| 上海安硕信息技术股份 有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2024]第4-00383号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字[2024]第4-00383号
上海安硕信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备
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1.事项描述
关于存货跌价准备的确定方法会计政策请参阅附注三、（十三）；关于存货的账面余额及跌价准备的情况请参阅财务报表附注五、（五）。
截止2023年12月31日，贵公司财务报表所示存货账面余额为50,483.17万元，跌价准备为2,701.91万元，账面价值为47,781.26万元。账面价值占总资产的比例为57.77%。由于存货跌价准备涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，对财务报表的影响较为重大，因此我们将存货的跌价准备识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货跌价准备的计提确认执行的主要审计程序包括：
（1）对贵公司与存货跌价测试相关的内部控制的设计及运行有效性进行了评估和测试；
（2）分析贵公司存货跌价准备会计估计的合理性，包括确定存货的可变现净值计量的依据和方法等；
（3）获取存货跌价准备计算表，复核存货减值测试过程，评价相关存货跌价准备计提是否符合公司存货相关的会计政策，结合项目的特点，分析存货库龄，重新计算存货跌价准备计提金额是否准确；
（4）检查以前年度计提的存货跌价准备本期变动情况的合理性，分析存货跌价准备计提的充分性。
（二）收入确认
1、事项描述
贵公司主营业务为客户提供软件产品定制服务和技术开发服务等。关于收入确认政策请参阅财务报表附注三、（二十六）；关于营业收入发生额请参阅财务报表附注五、（三十三）。
由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
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我们针对收入确认执行的相关审计程序如下：
（1）了解、测试销售及收款相关的内部控制制度；
（2）对照《企业会计准则第14号-收入》规定的收入确认基本原则，分析贵公司收入确认时点是否满足收入确认条件；
（3）将贵公司收入确认政策与同行业上市公司进行对比分析；
（4）采取抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件；
（5）向本年度主要客户函证销售合同的执行情况；
（6）对资产负债表日前后确认的销售收入核对收入确认相关的支持性文件， 以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
、.，、^ ｀ ｀三女
匕，目附注本期发生额上期发生额
一、营业l
十七（四）853, 445, 113. 07741,701,302.66
减：
＇
七、｀s、?
十七＼四）727,512,851. 37661,206,841.12
税还`／1,
3,062,378.582,655,18.3-l
销售嗖用7
、/
＇
18,950,250.3316,616,345. 18
管理费、｀
37,137,209.59 41,970,014.53
研发费用55,663,425.2067,121,842. 76
财务费用
10,484,502 677,160,343.43
其中·利息费用
LO, 768,4l4.55 6,457,894. 10
利息收入711,113.26563,752.92
加：其他收益6, 108, 594. 1311,076, 557. 79
投资收益（损失以
“
一
”号填列）十七（五）-2. 794,689.44 1,338,793.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4,044,689.44-56, 231. 37以摊余成本计位的金陆资产终止确认收益
净敞口茬期收益（损失以
“一”号填列）公允价值变动收益（损失以
“一
”号填列）
信用减值损失（损失以
“一
”号填列）-2,673, 247. 97-6,843, 760.43
资产减值损失（损失以
“
一”号填列）一20,439,915.84-13,882,339.57
资产处仅收益（损失以
“一”
号埮列）
35, 2. 8759,960.86
二、营业利润（亏损以
“一
”号块列）-L9, L29, 650. 92-63,280,290.82
加：营业外收入
减：营业外支出320,071.40389,736.43
三、利润总额（亏损总额以
“一”
号埮列）-19, 4.4.9, 722. 32-63,670,027.25
减：所得税费用
-2,326,625. 70-15,852,339. 05
四、净利润（净亏损以
“
一”号埴列）-17, 123,096 62 -47,817,688.20
（
一
）持续经营净利润（净亏损以
“一
”号坟列）一17,123,096.62-47,817,688.20
（二）终止经营净利润（净亏损以
“一
”号坟列）
五、其他综合收益的税后净额
5,532,892.353, 956, 851. 50
（
一
）不能亚分类进损益的其他综合收益5,532,892.353, 956, 851. 50
l．篮新计监设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动
5,532,892.35 3, 956, 851. 50
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将筵分类进损益的其他综合收益
l．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5现金流益容期储备（现金流量吞期损益的有效部分）
6．外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
-11, 590,204.27-43,860,836. 70
七、每股收益
（
一
）基本每股收益
（）稀释每股收益I，
..`蠡.`.．...恤I矗-...·-,,
-II-
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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上海安硕信息技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2011年3月由上海安硕信息技术有限公司（以下简称“安硕有限”）整体改制设立的股份有限公司。公司股票于2014年1月28日在深圳证券交易所上市，股票代码为300380；统一社会信用代码913100007294735903；注册地址为上海市杨浦区国泰路11号2308室；法定代表人为高勇；注册资本为人民币139,761,050.00元。
本公司主营业务为计算机软件的开发、设计、制作；销售自产产品及提供售后服务，相关技术咨询，技术服务；网络技术的开发与设计。
本财务报告由董事会于2024年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项
占相应应收款项金额的1%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要应收款项坏账准备收回或转回
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的5%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销 占相应应收款项1%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动
变动幅度超过30%账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款
占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过100万元少数股东持有的权益重要的子公司
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润
占合并报表相应项目10%以上重要的合营企业或联营企业
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的
投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上重要的债务重组
资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超
过1000万元，或对净利润影响占比10%以上重要的资产置换和资产转让及出售
资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%以
上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）重要的或有事项 金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
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务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
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金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
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的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别 确定依据组合1：银行类客户 依据客户性质及信用风险确定，信用等级较高的客户组合2：非银行类客户 依据客户性质确定，信用等级一般的客户组合3：合并范围内关联方客户 依据客户性质及信用风险确定，无信用风险客户
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备的标准，期末对账龄超过3或5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定，确定其预期信用损失金额。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
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（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为保证金及押金、备用金、往来款及关联方往来、其他等若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
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组合类别 确定依据组合1：银行类客户 依据客户性质确定组合2：非银行类客户 依据客户性质确定组合3：合并范围内关联方客户 依据客户性质确定
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
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(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
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存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75电子设备 年限平均法 3-5 5 19～31.67运输设备 年限平均法 5 5 19其他设备 年限平均法 5 5 19
(十八)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法软件著作权 5 预计受益年限 年限平均法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
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份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
公司具体收入确认方法
1、软件定制开发
本公司与客户之间签署的软件定制开发是指本公司在自主研发的软件功能模块或技术的基础上，根据客户的个性化需求开发应用软件。该类业务以任务为导向，公司需对开发结果负责，开发成果需在客户验收时控制权转移至客户。公司在相应履约义务完成后，客户验收完成时点确认该履约义务的收入。
2、提供服务合同
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本公司与客户之间签署的提供服务合同通常包含定期技术服务、运维服务、人力外包服务等，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的工作量结算的服务合同，比如人力外包服务、运维服务等，本公司按照工作量结算资料确定提供服务的履约收入；对于无法明确计量的合同，采用在合同约定服务期内按直线法确认收入。
3、咨询服务
本公司与客户签署合同根据约定提供咨询服务，交付咨询方案，咨询成果向客户提交时完成相应履约义务，确认该履约义务的收入。
(二十七)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
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减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
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递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于10万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)回购公司股份
根据回购义务确认相应的负债，包括未满足条件而须立即回购的部分。按照需要回购限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，借记“库存股”科目，贷记“其他应付款 限制性股票回购义务”。
(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，因适用本政策产生的调整事项不影响2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
合并资产负债表项目
变更前2022年12月31日/2022年度
变更后2022年12月31日/2022年度
影响数资产：
递延所得税资产 24,696,193.14 25,684,375.61 988,182.47负债：
递延所得税负债 843,188.92 1,831,371.39 988,182.47
母公司资产负债表项目
变更前2022年12月31日/2022年度
变更后2022年12月31日/2022年度
影响数资产：
递延所得税资产 22,905,371.39 22,981,695.36 76,323.97负债：
递延所得税负债 798,062.17 874,386.14 76,323.97
2.重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）增值税 产品销售收入、现代服务业收入 3、6、13城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5、7企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、17、25执行不同企业所得税税率的明细如下：
纳税主体名称 所得税税率上海安硕信息技术股份有限公司15%上海安硕计算机系统集成有限公司25%苏州安硕软科软件有限公司 15%北京宏远贵德科技有限公司 15%北京安硕信息技术有限公司 25%上海安硕企业征信服务有限公司 15%
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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纳税主体名称 所得税税率上海安硕数据科技有限公司25%上海安硕金融信息服务有限公司25%贵州安硕金融大数据服务有限公司25%苏州安硕数科数据技术有限公司25%上海安硕畅达信息管理咨询有限公司25%上海安硕益盛商务咨询有限公司 25%上海腾华软件技术有限公司 15%上海安硕璋湃硕眼信息技术有限公司 25%上海安硕软件有限公司 25%安硕国际控股有限公司
16.5%
AMARSOFT INFORMATION TECHNOLOGY PTE.LTD17%注：根据《2018年税务(修订)(第3号)条例》中规定香港实行利得税两级制政策，规定香港公司首200万元港币的利得税税率将降至8.25%，其后利润则继续按16.5%征税。安硕国际控股有限公司适用该优惠政策。
(二)重要税收优惠及批文
纳税主体名称 高新证书编号 获批时间 税收优惠期间上海安硕信息技术股份有限公司GR2023310055062023年12月 2023年-2025年苏州安硕软科软件有限公司GR2022320038352022年11月 2022年-2024年北京宏远贵德科技有限公司 GR202211000826 2022年10月 2022年-2024年上海安硕企业征信服务有限公司 GR202331006399 2023年12月 2023年-2025年上海腾华软件技术有限公司 GR202031001248 2020年11月 2021年-2023年
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金88,202.25
35,502.25
银行存款126,375,247.64
100,225,989.43其他货币资金 500,000.00
1,000,000.00
合计 126,963,449.89
101,261,491.68其中：存放在境外的款项总额4,208,021.98
4,000,114.68
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 44,673,938.84
69,286,282.431至2年 14,776,083.05
13,908,134.75
2至3年 5,112,310.00
7,192,292.71
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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账龄 期末余额 期初余额3至4年 6,168,019.01
8,418,085.63
4至5年 6,811,695.63
3,092,093.00
5年以上 14,814,434.11
11,796,341.11
小计92,356,480.64 113,693,229.63减：坏账准备30,054,226.45
26,815,094.74
合计62,302,254.19
86,878,134.89
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)按单项计提坏账准备的应收账款4,178,654.68
4.52
4,178,654.68
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 88,177,825.96
95.48
25,875,571.77
29.34
62,302,254.19
其中：组合1：银行类 76,850,313.33
83.22
23,182,612.49
30.17
53,667,700.84
组合2：非银行类 11,327,512.63
12.26
2,692,959.28
23.77
8,634,553.35
合计92,356,480.64
100.00
30,054,226.45
32.54
62,302,254.19
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)按单项计提坏账准备的应收账款4,178,654.68
3.68 4,178,654.68
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 109,514,574.95 96.32 22,636,440.06 20.67 86,878,134.89
其中：组合1：银行类 96,944,575.50 85.27 20,372,849.57 21.01 76,571,725.93
组合2：非银行类 12,569,999.45
11.06 2,263,590.49
18.01 10,306,408.96
合计113,693,229.63 100.00 26,815,094.74 23.5986,878,134.89
（1） 重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备
预期信用损失率
(%)
计提理由**银行股份有限公司 1,260,000.00 1,260,000.00 100.00
预期无法收回**保险集团股份有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 100.00
预期无法收回武汉**信息服务有限公司 450,000.00 450,000.00 100.00
预期无法收回上海**信息科技有限公司331,562.50 331,562.50
100.00
预期无法收回四川**银行股份有限公司279,000.00 279,000.00
100.00
预期无法收回上海市***担保中心189,000.00 189,000.00
100.00
预期无法收回**银行股份有限公司 156,000.00 156,000.00 100.00
预期无法收回深圳市**金融服务有限公司 143,858.63 143,858.63 100.00
预期无法收回深圳**金融服务有限公司 48,623.55 48,623.55 100.00
预期无法收回
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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中国**银行股份有限公司128,610.00 128,610.00 100.00
预期无法收回**银行中国有限公司22,000.00 22,000.00
100.00
预期无法收回天津**商业银行股份有限公司50,000.00 50,000.00
100.00
预期无法收回合计 4,178,654.68 4,178,654.68
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：应收银行类
账龄
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)1年以内37,710,696.23
1,131,320.87
3.00
60,373,944.66 1,811,218.34 3.00
1至2年12,495,883.04
1,249,588.31
10.00
11,561,870.58
1,156,187.06
10.00
2至3年4,133,637.50
1,240,091.25
30.00
6,921,242.71
2,076,372.81
30.00
3至4年 5,896,969.01
2,948,484.51
50.00
5,516,892.39
2,758,446.20
50.00
4至5年 4,116,502.39
4,116,502.39
100.00
2,997,523.00
2,997,523.00
100.00
5年以上 12,496,625.16
12,496,625.16
100.00
9,573,102.16
9,573,102.16
100.00
合计76,850,313.33
23,182,612.49
30.17 96,944,575.50 20,372,849.57 21.01
②组合2：应收非银行类
账龄
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内6,963,242.61
696,324.27
10.00 8,912,337.77 891,233.77 10.00
1至2年2,280,200.01
456,040.00
20.00
1,966,091.67
393,218.33
20.00
2至3年598,500.00
179,550.00
30.00
249,050.00
74,715.00
30.00
3至4年 249,050.00
124,525.00
50.00
1,076,193.24
538,096.62
50.00
4至5年 870,193.24
870,193.24
100.00
94,570.00
94,570.00
100.00
5年以上 366,326.77
366,326.77
100.00
271,756.77
271,756.77
100.00
合计11,327,512.63
2,692,959.28
23.77 12,569,999.45
2,263,590.49
18.01
3.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按单项计提坏账准备 4,178,654.68
4,178,654.68银行类客户 20,372,849.57 2,829,762.92
20,000.00
23,182,612.49
非银行类客户 2,263,590.49
550,438.17
-121,069.38
2,692,959.28
合计26,815,094.743,380,201.09
-
20,000.00
-121,069.38
30,054,226.45
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为20,000.00元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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单位名称
应收账款期末余额
合同资产期末余额
应收账款和合
同资产期末
余额
占应收账款和合同资产
期末余额合计数的比
例(%)
坏账准备期末余额**银行股份有限公司3,797,331.26
2,122,000.00
5,919,331.26
4.53
660,706.66
中国**银行股份有限公司1,322,948.40
4,377,590.00
5,700,538.40
4.37
259,937.70
***银行股份有限公司5,265,950.00
5,265,950.00
4.03
337,406.00
广东**银行股份有限公司3,140,000.00
1,290,000.00
4,430,000.00
3.40
676,100.00
**银行股份有限公司4,346,354.62
51,200.00
4,397,554.62
3.37
2,427,625.69
合计 17,872,584.28
7,840,790.00
25,713,374.28
19.70
4,361,776.05
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,603,924.77
99.64
189,406.22
96.52
3年以上 5,722.93
0.36
6,826.02
3.48
合计 1,609,647.70
100.00
196,232.24
100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称 期末余额
占预付款项期末余额合计数
的比例(%)中国**大数据研究院有限公司778,301.89
48.35
上海**征信服务有限公司381,954.54
23.73
上海**财富金融数据服务有限公司349,056.60
21.69
中国****通信有限公司苏州分公司8,711.31
0.54
上海**数据科技有限公司5,722.93
0.36
合计 1,523,747.27
94.67
(四)其他应收款
项目 期末余额 期初余额其他应收款 13,792,322.97 12,667,240.47
合计 13,792,322.97 12,667,240.47其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 11,809,041.03
9,036,967.831至2年2,649,150.07
2,625,586.492至3年706,747.63
1,951,883.353至4年370,213.24
655,218.00
4至5年 96,140.00
366,852.77
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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5年以上506,553.23
761,594.75
小计16,137,845.20 15,398,103.19减：坏账准备2,345,522.23
2,730,862.72合计 13,792,322.97
12,667,240.47
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额备用金 890,759.48
1,520,685.50保证金 11,658,448.20
8,998,113.16
押金 3,325,956.20
4,045,068.20
其他 262,681.32 834,236.33
小计 16,137,845.20 15,398,103.19减：坏账准备 2,345,522.23
2,730,862.72
合计13,792,322.97
12,667,240.47
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额549,765.36958,418.40
1,222,678.96
2,730,862.722023年1月1日余额在本期
549,765.36958,418.40
1,222,678.96
2,730,862.72—转入第二阶段 -125,491.14
125,491.14
—转入第三阶段
-72,981.81
72,981.81
本期计提190,791.41-96,074.55
-478,553.07 -383,836.21
本期转回
本期转销
本期核销其他变动 -1,504.28
-1,504.28
2023年12月31日余额613,561.35
914,853.18
817,107.70
2,345,522.23
（4）坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动保证金及押金2,605,945.17
-308,986.41
-772.50
2,296,186.26
备用金83,510.71
-47,235.24
36,275.47
其他41,406.84
-27,614.56
-731.78
13,060.50合计2,730,862.72
-383,836.21
-
-
-1,504.28
2,345,522.23
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无其他应收款项核销情况。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 44 -
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额**银行股份有限公司 保证金3,287,187.00
1-3年
20.37
528,908.60
**银行股份有限公司 保证金 2,100,000.00
1年以内 13.01
63,000.00
上海****银行股份有限公司 保证金 498,000.00
1年以内 3.09
14,940.00
****银行股份有限公司 保证金1,884,000.00
1年以内
11.67
56,520.00
**科技园股份有限公司 押金349,290.56
1年以内
2.16
10,478.72
合计
8,118,477.56
—— 50.30
673,847.32
(五)存货
1.存货的分类
项目
期末余额 期初余额账面余额
跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额
跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值合同履约成本504,831,703.97
27,019,062.85
477,812,641.12
489,177,449.30 17,326,670.82
471,850,778.48合计 504,831,703.97
27,019,062.85
477,812,641.12
489,177,449.30 17,326,670.82
471,850,778.48
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
项目 期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他 转回或转销 其他合同履约成本17,326,670.82
21,003,132.36 11,310,740.33 27,019,062.85合计17,326,670.82
21,003,132.36 11,310,740.33 27,019,062.85
(六)合同资产
1.合同资产分类
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值银行类31,333,123.00
939,993.69
30,393,129.31
25,986,975.90
779,609.28
25,207,366.62
非银行类 6,865,240.20
686,524.02
6,178,716.18
6,842,430.00
684,243.00
6,158,187.00
合计 38,198,363.20
1,626,517.71
36,571,845.49
32,829,405.90
1,463,852.28
31,365,553.62
2.按减值计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 减值准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例
(%)按组合计提减值准备的合同资产38,198,363.20
100.00 1,626,517.71
4.26 36,571,845.49
其中：组合1：银行类31,333,123.00
82.03
939,993.69
3.00 30,393,129.31
组合2：非银行类6,865,240.20
17.97
686,524.02
10.00 6,178,716.18
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 45 -
类别
期末余额账面余额 减值准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例
(%)合计 38,198,363.20
100.00 1,626,517.71
4.26 36,571,845.49
类别
期初余额账面余额 减值准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例
(%)按组合计提减值准备的合同资产32,829,405.90
100.00 1,463,852.28
4.46 31,365,553.62
其中：组合1：银行类25,986,975.90
79.16
779,609.28
3.00 25,207,366.62
组合2：非银行类6,842,430.00
20.84
684,243.00
10.00 6,158,187.00
合计 32,829,405.90
100.00 1,463,852.28
4.46 31,365,553.62
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
① 组合1：应收银行类
账龄
期末余额 期初余额账面余额 减值准备
计提比例
（
%
）
账面余额 减值准备
计提比例
（
| % | % |
）1年以内31,333,123.00
939,993.69
3.00 25,986,975.90
779,609.28
3.00
合计31,333,123.00
939,993.69
3.00 25,986,975.90
779,609.28
3.00
② 组合2：应收非银行类
账龄
期末余额 期初余额账面余额 减值准备
计提比例
（
）
账面余额 减值准备
计提比例
（
| % | % |
）1年以内6,865,240.20
686,524.02
10.00 6,842,430.00
684,243.00
10.00
合计6,865,240.20
686,524.02
10.00 6,842,430.00
684,243.00
10.00
3.合同资产减值准备情况
项目 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销/核销 原因银行类 779,609.28
160,384.41
939,993.69
非银行类 684,243.00
2,281.02
686,524.02
合计1,463,852.28 162,665.43 1,626,517.71
(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额2,785,711.87 4,936,750.48
待认证进项税额381,204.34 670,488.67预缴所得税15,161.32 15,161.32
合计3,182,077.53 5,622,400.47
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 46 -
(八)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备
其他联营企业
272,468.31 -6,180.39 266,287.92
| 上海复之硕投资管理合伙企业（有限合伙） |
| 上海复之硕创业投资合伙企业（有限合伙） |
17,688,242.50 -4,036,386.64 13,651,855.86上海安硕织信网络信息科技有限公司江西联合互联网金融信息服务有限公司 1,589,362.01 -17,117.34 1,572,244.67
广西安融金融服务外包有限公司 599,260.17 599,260.17 599,260.17
江苏兀峰信息科技有限公司 1,986,086.04 -21,134.73 1,964,951.31端联教育科技（苏州）有限公司 200,000.00 -2,122.41 197,877.59上海安硕智信技术服务有限公司 30,000.00 -7,502.61 22,497.39
合计 22,335,419.03 30,000.00 -4,090,444.12 18,274,974.91 599,260.17注：上海安硕织信网络信息科技有限公司系公司的联营企业，该公司发生超额亏损，长期股权投资账面期末余额为零。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(九)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目 期初余额
本期增减变动
期末余额追加投资
减少投资
本期计入其他综合收益的利得
本期计入其他综合收益的损失
其他安徽省征信股份有限公司
55,514,974.30 30,450,000.00 5,385,025.70 30,450,000.00上海安硕首道信息服务有限公司
300,000.00 300,000.00上海宋硕投资合伙企业（有限合伙）
75,700.76 162,494.71 238,195.47合计55,890,675.06 30,450,000.00 5,547,520.41 30,988,195.47
（续）
项目
本期确认的
股利收入
累计计入其他综合收益的利得
累计计入其他综合收益的损
失
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因安徽省征信股份有限公司1,250,000.00 10,900,000.00见注释上海安硕首道信息服务有限公司450,000.00见注释上海宋硕投资合伙企业（有限合伙）161,804.53见注释合计1,250,000.00 10,900,000.00 611,804.53注：本公司不以短期获利为投资目的，而是以长期持有为投资目标的权益投资将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
2.本期终止确认的情况
项目
终止确认转入留存收益
的累计利得
终止确认转入留存收
益的累计损失
终止确认的原因安徽省征信股份有限公司 5,450,000.00 股权转让处置
合计5,450,000.00注：报告期公司通过股权转让形式处置其持有的安徽省征信股份有限公司5%股权，处置部分的投资成本为25,000,000.00元，处置收入为30,450,000.00元，实现处置收益5,450,000.00元，本期将此收益由其他综合收益转入留存收益。
(十)固定资产
类 别 期末余额 期初余额固定资产 20,006,179.77
26,153,937.00固定资产清理
合计20,006,179.77 26,153,937.00
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 48 -
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备运输设备 其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额
31,006,209.69 38,782,510.79
6,154,163.34
687,170.19
76,630,054.01
2.本期增加金额
2,915,130.47
4,778.76
2,919,909.23
（1）购置
2,915,130.47
4,778.76
2,919,909.23
3.本期减少金额
2,296,500.52
8,376.07
2,304,876.59
（1）处置或报废
2,296,500.52
8,376.07
2,304,876.59
4.期末余额
31,006,209.69 39,401,140.74
6,154,163.34
683,572.88
77,245,086.65
二、累计折旧
1.期初余额
19,582,377.03 26,104,335.92
4,192,815.88
596,588.18
50,476,117.01
2.本期增加金额
1,473,508.676,833,537.23
611,206.56
18,710.04
8,936,962.50
（1）计提
1,473,508.676,833,537.23
611,206.56
18,710.04
8,936,962.50
3.本期减少金额
2,174,172.63 2,174,172.63
（1）处置或报废
2,174,172.63 2,174,172.63
4.期末余额
21,055,885.70 30,763,700.52
4,804,022.44
615,298.22
57,238,906.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
9,950,323.99 8,637,440.22
1,350,140.90
68,274.66
20,006,179.77
2.期初账面价值
11,423,832.66 12,678,174.87
1,961,347.46
90,582.01
26,153,937.00注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值22,762,354.89元。
(十一)使用权资产
1.使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额
13,788,381.82 13,788,381.82
2.本期增加金额
8,958,625.57 8,958,625.57
（1）新增租赁
8,958,625.57 8,958,625.57
3.本期减少金额
7,948,924.417,948,924.41
（1）处置
7,948,924.417,948,924.41
4.期末余额
14,798,082.98 14,798,082.98
二、累计折旧
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 49 -
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额
7,985,846.95 7,985,846.95
2.本期增加金额
6,258,336.50 6,258,336.50
（1）计提
6,258,336.50 6,258,336.50
3.本期减少金额
6,998,698.95 6,998,698.95
（1）处置
6,998,698.95 6,998,698.95
4.期末余额
7,245,484.50 7,245,484.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
7,552,598.48 7,552,598.48
2.期初账面价值
5,802,534.87
5,802,534.87
(十二)无形资产
1.无形资产情况
项目软件 著作权合计
一、账面原值
1.期初余额
4,168,483.56 3,140,000.00 7,308,483.56
2.本期增加金额
169,053.99 169,053.99
（1）购置
169,053.99 169,053.99
3.本期减少金额
25,862.07 25,862.07
（1）处置
25,862.07 25,862.07
4.期末余额
4,311,675.48 3,140,000.00 7,451,675.48
二、累计摊销
1.期初余额
3,432,555.69
3,140,000.00 6,572,555.69
2.本期增加金额
302,977.89 302,977.89
（1）计提
302,977.89 302,977.89
3.本期减少金额
23,706.90 23,706.90
（1）处置
23,706.90 23,706.90
4.期末余额
3,711,826.68 3,140,000.00 6,851,826.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 50 -
项目软件 著作权合计
1.期末账面价值
599,848.80 599,848.80
2.期初账面价值
735,927.87 735,927.87
(十三)商誉
1.商誉账面原值
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额北京宏远贵德科技有限公司 13,712,456.20 13,712,456.20上海腾华软件技术有限公司 4,229,093.98 4,229,093.98
合计 17,941,550.18 17,941,550.18
2.商誉减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额北京宏远贵德科技有限公司 13,712,456.20 13,712,456.20上海腾华软件技术有限公司4,229,093.98 4,229,093.98
合计 17,941,550.18 17,941,550.18
(十四)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额办公场所装修199,578.36
| 542,828.36 | 221,274.18 |
521,132.54
合计199,578.36
| 542,828.36 | 221,274.18 |
521,132.54
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
项目
期末余额 期初余额递延所得税资产
/负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资
产/负债
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产：
资产减值准备 9,430,684.88
61,627,324.66
7,888,618.37 48,902,421.58预计负债 892,900.61
5,952,670.79
778,443.34
5,189,622.26
租赁负债1,356,163.32
7,969,037.25
1,054,698.54
5,881,455.98
计入其他综合收益的金融资产公允价值变动
112,500.00
450,000.00
112,500.00 450,000.00可抵扣亏损 15,754,698.51
105,031,323.43
15,850,115.36 105,667,435.74小计 27,546,947.32 181,030,356.13 25,684,375.61 166,090,935.56递延所得税负债：
计入其他综合收益的金融资产公允价值变动
793,229.32
5,288,195.47
778,601.26 5,190,675.06使用权资产1,290,955.85
7,552,598.48
1,052,770.13 5,802,534.87
小计2,084,185.17 12,840,793.95 1,831,371.39 10,993,209.93
2.未确认递延所得税资产明细
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 51 -
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异17,264.74
33,319.15可抵扣亏损277,412,162.85 148,788,002.66
合计 277,429,427.59 148,821,321.81
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注2023年度
7,501,377.04
2024年度 5,247,701.00
6,174,037.91
2025年度 6,228,067.48
11,240,994.27
2026年度25,123,270.09
39,909,616.60
2027年度38,152,657.81
83,961,976.842028年度43,114,798.502028年及以后年度159,545,667.97
合计 277,412,162.85 148,788,002.66
(十六)所有权或使用权受限资产
项目
期末情况 期初情况账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 500,000.00
500,000.00
受限 保证金 1,000,000.00
1,000,000.00
受限 保证金应收账款 19,331,017.50
19,331,017.50
保理 保理借款
合计 19,831,017.50
19,831,017.50
1,000,000.00
1,000,000.00
| -- |
(十七)短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额保理借款17,397,915.75信用借款 81,010,589.24 90,105,875.00
合计 98,408,504.99 90,105,875.00
(十八)应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）16,966,143.12
9,835,734.40
1年以上 872,156.22
1,348,514.25
合计17,838,299.34
11,184,248.65
(十九)合同负债
1.合同负债的分类
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）160,660,362.20
152,845,555.52
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目 期末余额 期初余额1年以上41,800,313.85
12,321,148.73
合计202,460,676.05 165,166,704.25
2.账龄超过1年的重要合同负债情况
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因**省农村信用社联合社4,079,836.90
项目实施中，未验收**银行股份有限公司2,230,188.68
项目实施中，未验收**银行股份有限公司 5,538,679.25
项目实施中，未验收**金融租赁有限公司2,270,546.00
项目实施中，未验收中国**银行股份有限公司 2,061,509.43
项目实施中，未验收合计16,180,760.26
(二十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额短期薪酬110,145,943.69
737,931,890.72
754,853,022.37
93,224,812.04
离职后福利-设定提存计划8,493,888.63
66,715,410.57
71,710,215.27
3,499,083.93
辞退福利347,746.42
297,580.00
50,166.42
合计118,639,832.32
804,995,047.71
826,860,817.64
96,774,062.39
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴106,879,966.78
672,697,847.02
688,556,287.54
91,021,526.26
职工福利费
7,854,202.58
7,854,202.58
社会保险费3,215,317.23
37,077,616.89
38,144,599.02
2,148,335.10
其中：医疗保险费3,097,912.20
35,457,495.13
36,452,252.17
2,103,155.16
工伤保险费116,121.88
756,450.30
828,675.39
43,896.79
生育保险费1,283.15
863,671.46
863,671.46
1,283.15
住房公积金50,659.68
20,286,101.93
20,281,810.93
54,950.68
工会经费和职工教育经费
16,122.30
16,122.30
合计110,145,943.69
737,931,890.72
754,853,022.37
93,224,812.04
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险8,186,545.95
64,717,191.59
69,511,398.66
3,392,338.88
失业保险费307,342.68
1,998,218.98
2,198,816.61
106,745.05
合计8,493,888.63
66,715,410.57
71,710,215.27
3,499,083.93
(二十一)应交税费
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目 期末余额 期初余额增值税5,525,089.06 4,835,130.64企业所得税279,830.79
237,283.40房产税 65,113.03
65,113.03
个人所得税 4,735,109.26
2,972,362.32
城市维护建设税268,848.78
219,516.16
教育费附加192,897.06 158,590.23其他税费169,821.86 193,448.91合计11,236,709.84 8,681,444.69
(二十二)其他应付款
项目 期末余额 期初余额其他应付款6,141,563.92 17,252,250.47合计6,141,563.92 17,252,250.47
其他应付款
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额代扣代缴社保及公积金 4,248,654.99
2,290,381.40
应付报销款 1,693,433.25
| 2,290,381.40 | |
609,992.22限制性股票回购义务13,695,920.00其他199,475.68 655,956.85
合计6,141,563.92 17,252,250.47
(二十三)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债5,495,893.40
3,585,598.48
合计5,495,893.40
3,585,598.48
(二十四)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额待转销项税额7,777,701.62 6,188,845.22
合计7,777,701.62 6,188,845.22
(二十五)租赁负债
项目 期末余额 期初余额租赁付款额
8,166,419.70
6,185,486.63
减：未确认融资费用
197,382.45
304,030.59
减：一年内到期的租赁负债
5,495,893.40
3,585,598.48
合计
2,473,143.85
2,295,857.56
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十六)预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因产品质量保证 5,952,670.79 5,189,622.26
合计5,952,670.79 5,189,622.26
(二十七)股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 140,795,775.00 -1,034,725.00 -1,034,725.00 139,761,050.00
注：本期股本减少1,034,725.00元，系根据公司《2020年限制性股票激励计划》，因不再满足激励条件已获授但尚未解除限售的股票进行回购所致。
(二十八)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额资本溢价（股本溢价）189,638,547.661,964,935.51
9,933,360.00
181,670,123.17
合计189,638,547.661,964,935.51
9,933,360.00
181,670,123.17注1：本期股本溢价增加1,964,935.51元，系子公司上海安硕企业征信服务有限公司通过少数股东增资稀释股权，比例由原来的100%下降到80%；子公司上海安硕数据科技有限公司通过股权结构调整由公司的子公司调整为上海安硕企业征信服务有限公司的子公司，其持股比例由原来的66.67%增持到80%，上述一揽子股权结构的调整致使资本公积增加。
注2：本期股本溢价减少9,933,360.00元，系根据公司2022年4月26日召开的第四届董事会第十一次会议和2022年7月8日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划第一类限制性股票回购价格的议案》，公司激励计划中已获授但尚未解除限售的共计1,034,725.00股限制性股票进行回购注销所致。
(二十九)库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额限制性股票 24,981,285.00
10,968,085.00
14,013,200.00
合计 24,981,285.00
10,968,085.00
14,013,200.00
注：本期库存股减少10,968,085.00元，系根据公司2022年4月26日召开的第四届董事会第十一次会议和2022年7月8日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划第一类限制性股票回购价格的议案》，公司激励计划中已获授但尚未解除限售的共计1,034,725.00股限制性股票进行回购注销所致。
(三十)其他综合收益
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目
期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得税前发生
额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股
东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
4,074,573.805,547,520.41
5,450,000.00
14,628.06
82,892.35
4,157,466.15其中：其他权益工具投
资公允价值变动
4,074,573.805,547,520.41
5,450,000.00
14,628.06
82,892.35
4,157,466.15其他综合收益合计 4,074,573.80 5,547,520.41
5,450,000.00
14,628.06
82,892.35
4,157,466.15
(三十一)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积
| 33,731,819.12 | 33,731,819.12 |
合计
| 33,731,819.12 | 33,731,819.12 |
(三十二)未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润 60,947,605.77 139,001,678.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润60,947,605.77 139,001,678.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润-46,029,708.84 -72,516,510.36其他综合收益当期转入5,450,000.00减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 5,537,562.00期末未分配利润 20,367,896.93 60,947,605.77
(三十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务888,024,295.83
704,066,607.61
779,025,523.71 620,793,445.39合计 888,024,295.83
704,066,607.61
779,025,523.71 620,793,445.39
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.营业收入扣除情况表
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况营业收入金额 888,024,295.83 779,025,523.71营业收入扣除项目合计金额营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） / /
一、与主营业务无关的业务收入
与主营业务无关的业务收入小计
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入营业收入扣除后金额 888,024,295.83 779,025,523.71
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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3.营业收入、营业成本分解信息
收入分类
本期发生额 本期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本按产品服务内容信贷管理类系统 648,839,679.31 513,041,785.17 554,840,441.52
450,150,677.53
风险管理类系统 55,146,858.13 48,861,374.75 47,405,879.52
45,180,625.71
非银行金融机构及其他系统 87,553,051.54 71,733,931.76 85,489,595.36
70,810,685.22
数据仓库和商业智能类系统 96,484,706.85 70,429,515.93 91,289,607.31
54,651,456.93
合计 888,024,295.83
704,066,607.61
779,025,523.71 620,793,445.39按地区华东地区 347,162,471.52
257,387,685.56
307,204,198.80
244,205,080.08
华北地区 237,746,510.58
196,413,704.94
176,573,755.94
144,800,414.81
华南地区 146,288,993.39
138,043,520.93
141,810,700.71
123,087,412.75
西南地区 61,402,934.74
39,962,898.88
45,933,076.56
34,353,883.86
东北地区 33,055,377.78
24,584,473.83
33,632,963.92
28,421,058.02
华中地区 36,267,565.93
28,294,497.66
49,365,356.61
29,064,405.19
西北地区26,100,441.89
19,379,825.81
24,505,471.17
16,861,190.67
合计 888,024,295.83 704,066,607.61 779,025,523.71 620,793,445.38按商品转让时间在某一时点确认 836,435,326.85
681,297,375.07
732,240,278.14
601,811,377.20
在某一时段内确认 51,588,968.98
22,769,232.54
46,785,245.57
18,982,068.19
合计 888,024,295.83
704,066,607.61
779,025,523.71
620,793,445.39
(三十四)税金及附加
项目本期发生额 上期发生额城市维护建设税 2,544,696.86 2,412,173.88
教育费附加 1,825,550.08 1,741,813.72
房产税260,452.12
173,333.94
土地使用税 2,412.64
1,657.22
印花税 606,442.61
531,165.40
其他 5,520.00
6,360.00
合计 5,245,074.31 4,866,504.16
(三十五)销售费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬 14,511,745.84
15,599,469.01
业务招待费 4,421,504.58
4,392,937.26质保期维护费 6,805,204.24
5,448,024.32
差旅费2,000,866.16
1,265,405.29会务咨询费 40,422.98
16,932.83
办公费 326,546.69
174,209.86中标及服务费 391,003.44
110,994.06其他 352,479.83
478,241.86
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目本期发生额 上期发生额
合计28,849,773.76 27,486,214.49
(三十六)管理费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬 40,266,059.18
44,303,856.22差旅费 1,557,574.74 1,028,149.54折旧摊销 8,630,055.99
10,065,747.46
办公费 7,162,918.96
6,677,818.51物业管理费 1,365,322.46
1,743,296.75
车辆使用费 94,806.40
123,015.32业务招待费 894,096.53
654,591.32审计咨询费等中介机构费 2,486,961.39
4,068,654.55
数据服务费 185,492.61
残疾人保障金 5,462,184.01
4,610,410.56
其他259,126.18
408,439.99
合计68,179,105.84 73,869,472.83
(三十七)研发费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬 101,810,753.41
119,870,839.50差旅费 1,553,159.53
1,097,521.09折旧摊销 3,909,053.56
3,608,270.38
办公费 259,127.21
326,437.38测试检测费 3,800.00
15,694.34
其他 75,971.24 166.00
合计107,611,864.95 124,918,928.69
(三十八)财务费用
项目本期发生额 上期发生额利息费用
11,057,572.43
| 11,057,572.43 | 6,848,554.23 |
减：利息收入
| 812,296.34 | 649,010.80 |
汇兑损失
| 117,127.40 | 1,486,092.94 |
减：汇兑收益
| 3,620.80 | 326,569.22 |
手续费支出
| 94,900.00 | 285,743.05 |
合计
| 10,453,682.69 | 7,644,810.20 |
(三十九)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关软件产品增值税退税549,187.32 1,145,065.38与收益相关财政局配套扶持资金4,089,000.00 7,030,570.88与收益相关稳岗补贴758,088.30 1,705,358.71与收益相关增值税进项税加计抵减2,378,787.55 3,030,963.36与收益相关其他政府补助 799,306.83 525,921.04 与收益相关
合计 8,574,370.00 13,437,879.37
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -4,090,444.12 -126,043.61处置长期股权投资产生的投资收益 76,653.43
处置交易性金融资产取得的投资收益 48,750.00 624,051.59其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,250,000.00
合计-2,715,040.69 498,007.98
(四十一)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额应收账款信用减值损失-3,380,201.09
-6,287,681.06其他应收款信用减值损失383,836.21
-915,850.65合计-2,996,364.88 -7,203,531.71
(四十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-21,003,132.36
-17,287,158.24合同资产减值损失-162,665.43
-233,692.44
长期股权投资减值损失 -599,260.17商誉减值损失 -4,229,093.98
合计-21,165,797.79 -22,349,204.83
(四十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额未划分为持有待售的固定资产处置收益 -21,280.10 145,898.27
合计-21,280.10 145,898.27
(四十四)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额其他 203.53
60,000.09
203.53
合计
203.53
60,000.09
203.53
(四十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额对外捐赠212,000.00
212,000.00 212,000.00
非流动资产报废损失
936.39
936.39
诉讼赔偿款
61,650.36
其他 108,083.66
135,086.07
108,083.66
合计 321,020.05
408,736.43 321,020.05
(四十六)所得税费用
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 60 -
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 61,750.39
237,283.40递延所得税费用 -1,655,029.40
-16,913,026.37合计-1,593,279.01 -16,675,742.97
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额利润总额
-55,026,743.31按法定/适用税率计算的所得税费用-8,254,011.50子公司适用不同税率的影响-1,961,822.16
调整以前期间所得税的影响31,611.12非应税收入的影响（权益法核算）608,579.07不可抵扣的成本、费用和损失的影响361,301.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17,892.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22,715,567.13研发费用加计扣除的影响-15,076,612.15
所得税费用-1,593,279.01
(四十七)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入812,296.34
| 649,010.80 |
收到政府补助款5,609,786.92
9,162,980.02收回保证金 783,772.02
100,555.00
往来款及其他 2,132,412.78 805,295.52
合计9,338,268.06 10,717,841.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额手续费支出 94,900.00
285,743.05
付现销售成本费用13,955,542.85
40,862,674.04
付现管理费用22,951,842.6819,395,808.69
付现研发费用1,892,057.98
1,439,818.81
保证金及押金2,530,070.69
2,574,787.88
往来款及其他 7,786,784.38 2,101,386.42
合计 49,211,198.58 66,660,218.89
2. 筹资活动有关的现金
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额偿还租赁负债 6,903,724.43 7,924,158.34支付股权回购款 13,695,920.00 13,101,310.28购买控股子公司少数股东权益支出1,000,000.00合计21,599,644.43 21,025,468.62
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
项目 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额现金变动
非现金变动
现金变动
非现金变动
短期借款
| 90,105,875.00 | 431,811,470.30 | 220,589.24 | 423,729,429.55 | 98,408,504.99 |
租赁负债
| 5,647,538.67 | 9,422,605.46 | 6,903,724.43 | 8,166,419.70 |
其他应付款
限制性股票回购义务款
13,695,920.00 13,695,920.00合计
| 109,449,333.67 | 431,811,470.30 | 9,643,194.70 | 444,329,073.98 | 106,574,924.69 |
3.以净额列报现金流量情况
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响经营活动产生的现金流量
其他应收及其他应付主要为合并范围内资金往来或代收代付款项
周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出
无影响
(四十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润-53,433,464.30 -79,697,796.34加：资产减值准备21,165,797.79
22,349,204.83信用减值损失2,996,364.88
7,203,531.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧
8,936,962.50
9,466,299.33
使用权资产折旧 6,258,336.50
7,481,967.41
无形资产摊销302,977.89
315,595.58
长期待摊费用摊销221,274.18
466,659.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
21,280.10
-145,898.27固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 936.39
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）10,808,757.81
6,521,985.01
投资损失（收益以“－”号填列）2,715,040.69-498,007.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,893,215.12
-16,942,036.76递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 238,185.72
29,010.39
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目 本期发生额 上期发生额存货的减少（增加以“－”号填列）-12,280,441.72
-116,459,248.22经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）3,477,217.87
-21,565,023.63经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,008,264.35 25,136,688.90其他经营活动产生的现金流量净额16,544,275.53 -156,337,069.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额126,463,449.89
100,261,491.68减：现金的期初余额100,261,491.68
125,060,806.04
加：现金等价物的期末余额 -
-
减：现金等价物的期初余额 -
-
现金及现金等价物净增加额 26,201,958.21
-24,799,314.36
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目
金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物380,000.00其中：安硕致鑫（重庆）信息科技有限公司380,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物6,624.37其中：安硕致鑫（重庆）信息科技有限公司6,624.37处置子公司收到的现金净额373,375.63
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金
126,463,449.89 100,261,491.68其中：库存现金88,202.25
35,502.25
可随时用于支付的银行存款126,375,247.64
100,225,989.43
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 126,463,449.89 100,261,491.68其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 期末余额 期初余额 理由其他货币资金 500,000.00
1,000,000.00
无法随时支取
合计500,000.00
1,000,000.00
——
(四十九)外币货币性项目
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
1,952,198.55其中：美元 99,013.78
7.0827
701,284.97
新加坡元29,900.00
5.3772
160,778.28
港币 1,202,974.29
0.9062
1,090,135.30
应收账款 575,491.37其中：港币635,060.00
0.9062
575,491.37
(五十)租赁
1.作为承租人
项目 金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 23,065,189.15与租赁相关的总现金流出 29,968,913.58
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 101,810,753.41
119,870,839.50差旅费 1,553,159.53
1,097,521.09折旧摊销 3,909,053.56
3,608,270.38
办公费 259,127.21
326,437.38测试检测费 3,800.00
15,694.34
其他 75,971.24 166.00
合计 107,611,864.95 124,918,928.69其中：费用化研发支出 107,611,864.95 124,918,928.69
资本化研发支出
七、合并范围的变更
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（一）出售子公司股权情况
1.存在丧失子公司控制权的交易或事项
子公司名称
丧失控制权的
时点
丧失控制权时点的处置价款
丧失控制权时点的处置比例（%）
丧失控制权时点的处置方式
丧失控制权时点的判断依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份
额的差额
丧失控制权之日剩余股权的
比例（%）
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或
损失
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主
要假设
与原子公司股
权投资相关的
其他综合收益
转入投资损益
或留存收益的
金额安硕致鑫（重庆）信息科技有限公司
2023年4月1日
380,000.00 51.00 出售
资产交接款项支付
76,653.43
（二）合并范围发生变化的其他原因
报告期公司子公司安硕国际控股有限公司通过新设成立在新加坡境外子公司：AMARSOFT INFORMATION TECHNOLOGY PTE.LTD。
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册资本
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接上海安硕计算机系统集成有限公司
上海市 200万元 上海市 系统集成
100.00
设立苏州安硕软科软件有限公司
苏州市
| 3000 |
万元
苏州市 软件开发
100.00
设立北京宏远贵德科技有限公司
北京市
1626.5万元
北京市 软件开发
55.33
非同一控制下企业
合并北京安硕信息技术有限公司
北京市
| 1000 |
万元
北京市 软件开发 100.00
设立上海安硕企业征信服务有限公司
上海市
万元
上海市 企业征信服务
80.00
设立上海安硕数据科技有限公司
上海市 300万元 上海市 软件开发
80.00
设立上海安硕金融信息服务有限公司
上海市
1500
万元
上海市
金融业务服务
等
51.00
设立贵州安硕金融大数据服务有限公司
贵阳市 400万元 贵阳市
金融数据及信
息服务等
51.00
设立苏州安硕数科数据技术有限公司
苏州市 500万元 苏州市
数据收集、整理
与运用等
51.00
设立上海安硕畅达信息管理咨询有限公司
上海市
| 1000 |
万元
上海市 咨询服务
100.00
设立上海安硕益盛商务咨询有限公司
上海市
万元
上海市 咨询服务 51.00
设立上海腾华软件技术有限公司
上海市
182.66
万元
上海市 软件开发
51.35
非同一控制下企业
合并上海安硕璋湃硕眼信息技术有限公司
上海市 500万元 上海市 咨询管理
51.00
设立上海安硕软件有限公司
上海市 200万元 上海市 软件开发
100.00
设立安硕国际控股有限公司
香港 香港 软件开发 100.00
设立AMARSOFTINFORMATIONTECHNOLOGY PTE.LTD
新加坡 新加坡 软件开发
100.00
设立
2.重要的非全资子公司情况
序号
公司名称
少数股东持股
比例
当期归属于少数
股东的损益
当期向少数股东宣
告分派的股利
期末累计少数股
东权益
北京宏远贵德科技有限公司
44.67% -1,571,373.02 11,364,230.16
上海安硕企业征信服务有限公司
20.00% 1,286,750.81 -2,935,079.27
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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子公司名称
期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京宏远贵德科技有限公司 31,721,699.19 5,732,454.91 37,454,154.10 11,174,175.84 838,282.14 12,012,457.98上海安硕企业征信服务有限公司
4,498,586.53 4,858,321.25 9,356,907.78 28,743,340.57 148,892.76 28,892,233.33
子公司名称
期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债
负债合计北京宏远贵德科技有限公司 39,799,361.07 4,354,091.93 44,153,453.00 14,785,886.01 409,551.26 15,195,437.27
子公司名称
本期发生额营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现金流
量北京宏远贵德科技有限公司 37,654,897.22 -3,516,319.61 -3,516,319.61 -7,521,818.13上海安硕企业征信服务有限公司49,404,737.81 -848,642.08 -848,642.08 1,603,467.41
子公司名称
上期发生额营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现金流
量北京宏远贵德科技有限公司 47,933,868.08 6,376,199.77 6,376,199.77 3,073,264.71
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司通过直接和间接的方式共计持有上海安硕数据科技有限公司（以下简称“安硕数据”）
66.67%股权，直接持有上海安硕企业征信服务有限公司（以下简称“安硕征信”）100%股权。
公司报告期内对征信大数据业务板块进行整合，通过股权转让，安硕征信持有安硕数据100%股权，同时，原安硕数据少数股东及自然人股东通过增资方式持有安硕征信20%股权，上述股权整合后，公司持有安硕征信80%股权，安硕征信持有安硕数据100%股权。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目
上海安硕数据科技有限
公司
上海安硕企业征信服务
有限公司购买成本/处置对价1,000,000.00 3,750,000.00其中：现金 1,000,000.00 3,750,000.00购买成本/处置对价合计 1,000,000.00 3,750,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-5,006,894.57 -4,221,830.08
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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项目
上海安硕数据科技有限
公司
上海安硕企业征信服务
有限公司差额 6,006,894.57 7,971,830.08其中：调整资本公积 -6,006,894.57 7,971,830.08
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
二、联营企业投资账面价值合计 17,675,714.74 21,736,158.86下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-4,090,444.12 -126,043.61其他综合收益
综合收益总额-4,090,444.12 -126,043.61
2.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联
营企业名称
累积未确认前期累计
的损失
本期未确认的损失（或本期分享的净利
润）
本期末累积未
确认的损失上海安硕织信网络信息科技有限公司-256,650.28 -256,650.28
九、政府补助
计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额其他收益 8,574,370.00 13,437,879.37
合计 8,574,370.00 13,437,879.37
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
期末余额1年以内 1-3年 3年以上 账面价值 未折现合同金额银行借款98,408,504.99
98,408,504.99 98,408,504.99
应付账款17,838,299.34
17,838,299.34 17,838,299.34
其他应付款6,141,563.92
6,141,563.92 6,141,563.92一年内到期非流动负债5,495,893.40
5,495,893.40 5,495,893.40
租赁负债
2,473,143.85
2,473,143.85 2,670,526.30
项目
期初余额1年以内 1-3年 3年以上 账面价值 未折现合同金额银行借款90,105,875.00
90,105,875.00 90,105,875.00
应付账款11,184,248.65
11,184,248.65 11,184,248.65
其他应付款17,252,250.47
17,252,250.47 17,252,250.47
一年内到期非流动负债3,585,598.48
3,585,598.48 3,585,598.48
租赁负债
2,295,857.56
2,295,857.56 2,592,829.89
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本期本公司无以浮动利率计算的借款。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。对于外币资产，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产情况详见本财务报表附注五、(四十九)外币货币性项目。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
转移方式
已转移的金融资产
性质
已转移的金融资
产金额
终止确认的情况 终止确认情况的判断依据股权转让 其他权益工具投资 30,450,000.00 终止确认 股权交割完成，款项结清
2.因转移而终止确认的金融资产
金融资产的类别 转移的方式
终止确认的金融资产
金额
与终止确认相关的利得和损失其他权益工具投资 股权转让 30,450,000.00 5,450,000.00
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
项目
第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计其他权益工具投资 30,988,195.47 30,988,195.47
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：
公司按照在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确定公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据等。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)上海安硕科技发展有限公司
上海市
电子、光电、数码领域的技术开发
800万元
28.81 28.81
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系上海复之硕投资管理合伙企业（有限合伙）公司直接持股49.50%企业
上海复之硕创业投资合伙企业（有限合伙）公司直接持股30.00%企业
上海安硕织信网络信息科技有限公司 公司直接持股21.11%企业广西安融金融服务外包有限公司 公司间接持股30.00%企业江西联合互联网金融信息服务有限公司 公司间接持股30.00%企业江苏兀峰信息科技有限公司 公司间接持股20.00%企业端联教育科技（苏州）有限公司 公司直接持股40.00%企业上海安硕智信技术服务有限公司 公司间接持股30.00%企业上海至狐信息技术有限公司 公司间接持股40.00%企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系上海易一代网络信息技术有限公司 受同一控制人控制
上海易助融投资管理有限公司 受同一控制人控制上海雁骏自动化设备有限公司 受同一控制人控制上海砚之硕投资合伙企业（有限合伙） 受同一控制人控制
上海泥鸽信息科技有限公司 受同一控制人控制
安徽省征信股份有限公司 公司持股5%的企业上海宋硕投资合伙企业（有限合伙） 公司持股24%的企业
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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其他关联方名称 与本公司关系上海安硕首道信息服务有限公司 公司间接持股15%企业
高蓉娴 实际控制人高勇、高鸣之胞姐董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
(五)关联交易情况
关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 4,002,800.00
4,329,400.00
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备应收账款 广西安融金融服务外包有限公司39,570.00
39,570.00
39,570.00
39,570.00
应收账款 安徽省征信股份有限公司300,000.00
60,000.00
300,000.00
30,000.00
合计339,570.00
99,570.00
339,570.00
69,570.00
十三、股份支付
(一)相关权益工具
授予对象类别
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额管理人员 232,200
2,405,592.00
生产人员
833,800
8,638,168.00
销售人员 61,500
637,140.00
研发人员
194,500
2,015,020.00
合计 1,322,000
13,695,920.00
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票的收盘价对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
公司根据在职激励对象对应的权益工具、本年度公司业绩以及对未来年度公
司业绩的预测进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,068,602.49本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
0.00
十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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截止2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截止2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
(一)回购注销2020年限制性股票激励计划部分限制性股票
根据《上海安硕信息技术股份有限公司2020限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）相关规定以及2020年第二次临时股东大会的授权，鉴于公司本激励计划授予的激励对象因不再满足激励条件将已获授但尚未解除限售的共计1,322,000.00股限制性股票以10.36元/股的价格进行回购注销，回购金额为13,695,920.00元。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年02月02日出具了“大信验字[2024]第4-00010号”验资报告，对公司截止2023年12月26日减少注册资本及股本的情况进行了审验，审验结果为：截止2023年12月26日止，变更后的注册资本实收金额为人民币138,439,050.00元， 实收股本为人民币138,439,050.00元。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次限制性股票回购注销事宜已于2024年3月8日办理完成。本次回购注销完成后，公司总股本将由139,761,050股变更为138,439,050股。
十六、其他重要事项
分部报告
公司主营业务系向银行为主的金融机构提供信贷资产管理及风险管理领域的一体化IT解决方案，包括软件开发、实施、维护、业务咨询和相关服务，公司业务经营模式单一；客户遍布全国各个省份，公司根据人员只能划分为部门进行管理，尚未实施区域化管理模式。所以不适用分部报告其他。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 41,839,733.31
70,775,728.79
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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账龄 期末余额 期初余额1至2年 10,829,479.20
12,658,134.75
2至3年 4,081,510.00
6,918,292.01
3至4年 6,168,019.01
8,385,585.63
4至5年 6,794,195.63
2,922,593.00
5年以上 13,835,684.10
10,987,091.10
小计 83,548,621.25 112,647,425.28减：坏账准备 28,031,937.80
25,142,301.17
合计55,516,683.45
87,505,124.11
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款 4,178,654.68
5.00 4,178,654.68
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 79,369,966.57
95.00 23,853,283.12
30.05
其中：组合1：银行类客户63,767,350.36
76.32 21,320,471.83
33.43
组合2：非银行类客户10,288,732.78
12.31 2,532,811.29
24.62
组合3：合并范围内关联方客户5,313,883.43
6.36合计 83,548,621.25
100.00 28,031,937.80
33.55
类别
期初余额账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款 4,178,654.68
3.71 4,178,654.68
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款108,468,770.60
96.29 20,963,646.49
19.33
其中：组合1：银行类客户83,130,027.59 73.80 18,885,464.44 22.72组合2：非银行类客户11,265,115.01
10.00 2,078,182.05
18.45
组合3：合并范围内关联方客户 14,073,628.00
12.49合计 112,647,425.28 100.00 25,142,301.17 22.32
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备
预期信用损失率
(%)
计提理由**银行股份有限公司1,260,000.00 1,260,000.00
100.00
预期无法收回**保险集团股份有限公司1,120,000.00 1,120,000.00
100.00
预期无法收回武汉**信息服务有限公司 450,000.00 450,000.00 100.00
预期无法收回上海**信息科技有限公司 331,562.50 331,562.50 100.00
预期无法收回四川**银行股份有限公司 279,000.00 279,000.00 100.00
预期无法收回
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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单位名称 账面余额 坏账准备
预期信用损失率
(%)
计提理由上海市***担保中心189,000.00 189,000.00
100.00
预期无法收回**银行股份有限公司156,000.00 156,000.00
100.00
预期无法收回深圳市**金融服务有限公司143,858.63 143,858.63
100.00
预期无法收回深圳**金融服务有限公司48,623.55 48,623.55
100.00
预期无法收回中国**银行股份有限公司 128,610.00 128,610.00 100.00
预期无法收回**银行中国有限公司 22,000.00 22,000.00 100.00
预期无法收回天津**商业银行股份有限公司50,000.00 50,000.00
100.00
预期无法收回合计 4,178,654.68 4,178,654.68
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：应收银行类客户
账龄
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)1年以内 30,318,687.12
909,560.61
3.00
48,870,447.46 1,466,113.43 3.00
1至2年 8,796,979.19
879,697.92
10.00
10,486,070.58
1,048,607.06
10.00
2至3年 3,102,837.50
930,851.25
30.00
6,647,242.01
1,994,172.60
30.00
3至4年5,896,969.01
2,948,484.51
50.00
5,499,392.39
2,749,696.20
50.00
4至5年4,099,002.39
4,099,002.39
100.00
2,863,023.00
2,863,023.00
100.00
5年以上11,552,875.15
11,552,875.15
100.00
8,763,852.15
8,763,852.15
100.00
合计 63,767,350.36
21,320,471.83
33.43
83,130,027.59 18,885,464.44 22.72
②组合2：应收非银行类客户
账龄
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 6,207,162.76
620,716.28
10.00
7,831,653.33
783,165.33
10.00
1至2年 2,032,500.01
406,500.00
20.00
1,791,891.67
358,378.33
20.00
2至3年598,500.00
179,550.00
30.00
249,050.00
74,715.00
30.00
3至4年249,050.00
124,525.00
50.00
1,061,193.24
530,596.62
50.00
4至5年870,193.24
870,193.24
100.00
59,570.00
59,570.00
100.00
5年以上 331,326.77
331,326.77
100.00
271,756.77
271,756.77
100.00
合计 10,288,732.78
2,532,811.29
24.62
11,265,115.01
2,078,182.05
18.45
③组合3：应收合并范围内关联方客户
账龄
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 5,313,883.43 14,073,628.00
合计 5,313,883.43 14,073,628.00
3.坏账准备情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 75 -
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按单项计提坏账准备 4,178,654.68 4,178,654.68银行类客户 18,885,464.44
2,435,007.39
21,320,471.83
非银行类客户 2,078,182.05
454,629.24
2,532,811.29
合计 25,142,301.17
2,889,636.63
-
-
-
28,031,937.80
4.本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末余额
合同资产期
末余额
应收账款和合同资产期
末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备期末余额**银行股份有限公司3,797,331.26
2,122,000.00
5,919,331.26
4.90
703,146.66
中国**银行股份有限公司1,322,948.40
4,377,590.00
5,700,538.40
4.72
347,489.50
广东**银行股份有限公司3,140,000.00
1,290,000.00
4,430,000.00
3.67
701,900.00
**银行股份有限公司4,346,354.62
51,200.00
4,397,554.62
3.64
2,428,649.69
**银行股份有限公司1,270,760.00
2,980,650.00
4,251,410.00
3.52
981,538.50
合计13,877,394.28 10,821,440.00 24,698,834.28 20.45 5,162,724.35
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额其他应收款 27,120,740.92 25,458,982.20
合计 27,120,740.92 25,458,982.20
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内25,598,899.76
22,470,587.041至2年2,407,572.83
2,040,770.462至3年539,687.80
1,796,616.203至4年 243,272.70
651,978.00
4至5年 92,900.00
366,852.77
5年以上 480,935.00
591,093.56
小计29,363,268.09 27,917,898.03减：坏账准备2,242,527.17
2,458,915.83合计27,120,740.92
25,458,982.20
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额往来款及关联方往来 14,774,074.06
15,191,345.49
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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款项性质 期末余额 期初余额备用金 410,189.90
732,288.75保证金 11,461,625.00
8,538,502.20押金 2,574,541.16 3,078,435.78
其他 142,837.97 377,325.81
小计 29,363,268.09 27,917,898.03减：坏账准备 2,242,527.17
2,458,915.83
合计27,120,740.92
25,458,982.20
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来
个月
预期信用损
失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2023年1月1日余额422,701.43
958,418.40
1,077,796.00
2,458,915.83
2023年1月1日余额在本期
422,701.43
958,418.40
1,077,796.00
2,458,915.83
—转入第二阶段 -120,378.64
120,378.64
—转入第三阶段 -72,981.81
72,981.81
本期计提238,918.50
-121,637.05
-333,670.11
-216,388.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动2023年12月31日余额
541,241.29
884,178.18
817,107.70
2,242,527.17
（4）坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销或转销 其他变动保证金及押金 2,403,285.10
-188,409.33
2,214,875.77
备用金36,614.44
-16,104.94
20,509.50
其他19,016.29
-11,874.39
7,141.90
合计2,458,915.83
-216,388.66
-
-
-
2,242,527.17
（5）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数
的比例(%)
坏账准备期
末余额**银行股份有限公司 保证金3,287,187.00
1-3年
11.19
528,908.60
**银行股份有限公司 保证金2,100,000.00
1年以内
7.15
63,000.00
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数
的比例(%)
坏账准备期
末余额上海****银行股份有限公司 保证金 498,000.00
1年以内 1.70 14,940.00
****银行股份有限公司 保证金 1,884,000.00
1年以内 6.42 56,520.00
**科技园股份有限公司 押金 349,290.56
1年以内 1.19 10,478.72
合计 8,118,477.56 —— ——
(三)长期股权投资
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 84,763,895.25 84,763,895.25 85,763,895.25 85,763,895.25对联营企业投资 14,116,021.37 14,116,021.37 18,160,710.81 18,160,710.81合计 98,879,916.62 98,879,916.62 103,924,606.06 103,924,606.06
1. 长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额上海安硕数据科技有限公司 1,206,197.50 1,206,197.50
上海安硕计算机系统集成有限公司
2,010,852.50 2,010,852.50
苏州安硕软件软科有限公司 3,974,687.58 3,974,687.58
北京宏远贵德科技有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
北京安硕信息技术有限公司 12,794,084.67 12,794,084.67
上海安硕企业征信服务有限公司
15,824,422.50 206,197.50 16,030,620.00
上海安硕畅达信息管理咨询有限公司
6,872,000.00 6,872,000.00
上海安硕金融信息服务有限公司
7,758,525.00 7,758,525.00
上海腾华软件技术有限公司 6,230,320.00 6,230,320.00
苏州安硕数科数据技术有限公司
2,550,000.00 2,550,000.00
上海安硕软件有限公司 1,835,255.50 1,835,255.50安硕国际控股有限公司 707,550.00 707,550.00
合计85,763,895.25 206,197.50 1,206,197.50 84,763,895.25
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（2）对联营和合营企业投资
投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他联营企业
上海安硕织信网络信息科技有限公司
上海复之硕投资管理合伙企业（有限合伙）
272,468.31 -6,180.39 266,287.92
上海复之硕创业投资合伙企业（有限合伙）
17,688,242.50 -4,036,386.64 13,651,855.86
端联教育科技（苏州）有限公司
200,000.00 -2,122.41 197,877.59
合计18,160,710.81 -4,044,689.44 14,116,021.37
注：上海安硕织信网络信息科技有限公司系公司的联营企业，该公司发生超额亏损，长期股权投资账面期末余额为零。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 825,118,200.28
701,636,603.41
707,475,590.17
630,529,088.53
其他业务28,326,912.79
25,876,247.96
34,225,712.49
30,677,752.59
合计853,445,113.07
727,512,851.37
741,701,302.66
661,206,841.12
2.营业收入、营业成本分解信息
收入类别
本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本按产品服务内容信贷管理类系统 619,339,529.98
543,928,731.99
543,321,967.55
479,486,583.50
风险管理类系统 55,061,952.47
48,751,824.15
47,405,879.52
48,508,249.23
非银行金融机构及其他系统 81,225,766.93
63,167,880.79
78,100,905.48
70,304,528.86
数据仓库和商业智能类系统及服务
69,490,950.90
45,788,166.48
38,646,837.62
32,229,726.94
其他服务 28,326,912.79
25,876,247.96
34,225,712.49
30,677,752.59
合计 853,445,113.07
727,512,851.37
741,701,302.66
661,206,841.12
按地区东北地区 24,538,384.26
13,767,833.15
20,497,972.89
16,671,808.75
华北地区 226,346,942.31
184,382,935.26
160,397,917.68
134,029,689.84
华东地区 353,337,788.35
310,697,283.77
316,857,222.24
324,900,725.44
华南地区 136,377,231.80
134,954,262.65
134,922,246.40
107,493,766.24
华中地区 32,863,796.06
27,298,223.14
47,453,028.87
27,342,610.52
西北地区 24,162,082.86
19,376,003.46
21,488,834.48
16,861,190.67
西南地区 55,818,887.43
37,036,309.94
40,084,080.10
33,907,049.66
合计 853,445,113.07 727,512,851.37 741,701,302.66 661,206,841.12按商品转让时间在某一时点确认 836,907,284.53
721,372,381.08
722,356,501.98
653,643,818.92
在某一时段内确认 16,537,828.54
6,140,470.29
19,344,800.68
7,563,022.20
合计 853,445,113.07 727,512,851.37 741,701,302.66 661,206,841.12
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益900,000.00权益法核算的长期股权投资收益-4,044,689.44 -56,231.37交易性金融资产在持有期间取得的投资收益495,024.60其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1,250,000.00合计-2,794,689.44 1,338,793.23