财务报表附注公司基本情况山东东宏管业股份有限公司（以下简称“本集团”或“公司”）成立于2008年1月21日，系由倪立营、朱秀英共同出资组建，设立时注册资本为人民币200万元，经过历次股权变更和增资，截止至山东东宏管业有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更日，公司注册资本为人民币14,791.20万元。2013年11月4日，公司召开股东会决议通过有限公司整体变更为股份有限公司，同意以经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截至2013年4月30日的净资产432,464,356.20元为折股基数，按照1:0.342的比例折合成147,912,000股股份，余额计入资本公积。本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以瑞华验字[2013]第91110003号验资报告验证。2013年12月9日，公司办理完毕本次工商变更登记手续，取得了济宁市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为370881200000823，注册资本14,791.20万元。2017年10月，根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1825号文《关于核准山东东宏管业股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司分别于2017年10月25日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）493.3万股，2017年10月25日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）4,439.7万股，共计公开发行人民币普通股（A股）4,933万股，每股发行价格为人民币
10.89元。公司发行后社会公众股为4,933万股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为人民币19,724.20万元。2018年4月17日召开的第二届董事会第十次会议、2018年5月22日召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，同意公司以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增59,172,600股，转增后公司股本为256,414,600股，注册资本为人民币25,641.46万元。2021年3月17日，公司第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2021年3月17日为授予日，向符合授予条件的25名激励对象授予162.00万股限制性股票，2021年3月25日完成股票登记，注册资本变更为人民币25,803.46万元。2022年4月20日，公司召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》，公司将对所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票共计64.80万股进行回购注销。2022年8月25日已完成回购注销，2022年9月27日完成工商变更，注册资本变更为人民币25,738.66万元。2023年2月20日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》，公司将对所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票共计48.60万股进行回购注销。2023年5月17日已完成回购注销，2023年6月13日完成工商变更，注册
资本变更为人民币25,690.06万元。截止2023年12月31日，公司注册资本为25,690.06万元。公司注册地址：山东省曲阜市东宏路1号。统一社会信用代码：913708006722078217公司属于制造行业，主要从事钢丝网骨架聚乙烯复合管道系列产品、新型钢塑复合防腐系列管道、PE类管道系列产品、PVC类管道系列产品、保温管道系列产品及管道用复合材料产品的研发、生产、销售和管道工程施工等业务领域。本财务报表及财务报表附注业经公司第四届董事会第十二次会议于2024年4月24日批准。财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。重要会计政策及会计估计本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占应收账款余额的1%以上且金额大于500万元以上 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额占应收账款余额的1%以上且金额大于500万元以上 |
| 重要的在建工程 | 单个项目预算投入金额占合并总资产总额1%以上且金额大于5000万元以上 |
| 账龄超过一年的重要应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的 5%以上且金额大于 500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司营业收入、归母净利润、利润总额、总资产及净资产任一指标超过本集团合并指标的10%以上 |
| 重要合营/联营公司 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值超过合并资产总额的3%以上或长期股权投资权益法下投资损益的绝对值占合并净利润的5%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收矿用产品类客户? 应收账款组合2：应收民用产品类客户? 应收账款组合3：应收合并范围内关联方C、合同资产? 合同资产组合1：矿用产品类客户? 合同资产组合2：民用产品类客户对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收保证金
? 其他应收款组合2：应收备用金? 其他应收款组合3：应收其他款项? 其他应收款组合4：应收合并范围内关联方款项对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款本集团的长期应收款包括应收投融资款等款项。本集团依据信用风险特征将应收投融资款计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
长期应收款组合1：投融资款对于应收投融资款本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收投融资款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在途物资、周转材料、发出商品、库存商品、合同履约成本、委托加工物资、受托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 3-10 | 5 | 31.67-9.5 |
| 电子设备及其他 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、工程物资
本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、21。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | |
| 软件 | 10年 | 直线法 |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研发支出本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法
确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
26、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团商品销售收入确认的具体方法如下：
①内销收入
A.定制产品销售定制产品，指根据客户提供的产品参数和质量要求生产的产品。对于定制产品，在将货物运输到指定地点，由客户或客户聘请的机构进行检验并出具验收证明时，客户取得定制产品的控制权，确认收入的实现。B.非定制产品销售对于非定制产品，在将产品移交给客户并经客户签收确认后（若公司负责安装，产品交付时点为安装完工后，若公司负责运输，产品交付时点为货物运送至客户场地，若为客户自提，则产品交付时点为产品出库手续办理完毕），客户取得产品的控制权，确认收入的实现。C.代储销售代储销售，指跟客户签订合同，供货后在客户处代储，由客户使用部门领用然后办理出入库结算手续。对于代储销售产品，取得客户领用后办理的入库结算手续，确认收入的实现。
②外销收入
在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息时，确认客户取得商品控制权，确认收入的实现。本集团管道工程收入确认的具体方法如下：
本集团管道工程合同履约义务不满足属于在某一时段内履行履约义务的条件，属于在某一时点履行的履约义务。公司管道工程收入在完工并取得客户验收后确认收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。政策性优惠贷款贴息，会计政策如下：
方法一取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。方法二取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、31。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
32、回购股份
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套
期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。现金流量套期现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2023年12月31日） | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | 283,679.51 |
| 递延所得税负债 | 266,045.37 |
| 未分配利润 | 17,634.14 |
| 合并利润表项目 （2023年度） | 影响金额 |
| 所得税费用 | -3,734.18 |
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 43,568,558.26 | 333,154.41 | 43,901,712.67 |
| 递延所得税负债 | 1,630,912.72 | 319,254.45 | 1,950,167.17 |
| 未分配利润 | 1,046,707,982.15 | 13,899.96 | 1,046,721,882.11 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | 27,154,372.97 | -5,909.94 | 27,148,463.03 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 37,042,512.47 | 380,453.55 | 37,422,966.02 |
| 递延所得税负债 | 567,972.03 | 372,463.53 | 940,435.56 |
| 未分配利润 | 956,778,972.53 | 7,990.02 | 956,786,962.55 |
② 本期会计政策变更的累积影响
| 受影响的项目 | 本期 | 上期 |
| 期初净资产 | -- | 7,990.02 |
| 其中：留存收益 | -- | 7,990.02 |
| 净利润 | 3,734.18 | 5,909.94 |
| 期末净资产 | 17,634.14 | -- |
| 其中：留存收益 | 17,634.14 | -- |
（2）重要会计估计变更
本集团本期未发生会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13/9/6 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7/5 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 房产税 | 按房产原值从价计征部分1.2%计缴 | 1.2/12 |
| 土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 4元/㎡ |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
（续）
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 山东东宏管业股份有限公司 | 15 |
| 山东中通塑业有限公司 | 25 |
| 山东东宏管道工程有限公司 | 25 |
| 曲阜美图建筑工程有限公司 | 20 |
| 湖北东宏管业科技有限公司 | 25 |
| 河北东洺管道科技有限公司 | 20 |
| 曲阜中通运输有限公司 | 20 |
| 山东滨宏管道科技有限公司 | 20 |
| 城市生命线产业发展(曲阜)有限公司 | 20 |
注：财政部 税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》：自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。报告期内，曲阜美图建筑工程有限公司、河北东洺管道科技有限公司、曲阜中通运输有限公司、山东滨宏管道科技有限公司、城市生命线产业发展(曲阜) 有限公司适用以上条款。
2、税收优惠及批文
（1）2021年12月，公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业，有效期为三年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2021年—2023年），证书编号：GR202137001503，企业所得税按15%的税率征收。
（2）根据财政部税务总局公告2021年第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》：制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
（3）财政部 税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》：自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（4）财政部 税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可
抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1,680.00 | 11,338.40 |
| 银行存款 | 281,657,145.36 | 303,208,175.52 |
| 其他货币资金 | 112,611,956.63 | 174,935,715.91 |
| 合 计 | 394,270,781.99 | 478,155,229.83 |
期末，其他货币资金中主要包括保函保证金94,895,527.49元，受限金额94,895,527.49元；
承兑保证金12,000,000.00元，受限金额12,000,000.00元；期货账户金额5,716,429.14元，无受限金额；上述受限金额合计为106,895,527.49元，除此之外，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、衍生金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 远期商品期货合约 | 1,775,500.00 | 361,500.00 |
公司开展套期保值业务，以远期商品期货合约做为套期工具，通过远期商品期货合约和预期将要采购的原料锁定价格波动，对冲原材料价格波动风险。
3、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 42,078,452.82 | 1,262,353.59 | 40,816,099.23 | 21,177,508.07 | 635,325.25 | 20,542,182.82 |
| 银行承兑汇票 | 47,268,317.03 | 1,418,049.50 | 45,850,267.53 | 6,747,075.17 | 202,412.26 | 6,544,662.91 |
| 合 计 | 89,346,769.85 | 2,680,403.09 | 86,666,366.76 | 27,924,583.24 | 837,737.51 | 27,086,845.73 |
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 200,000.00 | |
| 银行承兑票据 | 69,687,152.29 | |
| 合 计 | 69,887,152.29 |
（2）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 89,346,769.85 | 100.00 | 2,680,403.09 | 3.00 | 86,666,366.76 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 42,078,452.82 | 47.10 | 1,262,353.59 | 3.00 | 40,816,099.23 |
| 银行承兑汇票 | 47,268,317.03 | 52.90 | 1,418,049.50 | 3.00 | 45,850,267.53 |
| 合 计 | 89,346,769.85 | 100.00 | 2,680,403.09 | 3.00 | 86,666,366.76 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 27,924,583.24 | 100.00 | 837,737.51 | 3.00 | 27,086,845.73 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 21,177,508.07 | 75.84 | 635,325.25 | 3.00 | 20,542,182.82 |
| 银行承兑汇票 | 6,747,075.17 | 24.16 | 202,412.26 | 3.00 | 6,544,662.91 |
| 合 计 | 27,924,583.24 | 100.00 | 837,737.51 | 3.00 | 27,086,845.73 |
按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 商业承兑汇票 | 42,078,452.82 | 1,262,353.59 | 3.00 | 21,177,508.07 | 635,325.25 | 3.00 |
组合计提项目：银行承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 47,268,317.03 | 1,418,049.50 | 3.00 | 6,747,075.17 | 202,412.26 | 3.00 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 837,737.51 |
| 本期计提 | 1,842,665.58 |
| 期末余额 | 2,680,403.09 |
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 769,280,860.07 | 921,918,636.33 |
| 1至2年 | 257,684,010.39 | 239,093,110.93 |
| 2至3年 | 92,447,722.44 | 439,098,365.96 |
| 3至4年 | 275,500,524.09 | 4,550,380.04 |
| 4至5年 | 2,121,274.99 | 1,963,572.16 |
| 5年以上 | 8,452,208.08 | 10,927,227.83 |
| 小 计 | 1,405,486,600.06 | 1,617,551,293.25 |
| 减：坏账准备 | 247,275,761.22 | 208,632,055.54 |
| 合 计 | 1,158,210,838.84 | 1,408,919,237.71 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,841,156.70 | 1.55 | 21,841,156.70 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,383,645,443.36 | 98.45 | 225,434,604.52 | 16.29 | 1,158,210,838.84 |
| 其中： | |||||
| 应收矿用产品类客户 | 90,510,987.13 | 6.44 | 1,999,536.44 | 2.21 | 88,511,450.69 |
| 应收民用产品类客户 | 1,293,134,456.23 | 92.01 | 223,435,068.08 | 17.28 | 1,069,699,388.15 |
| 合 计 | 1,405,486,600.06 | 100.00 | 247,275,761.22 | 17.59 | 1,158,210,838.84 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 17,631,957.17 | 1.09 | 17,631,957.17 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,599,919,336.08 | 98.91 | 191,000,098.37 | 11.94 | 1,408,919,237.71 |
| 其中： | |||||
| 应收矿用产品类客户 | 120,781,347.51 | 7.47 | 2,493,757.94 | 2.06 | 118,287,589.57 |
| 应收民用产品类客户 | 1,479,137,988.57 | 91.44 | 188,506,340.43 | 12.74 | 1,290,631,648.14 |
| 合 计 | 1,617,551,293.25 | 100.00 | 208,632,055.54 | 12.90 | 1,408,919,237.71 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 山东肇峰建材有限公司 | 5,577,568.45 | 5,577,568.45 | 100.00 | 该公司经营困难欠款无法收回 |
| 重庆能投渝新能源有限公司物资供应分公司 | 3,529,076.35 | 3,529,076.35 | 100.00 | 公司破产重整 |
| 重庆向融建材有限公司 | 3,244,116.25 | 3,244,116.25 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 惠民燃气（河南）有限公司 | 3,179,103.82 | 3,179,103.82 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 山东信发博汇塑胶有限公司 | 1,682,619.16 | 1,682,619.16 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 烟台润德石灰石有限公司 | 1,165,144.46 | 1,165,144.46 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 阜康市西沟煤焦有限责任公司 | 1,080,026.00 | 1,080,026.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，执行无果 |
| 枣强京华防腐有限公司 | 966,800.00 | 966,800.00 | 100.00 | 客户查无任何可供执行财产，执行无果 |
| 威远县铸铜煤业有限公司 | 524,754.00 | 524,754.00 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 金沙县蜀盛机电设备有限公司 | 343,920.00 | 343,920.00 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 鄯善县地湖煤矿 | 208,000.00 | 208,000.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，无联系人，执行无果 |
| 黔西县协和乡小春湾煤矿 | 144,368.00 | 144,368.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，无联系人，执行无果 |
| 厦门象屿速传供应链发展股份有限公司 | 143,340.26 | 143,340.26 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 山西楼俊集团泰业煤业有限公司 | 44,100.00 | 44,100.00 | 100.00 | 公司破产重整 |
| 邯郸市迎胜物资有限公司 | 8,219.95 | 8,219.95 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 合 计 | 21,841,156.70 | 21,841,156.70 | 100.00 | / |
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 重庆能投渝新能源有限公司物资供应分公司 | 4,214,504.90 | 4,214,504.90 | 100.00 | 公司破产重整 |
| 重庆向融建材有限公司 | 3,244,116.25 | 3,244,116.25 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 惠民燃气（河南）有限公司 | 3,179,103.82 | 3,179,103.82 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 山东信发博汇塑胶有限公司 | 1,882,619.16 | 1,882,619.16 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 烟台润德石灰石有限公司 | 1,170,144.46 | 1,170,144.46 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 阜康市西沟煤焦有限责任公司 | 1,080,026.00 | 1,080,026.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，执行无果 |
| 枣强京华防腐有限公司 | 966,800.00 | 966,800.00 | 100.00 | 客户查无任何可供执行财产，执行无果 |
| 威远县铸铜煤业有限公司 | 524,754.00 | 524,754.00 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 新疆富城矿业投资有限公司 | 367,888.00 | 367,888.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，执行无果 |
| 金沙县蜀盛机电设备有限公司 | 343,920.00 | 343,920.00 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 鄯善县地湖煤矿 | 208,000.00 | 208,000.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，无联系人，执行无果 |
| 黔西县协和乡小春湾煤矿 | 144,368.00 | 144,368.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，无联系人，执行无果 |
| 厦门象屿速传供应链发展股份有限公司 | 143,340.26 | 143,340.26 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 永龙金鑫（登封）煤业有限公司 | 86,699.00 | 86,699.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，执行无果 |
| 山西楼俊集团泰业煤业有限公司 | 44,100.00 | 44,100.00 | 100.00 | 公司破产重整 |
| 新疆天发西山矿业有限责任公司 | 23,353.37 | 23,353.37 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 邯郸市迎胜物资有限公司 | 8,219.95 | 8,219.95 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 合 计 | 17,631,957.17 | 17,631,957.17 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收矿用产品类客户
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 86,530,966.46 | 1,349,883.08 | 1.56 | 116,847,502.51 | 2,103,255.05 | 1.80 |
| 1至2年 | 3,078,358.27 | 241,651.12 | 7.85 | 3,786,568.17 | 344,199.05 | 9.09 |
| 2至3年 | 901,662.40 | 408,002.24 | 45.25 | 147,276.83 | 46,303.84 | 31.44 |
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合 计 | 90,510,987.13 | 1,999,536.44 | 2.21 | 120,781,347.51 | 2,493,757.94 | 2.06 |
组合计提项目：应收民用产品类客户
| 账 龄 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 682,749,893.61 | 19,868,021.90 | 2.91 | 805,071,133.82 | 21,817,427.73 | 2.71 |
| 1至2年 | 249,028,083.67 | 22,860,778.08 | 9.18 | 235,306,542.76 | 33,342,937.11 | 14.17 |
| 2至3年 | 91,546,060.04 | 24,451,952.64 | 26.71 | 431,787,595.31 | 127,506,876.89 | 29.53 |
| 3至4年 | 268,792,343.92 | 155,335,095.55 | 57.79 | 3,217,065.14 | 2,108,464.49 | 65.54 |
| 4至5年 | 1,018,074.99 | 919,219.91 | 90.29 | 217,353.00 | 192,335.67 | 88.49 |
| 5年以上 | 3,538,298.54 | 3,538,298.54 | 100.00 | |||
| 合 计 | 1,293,134,456.23 | 223,435,068.08 | 17.28 | 1,479,137,988.57 | 188,506,340.43 | 12.74 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 208,632,055.54 |
| 本期计提 | 44,026,670.26 |
| 本期收回或转回 | 1,281,669.92 |
| 本期核销 | 4,101,294.66 |
| 期末余额 | 247,275,761.22 |
本期公司无转回或收回金额重要的坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 4,101,294.66 |
本期公司无重要的应收账款核销情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款总金额403,075,294.46元，占应收账款期末余额合计数的比例28.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额100,884,294.38元。
5、应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 2,325,723.62 | 49,189,881.86 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 25,756,325.38 | 15,169,063.68 |
| 小 计 | 28,082,049.00 | 64,358,945.54 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 期末公允价值 | 28,082,049.00 | 64,358,945.54 |
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 76,155,629.33 |
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 55,946,050.97 | 99.34 | 123,678,346.18 | 94.78 |
| 1至2年 | 339,800.07 | 0.60 | 6,765,973.25 | 5.19 |
| 2至3年 | 15,464.00 | 0.03 | 20,000.00 | 0.02 |
| 3年以上 | 18,800.25 | 0.03 | 22,511.25 | 0.02 |
| 合 计 | 56,320,115.29 | 100.00 | 130,486,830.68 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额32,937,799.09元，占预付款项期末余额合计数的比例58.48%。
7、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 281,523,400.96 | 63,044,385.25 |
| 合 计 | 281,523,400.96 | 63,044,385.25 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 275,351,527.88 | 23,043,997.97 |
| 1至2年 | 5,136,492.71 | 3,657,798.58 |
| 2至3年 | 2,136,830.24 | 46,320,210.72 |
| 3至4年 | 31,528,490.82 | 94,272.45 |
| 4至5年 | 12,010.66 | 160,529.02 |
| 5年以上 | 36,956.55 | 141,336.52 |
| 小 计 | 314,202,308.86 | 73,418,145.26 |
| 减：坏账准备 | 32,678,907.90 | 10,373,760.01 |
| 合 计 | 281,523,400.96 | 63,044,385.25 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收保证金 | 294,250,895.64 | 29,962,517.22 | 264,288,378.42 | 50,489,060.06 | 7,199,315.43 | 43,289,744.63 |
| 应收备用金 | 19,239,406.79 | 2,440,874.75 | 16,798,532.04 | 20,704,810.96 | 2,304,092.59 | 18,400,718.37 |
| 应收其他款项 | 712,006.43 | 275,515.93 | 436,490.50 | 2,224,274.24 | 870,351.99 | 1,353,922.25 |
| 合 计 | 314,202,308.86 | 32,678,907.90 | 281,523,400.96 | 73,418,145.26 | 10,373,760.01 | 63,044,385.25 |
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | 262,937,468.82 | 3.88 | 10,207,537.20 | 252,729,931.62 |
| 应收备用金 | 13,924,179.16 | 4.26 | 592,633.60 | 13,331,545.56 |
| 应收其他款项 | 596,343.22 | 33.57 | 200,218.00 | 396,125.22 |
| 合 计 | 277,457,991.20 | 3.96 | 11,000,388.80 | 266,457,602.40 |
期末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | 31,313,426.82 | 63.09 | 19,754,980.02 | 11,558,446.80 |
| 应收备用金 | 5,315,227.63 | 34.78 | 1,848,241.15 | 3,466,986.48 |
| 应收其他款项 | 112,443.21 | 64.10 | 72,077.93 | 40,365.28 |
| 合 计 | 36,741,097.66 | 58.99 | 21,675,299.10 | 15,065,798.56 |
期末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | ||||
| 应收备用金 | ||||
| 应收其他款项 | 3,220.00 | 100.00 | 3,220.00 | |
| 合 计 | 3,220.00 | 100.00 | 3,220.00 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | 50,489,060.06 | 14.26 | 7,199,315.43 | 43,289,744.63 |
| 应收备用金 | 18,961,965.18 | 7.10 | 1,346,299.53 | 17,615,665.65 |
| 应收其他款项 | 1,932,355.77 | 33.07 | 639,030.05 | 1,293,325.72 |
| 合 计 | 71,383,381.01 | 12.87 | 9,184,645.01 | 62,198,736.00 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | ||||
| 应收备用金 | 1,315,122.20 | 40.31 | 530,069.48 | 785,052.72 |
| 应收其他款项 | 230,081.68 | 73.66 | 169,485.15 | 60,596.53 |
| 合 计 | 1,545,203.88 | 45.27 | 699,554.63 | 845,649.25 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 |
| 应收备用金 | 427,723.58 | 100.00 | 427,723.58 | |
| 应收其他款项 | 61,836.79 | 100.00 | 61,836.79 | |
| 合 计 | 489,560.37 | 100.00 | 489,560.37 |
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 9,184,645.01 | 699,554.63 | 489,560.37 | 10,373,760.01 |
| 期初余额在本期 | 9,184,645.01 | 699,554.63 | 489,560.37 | 10,373,760.01 |
| --转入第二阶段 | -3,504,322.58 | 3,504,322.58 | ||
| --转入第三阶段 | -61,354.85 | -183,106.47 | 244,461.32 | |
| --转回第二阶段 | 7,000.00 | -7,000.00 | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,381,421.22 | 17,647,528.36 | 23,028,949.58 | |
| 本期转回 | 219,078.91 | 219,078.91 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 504,722.78 | 504,722.78 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 11,000,388.80 | 21,675,299.10 | 3,220.00 | 32,678,907.90 |
⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 504,722.78 |
本期公司无重要的其他应收款核销情况。
⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国二冶集团有限公司 | 应收保证金 | 200,000,000.00 | 1年以内 | 63.65 | 7,760,000.00 |
| 山东晟润水务集团有限公司 | 应收保证金 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 9.55 | 1,164,000.00 |
| 青岛瑞源工程集团有限公司 | 应收保证金 | 22,190,000.00 | 3-4年 | 7.06 | 13,999,671.00 |
| 曲阜市陵城镇行政事业单位会计核算中心 | 应收保证金 | 14,000,000.00 | 1年以内 | 4.46 | 543,200.00 |
| 曲阜市土地储备中心 | 应收保证金 | 10,228,650.00 | 1年以内 | 3.25 | 396,871.62 |
| 合 计 | 276,418,650.00 | 87.97 | 23,863,742.62 |
8、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 135,578,405.97 | 513,505.45 | 135,064,900.52 | 146,943,129.83 | 146,943,129.83 | |
| 在途物资 | 7,280,788.96 | 7,280,788.96 | 22,396,863.39 | 22,396,863.39 | ||
| 周转材料 | 407,723.96 | 407,723.96 | 553,399.26 | 553,399.26 | ||
| 发出商品 | 21,228,267.01 | 88,819.31 | 21,139,447.70 | 72,915,217.79 | 72,915,217.79 | |
| 库存商品 | 101,047,819.21 | 806,203.24 | 100,241,615.97 | 108,645,845.96 | 2,394,102.03 | 106,251,743.93 |
| 合同履约成本 | 57,427,640.27 | 57,427,640.27 | 89,975,699.47 | 89,975,699.47 | ||
| 委托加工物资 | 11,028.95 | 11,028.95 | ||||
| 合 计 | 322,970,645.38 | 1,408,528.00 | 321,562,117.38 | 441,441,184.65 | 2,394,102.03 | 439,047,082.62 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 513,505.45 | 513,505.45 | ||||
| 库存商品 | 2,394,102.03 | 268,008.89 | 1,855,907.68 | 806,203.24 | ||
| 发出商品 | 88,819.31 | 88,819.31 | ||||
| 合 计 | 2,394,102.03 | 870,333.65 | 1,855,907.68 | 1,408,528.00 | ||
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因 |
| 原材料 | 估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金 | 转回：以前减计的影响因素已经消除，本期转回减记的金额 转销：本期原材料已领用或实现销售 |
| 库存商品、发出商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税金 | 转回：以前减计的影响因素已经消除，本期转回减记的金额 转销：本期产品实现销售 |
9、合同资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同资产 | 118,538,583.13 | 120,051,441.99 |
| 减：合同资产减值准备 | 7,426,342.27 | 11,401,376.78 |
| 小 计 | 111,112,240.86 | 108,650,065.21 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 15,401,127.87 | 30,723,185.41 |
| 合 计 | 95,711,112.99 | 77,926,879.80 |
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 118,538,583.13 | 100.00 | 7,426,342.27 | 6.26 | 111,112,240.86 |
| 其中： | |||||
| 应收矿用产品类客户 | 18,933,307.03 | 15.97 | 456,073.66 | 2.41 | 18,477,233.37 |
| 应收民用产品类客户 | 99,605,276.10 | 84.03 | 6,970,268.61 | 7.00 | 92,635,007.49 |
| 合 计 | 118,538,583.13 | 100.00 | 7,426,342.27 | 6.26 | 111,112,240.86 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 120,051,441.99 | 100.00 | 11,401,376.78 | 9.50 | 108,650,065.21 |
| 其中： | |||||
| 应收矿用产品类客户 | 21,712,142.61 | 18.09 | 742,962.34 | 3.42 | 20,969,180.27 |
| 应收民用产品类客户 | 98,339,299.38 | 81.91 | 10,658,414.44 | 10.84 | 87,680,884.94 |
| 合 计 | 120,051,441.99 | 100.00 | 11,401,376.78 | 9.50 | 108,650,065.21 |
按组合计提减值准备：
组合计提项目：应收矿用产品类客户
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 16,659,549.08 | 259,888.97 | 1.56 | 17,963,032.24 | 323,334.58 | 1.80 |
| 1至2年 | 2,226,445.95 | 174,776.01 | 7.85 | 3,396,387.20 | 308,731.60 | 9.09 |
| 2至3年 | 47,312.00 | 21,408.68 | 45.25 | 352,723.17 | 110,896.16 | 31.44 |
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合 计 | 18,933,307.03 | 456,073.66 | 2.41 | 21,712,142.61 | 742,962.34 | 3.42 |
组合计提项目： 应收民用产品类客户
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 57,752,770.24 | 1,680,605.61 | 2.91 | 61,857,688.99 | 1,676,343.37 | 2.71 |
| 1至2年 | 35,930,866.42 | 3,298,453.54 | 9.18 | 12,594,801.58 | 1,784,683.38 | 14.17 |
| 2至3年 | 4,603,944.56 | 1,229,713.59 | 26.71 | 23,487,994.46 | 6,936,004.77 | 29.53 |
| 3至4年 | 1,317,694.88 | 761,495.87 | 57.79 | 398,814.35 | 261,382.92 | 65.54 |
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合 计 | 99,605,276.10 | 6,970,268.61 | 7.00 | 98,339,299.38 | 10,658,414.44 | 10.84 |
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 质保金 | 3,975,034.50 |
10、一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的长期应收款 | 7,800,000.00 |
11、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 2,971,522.91 | 94,927.23 |
| 预缴所得税 | 4,076,803.67 | |
| 未终止确认应收票据 | 69,887,152.29 | 141,862,518.69 |
| 合 计 | 76,935,478.87 | 141,957,445.92 |
12、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
| 项 目 | 期末余额. | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 投融资款 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 | ||||
| 减：1年内到期的长期应收款 | 7,800,000.00 | 7,800,000.00 | ||||
| 合 计 | 18,200,000.00 | 18,200,000.00 | ||||
13、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 减值准备期初余额 | 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| ①联营企业 | ||||||||||||
| 曲阜市城乡水务工程集团有限公司 | -12,017.39 | 490,000.00 | -66,082.90 | 411,899.71 | ||||||||
| 山东颐养健康集团管道科技有限公司 | 16,599,321.31 | 46,869.18 | 16,646,190.49 | |||||||||
| 山东国宏管道科技有限公司 | 1,801,782.53 | 339,699.79 | 2,141,482.32 | |||||||||
| 山东国宏水务有限公司 | 2,325,361.34 | 1,071,734.44 | 1,233,553.26 | 1,071,734.44 | 3,558,914.60 | |||||||
| 山东国宏新材料科技有限公司 | 243,827.01 | -70,862.04 | 172,964.97 | |||||||||
| 山东菏宏新材料科技有限公司 | 1,217,604.21 | 155,164.00 | 1,372,768.21 | |||||||||
| 合 计 | 22,175,879.01 | 1,561,734.44 | 1,638,341.29 | 1,071,734.44 | 24,304,220.30 | |||||||
① 2023年4月，公司与济宁运河控股集团有限公司共同投资设立山东运河城市发展投资集团有限公司，注册资本为20,000.00万元，于2023年4月25日完成工商登记，本公司认缴50%份额，截至2023年12月31日，公司未实际出资。
② 2023年6月，公司与汶上开元控股集团有限公司共同投资设立山东开元水务发展集团有限公司，注册资本为1,000.00万元，于2023年6月19日完成工商登记，本公司认缴49%份额，截至2023年12月31日，公司未实际出资。
③ 2022年8月，公司与曲阜市国有资本投资运营集团有限公司共同投资设立曲阜市城乡水务工程集团有限公司，注册资本为5,000.00万元，于2022年8月9日完成工商登记，本公司认缴49%份额，2023年2月，公司支付投资款49.00万元。
④ 2023年4月，公司收山东国宏水务有限公司现金股利1,071,734.44元，2023年5月，公司对山东国宏水务有限公司支付投资款1,071,734.44元。
14、其他权益工具投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 天津市管道工程集团有限公司 | 171,204,391.48 | 165,348,794.85 |
公司持有天津市管道工程集团有限公司7.296%的股权。由于天津市管道工程集团有限公司是公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
| 项 目 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 | 本期确认的股利收入 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失 | 终止确认的原因 |
| 天津市管道工程集团有限公司 | 5,855,596.63 | 16,366,848.08 |
15、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 648,198,510.68 | 649,858,363.04 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 648,198,510.68 | 649,858,363.04 |
（1）固定资产
① 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 407,032,417.80 | 454,092,220.43 | 29,875,033.17 | 18,957,156.36 | 909,956,827.76 |
| 2.本期增加金额 | 12,934,618.16 | 42,444,026.72 | 2,060,683.79 | 1,720,542.73 | 59,159,871.40 |
| （1）购置 | 3,423,197.57 | 14,946,370.69 | 2,048,683.79 | 1,720,542.73 | 22,138,794.78 |
| （2）在建工程转入 | 9,511,420.59 | 27,497,656.03 | 37,009,076.62 | ||
| （3）其他增加 | 12,000.00 | 12,000.00 | |||
| 3.本期减少金额 | 8,468,531.37 | 4,024,766.21 | 151,693.52 | 12,644,991.10 | |
| （1）处置或报废 | 8,468,531.37 | 4,024,766.21 | 151,693.52 | 12,644,991.10 | |
| 4.期末余额 | 419,967,035.96 | 488,067,715.78 | 27,910,950.75 | 20,526,005.57 | 956,471,708.06 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 63,298,982.76 | 164,500,270.27 | 19,823,781.81 | 12,475,429.88 | 260,098,464.72 |
| 2.本期增加金额 | 15,785,782.60 | 37,857,292.19 | 3,846,677.61 | 2,384,588.80 | 59,874,341.20 |
| （1）计提 | 15,785,782.60 | 37,857,292.19 | 3,846,677.61 | 2,384,588.80 | 59,874,341.20 |
| 3.本期减少金额 | 7,815,243.27 | 3,740,402.77 | 143,962.50 | 11,699,608.54 | |
| （1）处置或报废 | 7,815,243.27 | 3,740,402.77 | 143,962.50 | 11,699,608.54 | |
| 4.期末余额 | 79,084,765.36 | 194,542,319.19 | 19,930,056.65 | 14,716,056.18 | 308,273,197.38 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 340,882,270.60 | 293,525,396.59 | 7,980,894.10 | 5,809,949.39 | 648,198,510.68 |
| 2.期初账面价值 | 343,733,435.04 | 289,591,950.16 | 10,051,251.36 | 6,481,726.48 | 649,858,363.04 |
② 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 营销办公大楼 | 13,783,847.05 | 办理中 |
| 沿街办公楼 | 5,431,784.54 | 办理中 |
| 南厂钢制管件二期车间 | 6,763,772.80 | 办理中 |
16、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 14,308,298.80 | 26,337,359.45 |
① 在建工程明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 年产3.6万吨聚乙烯（PE）管材、管件技术开发项目 | 265,486.73 | 265,486.73 | ||||
| 年产6000吨双轴取向聚氯乙烯（PVC-0)管材项目 | 934,513.30 | 934,513.30 | ||||
| 年产6.4万吨高性能及新型复合塑料管道项目 | 7,467,168.16 | 7,467,168.16 | ||||
| 年产12.8万吨新型防腐钢管项目 | 8,008,543.03 | 8,008,543.03 | ||||
| 年产7.4万吨高性能复合管道扩能项目 | 6,149,811.07 | 6,149,811.07 | ||||
| 零星工程 | 8,158,487.73 | 8,158,487.73 | 9,661,648.23 | 9,661,648.23 | ||
| 合 计 | 14,308,298.80 | 14,308,298.80 | 26,337,359.45 | 26,337,359.45 | ||
② 重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 期末余额 |
| 年产3.6万吨聚乙烯（PE）管材、管件技术开发项目 | 265,486.73 | 360,776.80 | 626,263.53 | |||||
| 年产6000吨双轴取向聚氯乙烯（PVC-0)管材项目 | 934,513.30 | 934,513.30 | ||||||
| 年产6.4万吨高性能及新型复合塑料管道项目 | 7,467,168.16 | 7,467,168.16 | ||||||
| 年产12.8万吨新型防腐钢管项目 | 8,008,543.03 | 2,381,656.82 | 10,390,199.85 | |||||
| 年产7.4万吨高性能复合管道扩能项目 | 6,149,811.07 | 6,149,811.07 | ||||||
| 合 计 | 16,675,711.22 | 8,892,244.69 | 19,418,144.84 | 6,149,811.07 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 年产3.6万吨聚乙烯（PE）管材、管件技术开发项目 | 141,455,275.16 | 102.08 | 已完工 | 募集资金 |
| 年产6000吨双轴取向聚氯乙烯（PVC-0)管材项目 | 39,400,000.00 | 82.90 | 已完工 | 募集资金 |
| 年产6.4万吨高性能及新型复合塑料管道项目 | 281,120,300.00 | 38.27 | 已完工 | 自有资金 |
| 年产12.8万吨新型防腐钢管项目 | 414,860,300.00 | 40.92 | 已完工 | 自有资金 |
| 年产7.4万吨高性能复合管道扩能项目 | 215,766,000.00 | 9.36 | 进行中 | 自有资金（注） |
年产7.4万吨高性能复合管道扩能项目系公司向特定对象发行股票募集资金的投资项目，公司于 2024年2月5日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意山东东宏管业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，截至2023年12月31日未完成发行，因此，本期投入披露为自有资金。
17、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.期初余额 | 2,837,817.40 |
| 2.本期增加金额 | |
| （1）租入 | |
| （2）租赁负债调整 | |
| 3.本期减少金额 |
| （1）转租赁为融资租赁 | |
| （2）转让或持有待售 | |
| 4. 期末余额 | 2,837,817.40 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.期初余额 | 709,454.36 |
| 2.本期增加金额 | 354,727.20 |
| （1）计提 | 354,727.20 |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）转租赁为融资租赁 | |
| （2）转让或持有待售 | |
| 4. 期末余额 | 1,064,181.56 |
| 三、减值准备 | |
| 1.期初余额 | |
| 2.本期增加金额 | |
| （1）计提 | |
| 3.本期减少金额 | |
| （1）转租赁为融资租赁 | |
| 4. 期末余额 | |
| 四、账面价值 | |
| 1. 期末账面价值 | 1,773,635.84 |
| 2. 期初账面价值 | 2,128,363.04 |
18、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 147,660,181.45 | 2,728,500.72 | 150,388,682.17 |
| 2.本期增加金额 | 561,532.99 | 561,532.99 | |
| （1）购置 | 561,532.99 | 561,532.99 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4.期末余额 | 147,660,181.45 | 3,290,033.71 | 150,950,215.16 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 期初余额 | 21,413,767.16 | 2,004,081.97 | 23,417,849.13 |
| 2.本期增加金额 | 3,001,959.36 | 375,618.78 | 3,377,578.14 |
| （1）计提 | 3,001,959.36 | 375,618.78 | 3,377,578.14 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 |
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4. 期末余额 | 24,415,726.52 | 2,379,700.75 | 26,795,427.27 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4. 期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 期末账面价值 | 123,244,454.93 | 910,332.96 | 124,154,787.89 |
| 2. 期初账面价值 | 126,246,414.29 | 724,418.75 | 126,970,833.04 |
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 216,849,409.16 | 36,438,857.65 | 190,621,285.47 | 31,230,062.81 |
| 可抵扣亏损 | 3,639,677.93 | 909,919.48 | 3,994,834.46 | 118,649.78 |
| 递延收益 | 62,780,391.25 | 9,417,058.69 | 68,097,137.53 | 10,214,570.63 |
| 业务重组资产评估值大于账面值 | 9,790,364.17 | 1,468,554.63 | 12,484,683.04 | 1,872,702.46 |
| 租赁负债 | 1,891,196.78 | 283,679.51 | 2,221,029.42 | 333,154.41 |
| 内部交易未实现利润 | 12,959.06 | 3,239.77 | 530,290.33 | 132,572.58 |
| 预提费用 | 5,804,256.19 | 870,638.43 | ||
| 小 计 | 300,768,254.54 | 49,391,948.16 | 277,949,260.25 | 43,901,712.67 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | 16,366,848.08 | 2,455,027.21 | 10,511,251.45 | 1,576,687.72 |
| 套期工具公允价值变动 | 1,775,500.00 | 266,325.00 | 361,500.00 | 54,225.00 |
| 使用权资产 | 1,773,635.80 | 266,045.37 | 2,128,363.00 | 319,254.45 |
| 待摊费用 | 3,796,649.13 | 569,497.37 | ||
| 小 计 | 23,712,633.01 | 3,556,894.95 | 13,001,114.45 | 1,950,167.17 |
其中一年后预期转回的递延所得税资产和递延所得税负债分别为1,971,291.18元、889,031.45元。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 74,620,533.32 | 43,017,746.40 |
| 可抵扣亏损 | 5,914,377.64 | 2,992,823.47 |
| 合 计 | 80,534,910.96 | 46,010,569.87 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | —— | ||
| 2024年 | |||
| 2025年 | |||
| 2026年 | |||
| 2027年 | 3,896,386.37 | 2,992,823.47 | |
| 2028年 | 2,017,991.27 | —— | |
| 合 计 | 5,914,377.64 | 2,992,823.47 |
20、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 8,719,733.00 | 8,719,733.00 | 12,841,943.88 | 12,841,943.88 | ||
| 质保金 | 15,401,127.87 | 15,401,127.87 | 30,723,185.41 | 30,723,185.41 | ||
| 合 计 | 24,120,860.87 | 24,120,860.87 | 43,565,129.29 | 43,565,129.29 | ||
21、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 106,895,527.49 | 承兑保证金、保函保证金 |
| 固定资产 | 13,508,775.43 | 售后回租资产 |
| 合 计 | 120,404,302.92 |
续：
| 项 目 | 上年年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 170,729,452.73 | 承兑保证金、保函保证金 |
| 固定资产 | 18,543,185.63 | 售后回租资产 |
| 合 计 | 189,272,638.36 |
22、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 401,119,730.11 | 458,455,636.14 |
| 质押借款 | 158,984,802.77 | 344,940,000.00 |
| 合 计 | 560,104,532.88 | 803,395,636.14 |
质押借款系已贴现未到期承兑汇票不满足终止确认条件，因此重分类为短期借款。
23、应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,800,000.00 |
24、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 81,245,771.05 | 101,638,591.51 |
| 工程设备款 | 36,647,082.11 | 47,977,528.25 |
| 其他 | 3,354,579.66 | 11,977,792.15 |
| 合 计 | 121,247,432.82 | 161,593,911.91 |
其中，账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 济南万通铸造装备工程有限公司 | 5,887,858.87 | 工程设备款，未满足付款条件 |
25、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 销售商品相关的合同负债 | 58,103,102.38 | 198,021,164.60 |
| 工程施工相关的合同负债 | 10,420,449.88 | 22,831,251.71 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | ||
| 合 计 | 68,523,552.26 | 220,852,416.31 |
26、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 72,631,620.69 | 205,426,554.88 | 184,965,462.59 | 93,092,712.98 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,507,331.19 | 12,760,444.88 | 19,267,776.07 | |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 79,138,951.88 | 218,186,999.76 | 204,233,238.66 | 93,092,712.98 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 39,707,320.61 | 182,073,543.65 | 168,053,196.23 | 53,727,668.03 |
| 职工福利费 | 5,541,821.14 | 5,541,821.14 | ||
| 社会保险费 | 678,733.06 | 7,176,365.51 | 7,855,098.57 | |
| 其中：1．医疗保险费 | 5,842,193.64 | 5,842,193.64 | ||
| 2．工伤保险费 | 678,733.06 | 1,334,171.87 | 2,012,904.93 | |
| 住房公积金 | 3,393,371.90 | 3,393,371.90 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 32,245,567.02 | 7,241,452.68 | 121,974.75 | 39,365,044.95 |
| 合 计 | 72,631,620.69 | 205,426,554.88 | 184,965,462.59 | 93,092,712.98 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 6,507,331.19 | 12,760,444.88 | 19,267,776.07 | |
| 其中：基本养老保险费 | 6,234,672.64 | 12,225,358.08 | 18,460,030.72 | |
| 失业保险费 | 272,658.55 | 535,086.80 | 807,745.35 | |
| 其他长期职工福利 | ||||
| 其中：辞退福利 | ||||
| 合 计 | 6,507,331.19 | 12,760,444.88 | 19,267,776.07 |
27、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 25,432,042.97 | 14,217,630.71 |
| 企业所得税 | 1,749,158.09 | 9,957,568.70 |
| 个人所得税 | 239,559.83 | 362,658.56 |
| 城市维护建设税 | 1,531,442.68 | 979,998.06 |
| 教育费附加 | 694,935.14 | 422,298.51 |
| 土地使用税 | 533,715.60 | 533,660.60 |
| 房产税 | 878,261.96 | 718,996.45 |
| 其他 | 997,385.76 | 590,278.25 |
| 合 计 | 32,056,502.03 | 27,783,089.84 |
28、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 62,386,178.71 | 70,538,293.51 |
| 合 计 | 62,386,178.71 | 70,538,293.51 |
（1）其他应付款（按款项性质列示）
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预提施工费 | 9,579,559.47 | 23,737,353.35 |
| 保证金 | 28,810,081.42 | 29,907,778.58 |
| 预提运费 | 14,262,934.05 | 4,763,593.87 |
| 单位往来 | 1,477,318.43 | 1,677,318.43 |
| 限制性股票回购义务 | 2,736,345.24 | 5,456,004.48 |
| 其他 | 5,519,940.10 | 4,996,244.80 |
| 合 计 | 62,386,178.71 | 70,538,293.51 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 济宁任城区城乡供水一体化二期管网安装工程 | 5,863,147.50 | 预提的施工费，被审计单位与分包方的业务往来未结算完成 |
29、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 247,266,261.11 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 11,484,769.60 | 14,490,563.92 |
| 一年内到期的租赁负债 | 345,004.95 | 432,000.00 |
| 合 计 | 259,096,035.66 | 14,922,563.92 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 247,266,261.11 |
（2）一年内到期的长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 11,484,769.60 | 14,490,563.92 |
（3）一年内到期的租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋租赁 | 345,004.95 | 432,000.00 |
30、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未终止确认应收票据 | 40,415,898.13 | 76,922,518.69 |
| 待转销项税额 | 7,665,334.11 | 25,840,743.89 |
| 合 计 | 48,081,232.24 | 102,763,262.58 |
31、长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 信用借款 | 247,266,261.11 | 3.4%-3.6% | 247,266,261.11 | 3.4%-3.6% |
| 小 计 | 247,266,261.11 | 247,266,261.11 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 247,266,261.11 | |||
| 合 计 | 247,266,261.11 |
32、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋租赁 | 1,891,196.78 | 2,222,811.72 |
| 小 计 | 1,891,196.78 | 2,222,811.72 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 345,004.95 | 432,000.00 |
| 合 计 | 1,546,191.83 | 1,790,811.72 |
本期计提的租赁负债利息费用金额为人民币10.27万元，计入财务费用-利息支出中。
33、长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 11,469,331.12 |
（1）长期应付款（按款项性质列示）
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付售后回租款 | 11,484,769.60 | 25,959,895.04 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 11,484,769.60 | 14,490,563.92 |
| 合 计 | 11,469,331.12 |
34、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 68,097,137.54 | 689,000.00 | 6,005,746.29 | 62,780,391.25 | 政府补助 |
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
35、股本（单位：万股）
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 25,738.66 | -48.60 | -48.60 | 25,690.06 | |||
2023年2月20日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》，根据《东宏股份2021年限制性股票激励计划》相关规定，公司2021年限制性股
票激励计划的第二个解除限售期公司的业绩考核未达标，公司将对所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票共计48.60万股进行回购注销。
36、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 659,071,992.28 | 2,590,380.00 | 656,481,612.28 | |
| 其他资本公积 | 2,562,840.00 | 2,562,840.00 | ||
| 合 计 | 661,634,832.28 | 5,153,220.00 | 656,481,612.28 |
本期回购第二批未到达解锁条件的限制性股票导致资本公积-股本溢价减少2,590,380.00元；截至2023年12月31日，第三批限制性股票未达到解锁条件，冲回前期确认的资本公积-其他资本公积2,562,840.00元。
37、库存股
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 5,897,289.24 | 3,160,944.00 | 2,736,345.24 |
2023年5月第二批限制性股票未达到解锁条件，公司回购注销486,000股股票，导致库存股减少3,160,944.00元。
38、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项 目 | 期初余额 （1） | 本期发生额 | 期末余额 （4）=（1）+（2）-（3） | |
| 税后归属于母公司（2） | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3） | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 8,934,563.73 | 4,977,257.14 | 13,911,820.87 | |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 现金流量套期储备 | 307,275.00 | 1,201,900.00 | 1,509,175.00 | |
| 其他综合收益合计 | 9,241,838.73 | 6,179,157.14 | 15,420,995.87 | |
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额（1） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（2） | 减：所得税费用（3） | 减：税后归属于少数股东（4） | 税后归属于母公司（5）=（1）-（2）-（3）-（4） | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 5,855,596.63 | 878,339.49 | 4,977,257.14 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 现金流量套期储备 | 1,775,500.00 | 361,500.00 | 212,100.00 | 1,201,900.00 | |
| 其他综合收益合计 | 7,631,096.63 | 361,500.00 | 1,090,439.49 | 6,179,157.14 |
其他综合收益的税后净额本期发生额为6,179,157.14。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为6,179,157.14；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.00。
39、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 150,247,442.63 | 18,397,824.77 | 168,645,267.40 |
40、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 1,046,707,982.15 | 956,778,972.53 | |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 13,899.96 | 7,990.02 | |
| 调整后 期初未分配利润 | 1,046,721,882.11 | 956,786,962.55 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 161,127,848.82 | 149,206,338.14 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,397,824.77 | 19,621,922.34 | 10.00 |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 44,709,160.80 | 39,649,496.24 | |
| 应付其他权益持有者的股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 1,144,742,745.36 | 1,046,721,882.11 | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 |
调整本期期初未分配利润明细：
（1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润13,899.96元。
41、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,385,389,421.25 | 1,833,295,796.81 | 2,440,023,318.12 | 1,893,333,673.16 |
| 其他业务 | 478,680,969.91 | 475,735,682.22 | 411,440,302.34 | 406,642,245.84 |
| 合 计 | 2,864,070,391.16 | 2,309,031,479.03 | 2,851,463,620.46 | 2,299,975,919.00 |
（2）营业收入、营业成本按行业划分
| 主要行业 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 管材管件销售 | 2,344,275,945.08 | 1,810,847,568.27 | 2,295,587,415.69 | 1,781,948,001.35 |
| 管道工程安装 | 41,113,476.17 | 22,448,228.54 | 144,435,902.43 | 111,385,671.81 |
| 小 计 | 2,385,389,421.25 | 1,833,295,796.81 | 2,440,023,318.12 | 1,893,333,673.16 |
| 其他业务： | ||||
| 销售材料 | 478,680,969.91 | 475,735,682.22 | 411,440,302.34 | 406,642,245.84 |
| 小 计 | 478,680,969.91 | 475,735,682.22 | 411,440,302.34 | 406,642,245.84 |
| 合 计 | 2,864,070,391.16 | 2,309,031,479.03 | 2,851,463,620.46 | 2,299,975,919.00 |
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 东北 | 12,738,251.19 | 9,381,228.65 | 19,544,935.03 | 15,706,426.85 |
| 华北 | 363,301,333.61 | 284,731,751.92 | 683,511,155.14 | 536,571,813.79 |
| 华东 | 1,049,529,472.42 | 806,204,167.04 | 1,190,309,217.54 | 917,683,785.37 |
| 华南 | 6,926,841.56 | 5,048,897.62 | 27,515,009.60 | 24,203,646.70 |
| 华中 | 406,223,674.19 | 307,989,590.05 | 138,565,386.48 | 106,858,952.72 |
| 西北 | 513,663,462.34 | 397,304,271.63 | 318,371,731.52 | 250,378,829.23 |
| 西南 | 14,638,297.48 | 10,310,960.38 | 52,377,680.36 | 35,735,729.79 |
| 国外 | 18,368,088.46 | 12,324,929.52 | 9,828,202.45 | 6,194,488.71 |
| 小 计 | 2,385,389,421.25 | 1,833,295,796.81 | 2,440,023,318.12 | 1,893,333,673.16 |
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
| 项 目 | 本期发生额 | |||||
| 管材管件销售 | 管道工程安装 | 材料销售 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||||
| 其中：在某一时点确认 | 2,344,275,945.08 | 1,810,847,568.27 | 41,113,476.17 | 22,448,228.54 | ||
| 其他业务 | ||||||
| 其中：在某一时点确认 | 478,680,969.91 | 475,735,682.22 | ||||
| 合 计 | 2,344,275,945.08 | 1,810,847,568.27 | 41,113,476.17 | 22,448,228.54 | 478,680,969.91 | 475,735,682.22 |
42、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 6,342,228.20 | 5,447,979.94 |
| 教育费附加 | 2,767,236.63 | 2,328,098.99 |
| 地方教育附加 | 1,844,824.42 | 1,552,221.73 |
| 房产税 | 3,504,726.98 | 2,314,562.06 |
| 土地使用税 | 2,134,767.40 | 2,134,725.28 |
| 其他 | 2,328,370.42 | 1,283,526.83 |
| 合 计 | 18,922,154.05 | 15,061,114.83 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
43、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 76,951,412.81 | 46,327,990.49 |
| 差旅费 | 13,431,388.90 | 11,218,270.32 |
| 投标费 | 3,774,500.94 | 5,845,380.76 |
| 车辆费用 | 3,396,654.31 | 3,029,393.81 |
| 业务招待费 | 2,658,038.10 | 1,973,407.90 |
| 中介机构费 | 1,544,071.99 | 1,875,327.47 |
| 修理费 | 399,245.33 | 1,045,501.56 |
| 检验检测费 | 138,949.26 | 307,873.21 |
| 广告宣传费 | 260,303.87 | 444,953.40 |
| 折旧费 | 83,751.02 | 164,209.34 |
| 其他费用 | 1,548,010.09 | 2,365,967.39 |
| 合 计 | 104,186,326.62 | 74,598,275.65 |
44、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 42,714,527.76 | 41,435,121.71 |
| 折旧费及摊销 | 26,866,710.07 | 22,362,630.53 |
| 业务招待费 | 5,191,396.38 | 4,235,260.35 |
| 修理费 | 3,822,879.52 | 4,260,504.63 |
| 办公费 | 2,852,366.29 | 2,928,154.81 |
| 绿化、消防费 | 2,278,962.25 | 2,263,540.03 |
| 中介机构费 | 2,202,830.99 | 1,671,830.58 |
| 劳务费 | 2,112,432.21 | 1,015,274.96 |
| 车辆费 | 1,197,516.91 | 560,473.11 |
| 保险费 | 945,360.48 | 1,044,542.06 |
| 水电费 | 537,330.31 | 593,717.58 |
| 其他费用 | 6,261,538.60 | 2,367,925.68 |
| 合 计 | 96,983,851.77 | 84,738,976.03 |
45、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 20,338,040.90 | 19,739,922.20 |
| 材料费 | 54,625,269.26 | 58,983,983.99 |
| 水电燃气费 | 1,294,703.08 | 754,092.52 |
| 折旧费 | 5,488,511.47 | 3,572,799.68 |
| 装备调试费与试验费 | 946,018.65 | 798,842.61 |
| 委外研发费 | 5,000,000.00 | |
| 其他费用 | 335,375.68 | 949,534.49 |
| 合 计 | 88,027,919.04 | 84,799,175.49 |
46、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 23,519,909.06 | 31,244,399.51 |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息收入 | 5,160,659.82 | 2,666,231.78 |
| 汇兑损益 | 62,771.26 | -44,758.84 |
| 手续费及其他 | 1,076,162.06 | 1,152,257.78 |
| 合 计 | 19,498,182.56 | 29,685,666.67 |
47、其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 扣代缴个人所得税手续费返还 | 154,787.16 | 156,264.53 |
| 增值税进项加计抵减 | 12,497,607.80 | |
| 与收益相关的政府补助 | 1,913,790.84 | 6,387,866.80 |
| 与资产相关的政府补助 | 6,005,746.29 | 6,459,614.36 |
| 合 计 | 20,571,932.09 | 13,003,745.69 |
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
48、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,638,341.29 | -9,171,686.41 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,280,621.94 | |
| 信用等级较高的贴现息 | -880,439.16 | -1,464,412.51 |
| 其他 | -21,911.37 | -23,738.90 |
| 合 计 | 735,990.76 | -1,379,215.88 |
49、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -1,842,665.58 | 1,346,773.55 |
| 应收账款坏账损失 | -42,745,000.34 | -89,773,802.84 |
| 其他应收款坏账损失 | - 22,809,870.67 | -3,086,952.33 |
| 合 计 | -67,397,536.59 | -91,513,981.62 |
50、资产减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | 3,975,034.50 | -3,695,174.14 |
| 存货跌价损失 | -870,333.65 | -1,682,576.18 |
| 合 计 | 3,104,700.85 | -5,377,750.32 |
51、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 162,350.49 | -159,462.22 |
52、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金 | 3,716,602.15 | 96,652.43 | 3,716,602.15 |
| 赔偿款 | 188,453.27 | 352,475.54 | 188,453.27 |
| 其他 | 340,088.47 | 566,737.29 | 340,088.47 |
| 合 计 | 4,245,143.89 | 1,015,865.26 | 4,245,143.89 |
53、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿款 | 40,000.00 | 488,222.80 | 40,000.00 |
| 滞纳金 | 31,764.68 | 145.37 | 31,764.68 |
| 公益性捐赠支出 | 488,238.94 | 910,000.00 | 488,238.94 |
| 其他 | 3,901.53 | 106,848.15 | 3,901.53 |
| 合 计 | 563,905.15 | 1,505,216.32 | 563,905.15 |
54、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 26,471,046.20 | 33,701,424.88 |
| 递延所得税费用 | -4,973,947.20 | -6,552,961.85 |
| 合 计 | 21,497,099.00 | 27,148,463.03 |
（2）所得税费用与利润总额的关系
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 188,279,154.43 | 176,688,477.38 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 28,241,873.16 | 26,503,271.61 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -2,694,183.60 | -3,864,006.80 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 471,808.08 | 2,384,261.74 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -246,378.93 | 1,375,752.96 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 1,971,174.40 | 1,354,669.97 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -988,421.43 | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -233,513.59 | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 8,369,347.63 | 11,502,642.47 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -12,750,196.38 | -12,538,636.35 |
| 其他 | -644,410.34 | 430,507.43 |
| 所得税费用 | 21,497,099.00 | 27,148,463.03 |
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金 | 116,425,419.08 | 88,166,356.13 |
| 利息收入 | 5,724,622.08 | 2,666,231.78 |
| 除税费返还外的政府补助 | 2,591,540.84 | 7,437,866.80 |
| 收到违约金收入 | 3,282,611.54 | 449,127.97 |
| 其他 | 1,678,221.64 | 937,709.24 |
| 合 计 | 129,702,415.18 | 99,657,291.92 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 7,849,434.48 | 6,208,668.25 |
| 差旅费 | 14,053,543.60 | 11,456,357.69 |
| 办公费 | 3,254,571.55 | 2,928,154.81 |
| 车辆费 | 5,570,195.33 | 3,589,866.92 |
| 维修费 | 4,256,381.49 | 5,306,006.19 |
| 水电费 | 1,835,578.19 | 1,347,810.10 |
| 服务费 | 11,084,358.89 | 5,845,380.76 |
| 检测检验费 | 2,068,537.02 | 307,873.21 |
| 支付保证金 | 400,744,364.83 | 93,226,392.64 |
| 中介机构费用 | 3,224,990.56 | 3,547,158.05 |
| 其他 | 9,510,999.30 | 9,813,748.10 |
| 合 计 | 463,452,955.24 | 143,577,416.72 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回投资协议款 | 26,000,000.00 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买土地保证金 | 24,228,650.00 | |
| 协议投资款 | 5,000,000.00 | |
| 处置应收款项融资 | 1,464,412.51 | |
| 本期减少子公司投资净流出 | 520,350.25 | |
| 合 计 | 24,228,650.00 | 6,984,762.76 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回票据保证金 | 20,000,000.00 | |
| 财政贴息 | 4,535,300.00 | |
| 合 计 | 24,535,300.00 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付票据保证金 | 12,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 支付售后回租款 | 16,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| 其他 | 3,573,817.95 | 4,166,786.31 |
| 合 计 | 31,573,817.95 | 151,166,786.31 |
（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 | |||
| 短期借款 | 803,395,636.14 | 759,035,925.84 | 905,870,830.93 | 19,117,500.22 | -115,573,698.39 | 560,104,532.88 | |
| 长期借款 | 247,266,261.11 | 8,835,027.78 | 8,835,027.78 | 247,266,261.11 | |||
| 租赁负债 | 2,222,811.72 | 432,000.00 | 102,681.06 | 1,893,492.78 | |||
| 合 计 | 1,052,884,708.97 | 759,035,925.84 | 915,137,858.71 | 28,055,209.06 | -115,573,698.39 | 809,264,286.77 | |
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 166,782,055.43 | 149,540,014.35 |
| 加：资产减值损失 | -3,104,700.85 | 5,377,750.32 |
| 信用减值损失 | 67,397,536.59 | 91,513,981.62 |
| 固定资产折旧 | 59,874,341.20 | 52,404,385.34 |
| 使用权资产折旧 | 354,727.20 | 354,727.18 |
| 无形资产摊销 | 3,377,578.14 | 3,589,999.66 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -162,350.49 | 159,462.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,519,909.06 | 32,294,399.51 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -735,990.76 | 1,379,215.88 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,823,389.90 | -6,496,616.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 516,288.29 | -56,345.20 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 116,064,891.09 | 628,464.17 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -533,872,605.31 | -325,053,921.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 297,567,416.11 | 11,931,035.71 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 191,755,705.80 | 17,566,552.59 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 287,375,254.50 | 307,425,777.10 |
| 减：现金的期初余额 | 307,425,777.10 | 266,586,645.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,050,522.60 | 40,839,131.73 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 287,375,254.50 | 307,425,777.10 |
| 其中：库存现金 | 1,680.00 | 11,338.40 |
| 数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 281,657,145.36 | 303,210,856.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,716,429.14 | 4,203,582.62 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 287,375,254.50 | 307,425,777.10 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保函保证金 | 94,895,527.49 | 44,929,452.73 | 不可用于随时支付 |
| 承兑保证金 | 12,000,000.00 | 125,800,000.00 | 不可用于随时支付 |
| 合 计 | 106,895,527.49 | 170,729,452.73 |
（4）其他重大活动说明
本期公司销售商品收的应收票据背书转让的金额315,092,401.42元。
57、外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 47,884.48 | 7.0827 | 339,151.41 |
58、租赁
（1）作为承租人
| 项 目 | 本期发生额 |
| 短期租赁及低价值租赁费用 | 596,582.08 |
研发支出
1、研发支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 人工费 | 20,338,040.90 | 19,739,922.20 | ||
| 材料费 | 54,625,269.26 | 58,983,983.99 | ||
| 水电燃气费 | 1,294,703.08 | 754,092.52 | ||
| 折旧费 | 5,488,511.47 | 3,572,799.68 | ||
| 装备调试费与试验费 | 946,018.65 | 798,842.61 | ||
| 委外研发费 | 5,000,000.00 | |||
| 其他费用 | 335,375.68 | 949,534.49 | ||
| 合 计 | 88,027,919.04 | 84,799,175.49 |
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 山东东宏管道工程有限公司 | 1,300万元 | 山东省曲阜市 | 山东省曲阜市 | 压力管道安装与服务 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 曲阜美图建筑工程有限公司 | 1,000万元 | 山东省曲阜市 | 山东省曲阜市 | 工程施工 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖北东宏管业科技有限公司 | 20,000万元 | 湖北省孝感市 | 湖北省孝感市 | 橡胶和塑料制品销售 | 70 | 设立公司 | |
| 河北东洺管道科技有限公司 | 10,000万元 | 河北省邢台市 | 河北省邢台市 | 科技推广与应用服务 | 40 | 设立公司 | |
| 山东中通塑业有限公司 | 1,000万元 | 山东省曲阜市 | 山东省曲阜市 | 化工原料、产品销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 曲阜中通运输有限公司 | 1,000万元 | 山东省曲阜市 | 山东省曲阜市 | 道路运输业 | 100 | 新设子公司 | |
| 山东滨宏管道科技有限公司 | 10,000万元 | 山东省滨州市 | 山东省滨州市 | 塑料制品制造及销售 | 70 | 新设子公司 | |
| 城市生命线产业发展(曲阜) 有限公司 | 1,000万元 | 山东省曲阜市 | 山东省曲阜市 | 软件和信息技术服务业 | 70 | 新设子公司 | |
公司对河北东洺管道科技有限公司持股40%的股份，河北九和橡树持有30%的股份，威县威州城镇化建设投资集团有限公司持有30%的股份，公司是东洺管道的大股东，且根据公司章程公司可以向董事会派遣3名董事，另两家公司各能派出1名董事,董事会议案过半数通过，公司可以控制河北东洺管道科技有限公司。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 湖北东宏管业科技有限公司 | 30 | 5,780,413.77 | 6,161,710.25 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 湖北东宏管业科技有限公司 | 86,677,909.78 | 874,752.00 | 87,552,661.78 | 67,013,627.63 | 67,013,627.63 | |
续（1）：
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 湖北东宏管业科技有限公司 | 61,254,112.13 | 54,830.11 | 61,308,942.24 | 60,037,953.99 | 60,037,953.99 | |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖北东宏管业科技有限公司 | 221,319,585.16 | 19,268,045.90 | 19,268,045.90 | -24,948,640.48 |
续（3）：
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖北东宏管业科技有限公司 | 8,487,085.95 | 1,270,988.25 | 1,270,988.25 | 10,202,873.57 |
2、其他原因导致的合并范围的变动
（1）2023年6月29日，公司子公司山东中通塑业有限公司全资设立了曲阜中通运输有限公司，注册资本1,000.00万元，截止2023年12月31日未实际出资。
（2）2023年7月18日，公司与滨州水务发展集团有限公司共同出资设立山东滨宏管道科技有限公司，注册资本10,000.00万元，公司认缴出资7,000.00万元，持股比例70%，截止2023年12月31日公司未实际出资。
（3）2023年11月12日，公司与城市生命线产业发展集团（安徽）有限公司、曲阜市鲁南高铁建设经营有限公司共同出资设立了城市生命线产业发展(曲阜)有限公司，注册资本1,000.00万元，公司认缴出资700.00万元，持股比例70%，截止2023年12月31日公司未实际出资。
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
| 补助项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 68,097,137.54 | 689,000.00 | 6,005,746.29 | 62,780,391.25 | 政府补助 |
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 钢骨架增强螺旋波纹聚乙烯瓦斯抽放管制造扩建项目—钢丝网管材生产线 | 财政拨款 | 671,502.11 | 671,502.11 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 钢骨架增强螺旋波纹聚乙烯瓦斯抽放管制造扩建项目—2号车间 | 财政拨款 | 12,757,353.13 | 609,913.32 | 12,147,439.81 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 电磁加热设备改良 | 财政拨款 | 264,000.00 | 144,000.00 | 120,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 钢骨架增强螺旋波纹聚乙烯瓦斯抽放管制造扩建项目—3号车间 | 财政拨款 | 4,771,679.44 | 222,802.20 | 4,548,877.24 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 钢骨架增强螺旋波纹聚乙烯瓦斯抽放管制造扩建项目—研发中心 | 财政拨款 | 10,401,135.60 | 472,778.88 | 9,928,356.72 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 投资建设PE高分子新型材料产业园项目 | 财政拨款 | 18,772,913.17 | 780,016.68 | 17,992,896.49 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 新型双轴取向聚氯乙烯管材（O-PVC）关键技术研发与产业化 | 财政拨款 | 3,261,649.90 | 500,000.04 | 2,761,649.86 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 年产3.6万吨聚乙烯(PE)管材\管件技术开发项目 | 财政拨款 | 10,400,000.08 | 1,599,999.96 | 8,800,000.12 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 年产2.6万吨新型碳纳米改性聚乙烯（PE）管材开发技改项目 | 财政拨款 | 1,944,444.39 | 333,333.36 | 1,611,111.03 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 年产2.6万吨新型碳纳米改性聚乙烯（PE），技术改造贷款贴息项目款 | 财政拨款 | 997,653.39 | 178,473.67 | 819,179.72 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 重点企业挥发性有机物治理提升项目资金 | 财政拨款 | 917,266.72 | 125,536.08 | 791,730.64 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 企业技术奖励 | 财政拨款 | 346,666.72 | 39,999.96 | 306,666.76 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 重大技术改造贷款贴息项目市级配套资金 | 财政拨款 | 598,631.25 | 68,415.00 | 530,216.25 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 研发经费（山东省科学技术厅） | 财政拨款 | 1,992,241.64 | 207,300.00 | 1,784,941.64 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 2022年省级工业转型发展（智能化技术改造设备奖补）资金 | 财政拨款 | 689,000.00 | 51,675.03 | 637,324.97 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 68,097,137.54 | 689,000.00 | 6,005,746.29 | 62,780,391.25 |
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2022年中央外经贸发展专项资金 | 财政拨款 | 50,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2022年度市级授权发明专利资助资金 | 财政拨款 | 32,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2023年济宁市国家高新技术企业奖补资金 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 济宁科技创新优秀团队奖励资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2021年度济宁市创新项目研发投入奖补 | 财政拨款 | 172,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020赢在济宁高层次人才赛创汇 | 财政拨款 | 70,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2023年市级高价值专利培育项目奖补 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2022年新认定国家级服务型制造示范奖励资金 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2022年高层次人才奖励补贴 | 财政拨款 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 引进大院大所共建创新载体补助资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2023年中央外经贸（外贸中小企业开拓市场）发展资金 | 财政拨款 | 24,100.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 失业保险稳岗返还补贴 | 财政拨款 | 218,040.84 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2023年度济宁市工业互联网示范标杆企业补贴 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 晨星工厂标杆平台补贴 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2021年中央外经贸专项资金 | 财政拨款 | 33,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 吸纳就业补贴 | 财政拨款 | 21,182.29 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年度青年人才支持 | 财政拨款 | 22,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 政府智能化技术改造设备奖补项目 | 财政拨款 | 1,994,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2022年度重大科技创新工程项目结转经费 | 财政拨款 | 3,400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2022年市知识产权优势企业奖补资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 工业互联网示范标杆企业奖补资金 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 产业创新发展表彰大会奖励资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年度济宁市创新领军人才扶持经费 | 财政拨款 | 360,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 其他 | 财政拨款 | 7,384.51 | 17,250.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 6,387,866.80 | 1,913,790.84 |
3、采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期冲减相关 成本的金额 | 本期冲减相关 成本的金额 | 冲减相关成本 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 贷款贴息 | 财政拨款 | 1,050,000.00 | 4,535,300.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由审计部按照董事会批准的政策开展。审计部通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的13.04%(2022年:16.93%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.97%（2022年：65.46%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为62,000.00万元（2022年12月31日：56,000.00万元）。期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一年至三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 短期借款 | 56,010.45 | 56,010.45 | ||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 12,124.74 | 12,124.74 | ||
| 其他应付款 | 5,969.46 | 266.16 | 3.00 | 6,238.62 |
| 一年内到期的非流动负债 | 25,969.83 | 25,969.83 | ||
| 其他流动负债（不含递延收益） | 4,808.12 | 4,808.12 | ||
| 租赁负债 | 86.40 | 86.40 | 172.80 | |
| 保函 | 346,813,484.71 | 82,021,390.92 | 428,834,875.63 |
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
| 项 目 | 上年年末余额 | |||
| 一年以内 | 一年至三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 短期借款 | 80,339.56 | 80,339.56 | ||
| 应付票据 | 580.00 | 580.00 | ||
| 应付账款 | 16,159.39 | 16,159.39 | ||
| 其他应付款 | 4,572.02 | 2,212.65 | 269.16 | 7,053.83 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,643.20 | 1,643.20 | ||
| 其他流动负债（不含递延收益） | 10,276.33 | 10,276.33 | ||
| 长期借款 | 24,726.63 | 24,726.63 | ||
| 租赁负债 | 43.20 | 86.40 | 86.40 | 216.00 |
| 长期应付款 | 1,200.00 | 1,200.00 | ||
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 本年数 | 上年数 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | ||
| 其中：短期借款 | 40,030.00 | 44,700.00 |
| 长期借款 | 24,700.00 | 24,700.00 |
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本集团的资产负债率为36.88%（2022年12月31日：46.15%）。
3、套期
（1）现金流量套期
本公司生产产品主要使用的原材料有热轧钢带、聚氯乙烯，热轧钢带、聚氯乙烯在产品成本中占较大比例，价格波动会对公司的经营产生较大的影响。本公司根据远期订单合同以及未来的原材料采购需求量分布制订期货交易计划，通过购买热轧钢带、聚氯乙烯期货的方式实现套期保值，以控制未来很可能发生的热轧钢带、聚氯乙烯预期采购价波动的风险。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。本年度和上年度确认的套期无效的金额并不重大。按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本公司从事套期保值业务，以远期商品期货合约为套期工具，部分预期采购交易为被套期项目，以此来规避本公司承担的随着存货市场价格的波动，存货预期采购带来的预计未来现金流量发生波动的风险。该类套期为现金流量套期。截至2023年度，计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的收益金额2,841,350.00元,从其他综合收益重分类至当期损益金额1,065,850.00元。
4、金融资产转移
（1）转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 商业承兑汇票 | 200,000.00 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和 报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 背书 | 一般信用等级的银行承兑汇票 | 40,215,898.13 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和 报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 背书 | 信用等级高的银行承兑汇票 | 69,030,071.83 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风 险和报酬 |
| 贴现 | 一般信用等级的银行承兑汇票 | 29,471,254.16 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和 报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 贴现 | 信用等级高的银行承兑汇票 | 62,579,034.20 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风 险和报酬 |
| 贴现 | 数字化应收账款债权凭证 | 26,123,870.73 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风 险和报酬 |
| 合 计 | 227,620,129.05 |
（2）因转移而终止确认的金融资产
| 项 目 | 转移方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 银行承兑汇票 | 背书 | 69,030,071.83 | |
| 银行承兑汇票 | 贴现 | 62,579,034.20 | -324,869.13 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 贴现 | 26,123,870.73 | -365,476.09 |
| 合 计 | 157,732,976.76 | -690,345.22 |
（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项 目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 银行承兑汇票 | 背书 | 40,215,898.13 | 40,215,898.13 |
| 商业承兑汇票 | 背书 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 贴现 | 29,471,254.16 | 29,471,254.16 |
| 合 计 | 69,887,152.29 | 69,887,152.29 |
公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）衍生金融资产 | 1,775,500.00 | 1,775,500.00 | ||
| （二）应收款项融资 | 28,082,049.00 | 28,082,049.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 171,204,391.48 | 171,204,391.48 |
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务 性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 山东东宏集团有限公司 | 曲阜市 | 投资、贸易 | 10,000.00 | 52.83 | 52.83 |
本公司母公司的股东情况：
| 投资者名称 | 出资金额（万元） | 比例% |
| 倪立营 | 4,455.50 | 44.56 |
| 朱秀英 | 3,036.00 | 30.36 |
| 倪奉尧 | 1,472.50 | 14.73 |
| 倪冰冰 | 1,036.00 | 10.36 |
| 合计 | 10,000.00 | 100.00 |
本公司最终控制方是：倪立营
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本期公司不存在重要的合营和联营企业。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 山东颐养健康集团管道科技有限公司 | 被投资企业，持股49% |
| 山东国宏新材料科技有限公司 | 被投资企业，持股49% |
| 山东国宏水务有限公司 | 被投资企业，持股40% |
| 山东国宏管道科技有限公司 | 被投资企业，持股49% |
| 山东开元水务发展集团有限公司 | 被投资企业，持股49% |
| 山东菏宏新材料科技有限公司 | 被投资企业，持股45% |
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 曲阜市鲁宏工矿贸易有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 山东博德投资有限公司 | 同受东宏集团控制，持有公司1.77%股份 |
| 曲阜市东宏小额贷款有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 山东东宏新能源有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜东宏置业有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜市东泰典当行有限公司 | 东宏集团合营公司 |
| 曲阜东方成长股权投资企业（有限合伙） | 持股比例0.76%股东 |
| 曲阜东宏成长股权投资企业（有限合伙） | 持股比例0.71%股东 |
| 曲阜勤能工业服务集团有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜好力企业管理服务有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 山东东宏电力工程有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 山东众安新材料科技有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 山东东宏燃气有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜新时代法律服务有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜市新动能创业服务有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜市新动能技术服务有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 山东东宏售电有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 上海科塑进出口有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 厦门欧勒科技有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜上理智能光电有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜市城乡市容管理服务有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜市城市生命线工程有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 曲阜市城乡建设集团有限公司 | 同受东宏集团控制 |
| 天津市管道工程集团有限公司 | 被投资企业，持股7.296% |
| 倪立营 | 本公司股东 |
| 朱秀英 | 本公司间接持股股东，倪立营之妻 |
| 倪奉尧 | 本公司间接持股股东，倪立营之子 |
| 倪冰冰 | 本公司间接持股股东，倪立营之女 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东颐养健康集团管道科技有限公司 | 原材料 | 25,968,684.96 | 26,683,915.83 |
| 山东国宏水务有限公司 | 工程款 | 6,238,440.36 | |
| 曲阜好力企业管理服务有限公司 | 装卸费、劳务费 | 1,676,956.03 | 8,365,472.72 |
| 曲阜勤能工业服务集团有限公司 | 装卸费、劳务费 | 1,294,858.75 | 1,076,834.64 |
| 天津市华水自来水建设有限公司 | 工程款 | 1,192,660.55 | |
| 曲阜市城乡市容管理服务有限公司 | 劳务费 | 1,083,313.60 | 446,363.00 |
| 山东东宏新能源有限公司 | 燃气费 | 1,062,793.67 | 288,030.69 |
| 山东东宏集团有限公司 | 租赁费 | 406,000.00 | 421,500.00 |
| 山东东宏电力工程有限公司 | 租赁费、维修费 | 225,258.05 | 951,479.14 |
② 出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东国宏水务有限公司 | 销售商品 | 81,696,756.47 | |
| 山东国宏管道科技有限公司 | 销售商品、销售服务 | 15,115,523.91 | 25,807,613.88 |
| 山东菏宏新材料科技有限公司 | 销售商品 | 13,333,058.08 | 44,046,618.02 |
| 天津市管道工程集团有限公司 | 销售商品 | 4,731,118.14 | -23,423.03 |
| 山东颐养健康集团管道科技有限公司 | 销售商品 | 466,074.57 | 11,645,410.32 |
| 天津市华水自来水建设有限公司 | 销售商品 | 330,607.08 | 4,792,623.05 |
| 天津市管道自来水工程有限公司 | 销售商品 | 103,026.55 | |
| 天津市管道工程集团有限公司第二分公司 | 销售商品 | 96,446.01 | |
| 曲阜市鲁宏工矿贸易有限公司 | 销售商品 | 11,044.25 |
（2）关联租赁情况
①公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 |
| 山东东宏集团有限公司 | 员工宿舍 | 438,000.00 | 438,000.00 |
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员21人，上期关键管理人员19人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 11,012,708.00 | 7,181,738.69 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 天津市华水自来水建设有限公司 | 363,969.10 | 10,591.50 | 8,295,735.28 | 554,870.59 |
| 应收账款 | 天津市管道工程集团有限公司 | 1,705,565.78 | 49,631.96 | 16,300.32 | 441.74 |
| 应收账款 | 山东国宏管道科技有限公司 | 11,789,109.09 | 343,063.07 | 17,121,125.93 | 463,982.51 |
| 应收账款 | 山东菏宏新材料科技有限公司 | 14,816,527.17 | 431,160.94 | 22,714,455.95 | 615,561.76 |
| 应收账款 | 天津市管道工程集团有限公司第二分公司 | 108,984.00 | 3,171.43 | ||
| 应收账款 | 天津市管道自来水工程有限公司 | 116,420.00 | 3,387.82 | ||
| 应收账款 | 山东国宏水务有限公司 | 5,317,334.80 | 154,734.44 | ||
| 合同负债 | 山东国宏水务有限公司 | 15,000,000.00 | |||
| 合同负债 | 山东颐养健康集团管道科技有限公司 | 199.60 | 10,487.20 | ||
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 山东颐养健康集团管道科技有限公司 | 13,862,657.62 | |
| 应付账款 | 山东东宏集团有限公司 | 203,000.00 | 426,000.00 |
| 应付账款 | 曲阜好力企业管理服务有限公司 | 295,018.99 | |
| 应付账款 | 山东东宏电力工程有限公司 | 605,000.00 | |
| 预付款项 | 山东开元水务发展集团有限公司 | 50,000.00 | |
| 其他应付款 | 曲阜市城乡市容管理服务有限公司 | 98,000.00 | |
| 其他应付款 | 山东东宏集团有限公司 | 48,500.00 |
股份支付
1、股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 高级管理人员 | 264,000.00 | 1,671,120.00 | ||||||
| 中层管理人员 | 84,000.00 | 531,720.00 | ||||||
| 核心技术人员 | 138,000.00 | 873,540.00 | ||||||
| 合 计 | 486,000.00 | 3,076,380.00 |
期末发行在外的其他权益工具
| 授予对象类别 | 期末发行在外的限制性股票 | |
| 行权价格 | 合同剩余期限 | |
| 高级管理人员 | 6.33元/股 | 小于1年 |
| 中层管理人员 | 6.33元/股 | 小于1年 |
| 核心技术人员 | 6.33元/股 | 小于1年 |
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 最新取得的可行权职工人数等信息 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无重大差异 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,252,542.04 |
3、本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 |
| 高级管理人员 | -1,392,160.00 |
| 中层管理人员 | -442,960.00 |
| 核心技术人员 | -727,720.00 |
| 合 计 | -2,562,840.00 |
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司向19家客户提供保函金额428,834,875.63元，其中346,813,484.71元将于2024年到期。截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）2023年2月，赵勇向曲阜市人民法院提起诉讼，起诉公司支付装饰装修款180万元，并承担诉讼费用。2023年4月14日开庭，后进入鉴定程序。截至2023年12月31日尚未判决。
（2）2023年11月，山东诚帆建筑工程有限公司向济宁市任城区人民法院提起诉讼，主张工程款230.67万元，2024年1月24日开庭审理。截至2023年12月31日尚未判决。
资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
公司于2024年4月24日召开的第四届董事会第十二次会议，审议通过2023年度利润分
配预案，拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利人民币1.89元（含税）,不进行资本公积金转增股本。上述方案尚需提交公司股东大会审议批准。
2、限制性股票激励计划
根据《关于<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司未达到第三个解除限售期的业绩条件，公司需回购486,000.00股限制性股票并注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利率之和。
3、其他资产负债表日后事项说明
公司于2024年2月5日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意山东东宏管业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》。截至2024年4月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 42,078,452.82 | 1,262,353.59 | 40,816,099.23 | 21,177,508.07 | 635,325.25 | 20,542,182.82 |
| 银行承兑汇票 | 47,268,317.03 | 1,418,049.50 | 45,850,267.53 | 6,747,075.17 | 202,412.26 | 6,544,662.91 |
| 合 计 | 89,346,769.85 | 2,680,403.09 | 86,666,366.76 | 27,924,583.24 | 837,737.51 | 27,086,845.73 |
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 50,200,000.00 | |
| 银行承兑票据 | 48,215,898.13 | |
| 合 计 | 98,415,898.13 |
（2）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 89,346,769.85 | 100.00 | 2,680,403.09 | 3.00 | 86,666,366.76 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 42,078,452.82 | 47.10 | 1,262,353.59 | 3.00 | 40,816,099.23 |
| 银行承兑汇票 | 47,268,317.03 | 52.90 | 1,418,049.50 | 3.00 | 45,850,267.53 |
| 合 计 | 89,346,769.85 | 100.00 | 2,680,403.09 | 3.00 | 86,666,366.76 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 27,924,583.24 | 100.00 | 837,737.51 | 3.00 | 27,086,845.73 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 21,177,508.07 | 75.84 | 635,325.25 | 3.00 | 20,542,182.82 |
| 银行承兑汇票 | 6,747,075.17 | 24.16 | 202,412.26 | 3.00 | 6,544,662.91 |
| 合 计 | 27,924,583.24 | 100.00 | 837,737.51 | 3.00 | 27,086,845.73 |
按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 商业承兑汇票 | 42,078,452.82 | 1,262,353.59 | 3.00 | 21,177,508.07 | 635,325.25 | 3.00 |
组合计提项目：银行承兑汇票
| 名 称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 47,268,317.03 | 1,418,049.50 | 3.00 | 6,747,075.17 | 202,412.26 | 3.00 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 837,737.51 |
| 本期计提 | 1,842,665.58 |
| 本期收回或转回 | |
| 期末余额 | 2,680,403.09 |
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 748,437,092.14 | 916,547,628.34 |
| 1至2年 | 255,875,088.11 | 165,278,383.59 |
| 2至3年 | 38,909,586.18 | 256,413,084.04 |
| 3至4年 | 131,373,180.76 | 2,279,380.04 |
| 4至5年 | 1,334,823.88 | 1,963,572.16 |
| 5年以上 | 8,308,867.82 | 10,783,887.57 |
| 小 计 | 1,184,238,638.89 | 1,353,265,935.74 |
| 减：坏账准备 | 146,545,316.37 | 140,677,116.22 |
| 合 计 | 1,037,693,322.52 | 1,212,588,819.52 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,697,816.44 | 1.83 | 21,697,816.44 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,162,540,822.45 | 98.17 | 124,847,499.93 | 10.74 | 1,037,693,322.52 |
| 其中： | |||||
| 应收矿用产品类客户 | 89,609,324.73 | 7.57 | 1,591,534.20 | 1.78 | 88,017,790.53 |
| 应收民用产品类客户 | 1,027,555,035.26 | 86.77 | 123,255,965.73 | 12.00 | 904,299,069.53 |
| 应收合并范围内关联方 | 45,376,462.46 | 3.83 | 45,376,462.46 | ||
| 合 计 | 1,184,238,638.89 | 100.00 | 146,545,316.37 | 12.37 | 1,037,693,322.52 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 17,488,616.91 | 1.29 | 17,488,616.91 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,335,777,318.83 | 98.71 | 123,188,499.31 | 9.22 | 1,212,588,819.52 |
| 其中： | |||||
| 应收矿用产品类客户 | 120,781,347.51 | 8.93 | 2,493,757.94 | 2.06 | 118,287,589.57 |
| 应收民用产品类客户 | 1,199,854,096.13 | 88.66 | 120,694,741.37 | 10.06 | 1,079,159,354.76 |
| 应收合并范围内关联方 | 15,141,875.19 | 1.12 | 15,141,875.19 | ||
| 合 计 | 1,353,265,935.74 | 100.00 | 140,677,116.22 | 10.40 | 1,212,588,819.52 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 山东肇峰建材有限公司 | 5,577,568.45 | 5,577,568.45 | 100.00 | 该公司经营困难欠款无法收回 |
| 重庆能投渝新能源有限公司物资供应分公司 | 3,529,076.35 | 3,529,076.35 | 100.00 | 公司破产重整 |
| 重庆向融建材有限公司 | 3,244,116.25 | 3,244,116.25 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 惠民燃气（河南）有限公司 | 3,179,103.82 | 3,179,103.82 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 山东信发博汇塑胶有限公司 | 1,682,619.16 | 1,682,619.16 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 烟台润德石灰石有限公司 | 1,165,144.46 | 1,165,144.46 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 阜康市西沟煤焦有限责任公司 | 1,080,026.00 | 1,080,026.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，执行无果 |
| 枣强京华防腐有限公司 | 966,800.00 | 966,800.00 | 100.00 | 客户查无任何可供执行财产，执行无果 |
| 威远县铸铜煤业有限公司 | 524,754.00 | 524,754.00 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 金沙县蜀盛机电设备有限公司 | 343,920.00 | 343,920.00 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 鄯善县地湖煤矿 | 208,000.00 | 208,000.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，无联系人，执行无果 |
| 黔西县协和乡小春湾煤矿 | 144,368.00 | 144,368.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，无联系人，执行无果 |
| 山西楼俊集团泰业煤业有限公司 | 44,100.00 | 44,100.00 | 100.00 | 公司破产重整 |
| 邯郸市迎胜物资有限公司 | 8,219.95 | 8,219.95 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 合 计 | 21,697,816.44 | 21,697,816.44 | 100.00 | / |
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 重庆能投渝新能源有限公司物资供应分公司 | 4,214,504.90 | 4,214,504.90 | 100.00 | 公司破产重整 |
| 重庆向融建材有限公司 | 3,244,116.25 | 3,244,116.25 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 惠民燃气（河南）有限公司 | 3,179,103.82 | 3,179,103.82 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 山东信发博汇塑胶有限公司 | 1,882,619.16 | 1,882,619.16 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 烟台润德石灰石有限公司 | 1,170,144.46 | 1,170,144.46 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 阜康市西沟煤焦有限责任公司 | 1,080,026.00 | 1,080,026.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，执行无果 |
| 枣强京华防腐有限公司 | 966,800.00 | 966,800.00 | 100.00 | 客户查无任何可供执行财产，执行无果 |
| 威远县铸铜煤业有限公司 | 524,754.00 | 524,754.00 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 新疆富城矿业投资有限公司 | 367,888.00 | 367,888.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，执行无果 |
| 金沙县蜀盛机电设备有限公司 | 343,920.00 | 343,920.00 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 鄯善县地湖煤矿 | 208,000.00 | 208,000.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，无联系人，执行无果 |
| 黔西县协和乡小春湾煤矿 | 144,368.00 | 144,368.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，无联系人，执行无果 |
| 永龙金鑫（登封）煤业有限公司 | 86,699.00 | 86,699.00 | 100.00 | 煤矿停止生产，执行无果 |
| 山西楼俊集团泰业煤业有限公司 | 44,100.00 | 44,100.00 | 100.00 | 公司破产重整 |
| 新疆天发西山矿业有限责任公司 | 23,353.37 | 23,353.37 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 邯郸市迎胜物资有限公司 | 8,219.95 | 8,219.95 | 100.00 | 公司经营困难欠款无法收回 |
| 合 计 | 17,488,616.91 | 17,488,616.91 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收矿用产品类客户
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 86,530,966.46 | 1,349,883.08 | 1.56 | 116,847,502.51 | 2,103,255.05 | 1.80 |
| 1至2年 | 3,078,358.27 | 241,651.12 | 7.85 | 3,786,568.17 | 344,199.05 | 9.09 |
| 2至3年 | 147,276.83 | 46,303.84 | 31.44 | |||
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | ||||||
| 合 计 | 89,609,324.73 | 1,591,534.20 | 1.78 | 120,781,347.51 | 2,493,757.94 | 2.06 |
组合计提项目：应收民用产品类客户
| 账 龄 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 616,638,551.59 | 17,944,181.84 | 2.91 | 790,810,041.67 | 21,430,952.13 | 2.71 |
| 1至2年 | 247,217,099.53 | 22,694,529.74 | 9.18 | 159,434,820.36 | 22,591,914.05 | 14.17 |
| 2至3年 | 38,802,759.67 | 10,364,217.11 | 26.71 | 244,907,517.42 | 72,321,189.89 | 29.53 |
| 3至4年 | 124,665,000.59 | 72,043,903.84 | 57.79 | 946,065.14 | 620,051.09 | 65.54 |
| 4至5年 | 231,623.88 | 209,133.20 | 90.29 | 217,353.00 | 192,335.67 | 88.49 |
| 5年以上 | 3,538,298.54 | 3,538,298.54 | 100.00 | |||
| 合 计 | 1,027,555,035.26 | 123,255,965.73 | 12.00 | 1,199,854,096.13 | 120,694,741.37 | 10.06 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 140,677,116.22 |
| 本期计提 | 11,251,164.73 |
| 本期收回或转回 | 1,281,669.92 |
| 本期核销 | 4,101,294.66 |
| 期末余额 | 146,545,316.37 |
本期公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 4,101,294.66 |
本期公司不存在重要的应收账款核销情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款总金额386,645,301.27元，占应收账款期末余额合计数的比例32.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额77,404,912.65元。
3、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 445,834,044.17 | 232,303,591.62 |
| 合 计 | 445,834,044.17 | 232,303,591.62 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 344,230,837.17 | 38,917,690.07 |
| 1至2年 | 29,476,517.96 | 176,372,685.40 |
| 2至3年 | 68,259,357.04 | 23,582,408.72 |
| 3至4年 | 21,244,270.57 | 91,052.45 |
| 4至5年 | 8,790.66 | 160,529.02 |
| 5年以上 | 36,956.55 | 141,336.52 |
| 小 计 | 463,256,729.95 | 239,265,702.18 |
| 减：坏账准备 | 17,422,685.78 | 6,962,110.56 |
| 合 计 | 445,834,044.17 | 232,303,591.62 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收保证金 | 270,723,359.64 | 15,316,196.65 | 255,407,162.99 | 27,065,764.06 | 3,859,154.20 | 23,206,609.86 |
| 应收备用金 | 18,168,529.68 | 1,834,193.20 | 16,334,336.48 | 19,712,932.52 | 2,233,669.21 | 17,479,263.31 |
| 应收其他款项 | 707,006.63 | 272,295.93 | 434,710.70 | 2,221,054.24 | 869,287.15 | 1,351,767.09 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 173,657,834.00 | 173,657,834.00 | 190,265,951.36 | 190,265,951.36 | ||
| 合 计 | 463,256,729.95 | 17,422,685.78 | 445,834,044.17 | 239,265,702.18 | 6,962,110.56 | 232,303,591.62 |
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | 262,783,228.82 | 3.88 | 10,201,768.62 | 252,581,460.20 |
| 应收备用金 | 13,755,144.29 | 4.27 | 587,630.17 | 13,167,514.12 |
| 应收其他款项 | 594,563.42 | 33.67 | 200,218.00 | 394,345.42 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 173,657,834.00 | 173,657,834.00 | ||
| 合 计 | 450,790,770.53 | 2.44 | 10,989,616.79 | 439,801,153.74 |
期末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | 7,940,130.82 | 64.41 | 5,114,428.03 | 2,825,702.79 |
| 应收备用金 | 4,413,385.39 | 28.25 | 1,246,563.03 | 3,166,822.36 |
| 应收其他款项 | 112,443.21 | 64.10 | 72,077.93 | 40,365.28 |
| 合 计 | 12,465,959.42 | 51.61 | 6,433,068.99 | 6,032,890.43 |
期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | 27,065,764.06 | 14.26 | 3,859,154.20 | 23,206,609.86 |
| 应收备用金 | 17,970,086.74 | 7.10 | 1,275,876.15 | 16,694,210.59 |
| 应收其他款项 | 1,929,135.77 | 33.07 | 637,965.20 | 1,291,170.57 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 190,265,951.36 | 0.00 | 190,265,951.36 | |
| 合 计 | 237,230,937.93 | 2.43 | 5,772,995.55 | 231,457,942.38 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金 | ||||
| 应收备用金 | 1,315,122.20 | 40.31 | 530,069.48 | 785,052.72 |
| 应收其他款项 | 230,081.68 | 73.66 | 169,485.16 | 60,596.52 |
| 合 计 | 1,545,203.88 | 45.27 | 699,554.64 | 845,649.24 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 应收保证金组合 | ||||
| 应收备用金组合 | 427,723.58 | 100.00 | 427,723.58 | |
| 应收其他款项 | 61,836.79 | 100.00 | 61,836.79 | |
| 合 计 | 489,560.37 | 100.00 | 489,560.37 |
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 5,772,995.55 | 699,554.64 | 489,560.37 | 6,962,110.56 |
| 期初余额在本期 | 5,772,995.55 | 699,554.64 | 489,560.37 | 6,962,110.56 |
| --转入第二阶段 | -234,753.36 | 234,753.36 | ||
| --转入第三阶段 | -60,290.00 | -183,106.47 | 243,396.47 | |
| --转回第二阶段 | 7,000.00 | -7,000.00 | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,511,664.60 | 5,674,867.46 | 11,186,532.06 | |
| 本期转回 | 221,234.06 | 221,234.06 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 504,722.78 | 504,722.78 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 10,989,616.79 | 6,433,068.99 | 17,422,685.78 |
⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 504,722.78 |
本期公司不存在重要的其他应收款核销情况。
⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国二冶集团有限公司 | 应收保证金 | 200,000,000.00 | 1年以内 | 43.17 | 7,760,000.00 |
| 山东东宏管道工程有限公司 | 应收合并范围内关联方款项 | 172,957,834.00 | 1年以内：69,204,363.96元；1-2年：24,958,569.25元；2-3年：66,380,989.04元；3-4年：12,413,911.75元 | 37.34 | |
| 山东晟润水务集团有限公司 | 应收保证金 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 6.48 | 1,164,000.00 |
| 曲阜市陵城镇行政事业单位会计核算中心 | 应收保证金 | 14,000,000.00 | 1年以内 | 3.02 | 543,200.00 |
| 曲阜市土地储备中心 | 应收保证金 | 10,228,650.00 | 1年以内 | 2.21 | 396,871.62 |
| 合 计 | 427,186,484.00 | 92.21 | 9,864,071.62 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 22,955,646.20 | 22,955,646.20 | 22,955,646.20 | 22,955,646.20 | ||
| 对联营企业投资 | 24,208,681.44 | 24,208,681.44 | 22,080,340.15 | 22,080,340.15 | ||
| 合 计 | 47,164,327.64 | 47,164,327.64 | 45,035,986.35 | 45,035,986.35 | ||
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 山东中通塑业有限公司 | 9,968,916.12 | 9,968,916.12 | ||||||
| 山东东宏管道工程有限公司 | 12,586,730.08 | 12,586,730.08 | ||||||
| 河北东洺管道科技有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||||
| 合 计 | 22,955,646.20 | 22,955,646.20 | ||||||
（2）对合营、联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 减值准备期初余额 | 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| ①联营企业 | ||||||||||||
| 曲阜市城乡水务工程集团有限公司 | -12,017.39 | 490,000.00 | -66,082.90 | 411,899.71 | ||||||||
| 山东颐养健康集团管道科技有限公司 | 16,503,782.45 | 46,869.18 | 16,550,651.63 | |||||||||
| 山东国宏管道科技有限公司 | 1,801,782.53 | 339,699.79 | 2,141,482.32 | |||||||||
| 山东国宏水务有限公司 | 2,325,361.34 | 1,071,734.44 | 1,233,553.26 | 1,071,734.44 | 3,558,914.60 | |||||||
| 山东国宏新材料科技有限公司 | 243,827.01 | -70,862.04 | 172,964.97 | |||||||||
| 山东菏宏新材料科技有限公司 | 1,217,604.21 | 155,164.00 | 1,372,768.21 | |||||||||
| 合 计 | 22,080,340.15 | 1,561,734.44 | 1,638,341.29 | 1,071,734.44 | 24,208,681.44 | |||||||
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,316,796,351.32 | 1,811,143,238.87 | 2,398,235,763.72 | 1,874,550,104.69 |
| 其他业务 | 350,970,030.81 | 351,998,311.42 | 133,290,035.79 | 130,842,960.26 |
| 合 计 | 2,667,766,382.13 | 2,163,141,550.29 | 2,531,525,799.51 | 2,005,393,064.95 |
（2）营业收入、营业成本按行业划分
| 主要行业 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 管材管件销售 | 2,299,590,663.98 | 1,801,446,782.08 | 2,299,583,836.30 | 1,794,171,066.23 |
| 管道工程安装 | 17,205,687.34 | 9,696,456.79 | 98,651,927.42 | 80,379,038.46 |
| 小 计 | 2,316,796,351.32 | 1,811,143,238.87 | 2,398,235,763.72 | 1,874,550,104.69 |
| 其他业务： | ||||
| 销售材料 | 350,970,030.81 | 351,998,311.42 | 133,290,035.79 | 130,842,960.26 |
| 小 计 | 350,970,030.81 | 351,998,311.42 | 133,290,035.79 | 130,842,960.26 |
| 合 计 | 2,667,766,382.13 | 2,163,141,550.29 | 2,531,525,799.51 | 2,005,393,064.95 |
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 东北 | 12,738,251.19 | 9,381,228.65 | 16,864,813.93 | 14,390,474.81 |
| 华北 | 363,262,783.14 | 284,701,761.41 | 683,302,719.24 | 536,335,608.48 |
| 华东 | 1,017,603,007.94 | 791,321,781.90 | 1,158,294,303.39 | 902,327,210.31 |
| 华南 | 6,926,841.56 | 5,048,897.62 | 27,515,009.60 | 24,203,646.70 |
| 华中 | 370,092,839.65 | 301,203,789.00 | 131,681,303.23 | 104,984,116.66 |
| 西北 | 513,470,364.17 | 397,040,580.15 | 318,371,731.52 | 250,378,829.23 |
| 西南 | 14,334,175.21 | 10,120,270.62 | 52,377,680.36 | 35,735,729.79 |
| 国外 | 18,368,088.46 | 12,324,929.52 | 9,828,202.45 | 6,194,488.71 |
| 小 计 | 2,316,796,351.32 | 1,811,143,238.87 | 2,398,235,763.72 | 1,874,550,104.69 |
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
| 项 目 | 本期发生额 | |||||
| 管材管件销售 | 管道工程安装 | 材料销售 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||||
| 其中：在某一时点确认 | 2,299,590,663.98 | 1,801,446,782.08 | 17,205,687.34 | 9,696,456.79 | ||
| 其他业务 | ||||||
| 其中：在某一时点确认 | 350,970,030.81 | 351,998,311.42 | ||||
| 合 计 | 2,299,590,663.98 | 1,801,446,782.08 | 17,205,687.34 | 9,696,456.79 | 350,970,030.81 | 351,998,311.42 |
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,638,341.29 | -9,267,225.27 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 12,441,812.07 | |
| 信用等级较高的贴现息 | -483,760.83 | -1,287,898.62 |
| 其他 | -21,911.37 | -23,738.90 |
| 合 计 | 1,132,669.09 | 1,862,949.28 |
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 162,350.49 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 12,454,837.13 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,281,669.92 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -2,562,840.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,681,238.74 | |
| 非经常性损益总额 | 15,017,256.28 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 2,256,299.98 | |
| 非经常性损益净额 | 12,760,956.30 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 0.09 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 12,760,956.21 |
此件仅供业务报告使用，复印无效
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