关于江苏益客食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
| 关于江苏益客食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 | 1-2 |
| 江苏益客食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 | 1-7 |
关于江苏益客食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同专字（2024）第371A009777号江苏益客食品集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称益客食品公司）《2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。按照《上市公司监管指引第
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号-创业板上市公司规范运作》的要求编制2023年度专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是益客食品公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对益客食品公司董事会编制的2023年度专项报告提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对2023年度专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合益客食品公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
经审核，我们认为，益客食品公司董事会编制的2023年度专项报告符合《上市公司监管指引第
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号-创业板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了益客食品公司2023年度募集资金的存放和实际使用情况。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街
号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120www.grantthornton.cn
江苏益客食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号-创业板上市公司规范运作》有关规定，现将本公司2023年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3800号）同意注册，公司2022年1月首次向社会公众公开发行了普通股（A股）股票44,897,960股，发行价为每股人民币
11.40元。截至2023年
月
日，本公司共募集资金51,183.67万元，扣除发行费用6,761.34万元后，募集资金净额为44,422.33万元。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2022）第371C000019号《验资报告》验证。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
1、以前年度已使用金额
以前年度本公司募集资金使用情况如下：
单位：万元
| 项目 | 金额 |
| 募集资金总额 | 51,183.67 |
| 减：发行费用 | 6,761.34 |
| 募集资金净额 | 44,422.33 |
| 减：直接使用募集资金投入募集资金投资项目 | 20,756.08 |
| 减：置换预先投入募集资金投资项目 | 17,126.02 |
| 加：募集资金账户利息收入及扣除手续费净额 | 99.14 |
| 截至2022年12月31日募集资金专户余额 | 6,639.37 |
截至2022年12月31日，募集资金累计投入20,756.08万元，尚未使用的募集资金余额6,540.23万元，募集资金账户利息收入及扣除手续费净额99.14万元，募集资金专用账户余额为6,639.37万元。
2、本年度使用金额及当前余额
2023年度，本公司募集资金使用情况为：
（
）以募集资金直接投入募投项目6,540.23万元。截至2023年
月
日，本公司募集资金累计直接投入募投项目44,422.33万元。
（
）不存在从非募集资金账户支付但尚未从募集资金专户中转出的情况。（
）截至2023年
月
日募集资金专用账户结余利息收入及扣除手续费净额
1.31万，公司将其转入其他普通账户，用于补充流动资金，将募集资金专用账户注销，其余利息收入及扣除手续费净额均用于募投项目投资。
综上，截至2023年
月
日，募集资金累计投入44,422.33万元，不存在尚未使用的募集资金。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《江苏益客食品集团股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称管理制度）。该管理制度于2022年2月15日经本公司董事会第二届十四次会议审议通过。根据管理制度并结合经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方及四方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2023年
月
日，本公司均严格按照该《募集资金三方及四方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。
（二）募集资金专户存储情况截至2023年
月
日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：
| 开户主体 | 开户银行 | 银行账号 | 存储余额 | 备注 |
| 江苏益客食品集团股份有限公司 | 中信银行股份有限公司南京分行百家湖支行 | 8110501012701865363 | 已于2022年7月销户 | |
| 中国工商银行股份有限公司宿迁分行 | 1116020029300666667 | 已于2022年6月销户 | ||
| 中国农业银行股份有限公司宿迁宿城支行 | 10460601040046953 | 已于2022年6月销户 | ||
| 山东益客食品产业有限公司 | 中国工商银行股份有限公司鄄城支行 | 1609002829200275379 | 已于2022年7月销户 | |
| 山东益客食品产业有限公司鄄城饲料厂 | 中国工商银行股份有限公司鄄城支行 | 1609002829200292884 | 已于2023年7月销户 |
三、本年度募集资金的实际使用情况本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金使用情况对照表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况2022年6月21日和2022年7月8日，经本公司第二届董事会第十六次会议和2022年第二次临时股东大会，变更募集资金投资项目。变更募集资金投资项目情况详见附件2。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让情况，前次募集资金投资项目先期投入及置换情况如下：
2022年2月15日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用首次公开发行股票募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已支付的发行费用共计人民币18,140.38万元（其中发行费用1,014.36万元）。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了审验，并出具了致同专字（2022）第371C000560号《关于江苏益客食品集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项均发表了同意意见。
截至2022年
月
日止，前述以募集资金置换预先投入的自筹资金已实施完成，具体置换情况如下：