XINJIANG ZHUNDONG PETRO TECH CO., LTD
关于对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度审计机构，对公司（包括控股子公司）2023年度的财务报表（包括资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注）、内部控制等进行审计。公司董事会根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定，对立信2023年度审计履职情况进行了评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册地址：上海市黄浦区南京东路61号四楼首席合伙人：朱建弟2023年度末合伙人数量：278人2023年度末注册会计师人数：2,533人2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：693人2022年度收入总额（经审计）：461,400万元2022年度审计业务收入（经审计）：340,800万元2022年度证券业务收入（经审计）：151,600万元2022年度上市公司审计客户家数：671家
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司第七届董事会第九次（2022年度董事会）会议和2022年度股东大会审议通过了《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》，独立董事就该事项进行了事前认可并发表了同意的独立意见。
三、2023年度履职情况
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2023年度财务报表及内部控制的有效性进行了审计。2023年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括持续经营能力、收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了上市公司报告披露的时间要求。
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1.项目咨询
2023年年度审计过程中，会计师就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2.意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3.项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允性以及审计报告的适当性。
4.项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5.质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、总体评价
经评估，公司董事会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2023年度财务报告及内部控制审计工作，出具的审计报告能够客观、公正地评价公司财务状况和经营成果。
新疆准东石油技术股份有限公司
董事会2024年4月26日