浙江永和制冷股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告
浙江永和制冷股份有限公司（以下简称“公司”）通过2022年度股东大会决议，续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司2023年度财务报表审计和内部控制审计的会计师事务所。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求，公司对立信2023年度履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本信息
| 事务所名称 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | ||||
| 成立日期 | 2011年1月24日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 | ||
| 注册地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 | ||||
| 2023末人员情况 | 执行事务合伙人 | 朱建弟、杨志国 | |||
| 合伙人 | 278人 | 注册会计师 | 2,533人 | ||
| 从业人员 | 10,730人 | 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 693人 | ||
| 2023年业务收入 | 业务收入总额 | 50.01亿元 | |||
| 审计业务收入 | 35.16亿元 | ||||
| 证券业务收入 | 17.65亿元 | ||||
| 2023年上市公司（含A、B股）审计情况 | 客户家数 | 671家 | |||
| 审计收费总额 | 8.32亿元 | ||||
| 本公司同行业上市公司审计客户家数 （化学原料和化学制品制造业） | 45家 | ||||
二、执业记录
| 基本信息 | 项目合伙人 | 签字注册会计师 | 项目质量复核人员 |
| 姓名 | 冯万奇 | 李昱彤 | 郑飞 |
| 何时成为注册会计师 | 1997年 | 2015年 | 2000年 |
| 何时开始从事上市公司审计 | 2001年 | 2016年 | 2001年 |
| 何时开始在立信执业 | 2013年 | 2021年 | 2018年 |
| 何时开始为本公司提供审计服务 | 2021年 | 2021年 | 2021年 |
| 近三年从业情况 | 担任阿尔特、东方国信、朗姿股份、滨海能源、动力 | 担任浙江永和制冷股份有限公司签字会计师 | 担任完美世界、华通线缆、奥尼电子、三维天地、滨海能源的项目合 |
| 源、永和股份等公司的项目合伙人 | 伙人 | ||
| 近三年是否存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形 | 否 | 否 | 否 |
| 近三年是否因执业行为受到刑事处罚 | 否 | 否 | 否 |
| 近三年是否受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施 | 否 | 否 | 否 |
| 近三年是否受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分 | 否 | 否 | 否 |
三、质量管理水平
（一）项目咨询
报告期内，立信就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点、难点技术问题。
（二）意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。在项目组与项目质量复核人存在未解决的专业意见分歧时，项目组需要及时向专业技术部咨询，在专业意见分歧解决之后出具报告。报告期内，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
立信制定并实施了完善的质量复核政策和程序，主要包括项目组内部复核、项目质量复核、审计风险管理部专职复核人员及总所委派的风控所长对项目业务质量实施的两级独立复核。上述复核贯穿在公司的整个审计过程中，由各级审核人员各司其职，层层把关，确保项目组按照职业准则和监管要求按时实施并完成高质量的工作，及时出具审计报告及其他交付成果。
（四）项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任，确保了项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
立信建立了统一的质量监控制度，通过每年对一部分已完成项目执行内部质
量检查、对事务所质量管理体系的设计、实施和运行执行检查、汇总风控人员和风控所长对项目实施独立复核发现的情况、监控外部监管机构检查提出的问题、分析收到的投诉和举报等多种监控活动，全面评价执业质量和事务所质量管理体系的有效性，对发现的问题及其产生的根本原因进行深入分析，并设计有针对性的改进措施，持续优化和完善立信质量管理体系。
四、工作方案
2023年度审计过程中，立信针对公司需求及实际情况，制定了全面、合理、操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括再融资、合并报表、关联方交易等。
报告期内，立信全面配合公司的审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。立信就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，就审计计划和审计完成情况与公司审计委员会进行了有效沟通，充分听取并考虑了审计委员会的意见，按时完成各项工作。
五、人力及其他资源配备
立信为公司配备了具备项目管理和审计经验的项目合伙人和项目现场负责人，以及熟悉公司内部控制的内控审计团队，并在此基础上为公司组建了一支专业水平高、执业经验丰富、知识技能全面的项目团队。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，并在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元、购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任；立信严格执行国家职业风险基金制度规定，确保职业责任保险和职业风险基金计提充足，职业风险基金的管理和使用均遵循国家规范。
八、公司对会计师事务所履职评估情况
公司董事会认为立信的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人
力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司2023年度审计工作的要求。立信在公司2023年年度财务报告及内部控制审计过程中，做到了独立、客观、公正、规范执业，及时出具了客观、完整、清晰的审计报告，切实履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司整体利益及投资者的合法权益。
浙江永和制冷股份有限公司董事会
2024年4月25日