企业，统一社会信用代码为91360802MACYHFAT4H，注册资本为100万元人民币。
（29）德州汉特能源科技有限公司系本公司于2023年9月28日设立的法人企业，统一社会信用代码为91371400MAD0PUN21G，注册资本为3000万元港元。
（30）连云港苏玉城市服务有限公司系本公司于2023年11月6日设立的法人企业，统一社会信用代码为91320707MAD3QDG02D，注册资本为100万元人民币。
（31）湖南湘玉城市运营管理有限公司系本公司于2023年11月9日设立的法人企业，统一社会信用代码为91430104MAD4FXC29F，注册资本为2000万元人民币。
（32）定南宝玉环境管理有限公司系本公司于2023年11月9日设立的法人企业，统一社会信用代码为91360728MAD3X7HX04，注册资本为100万元人民币。
（33）深圳市禾荣智慧物业服务有限公司系本公司于2023年12月4日设立的法人企业，统一社会信用代码为91440300MAD5UCN59L，注册资本为500万元人民币。
（34）广饶鲁玉环境服务有限公司系本公司于2023年12月12日设立的法人企业，统一社会信用代码为91370523MAD6PJCW27，注册资本为500万元人民币。
（35）陕西高洁环境有限公司系本公司于2023年11月17日设立的法人企业，统一社会信用代码为91610132MAD5BXXB57，注册资本为100万元人民币。
2、 公司本期注销的子公司：
玉溪市江川区玉禾田环境发展有限公司、莲花玉禾田环境发展有限公司、广饶玉禾田环境服务有限公司。
财务报表附注 第109页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司 | 11,000.00 | 深圳 | 深圳 | 物业管理、市政环卫 | 100.00 | 购买 | |
| 北京玉禾田环境管理服务有限公司 | 1,000.00 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 100.00 | 购买 | |
| 上海玉禾田环境管理服务有限公司 | 1,500.00 | 上海 | 上海 | 物业管理 | 100.00 | 购买 | |
| 广州玉禾田环境发展有限公司 | 1,000.00 | 广州 | 广州 | 物业管理 | 100.00 | 购买 | |
| 成都玉禾田环境管理服务有限公司 | 1,000.00 | 成都 | 成都 | 物业管理 | 100.00 | 购买 | |
| 湖南玉禾田环境事业发展有限公司 | 1,000.00 | 长沙 | 长沙 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司 | 500.00 | 南昌 | 南昌 | 市政环卫 | 75.00 | 设立 | |
| 海口玉禾田环境服务有限公司 | 9,116.52 | 海口 | 海口 | 市政环卫 | 70.00 | 设立 | |
| 儋州玉禾田环境工程有限公司 | 1,000.00 | 海南 | 儋州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 南昌县玉禾田环境事业有限公司 | 500.00 | 江西 | 南昌 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司 | 1,000.00 | 三明 | 三明 | 市政环卫 | 90.00 | 设立 | |
| 万宁玉禾田智慧城乡环境工程有限公司 | 1,000.00 | 万宁 | 万宁 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 广西南宁玉禾田环境工程有限公司 | 1,000.00 | 南宁 | 南宁 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳瀛润综合服务有限公司 | 1,000.00 | 深圳 | 深圳 | 其他 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳美好城市咨询设计有限公司 | 1,000.00 | 深圳 | 深圳 | 其他 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古玉禾田智慧管理有限公司 | 1,000.00 | 包头 | 包头 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 株洲玉禾田城市运营管理有限公司 | 100.00 | 株洲 | 株洲 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 佳木斯郊区玉禾田智慧城市运营有限公司 | 3,000.00 | 佳木斯 | 佳木斯 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 辽宁玉禾田城市运营管理服务有限公司 | 1,000.00 | 阜新 | 阜新 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 定远县玉禾田智慧城市运营有限公司 | 1,000.00 | 滁州 | 滁州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 延安市宝塔区玉禾田智慧城市运营有限公司 | 1,000.00 | 延安 | 延安 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 福州玉禾田环境服 | 500.00 | 福州 | 福州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第110页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 务有限公司 | |||||||
| 锦州玉禾田生态环境发展有限公司 | 1,000.00 | 锦州 | 锦州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 包头市玉禾田智慧城市环境管理有限公司 | 1,000.00 | 包头 | 包头 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 陵水玉禾田环境工程有限公司 | 1,000.00 | 陵水 | 陵水 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 云和玉禾田智慧城市运营有限公司 | 1,000.00 | 丽水 | 丽水 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 山东鲁玉环卫服务有限公司 | 10,000.00 | 山东 | 山东 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 成都玉禾田智慧城市管理服务有限公司 | 500.00 | 成都 | 成都 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 平遥晋玉隆智慧城市运营有限公司 | 100.00 | 平遥 | 平遥 | 市政环卫 | 55.00 | 设立 | |
| 济宁鲁玉智慧城市服务有限公司 | 1,000.00 | 济宁 | 济宁 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 高密鲁玉智慧城市服务有限公司 | 1,000.00 | 高密 | 高密 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳玉禾田物业服务有限公司 | 500.00 | 沈阳 | 沈阳 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 赣州市赣县区赣玉城市环境服务有限公司 | 100.00 | 赣县 | 赣县 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 海口市海玉盟园林科技有限公司 | 500.00 | 海口 | 海口 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 包头市青禾源城市环境管理有限公司 | 1,000.00 | 包头 | 包头 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 九江玉禾田智慧城市运营管理有限公司 | 500.00 | 九江 | 九江 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 秦皇岛骥玉环境工程有限公司 | 500.00 | 秦皇岛 | 秦皇岛 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 浮梁县浮玉智慧城市运营有限公司 | 500.00 | 浮梁 | 浮梁 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 德州鲁玉城市服务有限公司 | 500.00 | 德州 | 德州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 佛山顺玉智慧城市运营有限公司 | 500.00 | 佛山 | 佛山 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 永登陇玉智慧城市运营管理有限公司 | 256.68 | 永登 | 永登 | 市政环卫 | 63.00 | 设立 | |
| 定安海玉盟环境工程有限公司 | 500.00 | 定安 | 定安 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 濉溪县深玉智慧城市运营管理有限公司 | 500.00 | 濉溪 | 濉溪 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 汉中市南郑区汉玉城市综合运营管理有限公司 | 1,000.00 | 汉中 | 汉中 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 吉安市吉玉智慧城市运营管理有限公司 | 300.00 | 吉安 | 吉安 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第111页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 天津津玉智慧城市运营管理有限公司 | 500.00 | 天津 | 天津 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 文昌市文玉盟城市综合运营服务有限公司 | 100.00 | 文昌 | 文昌 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 九江经开区德玉智慧城市运营管理有限公司 | 500.00 | 九江 | 九江 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 张家港苏玉城市服务有限公司 | 1,250.00 | 张家港 | 张家港 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 山西玉禾隰州生物质环境管理有限公司 | 500.00 | 山西 | 山西 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 汉中汉玉尚辉城市环境运营有限公司 | 428.11 | 汉中 | 汉中 | 市政环卫 | 80.00 | 设立 | |
| 张家港江玉城市服务有限公司 | 100.00 | 张家港 | 张家港 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 汉中兴汉汉玉城市环境运营有限公司 | 500.00 | 陕西 | 陕西 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 福州市仓山玉竹城市环境服务有限公司 | 500.00 | 福州 | 福州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 甘肃陇玉智慧城市运营管理有限公司 | 2,675.49 | 甘肃 | 甘肃 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 固安骥玉环境工程有限公司 | 500.00 | 固安 | 固安 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 伊宁市新玉城市环境服务有限公司 | 500.00 | 伊宁 | 伊宁 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 株洲湘玉城市运营管理有限公司 | 50.00 | 株洲 | 株洲 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 九江星玉智慧城市运营管理有限公司 | 500.00 | 九江 | 九江 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 包头市玉青城市环境服务有限公司 | 1,000.00 | 包头 | 包头 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 白沙玉禾田环境工程有限公司 | 1,000.00 | 白沙 | 白沙 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林通玉智慧城市发展有限公司 | 500.00 | 吉林 | 吉林 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 赣州美净环境管理有限公司 | 100.00 | 赣州 | 赣州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 贺州市贺玉智慧城市运营管理有限公司 | 1,000.00 | 贺州 | 贺州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 阜新市辽玉城市运营管理服务有限公司 | 500.00 | 阜新 | 阜新 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 佛山市安禾智慧城市管理有限公司 | 1,000.00 | 佛山 | 佛山 | 市政环卫 | 51.00 | 设立 | |
| 贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司 | 300.00 | 贵溪 | 贵溪 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 吉安市红玉智慧城市环境管理有限公司 | 300.00 | 吉安 | 吉安 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 九江庐玉智慧城市 | 500.00 | 九江 | 九江 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第112页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 运营管理有限公司 | |||||||
| 沛县玉禾田城市服务有限公司 | 1,000.00 | 沛县 | 沛县 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 三明市建宁玉竹环境绿化有限公司 | 100.00 | 三明 | 三明 | 市政环卫 | 90.00 | 设立 | |
| 连云港苏玉城市服务有限公司 | 100.00 | 连云港 | 连云港 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南湘玉城市运营管理有限公司 | 2,000.00 | 湖南 | 湖南 | 市政环卫 | 51.00 | 设立 | |
| 定南宝玉环境管理有限公司 | 100.00 | 定南 | 定南 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司 | 1,000.00 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 物业管理、市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 海南玉禾田环境事业发展有限公司 | 1,000.00 | 三亚 | 三亚 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 福建玉禾田环境事业发展有限公司 | 1,000.00 | 福州 | 福州 | 物业管理、市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 江西玉禾田环境事业发展有限公司 | 1,000.00 | 南昌 | 南昌 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司 | 2,100.00 | 深圳 | 深圳 | 物业管理 | 100.00 | 购买 | |
| 深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司 | 300.00 | 深圳 | 深圳 | 物业管理 | 100.00 | 购买 | |
| 天津玉禾田环境发展有限公司 | 1,080.00 | 天津 | 天津 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 山东玉禾田环境发展有限公司 | 300.00 | 济宁 | 济宁 | 物业管理、市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 银川玉禾田环境发展有限公司 | 2,700.00 | 银川 | 银川 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 定南玉禾田环境发展有限公司 | 550.00 | 定南 | 定南 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 琼海玉禾田环境服务有限公司 | 1,000.00 | 琼海 | 琼海 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 澄迈玉禾田环境服务有限公司 | 1,613.00 | 澄迈 | 澄迈 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司 | 1,000.00 | 延安 | 延安 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 赣州玉禾田环境事业发展有限公司 | 500.00 | 赣州 | 赣州 | 市政环卫 | 80.00 | 设立 | |
| 岳西县玉禾田环境发展有限公司 | 4,000.00 | 岳西 | 岳西 | 市政环卫 | 90.00 | 设立 | |
| 宜良玉禾田环境发展有限公司 | 1,000.00 | 宜良 | 宜良 | 市政环卫 | 90.00 | 设立 | |
| 景德镇玉禾田环境事业发展有限公司 | 3,000.00 | 景德镇 | 景德镇 | 市政环卫 | 90.00 | 设立 | |
| 沈阳玉禾田环境发展有限公司 | 2,800.00 | 沈阳 | 沈阳 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳玉禾田环境管理有限公司 | 2,800.00 | 沈阳 | 沈阳 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳玉禾田环境清洁有限公司 | 15,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 市政环卫 | 90.00 | 设立 | |
| 大庆玉禾田环境发 | 4,500.00 | 大庆 | 大庆 | 市政环卫 | 77.78 | 设立 | |
财务报表附注 第113页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 展有限公司 | |||||||
| 彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司 | 245.00 | 彭泽 | 彭泽 | 市政环卫 | 90.00 | 设立 | |
| 赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司 | 500.00 | 赣县 | 赣县 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 萍乡玉禾田环境发展有限公司 | 500.00 | 江西 | 萍乡 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 新沂玉禾田环境发展有限公司 | 800.00 | 江苏 | 徐州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 宜春玉禾田环境发展有限公司 | 500.00 | 江西 | 宜春 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 石河子市玉禾田环境发展有限公司 | 1,000.00 | 新疆 | 石河子 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 九江玉禾田环境发展有限公司 | 500.00 | 江西 | 九江 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 淄博临淄玉禾田环境工程有限公司 | 3,000.00 | 山东 | 淄博 | 市政环卫 | 75.00 | 设立 | |
| 寻乌玉禾田环境管理有限公司 | 500.00 | 江西 | 寻乌 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 九江经开区玉禾田环境发展有限公司 | 500.00 | 江西 | 九江 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 大庆市庆禾润科技发展有限公司 | 2,000.00 | 大庆 | 大庆 | 其他 | 100.00 | 设立 | |
| 海口玉禾田城市公共服务有限公司 | 1,000.00 | 海口 | 海口 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南天长玉禾田物业管理有限公司 | 500.00 | 长沙 | 长沙 | 其他 | 65.00 | 设立 | |
| 南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司 | 5,000.00 | 南昌 | 南昌 | 市政环卫 | 60.00 | 设立 | |
| 太湖玉禾田环境发展有限公司 | 4,000.00 | 安庆 | 安庆 | 市政环卫 | 95.00 | 设立 | |
| 石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司 | 1,000.00 | 石河子 | 石河子 | 其他 | 100.00 | 设立 | |
| 湘潭玉禾田城市运营管理有限公司 | 1,000.00 | 湘潭 | 湘潭 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 南昌市青山湖青禾环境工程有限公司 | 2,000.00 | 南昌 | 南昌 | 市政环卫 | 60.00 | 设立 | |
| 大连玉禾田清洁服务有限公司 | 500.00 | 大连 | 大连 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 辽宁玉禾田市容环境管护有限公司 | 3,000.00 | 辽阳 | 辽阳 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 成都玉禾田城市运营服务有限公司 | 5,000.00 | 成都 | 成都 | 其他 | 100.00 | 设立 | |
| 天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司 | 500.00 | 天津 | 天津 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 澄迈玉禾田园林科技有限公司 | 1,000.00 | 澄迈 | 澄迈 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 辽宁玉禾田城市环境工程有限公司 | 1,000.00 | 阜新 | 阜新 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 滨州玉禾田城市服务有限公司 | 5,000.00 | 滨州 | 滨州 | 市政环卫 | 75.00 | 设立 | |
财务报表附注 第114页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳市晓润科技有限公司 | 1,000.00 | 深圳 | 深圳 | 其他 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳禾城智行科技有限公司 | 3,000.00 | 深圳 | 深圳 | 其他 | 70.00 | 设立 | |
| 深圳市禾能汇充科技有限公司 | 1,000.00 | 深圳 | 深圳 | 其他 | 51.00 | 设立 | |
| 深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司 | 1,449.18 | 深圳 | 深圳 | 垃圾分类 | 51.00 | 购买 | |
| 深圳绿源智谷科技环境有限公司 | 500.00 | 深圳 | 深圳 | 垃圾分类 | 51.00 | 购买 | |
| 深圳绿达环境工程技术有限公司 | 500.00 | 深圳 | 深圳 | 垃圾分类 | 51.00 | 购买 | |
| 琼中玉禾田环境工程有限公司 | 1,000.00 | 琼中 | 琼中 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 玉禾田（深圳）环境投资有限公司 | 1,000.00 | 深圳 | 深圳 | 投资咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳永恒光智慧科技集团有限公司 | 9,202.00 | 深圳 | 深圳 | 城市照明 | 55.00 | 购买 | |
| 深圳市深中源实业有限公司 | 3,001.00 | 深圳 | 深圳 | 城市照明 | 55.00 | 购买 | |
| 深圳市惠丰达建设工程有限公司 | 500.00 | 深圳 | 深圳 | 城市照明 | 55.00 | 购买 | |
| 深圳鹏安达智能工程有限公司 | 4,200.00 | 深圳 | 深圳 | 城市照明 | 55.00 | 购买 | |
| 吉安市勇恒光智慧科技有限公司 | 100.00 | 吉安 | 吉安 | 城市照明 | 55.00 | 设立 | |
| 勃利县玉禾田智慧城市运营管理有限公司 | 500.00 | 七台河 | 七台河 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 七台河市城投公共环境服务有限公司 | 10,050.24 | 七台河 | 七台河 | 市政环卫 | 75.00 | 购买 | |
| 佛山乐禾智慧城市管理有限公司 | 500.00 | 佛山 | 佛山 | 市政环卫 | 51.00 | 设立 | |
| 玉禾田（辽宁）实业发展有限公司 | 1,000.00 | 辽宁 | 辽宁 | 其他 | 100.00 | 设立 | |
| 玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司 | 1,000.00 | 深圳 | 深圳 | 投资咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 上海玉禾田特来电环境科技有限公司 | 5,000.00 | 深圳 | 深圳 | 其他 | 60.00 | 设立 | |
| 广饶鲁玉环境服务有限公司 | 500.00 | 广饶 | 广饶 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 山西玉禾田城市公共服务有限公司 | 500.00 | 山西 | 山西 | 市政环卫 | 55.00 | 设立 | |
| 湖南永恒光智慧科技有限公司 | 200.00 | 湖南 | 湖南 | 城市照明 | 55.00 | 设立 | |
| 景德镇市光享智慧科技有限公司 | 100.00 | 景德镇 | 景德镇 | 其他 | 33.00 | 设立 | |
| 德州汉特能源科技有限公司 | 3,000.00 | 德州 | 德州 | 其他 | 33.00 | 设立 | |
| 深圳市禾荣智慧物业服务有限公司 | 500.00 | 深圳 | 深圳 | 物业管理 | 75.00 | 设立 | |
| 福建泉州玉禾田智慧城市运营有限公司 | 1,000.00 | 泉州 | 泉州 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第115页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 6,332.84 | 重庆 | 重庆 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 乌鲁木齐高洁城市环境绿化工程综合服务有限责任公司 | 1,000.00 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 乌鲁木齐高洁城市服务有限公司 | 50.00 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 伊宁县高洁城市综合服务有限公司 | 50.00 | 伊宁 | 伊宁 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 博州高洁城市环境服务有限公司 | 50.00 | 博州 | 博州 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 乌鲁木齐高洁万亩绿心城市服务有限公司 | 50.00 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 乌鲁木齐万泽高洁城市综合服务有限公司 | 50.00 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 重庆云港环境绿化工程有限公司 | 480.00 | 重庆 | 重庆 | 物业管理、市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 重庆市城口县高洁城市环境服务有限公司 | 500.00 | 重庆 | 重庆 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 重庆市荣昌区高洁生态环境科技有限公司 | 100.00 | 重庆 | 重庆 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 巴州高洁环境绿化工程有限公司 | 1,000.00 | 巴州 | 巴州 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 和硕高洁环境绿化工程有限公司 | 100.00 | 和硕 | 和硕 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 尉犁高洁环境绿化工程有限公司 | 100.00 | 尉犁 | 尉犁 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 巴州高洁物业服务有限公司 | 50.00 | 巴州 | 巴州 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 博湖县高洁城市环境服务有限公司 | 100.00 | 博湖 | 博湖 | 物业管理 | 65.00 | 购买 | |
| 墨玉县高洁环境绿化工程有限公司 | 1,000.00 | 墨玉 | 墨玉 | 物业管理 | 65.00 | 购买 | |
| 策勒县高洁城市环卫服务有限公司 | 1,000.00 | 策勒 | 策勒 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 民丰县高洁环境绿化工程有限公司 | 50.00 | 民丰 | 民丰 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 于田县高洁环境绿化工程有限公司 | 50.00 | 于田 | 于田 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 霍城高洁城市环境服务有限公司 | 100.00 | 霍城 | 霍城 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 阿勒泰高洁城市环卫服务有限公司 | 100.00 | 阿勒泰 | 阿勒泰 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 玛纳斯高洁城市环卫服务有限公司 | 100.00 | 玛纳斯 | 玛纳斯 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 伊吾高洁城市综合服务有限公司 | 50.00 | 伊吾 | 伊吾 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 五家渠高洁城市综合服务有限公司 | 50.00 | 五家渠 | 五家渠 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 高洁环卫服务（天津）有限公司 | 200.00 | 天津 | 天津 | 市政环卫 | 33.15 | 购买 | |
财务报表附注 第116页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁夏高洁城市环境服务有限责任公司 | 1,000.00 | 宁夏 | 宁夏 | 市政环卫 | 33.15 | 购买 | |
| 海原县高洁智慧城市运营管理有限公司 | 50.00 | 宁夏 | 宁夏 | 市政环卫 | 33.12 | 购买 | |
| 哈密市高洁城市服务有限公司 | 100.00 | 哈密 | 哈密 | 市政环卫 | 65.00 | 购买 | |
| 西藏高洁环境绿化工程有限公司 | 500.00 | 拉萨 | 拉萨 | 市政环卫 | 33.15 | 购买 | |
| 西藏那曲高洁城市服务有限公司 | 100.00 | 那曲 | 那曲 | 物业管理 | 33.12 | 购买 | |
| 陕西高洁环境有限公司 | 100.00 | 西安 | 西安 | 物业管理 | 33.15 | 购买 | |
| 青岛同辉玉禾田城市服务有限公司 | 889.00 | 青岛 | 青岛 | 市政环卫 | 70.00 | 设立 | |
| 陕西玉禾田建设工程有限公司 | 5,000.00 | 陕西 | 陕西 | 市政环卫 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林通玉保安服务有限公司 | 100.00 | 吉林 | 吉林 | 物业管理 | 51.00 | 设立 | |
| 潍坊玉禾田环境工程有限公司 | 500.00 | 潍坊 | 潍坊 | 市政环卫 | 75.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 海口玉禾田环境服务有限公司 | 30.00% | 16,276,035.47 | 22,754,512.19 | 59,517,571.28 |
财务报表附注 第117页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 海口玉禾田环境服务有限公司 | 277,977,086.65 | 187,524,347.98 | 465,501,434.63 | 109,276,963.17 | 157,832,567.18 | 267,109,530.35 | 252,849,339.96 | 199,579,275.74 | 452,428,615.70 | 78,984,419.25 | 153,350,967.89 | 232,335,387.14 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 海口玉禾田环境服务有限公司 | 344,899,338.40 | 54,253,451.58 | 54,253,451.58 | 29,170,050.81 | 359,389,849.53 | 84,275,971.09 | 84,275,971.09 | 70,583,906.95 |
财务报表附注 第118页
4、 本期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
5、 本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司之子公司深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司于2023年7月19日与山东高速股份有限公司签订产权交易合同，以16,222,300.00元的价格受让山东鲁玉环卫服务有限公司（曾用名：山高玉禾田(山东)城市运营服务有限公司）49%国有股权。以上相关股权交易于2023年7月31日完成股权交割，山东高速股份有限公司不再对上述已转让的股份享有任何权益。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 山东鲁玉环卫服务有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 16,222,300.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 16,222,300.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 5,670,517.26 |
| 差额 | 10,551,782.74 |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | 10,551,782.74 |
| 调整未分配利润 |
财务报表附注 第119页
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 坎德拉（深圳）智能科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 研究和试验发展 | 34.65 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注 第120页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 坎德拉（深圳）智能科技有限公司 | ||
| 流动资产 | 73,279,545.38 | |
| 非流动资产 | 1,188,902.10 | |
| 资产合计 | 74,468,447.48 | |
| 流动负债 | 2,992,684.65 | |
| 非流动负债 | 1,087,436.26 | |
| 负债合计 | 4,080,120.91 | |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 70,388,326.57 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 24,389,555.16 | |
| 调整事项 | 22,280,000.00 | |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | 22,280,000.00 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 46,669,555.16 | |
| 营业收入 | 3,717,767.99 | |
| 净利润 | -9,611,673.43 | |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -9,611,673.43 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 40,221,531.20 | 76,516,425.07 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 3,160,911.34 | 1,402,078.56 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 3,160,911.34 | 1,402,078.56 |
4、 本期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况
5、 本期无合营企业或联营企业发生的超额亏损
6、 本期无与合营企业投资相关的未确认承诺
7、 本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
财务报表附注 第121页
(四) 本期无重要的共同经营
(五) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 内江2022年9月疫情防控经费 | 100,000.00 | 营业外收入 | ||
| 零星小额补助 | 371,389.39 | 营业外收入 | ||
| 石河子市财政局社保补贴，稳岗补贴 | 5,801,363.16 | 5,801,363.16 | 5,440,947.26 | 其他收益 |
| 辽宁省省人力资源和社会保障厅稳岗补贴款 | 102,125.00 | 102,125.00 | 105,979.00 | 其他收益 |
| 海南省财政厅、海南省人力资源和社会保障厅、海南省人力资源开发局社保保险补贴 | 119,215.18 | 119,215.18 | 其他收益 | |
| 国家税务总局招录重点群体人员 | 284,700.00 | 284,700.00 | 其他收益 | |
| 白沙黎族自治县劳动就业服务中心稳岗补贴 | 241,413.71 | 241,413.71 | 125,614.15 | 其他收益 |
| 重庆锦绣企业管理有限公司税费返还 | 925,912.57 | 925,912.57 | 744,597.00 | 其他收益 |
| 赣州市赣县区就业人才服务局职业技能提升补贴、社保补贴，稳岗补贴 | 305,640.67 | 305,640.67 | 240,817.92 | 其他收益 |
| 赣州市章贡区就业创业服务中心稳岗补贴、就业补贴、社保补贴 | 294,475.21 | 294,475.21 | 100,088.04 | 其他收益 |
| 定安县人民政府社会保险补贴-单位社保补贴资金 | 160,813.71 | 160,813.71 | 其他收益 | |
| 景德镇市劳动就业服务管理局社保补贴 | 238,210.56 | 238,210.56 | 725,854.72 | 其他收益 |
| 太湖县残疾人联合会辅助性就业资金补贴 | 100,119.00 | 100,119.00 | 其他收益 | |
| 深圳市龙华区科技创新局收企业创新科付2023年科技创新专项资金 | 317,494.91 | 317,494.91 | 其他收益 | |
| 哈尔滨宾县入库奖励，税收返税奖励 | 632,000.00 | 632,000.00 | 605,095.44 | 其他收益 |
| 江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅稳岗补贴 | 149,902.63 | 149,902.63 | 其他收益 | |
| 景德镇市劳动就业服务管理局稳岗补贴 | 128,128.00 | 128,128.00 | 189,756.32 | 其他收益 |
| 九江市创业就业服务中心稳岗补贴 | 122,707.14 | 122,707.14 | 其他收益 | |
| 辽阳市白塔区住房和城乡建设局政府补贴购买电动三轮侧挂桶车 | 120,000.00 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市科技创新委员会高新处报2023年高新技术企业培育资助第一批拨款深科技创新 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市科技创新委员会收深圳市科技创新委员会（高新处报2023年高新技术企业 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第122页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 培育资助第三批第1次深科技创新资助） | ||||
| 沈阳市人力资源和社会保障局稳岗补贴 | 125,890.00 | 125,890.00 | 其他收益 | |
| 宁夏就业与创业服务局宁夏就业与创业服务局稳岗返还 | 81,024.26 | 81,024.26 | 其他收益 | |
| 海口市人力资源开发局单位招用贫困户补贴、稳岗补贴 | 558,526.05 | 其他收益 | ||
| 海口市秀英区人力资源和社会保障局职工适岗培训补贴 | 810,700.00 | 其他收益 | ||
| 岳西县人力资源和社会保障局的公益性岗位补贴 | 151,333.07 | 其他收益 | ||
| 澄迈县就业局就业困难人员保险补贴，奖励 | 227,138.06 | 其他收益 | ||
| 寻乌县公共就业人才服务局职业技能提升补贴、稳岗补贴、寻乌县城市管理局环卫工人节活动经费 | 159,504.69 | 其他收益 | ||
| 琼海市就业局吸纳困难人员社保保险补贴 | 94,684.95 | 其他收益 | ||
| 安庆市人力资源社会保障局2022年失业保险稳岗补贴 | 113,159.97 | 其他收益 | ||
| 白沙黎族自治县劳动就业服务中心一次性留工培训补助 | 170,700.00 | 其他收益 | ||
| 澄迈县就业局稳岗补贴 | 255,551.22 | 其他收益 | ||
| 澄迈县就业局一次性留工培训补助 | 350,700.00 | 其他收益 | ||
| 澄迈县就业局就业困难人员保险补贴，奖励 | 164,899.50 | 164,899.50 | 218,192.94 | 其他收益 |
| 大庆市社会保险事业中心大庆失业一次性留工补助 | 142,000.00 | 其他收益 | ||
| 江西省人力资源和社会保障厅留工培训补助 | 142,500.00 | 其他收益 | ||
| 江西省人力资源和社会保障厅一次性留工培训补助 | 124,000.00 | 其他收益 | ||
| 九江市开发区社保局稳岗补贴 | 186,021.00 | 其他收益 | ||
| 南昌市工伤和职工失业保险服务中心失业保险一次性留工培训补助 | 285,000.00 | 其他收益 | ||
| 南昌县就业创业服务中心一次性留工培训补助 | 104,500.00 | 其他收益 | ||
| 内江市人力资源和社会保障局省社保局2022年留工补助 | 111,500.00 | 其他收益 | ||
| 内蒙古人力资源和社会保障厅稳岗补贴 | 177,500.00 | 其他收益 | ||
| 内蒙古自治区人力资源和社会保障厅办一次性留工培训补助 | 143,000.00 | 其他收益 | ||
| 琼海市就业局失业保险退费 | 251,356.77 | 其他收益 | ||
| 琼海市就业局一次性留工培训补助 | 297,600.00 | 其他收益 | ||
| 深圳市罗湖区城市管理和综合执法局翠竹街道2022年罗湖区环卫工人春节慰问金 | 93,600.00 | 其他收益 | ||
| 深圳市人力资源和社会保障局稳岗补贴 | 79,446.40 | 其他收益 | ||
| 深圳市人力资源和社会保障局一次性留工培训补贴 | 155,250.00 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第123页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴款 | 318,665.38 | 其他收益 | ||
| 深圳市社会保险基金管理局一次性留工培训补贴款 | 1,136,625.00 | 其他收益 | ||
| 天津市红桥区人力资源和社会保障局企业新学徒培训费补贴款 | 277,500.00 | 其他收益 | ||
| 天津市社会保险基金管理中心稳岗补贴 | 241,794.22 | 其他收益 | ||
| 江西省统计局、江西省发展和改革委员会、江西省住房和城乡建设厅、江西省财政厅新增纳入统计范围内服务业企业给予财政资金奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 重庆市人力资源和社会保障局社保补贴、稳岗补贴 | 41,868.56 | 其他收益 | ||
| 太湖县发展和改革委员会2022年度经济高质量发展若干政策奖补资金 | 110,000.00 | 110,000.00 | 其他收益 | |
| 伊吾县人力资源和社会保障局社保补贴 | 598,061.61 | 598,061.61 | 其他收益 | |
| 民丰县人力资源和社会保障局保险补贴 | 232,639.88 | 232,639.88 | 其他收益 | |
| 五家渠人力资源和社会保障局社保补贴 | 138,880.23 | 138,880.23 | 其他收益 | |
| 阿勒泰人力资源和社会保障局社保补贴款 | 123,722.56 | 123,722.56 | 其他收益 | |
| 哈密市人力资源和社会保障局社保补贴款 | 123,708.00 | 123,708.00 | 其他收益 | |
| 重庆市九龙坡财政局社保补贴 | 107,891.56 | 107,891.56 | 其他收益 | |
| 其他收益-其他零星小额补助 | 3,450,035.52 | 3,450,035.52 | 2,732,245.76 | 其他收益 |
| 合计 | 15,600,974.57 | 15,600,974.57 | 18,902,303.28 | |
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
财务报表附注 第124页
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 909,083,836.87 | 909,083,836.87 | 909,083,836.87 | ||||
| 应付账款 | 805,930,695.89 | 805,930,695.89 | 805,930,695.89 | ||||
| 其他应付款 | 92,737,959.12 | 92,737,959.12 | 92,737,959.12 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 256,837,423.40 | 256,837,423.40 | 256,837,423.40 | ||||
| 长期借款 | 263,472,832.06 | 263,472,832.06 | 263,472,832.06 | ||||
| 合计 | 2,064,589,915.28 | 263,472,832.06 | 2,328,062,747.34 | 2,328,062,747.34 | |||
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 718,000,000.00 | 718,000,000.00 | 718,000,000.00 | ||||
| 应付账款 | 572,703,903.18 | 572,703,903.18 | 572,703,903.18 | ||||
| 其他应付款 | 46,589,560.02 | 46,589,560.02 | 46,589,560.02 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 150,628,504.47 | 150,628,504.47 | 150,628,504.47 | ||||
| 长期借款 | 132,500,000.00 | 132,500,000.00 | 132,500,000.00 | ||||
| 合计 | 1,487,921,967.67 | 132,500,000.00 | 1,620,421,967.67 | 1,620,421,967.67 | |||
财务报表附注 第125页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款及长期应付款。本期公司无以浮动利率计算的外部借款。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，无以外币计价的金融资产和金融负债。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本期公司未持有其他上市公司的权益投资。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 735,000.00 | 735,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 735,000.00 | 735,000.00 |
财务报表附注 第126页
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 西藏天之润投资管理有限公司 | 西藏自治区拉萨市 | 投资管理、资产管理 | 1,000万元 | 51.46 | 51.46 |
说明：
西藏天之润投资管理有限公司直接持有本公司47.92%的股份；西藏天之润投资管理有限公司持有深圳市鑫宏泰投资管理有限公司83.3306%的股份，深圳市鑫宏泰投资管理有限公司持有本公司3.54%的股份，西藏天之润投资管理有限公司通过深圳市鑫宏泰投资管理有限公司间接控制本公司3.54%的股份；西藏天之润投资管理有限公司直接和间接控制本公司合计51.46%的股份。
本公司的母公司情况的说明：
西藏天之润投资管理有限公司由周平、周梦晨出资组建，并于2014年1月15日取得拉萨市达孜县工商行政管理局核发的注册号为540126100000015号企业法人营业执照，注册资本1,000万元业经西藏大德信会计师事务所有限公司出具藏大信验字（2014）字第071号验资报告验证。本公司最终控制方：周平、周梦晨，合计控制本公司51.46%的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 深圳伏泰智慧环境有限公司 | 公司联营企业 |
| 哈尔滨地铁玉禾田环境事业发展有限公司 | 公司联营企业 |
| 深圳市迈睿迈特环境科技有限公司 | 公司联营企业 |
| 坎德拉（深圳）智能科技有限公司 | 公司联营企业 |
| 蓝禾智慧（山东）城市服务有限公司 | 公司联营企业 |
财务报表附注 第127页
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 周平 | 公司实际控制人之一 |
| 周梦晨 | 公司实际控制人之一 |
| 狄丽 | 公司实际控制人周平之妻 |
| 周聪 | 公司董事，公司实际控制人周平之弟 |
| 陈曼青 | 公司实际控制人周平之弟周聪之妻 |
| 内江高能环境技术有限公司 | 公司间接股东高能环境之子公司；本公司参股公司 |
| 大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司 | 子公司大庆玉禾田环境发展有限公司之少数股东 |
| 赣州市章贡区市容环境综合服务有限公司 | 子公司赣州玉禾田环境事业发展有限公司之少数股东 |
| 湖南天长置业有限责任公司 | 子公司湖南天长玉禾田物业管理有限公司之少数股东 |
| 淄博齐德城市建设投资有限公司 | 子公司淄博临淄玉禾田环境工程有限公司之少数股东 |
| 山东高速股份有限公司 | 子公司山东鲁玉环卫服务有限公司之少数股东 |
| 南昌青鼎环境工程有限公司 | 子公司南昌市青山湖青禾环境工程有限公司之少数股东 |
| 宜良县城市资源开发有限公司 | 子公司宜良玉禾田环境发展有限公司之少数股东 |
| 彭泽县城市发展建设集团有限公司 | 子公司彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司之少数股东 |
| 南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司 | 子公司南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司之少数股东 |
| 滨州润达城市发展集团有限公司 | 子公司滨州玉禾田城市服务有限公司之少数股东 |
| 成都华盛天诚企业管理有限公司 | 子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东 |
| 广安行远企业管理有限公司 | 子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东 |
| 广安德咏企业管理有限公司 | 子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东 |
| 四川尼春企业管理有限公司 | 子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东 |
| 甘肃德邦环保科技工程有限公司 | 子公司永登陇玉智慧城市运营管理有限公司之少数股东 |
| 南昌临空置业投资有限公司 | 子公司南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司之少数股东 |
| 建宁县城市建设投资经营有限公司 | 子公司福建建宁玉禾田智慧城市运营有限公司少数股东 |
| 青岛同辉汽车技术有限公司 | 子公司青岛同辉玉禾田城市服务有限公司之少数股东 |
| 深圳天之润投资咨询有限公司 | 实际控制人周平控制的公司 |
| 深圳美丽城乡规划设计有限公司 | 实际控制人周平控制的公司 |
| 付燕 | 子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东 |
| 郑加易 | 子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东 |
| 李婧 | 子公司重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之少数股东近亲属 |
财务报表附注 第128页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 深圳伏泰智慧环境有限公司 | 采购维修服务 | 1,112,874.94 | 2,737,248.11 |
| 大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司 | 采购外包服务 | 5,873,569.81 | 5,873,569.81 |
| 青岛同辉汽车技术有限公司 | 采购设备、维修服务 | 3,000,282.35 | |
| 深圳市深时环卫装备技术有限公司 | 采购维修服务 | 1,540,882.23 | |
| 甘肃德邦环保科技工程有限公司 | 采购材料、外包及维修服务 | 157,976.00 | |
| 宜良县城市资源开发有限公司 | 采购材料、外包及维修服务 | 76,800.00 | |
| 坎德拉（深圳）智能科技有限公司 | 采购设备 | 2,123,893.80 | |
| 合计 | 12,110,620.90 | 10,386,476.15 |
注：以上交易金额均为不含税金额。
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 南昌临空置业投资有限公司 | 商品及服务销售 | 10,566.03 | 53,207.54 |
| 内江高能环境技术有限公司 | 商品及服务销售 | 23,930,976.55 | 18,654,423.93 |
| 赣州市章贡区市容环境综合服务有限公司 | 商品及服务销售 | 32,306.61 | |
| 大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司 | 商品及服务销售 | 2,424,528.24 | 2,424,528.24 |
| 湖南天长置业有限责任公司 | 商品及服务销售 | 366,679.83 | 1,016,457.98 |
| 南昌青鼎环境工程有限公司 | 商品及服务销售 | 60,479,981.43 | 57,412,687.76 |
| 山东高速股份有限公司 | 商品及服务销售 | 6,349,079.08 | |
| 建宁县城市建设投资经营有限公司 | 商品及服务销售 | 8,809,470.36 | 8,809,470.47 |
| 南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司 | 商品及服务销售 | 98,555.88 | |
| 彭泽县城市发展建设集团有限公司 | 商品及服务销售 | 45,283.02 | |
| 蓝禾智慧（山东）城市服务有限公司 | 商品及服务销售 | 38,093.48 | |
| 合计 | 96,204,134.82 | 94,752,161.61 |
注：以上交易金额均为不含税金额。
财务报表附注 第129页
2、 关联租赁情况
本期无本公司作为出租方的关联方租赁情况本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 周平 | 房屋租赁 | 4,002,104.04 | 392,820.04 | 557,289.84 | 4,196,313.36 | 477,783.73 | |||||
| 南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司 | 房屋租赁 | 31,005.49 | 328,433.23 | ||||||||
| 建宁县城市建设投资经营有限公司 | 房屋租赁 | 23,224.90 | 1,141.80 | ||||||||
| 南昌临空置业投资有限公司 | 房屋租赁 | 45,379.83 | |||||||||
财务报表附注 第130页
关联租赁情况说明：
本公司与周平签订房屋租赁合同，承租深圳市福田区车公庙泰然九路海松大厦A座18楼1801B、1802、1803、1805、1807房产用于办公；深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司、深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司与周平签订房屋租赁合同，承租深圳市福田区车公庙泰然九路海松大厦A座18楼1806A、1806B房产用于办公；广州玉禾田环境发展有限公司与周平签订房屋租赁合同，承租广州市海珠区华新一街12号2304、2305、2306、2307、2308、2309房产用于办公。
3、 关联担保情况
本公司无作为担保方情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2021/1/12 | 2024/8/30 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2021/1/12 | 2024/8/30 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2022/3/8 | 2023/8/30 | 是 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2022/3/8 | 2023/8/30 | 是 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2022/9/15 | 2024/1/7 | 是 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2022/9/15 | 2023/9/16 | 是 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2023/9/15 | 2027/8/30 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2023/9/15 | 2027/8/30 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2023/9/15 | 2027/8/30 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2023/9/15 | 2027/8/30 | 否 |
| 周平、周梦晨、西藏天之润 | 230,000,000.00 | 2022/3/14 | 2023/3/25 | 是 |
| 周平、周梦晨、西藏天之润 | 230,000,000.00 | 2023/2/15 | 2028/4/7 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2021/12/27 | 2023/5/5 | 是 |
| 周平 | 100,000,000.00 | 2023/3/15 | 2026/9/26 | 否 |
| 周平 | 100,000,000.00 | 2023/12/19 | 2025/6/1 | 否 |
| 周平 | 500,000,000.00 | 2021/11/9 | 2023/3/21 | 是 |
| 周平 | 500,000,000.00 | 2023/4/19 | 2024/6/18 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 500,000,000.00 | 2022/1/13 | 2025/6/30 | 是 |
| 周平、周梦晨 | 500,000,000.00 | 2023/6/5 | 2025/6/30 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 300,000,000.00 | 2021/4/1 | 2023/9/21 | 是 |
| 周平、周梦晨 | 300,000,000.00 | 2021/4/1 | 2023/3/4 | 是 |
| 周平 | 300,000,000.00 | 2023/7/10 | 2027/9/14 | 否 |
| 周平 | 300,000,000.00 | 2023/7/10 | 2027/11/15 | 否 |
财务报表附注 第131页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 周平、周梦晨 | 200,000,000.00 | 2020/8/27 | 2024/1/31 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 300,000,000.00 | 2021/7/6 | 2025/1/31 | 否 |
| 李勇 | 30,000,000.00 | 2022/9/7 | 2025/12/13 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 330,000,000.00 | 2022/9/13 | 2026/6/6 | 否 |
| 周平 | 330,000,000.00 | 2023/10/24 | 2026/11/8 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 240,000,000.00 | 2021/3/26 | 2023/3/14 | 是 |
| 周平、周梦晨 | 240,000,000.00 | 2022/5/26 | 2024/3/8 | 否 |
| 周平 | 270,000,000.00 | 2023/12/19 | 2024/12/15 | 否 |
| 西藏天之润、陈曼青、周平 | 60,000,000.00 | 2021/9/16 | 2024/5/23 | 否 |
| 西藏天之润、周平 | 100,000,000.00 | 2023/12/19 | 2026/12/19 | 否 |
| 周平 | 100,000,000.00 | 2022/12/6 | 2024/9/21 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 300,000,000.00 | 2022/7/20 | 2023/9/25 | 是 |
| 周平 | 300,000,000.00 | 2023/9/18 | 2024/4/20 | 否 |
| 周平 | 250,000,000.00 | 2022/5/27 | 2025/12/9 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2023/2/9 | 2023/8/14 | 是 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2023/2/9 | 2023/8/14 | 是 |
| 周平 | 100,000,000.00 | 2023/10/25 | 2024/8/31 | 否 |
| 周平 | 100,000,000.00 | 2023/10/25 | 2024/8/31 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2021/8/12 | 2024/8/12 | 否 |
| 周平、周梦晨、西藏天之润 | 165,000,000.00 | 2020/12/24 | 2023/5/15 | 是 |
| 周平、周梦晨、西藏天之润 | 165,000,000.00 | 2020/12/24 | 2023/5/15 | 是 |
| 周平 | 100,000,000.00 | 2023/2/10 | 2024/2/8 | 否 |
| 周平 | 100,000,000.00 | 2023/2/10 | 2024/7/14 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2023/7/5 | 2026/9/20 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 100,000,000.00 | 2023/7/26 | 2023/12/20 | 否 |
| 西藏天之润、周平、周梦晨 | 28,330,000.40 | 2021/10/20 | 2025/10/20 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 30,000,000.00 | 2022/11/11 | 2024/11/11 | 否 |
| 周平、周梦晨 | 30,000,000.00 | 2023/8/24 | 2026/8/24 | 否 |
| 付燕、郑加易、李婧 | 16,780,000.00 | 2020/7/15 | 2030/7/14 | 否 |
| 付燕、郑加易、李婧 | 20,000,000.00 | 2023/5/19 | 2025/5/29 | 否 |
| 付燕、郑加易、李婧 | 30,000,000.00 | 2023/7/6 | 2024/7/5 | 否 |
| 付燕 | 30,000,000.00 | 2023/9/1 | 2024/9/1 | 否 |
| 付燕 | 30,000,000.00 | 2023/9/19 | 2024/9/19 | 否 |
| 付燕 | 30,000,000.00 | 2023/10/18 | 2024/10/18 | 否 |
| 付燕、郑加易、李婧、广安德咏企业管理有限公司、广安行远企业管理有限公司、成都华盛天诚企业管理有限公司 | 8,000,000.00 | 2023/3/31 | 2026/3/30 | 否 |
财务报表附注 第132页
4、 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 深圳天之润投资咨询有限公司 | 股权转让 | 50,033,900.00 | |
| 深圳美丽城乡规划设计有限公司 | 股权转让 | 50,181,500.00 |
说明：
玉禾田之子公司深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司分别与受让方深圳天之润投资咨询有限公司、深圳美丽城乡规划设计有限公司于2023年4月21日签署《股权转让协议》拟将玉蜻蜓投资100%股权以人民币5,003.39万元的价格出售给深圳天之润；拟将金枫投资100%股权以人民币5,018.15万元的价格出售给美丽城乡。以上交易公司于2023年4月21日召开第三届董事会2023年第二次会议、第三届监事会2023年第二次会议，审议通过《关于出售子公司股权暨关联交易的议案》。截至2023年6月14日以上交易已完成股权交割，玉禾田不再对上述已转让的股份享有任何权益。
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,786,803.49 | 6,477,056.83 |
财务报表附注 第133页
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司 | 9,266,666.48 | 1,735,708.32 | |||
| 建宁县城市建设投资经营有限公司 | 2,770,621.31 | 21,805.58 | 2,334,509.70 | ||
| 湖南天长置业有限责任公司 | 534,800.00 | 15,280.00 | |||
| 南昌临空置业投资有限公司 | 46,800.00 | 2,340.00 | |||
| 南昌青鼎环境工程有限公司 | 27,165,259.79 | 653,906.68 | 13,971,496.78 | ||
| 内江高能环境技术有限公司 | 29,966,216.08 | 1,374,012.02 | 27,999,380.95 | 1,833,293.84 | |
| 山东高速股份有限公司 | 449,484.45 | 449,484.45 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 南昌青鼎环境工程有限公司 | 8,000,000.00 | 1,600,000.00 | 8,000,000.00 | 800,000.00 | |
| 蓝禾智慧（山东）城市服务有限公司 | 34,912.53 | 1,745.63 | |||
| 滨州润达城市发展集团有限公司 | 1,855,360.00 | ||||
| 山东高速股份有限公司 | 50,000.00 | ||||
| 深圳市深时环卫装备技术有限公司 | 29,160.00 | 1,458.00 | |||
财务报表附注 第134页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 深圳伏泰智慧环境有限公司 | 20,000.00 | 18,076.00 | |
| 坎德拉（深圳）智能科技有限公司 | 900,000.00 | ||
| 大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司 | 18,427,952.00 | 7,149,461.44 | |
| 青岛同辉汽车技术有限公司 | 2,335,219.05 | ||
| 淄博齐德城市建设投资有限公司 | 6,649,455.65 | ||
| 深圳市深时环卫装备技术有限公司 | 890,864.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 深圳伏泰智慧环境有限公司 | 5,410.00 | ||
| 青岛同辉汽车技术有限公司 | 24,999.98 | ||
| 丹江口喜盛元投资合伙企业（有限合伙） | 6,095,500.00 | ||
| 广安行远企业管理有限公司 | 10,329,660.00 | ||
| 广安德咏企业管理有限公司 | 8,451,540.00 | ||
| 成都华盛天诚企业管理有限公司 | 2,220,000.00 | ||
| 四川尼春企业管理有限公司 | 1,198,800.00 | ||
| 租赁负债 | |||
| 周平 | 6,905,806.26 | 9,415,159.54 | |
| 南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司 | 1,275,594.59 | ||
| 建宁县城市建设投资经营有限公司 | 15,700.47 |
(七) 关联方承诺
本期公司无关联方承诺的情况
财务报表附注 第135页
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 980,160.00 | 7,460,014.86 | ||||||
| 销售人员 | 96,920.00 | 511,005.35 | ||||||
| 作业人员 | 30,120.00 | 216,707.45 | ||||||
| 合计 | - | - | 1,107,200.00 | 8,187,727.66 | ||||
财务报表附注 第136页
期末无发行在外的股份期权或其他权益工具
(二) 本期无以现金结算的股份支付情况
(三) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 董事会决议、股东大会决议、独立董事意见 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 |
(四) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 管理人员 | -7,460,014.86 | -7,460,014.86 | 3,528,906.82 | 3,528,906.82 | ||
| 销售人员 | -511,005.35 | -511,005.35 | 142,486.47 | 142,486.47 | ||
| 作业人员 | -216,707.45 | -216,707.45 | 103,874.60 | 103,874.60 | ||
| 合计 | -8,187,727.66 | -8,187,727.66 | 3,775,267.89 | 3,775,267.89 | ||
(五) 股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十八）租赁”
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日，公司涉诉金额2,555.56万元，账面已确认预计负债
436.12万元。
2、 出具的各类未到期的保函
参见本附注“五、（一）货币资金”。
财务报表附注 第137页
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本期无需要披露的重要非调整事项。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的股利总额（元） | 79,718,400.00 |
| 拟分配每10股派息数（元） | 2.00 |
| 拟分配每10股分红股（股） | |
| 拟分配每10股转增数（股） | |
| 经审议批准宣告发放的股利总额（元） | 79,718,400.00 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | |
| 利润分配方案 | 公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：以公司总股本398,592,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），合计派发现金股利人民币79,718,400.00元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本。此预案需提交公司董事会、 2023年年度股东大会审议通过后方可实施。 |
十五、 其他重要事项
本期无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 148,167,372.41 | 142,239,368.45 |
| 其中：0-3个月（含3个月） | 58,707,903.54 | 60,220,310.65 |
| 4-12个月（含12个月） | 89,459,468.87 | 82,019,057.80 |
| 1-2年（含2年） | 17,295,204.08 | 9,890,889.38 |
| 2-3年（含3年） | 10,561,688.42 | 490,118.44 |
| 3-4年（含4年） | 466,520.32 | 1,138,939.01 |
| 4-5年（含5年） | 738,939.01 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 177,229,724.24 | 153,759,315.28 |
| 减：坏账准备 | 9,139,242.96 | 5,757,535.03 |
| 合计 | 168,090,481.28 | 148,001,780.25 |
财务报表附注 第138页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 177,229,724.24 | 100.00 | 9,139,242.96 | 5.16 | 168,090,481.28 | 153,759,315.28 | 100.00 | 5,757,535.03 | 3.74 | 148,001,780.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 风险组合 | 177,229,724.24 | 100.00 | 9,139,242.96 | 5.16 | 168,090,481.28 | 153,759,315.28 | 100.00 | 5,757,535.03 | 3.74 | 148,001,780.25 |
| 性质组合 | ||||||||||
| 合计 | 177,229,724.24 | 100.00 | 9,139,242.96 | 168,090,481.28 | 153,759,315.28 | 100.00 | 5,757,535.03 | 148,001,780.25 | ||
财务报表附注 第139页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-3个月（含3个月） | 58,707,903.54 | ||
| 4-12个月（含12个月） | 89,459,468.87 | 4,472,973.46 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 17,295,204.08 | 1,729,520.42 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 10,561,688.42 | 2,112,337.69 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 466,520.32 | 233,260.18 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 738,939.01 | 591,151.21 | 80.00 |
| 177,229,724.24 | 9,139,242.96 | ||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,757,535.03 | 3,381,707.93 | 9,139,242.96 | |||
| 合计 | 5,757,535.03 | 3,381,707.93 | 9,139,242.96 | |||
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 56,340,112.76 | 56,340,112.76 | 31.79 | 1,891,506.25 | |
| 第二名 | 29,966,216.08 | 29,966,216.08 | 16.91 | 1,374,012.02 | |
| 第三名 | 19,670,205.86 | 19,670,205.86 | 11.10 | 491,272.64 | |
| 第四名 | 15,913,647.34 | 15,913,647.34 | 8.98 | 931,494.62 | |
| 第五名 | 10,342,746.00 | 10,342,746.00 | 5.84 | 2,068,549.20 | |
| 合计 | 132,232,928.04 | 132,232,928.04 | 74.62 | 6,756,834.73 |
财务报表附注 第140页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 13,431,133.91 | 7,545,710.52 |
| 应收股利 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 其他应收款项 | 1,350,916,874.43 | 1,088,143,005.18 |
| 合计 | 1,382,348,008.34 | 1,113,688,715.70 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 集团内借款利息 | 13,431,133.91 | 7,545,710.52 |
| 小计 | 13,431,133.91 | 7,545,710.52 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 13,431,133.91 | 7,545,710.52 |
2、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司 | 18,000,000.00 | |
| 景德镇玉禾田环境事业发展有限公司 | 18,000,000.00 | |
| 小计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,233,654,278.27 | 970,085,933.46 |
| 1-2年（含2年） | 21,163,548.64 | 40,037,782.52 |
| 2-3年（含3年） | 30,246,767.61 | 55,063,200.00 |
| 3-4年（含4年） | 55,000,000.00 | 11,414,013.00 |
| 4-5年（含5年） | 32,085.00 | 13,002,500.00 |
| 5年以上 | 13,030,000.00 | 30,000.00 |
| 小计 | 1,353,126,679.52 | 1,089,633,428.98 |
| 减：坏账准备 | 2,209,805.09 | 1,490,423.80 |
| 合计 | 1,350,916,874.43 | 1,088,143,005.18 |
财务报表附注 第141页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,353,126,679.52 | 100.00 | 2,209,805.09 | 0.16 | 1,350,916,874.43 | 1,089,633,428.98 | 100.00 | 1,490,423.80 | 0.14 | 1,088,143,005.18 |
| 其中： | ||||||||||
| 风险组合 | 15,318,705.72 | 1.13 | 2,209,805.09 | 14.43 | 13,108,900.63 | 19,146,208.58 | 1.00 | 1,490,423.80 | 7.78 | 17,655,784.78 |
| 性质组合 | 1,337,807,973.80 | 98.87 | 1,337,807,973.80 | 1,070,487,220.40 | 99.00 | 1,070,487,220.40 | ||||
| 合计 | 1,353,126,679.52 | 100.00 | 2,209,805.09 | 1,350,916,874.43 | 1,089,633,428.98 | 100.00 | 1,490,423.80 | 1,088,143,005.18 | ||
财务报表附注 第142页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,435,884.74 | 171,794.23 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 3,385,533.37 | 338,553.34 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 8,497,287.61 | 1,699,457.52 | 20.00 |
| 合计 | 15,318,705.72 | 2,209,805.09 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,490,423.80 | 1,490,423.80 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 719,381.29 | 719,381.29 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,209,805.09 | 2,209,805.09 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,490,423.80 | 719,381.29 | 2,209,805.09 | |||
| 合计 | 1,490,423.80 | 719,381.29 | 2,209,805.09 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
财务报表附注 第143页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金和保证金 | 138,788,013.27 | 110,303,948.27 |
| 个人借款和备用金 | 889,149.25 | 1,784,758.79 |
| 社保公积金个人承担部分 | 961,740.44 | 968,484.90 |
| 往来款 | 1,204,487,776.56 | 968,576,237.02 |
| 单位借款及利息 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 合计 | 1,353,126,679.52 | 1,089,633,428.98 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 339,301,401.93 | 1年以内（含一年） | 25.08 | |
| 第二名 | 往来款 | 140,904,500.00 | 1年以内（含一年） | 10.41 | |
| 第三名 | 往来款 | 85,808,013.47 | 1年以内（含一年） | 6.34 | |
| 第四名 | 往来款 | 59,054,703.48 | 1年以内（含一年） | 4.36 | |
| 第五名 | 往来款 | 48,152,791.49 | 1年以内（含一年） | 3.56 | |
| 合计 | 673,221,410.37 | 49.75 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,214,569,868.33 | 1,214,569,868.33 | 1,021,130,107.07 | 1,021,130,107.07 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 37,087,454.47 | 37,087,454.47 | 385,172,810.35 | 385,172,810.35 | ||
| 合计 | 1,251,657,322.80 | 1,251,657,322.80 | 1,406,302,917.42 | 1,406,302,917.42 | ||
财务报表附注 第144页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 天津玉禾田环境发展有限公司 | 10,800,000.00 | 10,800,000.00 | ||||||
| 定南玉禾田环境发展有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||||
| 哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司 | 119,175,751.92 | 119,175,751.92 | ||||||
| 深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司 | 21,287,127.69 | 21,287,127.69 | ||||||
| 江西玉禾田环境事业发展有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 银川玉禾田环境发展有限公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | ||||||
| 福建玉禾田环境事业发展有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司 | 3,202,776.32 | 3,202,776.32 | ||||||
| 海南玉禾田环境事业发展有限公 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
财务报表附注 第145页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 司 | ||||||||
| 山东玉禾田环境发展有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 琼海玉禾田环境服务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 澄迈玉禾田环境服务有限公司 | 16,130,000.00 | 16,130,000.00 | ||||||
| 白沙玉禾田环境工程有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 沈阳玉禾田环境发展有限公司 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | ||||||
| 沈阳玉禾田环境管理有限公司 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | ||||||
| 赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 新沂玉禾田环境发展有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 萍乡玉禾田环境发展有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 宜春玉禾田环境发展有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 石河子市玉禾田环境发展有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 九江玉禾田环境发展有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 寻乌玉禾田环境管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 九江经开区玉禾 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
财务报表附注 第146页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 田环境发展有限公司 | ||||||||
| 海口玉禾田城市公共服务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 大庆市庆禾润科技发展有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 辽宁玉禾田市容环境管护有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||||
| 辽宁玉禾田城市环境工程有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 深圳市晓润科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 玉禾田（深圳）环境投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 成都玉禾田城市运营服务有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||||
| 吉林通玉智慧城市发展有限公司 | 600,000.00 | 4,400,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 玉禾田（辽宁）实业发展有限公 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
财务报表附注 第147页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 司 | ||||||||
| 玉禾田（深圳）智慧科技投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 景德镇玉禾田环境事业发展有限公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | ||||||
| 岳西县玉禾田环境发展有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||||||
| 宜良玉禾田环境发展有限公司 | 11,760,900.00 | 11,760,900.00 | ||||||
| 大庆玉禾田环境发展有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||||
| 沈阳玉禾田环境清洁有限公司 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||||||
| 彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司 | 2,205,000.00 | 2,205,000.00 | ||||||
| 淄博临淄玉禾田环境工程有限公司 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | ||||||
| 玉溪市江川区玉禾田环境发展有限公司 | 15,834,800.00 | 15,834,800.00 | ||||||
| 湖南天长玉禾田物业管理有限公司 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | ||||||
| 太湖玉禾田环境发展有限公司 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | ||||||
| 南昌市红谷滩区 | 29,615,559.63 | 29,615,559.63 | ||||||
财务报表附注 第148页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 玉禾田环境工程有限公司 | ||||||||
| 南昌市青山湖青禾环境工程有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||||
| 滨州玉禾田城市服务有限公司 | 37,500,000.00 | 37,500,000.00 | ||||||
| 深圳绿源中碳智慧环境集团有限公司 | 76,500,000.00 | 76,500,000.00 | ||||||
| 七台河市城投公共环境服务有限公司 | 75,968,191.51 | 75,968,191.51 | ||||||
| 上海玉禾田特来电环境科技有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||||||
| 重庆高洁环境绿化工程集团有限公司 | 203,674,561.26 | 203,674,561.26 | ||||||
| 合计 | 1,021,130,107.07 | 224,274,561.26 | 30,834,800.00 | 1,214,569,868.33 | ||||
财务报表附注 第149页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 深圳伏泰智慧环境有限公司 | 162,491.65 | 56,425.63 | 218,917.28 | |||||||||
| 哈尔滨地铁玉禾田环境事业发展有限公司 | 34,056,128.21 | 2,812,408.98 | 36,868,537.19 | |||||||||
| 山东高速（深圳）投资有限公司 | 308,656,385.28 | 308,656,385.28 | ||||||||||
| 深圳市深时环卫装备技术有限公司 | 297,805.21 | 297,805.21 | ||||||||||
| 重庆高洁环境绿化工 | 42,000,000.00 | 153,000,000.00 | 7,754,684.20 | 919,877.06 | -203,674,561.26 | |||||||
财务报表附注 第150页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 程集团有限公司 | ||||||||||||
| 小计 | 385,172,810.35 | 153,000,000.00 | 308,954,190.49 | 10,623,518.81 | 919,877.06 | -203,674,561.26 | 37,087,454.47 | |||||
| 合计 | 385,172,810.35 | 153,000,000.00 | 308,954,190.49 | 10,623,518.81 | 919,877.06 | -203,674,561.26 | 37,087,454.47 | |||||
其他说明：
1、公司于2023年7月19日与山东高速股份有限公司签订股权转让协议，将其持有的山东高速(深圳)投资有限公司45%的股权以296,700,000.00元的价格转让给山东高速股份有限公司，以上相关股权交易于2023年9月15日完成股权交割，玉禾田不再对上述已转让的股份享有任何权益。
2、深圳市深时环卫装备技术有限公司与2023年9月1日办理注销登记，并于注销前与玉禾田环境发展集团股份有限公司、淄博临淄玉禾田环境工程有限公司和成都智通众城企业管理咨询合伙企业(有限合伙)就公司账面截至2023年3月31日的剩余财产签订《应收/应付款项处置及注销清算剩余资产分配协议》，协议约定取得剩余财产分配金额160,700.33元，账面投资金额297,805.21元，确认投资收益-137,104.88元。
3、公司与重庆高洁环境绿化工程集团有限公司签订《关于重庆高洁环境绿化工程集团有限公司之股权转让协议》约定取得公司65%股权，享有公司65%的表决权。公司自2023年10月31日起将被投资单位纳入合并报表范围，相关信息详见本附注六、合并范围的变更、（一）非同一控制下企业合并。
财务报表附注 第151页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 380,122,706.14 | 264,574,524.71 | 394,555,718.66 | 329,315,917.23 |
| 其他业务 | 4,811,491.60 | 4,406,134.88 | 5,631,189.46 | 5,176,339.62 |
| 合计 | 384,934,197.74 | 268,980,659.59 | 400,186,908.12 | 334,492,256.85 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 物业管理 | 28,836,199.48 | 26,766,370.15 | 31,889,757.19 | 27,506,923.13 |
| 城市运营 | 351,286,506.66 | 237,808,154.56 | 362,665,961.47 | 301,808,994.10 |
| 合计 | 380,122,706.14 | 264,574,524.71 | 394,555,718.66 | 329,315,917.23 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按经营地区分类： | ||
| 东北 | 68,583,674.24 | 48,091,601.61 |
| 华北 | 75,458,432.53 | 57,436,176.37 |
| 华东 | 124,303,222.77 | 82,392,626.15 |
| 华南 | 85,934,286.96 | 58,575,025.93 |
| 西北 | ||
| 西南 | 30,654,581.24 | 22,485,229.53 |
| 合计 | 384,934,197.74 | 268,980,659.59 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | ||
| 在某一时段内确认 | 384,934,197.74 | 268,980,659.59 |
| 合计 | 384,934,197.74 | 268,980,659.59 |
3、 履约义务的说明
本公司物业管理业务及城市运营业务属于在某一时段内履行履约义务，履约时间通常在1至24年以内，按照合同约定，客户通常采用月度或者季度结算的方式，本公司作为主要责任人在合同约定的作业区域进行保洁、垃圾收运等服务，本公司客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
财务报表附注 第152页
4、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为1,713,760,830.45元，其中：
预计将于2024年度确认收入181,343,852.88元；预计将于2025年度确认收入162,523,919.90元；预计将于2026年度确认收入120,570,705.17元。
5、 本期无重大合同变更或重大交易价格调整
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 168,800,000.00 | 404,463,959.33 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,623,518.81 | 15,518,663.51 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -7,675,053.18 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 108,789.73 | 343,208.53 |
| 合计 | 171,857,255.36 | 420,325,831.37 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 4,071,046.08 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 15,677,758.48 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,309,817.97 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 86,844.23 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 |
财务报表附注 第153页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -2,672,224.75 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,310,851.97 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 11,162,390.04 | |
| 所得税影响额 | 506,487.34 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -83,418.05 | |
| 合计 | 10,739,320.75 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.00 | 1.31 | 1.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.69 | 1.28 | 1.28 |
玉禾田环境发展集团股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月二十四日