目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—75页
第
页共75页
审计报告天健审〔2024〕8-211号重庆万里新能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了重庆万里新能源股份有限公司（以下简称万里股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万里股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万里股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第
页共75页
对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十）及财务报表附注五（一）3。截至2023年12月31日，万里股份公司应收账款账面余额为人民币107,926,588.71元，坏账准备为人民币39,123,924.51元，账面价值为人民币68,802,664.20元。
万里股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
第
页共75页
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）其他应收款减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十）和财务报表附注五（一）6。截至2023年12月31日，万里股份公司其他应收款账面余额为人民币192,788,938.88元，坏账准备为人民币463,715.69元，账面价值为人民币192,325,223.19元。
管理层根据各项其他应收款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照未来12个月内或整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于其他应收款金额重大，且其他应收款减值涉及重大管理层判断，我们将其他应收款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对其他应收款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与其他应收款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作出估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对其他应收款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项其他应收款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的其他应收款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，结合担保物价值等情况，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的其他应收款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的其他应收款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查与其他应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第
页共75页
(三)存货可变现净值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十一）5和财务报表附注五（一）7。截至2023年12月31日，万里股份公司存货账面余额为人民币142,581,898.36元，跌价准备为人民币4,970,873.36元，账面价值为人民币137,611,025.00元。存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第
页共75页
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万里股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
万里股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督万里股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第
页共75页
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万里股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万里股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就万里股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第
页共75页
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
第
页共75页
重庆万里新能源股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况重庆万里新能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为重庆蓄电池厂，1982年经重庆市人民政府批准以该厂为主体组建重庆蓄电池总厂。1992年6月公司经重庆市经济体制改革委员会渝改委〔1992〕115号文件批准改组设立，于1992年7月18日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为915000002028144081的营业执照，注册资本153,287,400.00元，股份总数153,287,400股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份。公司股票已于1994年3月24日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属铅酸蓄电池制造业行业。主要经营活动为铅酸蓄电池的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2024年4月25日第十届董事会第二十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第
页共75页
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 | |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 | |
| 重要的核销应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 | |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五(一)6(3)2) | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 | |
| 重要的核销其他应收款 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 | |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。 | |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。 | |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。 | |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。 | |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。 |
第
页共75页
| 重要的承诺事项 | 公司将已签订尚未完全履行的单项合同金额超过资产总额5%或者性质特殊的承诺认定重要的承诺事项。 | |
| 重要的或有事项 | 公司将诉讼请求金额超过利润总额5%或者性质特殊的或有事项认定为重要的或有事项。 | |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将影响金额超过资产总额5%或者性质特殊的事项认定为重要的资产负债表日后事项。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第
页共75页
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第
页共75页
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
第
页共75页
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
第
页共75页
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
第
页共75页
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
第
页共75页
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
第
页共75页
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
第
页共75页
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
第
页共75页
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 0.00 | 3.33-5.00 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-15 | 0.00 | 6.67-20.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-15 | 0.00 | 6.67-20.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 0.00 | 10.00 |
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
第
页共75页
| 房屋及建筑物 | 自建或者外包建设完成后达到可使用状态 |
| 专用设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50；法定使用权 | 直线法 |
| 软件 | 3；能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
第
页共75页
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
第
页共75页
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
第
页共75页
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司铅蓄电池销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在取得购货方对货物的接收单或物流公司运单或者在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(十九)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
第
页共75页
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
第
页共75页
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十三)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
第
页共75页
认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
第
页共75页
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十四)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
第
页共75页
四、税项
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 4% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 995.56 | 1,182.11 |
| 银行存款 | 63,642,575.47 | 67,883,500.14 |
| 其他货币资金 | 1,895,801.69 | 1,878,465.09 |
| 合计 | 65,539,372.72 | 69,763,147.34 |
(2)其他说明其他货币资金余额中包括房改办住房资金等账户余额1,895,799.89元、期货保证金账户余额1.80元，使用受限。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 237,875.52 | 340,848.48 |
| 其中：权益工具投资 | 237,875.52 | 340,848.48 |
第
页共75页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 237,875.52 | 340,848.48 |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 59,254,326.67 | 85,575,791.48 |
| 1-2年 | 10,745,334.59 | 9,839,785.06 |
| 2-3年 | 6,097,055.16 | 1,985,020.54 |
| 3-4年 | 658,563.45 | 962,952.60 |
| 4-5年 | 905,362.59 | 3,447,705.51 |
| 5年以上 | 30,265,946.25 | 26,929,763.74 |
| 合计 | 107,926,588.71 | 128,741,018.93 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 6,390,819.66 | 5.92 | 6,390,819.66 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 101,535,769.05 | 94.08 | 32,733,104.85 | 32.24 | 68,802,664.20 |
| 合计 | 107,926,588.71 | 100.00 | 39,123,924.51 | 36.25 | 68,802,664.20 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,979,929.28 | 2.31 | 2,979,929.28 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 125,761,089.65 | 97.69 | 33,443,184.83 | 26.59 | 92,317,904.82 |
| 合计 | 128,741,018.93 | 100.00 | 36,423,114.11 | 28.29 | 92,317,904.82 |
2)期末无重要的单项计提减值准备的应收账款。
第
页共75页
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 59,254,326.67 | 2,962,716.34 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,661,417.45 | 1,066,141.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,782,524.40 | 1,134,757.32 | 30.00 |
| 3-4年 | 209,824.45 | 104,912.23 | 50.00 |
| 4-5年 | 815,494.36 | 652,395.49 | 80.00 |
| 5年以上 | 26,812,181.72 | 26,812,181.72 | 100.00 |
| 小计 | 101,535,769.05 | 32,733,104.85 | 32.24 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,979,929.28 | 3,670,393.89 | 33,299.51 | 226,204.00 | 6,390,819.66 | |
| 按组合计提坏账准备 | 33,443,184.83 | -710,079.98 | 32,733,104.85 | |||
| 合计 | 36,423,114.11 | 2,960,313.91 | 33,299.51 | 226,204.00 | 39,123,924.51 | |
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 226,204.00 |
2)本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 鑫源汽车有限公司及其高新区分公司、重庆鑫源农机股份有限公司 | 11,020,246.60 | 10.21 | 558,572.69 |
| 东风商用车有限公司、东风商用车新疆有限公司东风专用卡车公司、东风随州专用汽车有限公司、东风华神汽车有限公司、东 | 7,375,330.76 | 6.83 | 2,067,994.03 |
第
页共75页
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 风汽车贸易有限公司十堰分公司、东风商用车新疆有限公司、东风华神汽车有限公司新能源事业部 | |||
| 徐州徐工汽车制造有限公司、徐州徐工重型车辆有限公司、徐州徐工新能源汽车有限公司、徐州徐工物资供应有限公司、徐工重庆工程机械有限公司 | 4,976,948.75 | 4.61 | 255,347.44 |
| 一汽红塔云南汽车制造有限公司 | 4,408,332.44 | 4.08 | 539,959.88 |
| 云南力帆骏马车辆有限公司 | 3,917,882.43 | 3.63 | 3,917,882.43 |
| 小计 | 31,698,740.98 | 29.37 | 7,339,756.47 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 52,891,869.92 | 32,885,560.90 |
| 合计 | 52,891,869.92 | 32,885,560.90 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 52,891,869.92 | 100.00 | 52,891,869.92 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 52,891,869.92 | 100.00 | 52,891,869.92 | ||
| 合计 | 52,891,869.92 | 100.00 | 52,891,869.92 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |
第
页共75页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 32,885,560.90 | 100.00 | 32,885,560.90 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 32,885,560.90 | 100.00 | 32,885,560.90 | ||
| 合计 | 32,885,560.90 | 100.00 | 32,885,560.90 |
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 52,891,869.92 | ||
| 小计 | 52,891,869.92 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 16,808,210.69 |
| 小计 | 16,808,210.69 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 2,384,485.12 | 98.83 | 2,384,485.12 | 9,365,996.74 | 97.07 | 9,365,996.74 | ||
| 1-2年 | 10,499.99 | 0.44 | 10,499.99 | |||||
| 2-3年 | 7,992.00 | 0.08 | 7,992.00 | |||||
| 3年以上 | 17,580.31 | 0.73 | 17,580.31 | 274,856.18 | 2.85 | 274,856.18 | ||
| 合计 | 2,412,565.42 | 100.00 | 2,412,565.42 | 9,648,844.92 | 100.00 | 9,648,844.92 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
第
页共75页
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 贵州麒臻实业集团有限公司 | 612,302.51 | 25.38 |
| 驰宏实业发展（上海）有限公司 | 562,289.60 | 23.31 |
| 重庆市荣昌区西部天然气有限责任公司 | 477,124.24 | 19.78 |
| 台州市黄岩远方模具厂（普通合伙） | 255,000.00 | 10.57 |
| 江苏东顺新能源科技有限公司 | 180,000.00 | 7.46 |
| 小计 | 2,086,716.35 | 86.49 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 利润亏损补足款 | 191,392,940.94 | 191,392,940.94 |
| 押金及保证金 | 550,000.00 | 700,500.00 |
| 往来款 | 257,500.00 | 257,500.00 |
| 备用金 | 5,000.00 | 250,287.01 |
| 其他 | 583,497.94 | 1,041,172.98 |
| 合计 | 192,788,938.88 | 193,642,400.93 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 284,868.04 | 28,981,970.71 |
| 1-2年 | 28,270,246.53 | 8,581,292.64 |
| 2-3年 | 8,304,000.11 | 15,711.12 |
| 3-4年 | 70,115.07 | |
| 4-5年 | 155,577,092.11 | |
| 5年以上 | 155,929,824.20 | 416,219.28 |
| 合计 | 192,788,938.88 | 193,642,400.93 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共75页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 191,392,940.94 | 99.28 | 191,392,940.94 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,395,997.94 | 0.72 | 463,715.69 | 33.22 | 932,282.25 |
| 合计 | 192,788,938.88 | 100.00 | 463,715.69 | 0.24 | 192,325,223.19 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 191,392,940.94 | 98.84 | 191,392,940.94 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,249,459.99 | 1.16 | 568,532.30 | 25.27 | 1,680,927.69 |
| 合计 | 193,642,400.93 | 100.00 | 568,532.30 | 0.29 | 193,073,868.63 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 深圳市南方同正投资有限公司（以下简称南方同正公司） | 191,392,940.94 | 191,392,940.94 | 有相关的质押，详见本财务报表附注十四（三） | |||
| 小计 | 191,392,940.94 | 191,392,940.94 | ||||
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,395,997.94 | 463,715.69 | 33.22 |
| 其中：1年以内 | 384,868.04 | 19,243.41 | 5.00 |
| 1-2年 | 561,107.00 | 56,110.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 88,087.60 | 26,426.28 | 30.00 |
| 5年以上 | 361,935.30 | 361,935.30 | 100.00 |
| 小计 | 1,395,997.94 | 463,715.69 | 33.22 |
(4)坏账准备变动情况
第
页共75页
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 68,641.56 | 36,538.01 | 463,352.73 | 568,532.30 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -28,055.35 | 28,055.35 | ||
| --转入第三阶段 | -8,808.76 | 8,808.76 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -21,342.80 | 326.10 | -83,799.91 | -104,816.61 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 19,243.41 | 56,110.70 | 388,361.58 | 463,715.69 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 0.20 | 0.24 | 0.24 |
各阶段划分依据：按照账龄划分，1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，2年以上及单项计提代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 南方同正公司 | 利润亏损补足款 | 191,392,940.94 | 1-2年、2-3年、5年以上 | 99.28 | |
| 三一重工股份有限公司 | 投标保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 0.26 | 50,000.00 |
| 重庆惠达实业股份有限公司 | 往来款 | 257,500.00 | 5年以上 | 0.13 | 257,500.00 |
| 西安腾诚电子科技有限公司 | 其他 | 186,320.00 | 1年以内 | 0.10 | 9,316.00 |
| 徐工集团工程机械股份有限公司科技分公 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.03 | 2,500.00 |
第
页共75页
| 司 | |||||
| 小计 | 192,386,760.94 | 99.79 | 319,316.00 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 51,189,697.31 | 2,575,824.22 | 48,613,873.09 |
| 在产品 | 59,606,708.63 | 1,583,072.91 | 58,023,635.72 |
| 库存商品 | 21,996,502.84 | 91,924.23 | 21,904,578.61 |
| 发出商品 | 9,788,989.58 | 720,052.00 | 9,068,937.58 |
| 合计 | 142,581,898.36 | 4,970,873.36 | 137,611,025.00 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 52,351,496.31 | 2,466,864.28 | 49,884,632.03 |
| 在产品 | 46,345,616.10 | 1,587,874.23 | 44,757,741.87 |
| 库存商品 | 16,225,469.50 | 14,748.49 | 16,210,721.01 |
| 发出商品 | 24,372,814.99 | 156,859.91 | 24,215,955.08 |
| 合计 | 139,295,396.90 | 4,226,346.91 | 135,069,049.99 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,466,864.28 | 1,491,594.68 | 1,382,634.74 | 2,575,824.22 | ||
| 在产品 | 1,587,874.23 | 360,442.76 | 365,244.08 | 1,583,072.91 | ||
| 库存商品 | 14,748.49 | 87,725.55 | 10,549.81 | 91,924.23 | ||
| 发出商品 | 156,859.91 | 576,817.99 | 13,625.90 | 720,052.00 | ||
| 合计 | 4,226,346.91 | 2,516,580.98 | 1,772,054.53 | 4,970,873.36 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第
页共75页
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 在产品 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 相关存货已销售处理 |
| 发出商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 相关存货已销售处理 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 365,332.62 | 365,332.62 | 261,685.89 | 261,685.89 | ||
| 待取得抵扣凭证的进项税额 | 4,186,522.01 | 4,186,522.01 | ||||
| 合计 | 4,551,854.63 | 4,551,854.63 | 261,685.89 | 261,685.89 | ||
9.其他权益工具投资
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 重庆惠达实业股份有限公司 | |||||
| 四川嘉陵冶化有限公司 | |||||
| 西南机械工业联营公司 | |||||
| 合计 | |||||
（续上表）
第
页共75页
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 重庆惠达实业股份有限公司 | |||
| 四川嘉陵冶化有限公司 | |||
| 西南机械工业联营公司 | |||
| 合计 |
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有的重庆惠达实业股份有限公司、四川嘉陵冶化有限公司和西南机械工业联营公司股权投资属于非交易性权益工具投资，不存在活跃市场，非交易目的持有，预计未来很长时间不进行处置交易，因此公司将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的权益工具投资。
10.固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 178,498,918.83 | 60,340,389.20 | 204,271,758.29 | 3,905,942.48 | 447,017,008.80 |
| 本期增加金额 | 306,933.99 | 205,252.94 | 1,231,401.74 | 270,187.61 | 2,013,776.28 |
| 1)购置 | 176,783.91 | 360,619.46 | 270,187.61 | 807,590.98 | |
| 2)在建工程转入 | 306,933.99 | 28,469.03 | 870,782.28 | 1,206,185.30 | |
| 本期减少金额 | 164,038.60 | 1,834,088.52 | 563,983.25 | 2,562,110.37 | |
| 1)处置或报废 | 164,038.60 | 1,834,088.52 | 563,983.25 | 2,562,110.37 | |
| 期末数 | 178,805,852.82 | 60,381,603.54 | 203,669,071.51 | 3,612,146.84 | 446,468,674.71 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 64,143,096.60 | 56,403,542.10 | 116,559,549.44 | 2,612,494.55 | 239,718,682.69 |
| 本期增加金额 | 7,801,209.12 | -9,680,610.54 | 32,736,588.36 | 289,434.58 | 31,146,621.52 |
| 1)计提 | 6,639,989.73 | 4,902,407.15 | 19,314,790.06 | 289,434.58 | 31,146,621.52 |
| 2)类别调整 | 1,161,219.39 | -14,583,017.69 | 13,421,798.30 |
第
页共75页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 本期减少金额 | 164,038.60 | 1,519,044.39 | 390,382.04 | 2,073,465.03 | |
| 1)处置或报废 | 164,038.60 | 1,519,044.39 | 390,382.04 | 2,073,465.03 | |
| 期末数 | 71,944,305.72 | 46,558,892.96 | 147,777,093.41 | 2,511,547.09 | 268,791,839.18 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 106,861,547.10 | 13,822,710.58 | 55,891,978.10 | 1,100,599.75 | 177,676,835.53 |
| 期初账面价值 | 114,355,822.23 | 3,936,847.10 | 87,712,208.85 | 1,293,447.93 | 207,298,326.11 |
11.在建工程
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星工程 | 202,704.53 | 202,704.53 | 576,918.95 | 576,918.95 | ||
| 合计 | 202,704.53 | 202,704.53 | 576,918.95 | 576,918.95 | ||
12.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 25,334,332.00 | 913,023.71 | 26,247,355.71 |
| 本期增加金额 | 40,098.51 | 40,098.51 | |
| 1)购置 | 40,098.51 | 40,098.51 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 25,334,332.00 | 953,122.22 | 26,287,454.22 |
| 累计摊销 |
第
页共75页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 期初数 | 8,084,020.99 | 455,010.94 | 8,539,031.93 |
| 本期增加金额 | 506,686.68 | 117,693.84 | 624,380.52 |
| 1)计提 | 506,686.68 | 117,693.84 | 624,380.52 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 8,590,707.67 | 572,704.78 | 9,163,412.45 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 16,743,624.33 | 380,417.44 | 17,124,041.77 |
| 期初账面价值 | 17,250,311.01 | 458,012.77 | 17,708,323.78 |
13.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备购置款 | 89,671.91 | 89,671.91 | 231,236.91 | 231,236.91 | ||
| 合计 | 89,671.91 | 89,671.91 | 231,236.91 | 231,236.91 | ||
14.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,895,801.69 | 1,895,801.69 | 保证金等 | 房改办住房资金等账户余额1,895,799.89元、期货保证金账户余额1.80元，使用受限 |
| 合计 | 1,895,801.69 | 1,895,801.69 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
第
页共75页
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,878,465.09 | 1,878,465.09 | 保证金等 | 房改办住房资金等账户余额1,895,799.89元、期货保证金账户余额1.80元，使用受限 |
| 合计 | 1,878,465.09 | 1,878,465.09 |
15.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 13,821,266.08 | 16,229,746.74 |
| 工程及设备款 | 1,239,203.40 | 1,873,978.14 |
| 合计 | 15,060,469.48 | 18,103,724.88 |
16.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 15,191,535.33 | 12,106,724.84 |
| 合计 | 15,191,535.33 | 12,106,724.84 |
17.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 4,360,796.25 | 45,854,261.30 | 43,826,851.14 | 6,388,206.41 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 10,035.47 | 3,244,459.70 | 3,239,475.27 | 15,019.90 |
| 辞退福利 | 70,000.00 | 70,000.00 | ||
| 合计 | 4,370,831.72 | 49,168,721.00 | 47,136,326.41 | 6,403,226.31 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,694,705.31 | 42,522,946.60 | 40,596,750.74 | 5,620,901.17 |
| 职工福利费 | 912,538.38 | 838,643.08 | 73,895.30 | |
| 社会保险费 | 6,203.75 | 2,104,338.39 | 2,104,338.39 | 6,203.75 |
第
页共75页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其中：医疗保险费 | 5,960.46 | 1,941,051.35 | 1,941,051.35 | 5,960.46 |
| 工伤保险费 | 243.29 | 163,287.04 | 163,287.04 | 243.29 |
| 住房公积金 | 659,887.19 | 69,026.00 | 64,207.00 | 664,706.19 |
| 工会经费和职工教育经费 | 245,411.93 | 222,911.93 | 22,500.00 | |
| 小计 | 4,360,796.25 | 45,854,261.30 | 43,826,851.14 | 6,388,206.41 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 9,731.36 | 3,147,407.51 | 3,142,414.84 | 14,724.03 |
| 失业保险费 | 304.11 | 97,052.19 | 97,060.43 | 295.87 |
| 小计 | 10,035.47 | 3,244,459.70 | 3,239,475.27 | 15,019.90 |
18.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 5,242,356.38 | 8,688,732.27 |
| 消费税 | 2,532,421.26 | 7,499,887.69 |
| 城市维护建设税 | 362,978.23 | 1,201,737.97 |
| 教育费附加 | 155,562.09 | 515,030.57 |
| 地方教育附加 | 103,708.06 | 343,353.71 |
| 印花税 | 149,417.43 | 166,636.94 |
| 代扣代缴个人所得税 | 45,802.59 | 33,830.19 |
| 合计 | 8,592,246.04 | 18,449,209.34 |
19.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 4,266,973.98 | 9,773,625.82 |
| 房屋维修基金 | 1,109,337.16 | 1,109,337.16 |
| 其他 | 1,404,486.94 | 2,263,440.14 |
| 合计 | 6,780,798.08 | 13,146,403.12 |
第
页共75页
20.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 1,974,899.57 | 1,573,874.23 |
| 合计 | 1,974,899.57 | 1,573,874.23 |
21.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,003,290.90 | 785,922.58 | 2,217,368.32 | 收到与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 3,003,290.90 | 785,922.58 | 2,217,368.32 |
22.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 153,287,400 | 153,287,400 | |||||
23.资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 818,041,970.75 | 818,041,970.75 | ||
| 其他资本公积 | 21,712,295.21 | 21,712,295.21 | ||
| 合计 | 839,754,265.96 | 839,754,265.96 |
24.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | -304,620,008.27 | -271,936,786.99 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -25,176,496.48 | -32,683,221.28 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 期末未分配利润 | -329,796,504.75 | -304,620,008.27 |
第
页共75页
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 524,055,124.11 | 478,915,913.53 | 463,031,316.74 | 424,801,743.91 |
| 其他业务收入 | 8,311,067.08 | 7,944,837.59 | 6,497,527.85 | 6,213,194.00 |
| 合计 | 532,366,191.19 | 486,860,751.12 | 469,528,844.59 | 431,014,937.91 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 532,366,191.19 | 486,860,751.12 | 469,528,844.59 | 431,014,937.91 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 铅酸蓄电池 | 524,055,124.11 | 478,915,913.53 | 463,031,316.74 | 424,801,743.91 |
| 其他 | 8,311,067.08 | 7,944,837.59 | 6,497,527.85 | 6,213,194.00 |
| 小计 | 532,366,191.19 | 486,860,751.12 | 469,528,844.59 | 431,014,937.91 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主要经营地区 | ||||
| 境内 | 532,366,191.19 | 486,860,751.12 | 469,528,844.59 | 431,014,937.91 |
| 小计 | 532,366,191.19 | 486,860,751.12 | 469,528,844.59 | 431,014,937.91 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 532,366,191.19 | 469,528,844.59 |
| 小计 | 532,366,191.19 | 469,528,844.59 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8,688,085.54元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共75页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 消费税 | 20,394,806.41 | 18,066,669.95 |
| 城市维护建设税 | 2,412,929.97 | 2,311,498.61 |
| 土地使用税 | 1,782,493.90 | 1,884,234.42 |
| 房产税 | 1,253,967.59 | 1,910,385.72 |
| 教育费附加 | 1,034,112.83 | 990,537.35 |
| 地方教育附加 | 689,408.57 | 660,358.22 |
| 印花税 | 559,438.11 | 750,366.30 |
| 其他 | 1,560.00 | 17,688.36 |
| 合计 | 28,128,717.38 | 26,591,738.93 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 8,855,562.88 | 7,536,940.66 |
| 产品维护费 | 6,439,728.95 | 7,107,750.94 |
| 广告费 | 2,426,806.45 | 1,759,154.29 |
| 差旅费 | 1,786,426.98 | 1,231,858.20 |
| 业务招待费 | 291,300.51 | 834,187.05 |
| 其他 | 494,863.40 | 351,653.59 |
| 合计 | 20,294,689.17 | 18,821,544.73 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 8,750,163.06 | 7,781,006.86 |
| 折旧费 | 2,899,690.00 | 2,964,567.79 |
| 中介机构服务费 | 1,128,667.71 | 7,395,359.90 |
| 无形资产摊销 | 624,380.52 | 591,751.43 |
| 水电费 | 489,970.66 | 503,442.96 |
| 差旅费 | 437,670.92 | 235,655.96 |
第
页共75页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 小车费用 | 363,497.92 | 417,017.13 |
| 办公费 | 343,182.04 | 310,569.59 |
| 业务招待费 | 325,474.61 | 524,546.53 |
| 信息披露费 | 301,886.80 | 377,358.50 |
| 其他 | 3,153,204.02 | 2,913,079.92 |
| 合计 | 18,817,788.26 | 24,014,356.57 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 1,182,623.68 | 1,304,429.12 |
| 折旧费用 | 12,921.45 | 104,548.95 |
| 其他 | 241,494.18 | 290,066.56 |
| 合计 | 1,437,039.31 | 1,699,044.63 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：利息收入 | 456,246.81 | 338,381.83 |
| 加：手续费及其他 | 21,160.09 | 33,571.22 |
| 合计 | -435,086.72 | -304,810.61 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 785,922.58 | 814,922.68 | |
| 与收益相关的政府补助 | 394,349.12 | 1,196,063.00 | 394,349.12 |
| 聘用建档立卡户员工税收减免 | 302,900.00 | ||
| 企业招用退伍军人税收减免 | 72,000.00 | ||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 7,541.96 | 7,818.89 | |
| 合计 | 1,562,713.66 | 2,018,804.57 | 394,349.12 |
第
页共75页
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收账款终止确认收益 | -103,244.85 | |
| 合计 | -103,244.85 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -102,972.96 | 31,929.60 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | -102,972.96 | 31,929.60 |
| 合计 | -102,972.96 | 31,929.60 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -2,822,197.79 | -1,688,349.53 |
| 合计 | -2,822,197.79 | -1,688,349.53 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -2,516,580.98 | -1,410,826.52 |
| 合计 | -2,516,580.98 | -1,410,826.52 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -44,840.15 | -44,840.15 | |
| 合计 | -44,840.15 | -44,840.15 |
13.营业外收入
第
页共75页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的款项 | 1,698,650.10 | 1,265,162.12 | 1,698,650.10 |
| 其他 | 204,860.98 | 137,275.91 | 204,860.98 |
| 合计 | 1,903,511.08 | 1,402,438.03 | 1,903,511.08 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 315,044.13 | 415,369.63 | 315,044.13 |
| 滞纳金 | 291,212.89 | ||
| 其他 | 133.03 | 22,667.34 | 133.03 |
| 合计 | 315,177.16 | 729,249.86 | 315,177.16 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | ||
| 合计 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -25,176,496.48 | -32,683,221.28 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -6,294,124.12 | -8,170,805.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 61,677.51 | 207,778.18 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,232,446.61 | 7,963,027.14 |
| 所得税费用 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
第
页共75页
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到押金保证金 | 8,914,502.42 | 8,581,441.00 |
| 收到政府补助 | 394,349.12 | 1,316,063.00 |
| 收到其他 | 907,772.77 | 349,410.75 |
| 合计 | 10,216,624.31 | 10,246,914.75 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的管理费用 | 5,885,722.74 | 7,049,439.50 |
| 支付的销售费用 | 4,645,529.86 | 2,846,322.01 |
| 支付押金及保证金 | 10,774,335.51 | 3,420,427.00 |
| 支付其他 | 269,236.93 | 317,168.64 |
| 合计 | 21,574,825.04 | 13,633,357.15 |
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付重组中介费用 | 2,487,663.62 | |
| 合计 | 2,487,663.62 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -25,176,496.48 | -32,683,221.28 |
| 加：资产减值准备 | 5,338,778.77 | 3,099,176.05 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 31,146,621.52 | 31,262,764.71 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 624,380.52 | 591,751.43 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 44,840.15 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 315,044.13 | 415,369.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 102,972.96 | -31,929.60 |
第
页共75页
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 103,244.85 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,058,555.99 | 18,071,719.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,516,086.38 | 23,042,839.55 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,600,385.16 | -10,849,377.51 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,643,468.35 | 32,919,092.26 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 63,643,571.03 | 67,884,682.25 |
| 减：现金的期初余额 | 67,884,682.25 | 39,370,748.80 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,241,111.22 | 28,513,933.45 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 63,643,571.03 | 67,884,682.25 |
| 其中：库存现金 | 995.56 | 1,182.11 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 63,642,575.47 | 67,883,500.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 |
第
页共75页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 63,643,571.03 | 67,884,682.25 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 1,895,801.69 | 1,878,465.09 | 使用受限 |
| 小计 | 1,895,801.69 | 1,878,465.09 |
4.不涉及现金收支的重大活动
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 54,530,004.62 | 64,044,704.73 |
| 其中：支付货款 | 52,870,624.83 | 62,258,724.43 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 704,971.24 | 1,785,980.30 |
| 支付管理费用 | 954,408.55 |
六、研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 1,182,623.68 | 1,304,429.12 |
| 折旧费用 | 12,921.45 | 104,548.95 |
| 其他 | 241,494.18 | 290,066.56 |
| 合计 | 1,437,039.31 | 1,699,044.63 |
| 其中：费用化研发支出 | 1,437,039.31 | 1,699,044.63 |
七、在其他主体中的权益企业集团的构成
1.公司将重庆万里电源科技有限公司、北京华宇易丰科技发展有限公司、重庆万里华丰电池销售有限责任公司3家子公司纳入合并财务报表范围。
第
页共75页
2.子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆万里电源科技有限公司 | 1,000.00 | 重庆市 | 铅酸蓄电池制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京华宇易丰科技发展有限公司 | 10.00 | 北京市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆万里华丰电池销售有限责任公司 | 1,000.00 | 重庆市 | 铅酸蓄电池销售 | 100.00 | 设立 | |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 394,349.12 |
| 其中：计入其他收益 | 394,349.12 |
| 合计 | 394,349.12 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 3,003,290.90 | 785,922.58 | ||
| 小计 | 3,003,290.90 | 785,922.58 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 2,217,368.32 | 与资产相关 | |||
| 小计 | 2,217,368.32 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 1,180,271.70 | 2,010,985.68 |
| 合计 | 1,180,271.70 | 2,010,985.68 |
第
页共75页
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
第
页共75页
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的29.37%（2022年12月31日：21.96%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取票据贴现融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
第
页共75页
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 15,060,469.48 | 15,060,469.48 | 15,060,469.48 | ||
| 其他应付款 | 6,780,798.08 | 6,780,798.08 | 6,780,798.08 | ||
| 小计 | 21,841,267.56 | 21,841,267.56 | 21,841,267.56 | ||
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 18,103,724.88 | 18,103,724.88 | 18,103,724.88 | ||
| 其他应付款 | 13,146,403.12 | 13,146,403.12 | 13,146,403.12 | ||
| 小计 | 31,250,128.00 | 31,250,128.00 | 31,250,128.00 | ||
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
第
页共75页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 237,875.52 | 237,875.52 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 237,875.52 | 237,875.52 | ||
| 权益工具投资 | 237,875.52 | 237,875.52 | ||
| 2.应收款项融资 | 52,891,869.92 | 52,891,869.92 | ||
| 3.其他权益工具投资 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 237,875.52 | 52,891,869.92 | 53,129,745.44 | |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资按照未来现金流量现值作为公允价值，对12个月以内到期的，以成本作为公允价值。
(四)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
因被投资企业重庆惠达实业股份有限公司、四川嘉陵冶化有限公司和西南机械工业联营公司的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，公司判断该项投资的公允价值为零。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 家天下资产管理有限公司[注] | 上海 | 资产管理 | 5,000.00万元 | 11.55 | 29.62 |
[注]家天下资产管理有限公司（以下简称家天下）及其一致行动人北京华居天下网络技术有限公司、北京普凯世纪投资管理有限公司、北京普凯世杰投资咨询有限公司、北京车天
第
页共75页
下资讯有限公司、北京中指宏远数据信息技术有限公司、北京至创天地科技发展有限公司合计持有本公司23.05%的股权，同时南方同正公司将其持有本公司6.57%股权的投票权委托给家天下
(2)本公司最终控制方是莫天全。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 南方同正公司 | 参股股东 |
| 重庆特瑞新能源材料有限公司（以下简称特瑞电池） | 南方同正公司之孙公司 |
| 重庆天海电池材料有限公司 | 南方同正公司之孙公司 |
| 巨江电源科技有限公司 | 南方同正公司之实际控制人刘悉承2016年12月至2021年4月担任董事的企业 |
| 浙江科瑞达塑胶有限公司 | 巨江电源科技有限公司之全资子公司 |
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 重庆天海电池材料有限公司 | 采购商品 | 180,000.00 | |
| 浙江科瑞达塑胶有限公司[注] | 采购商品 | 20,058.41 | |
| 特瑞电池 | 采购材料 | 136,725.66 | |
| 合计 | 180,000.00 | 156,784.07 |
[注]南方同正公司之实际控制人刘悉承自2021年4月起不再担任巨江电源科技有限公司董事，公司与巨江电源科技有限公司之全资子公司的关联交易计算至2022年4月，2022年4月之后公司与巨江电源科技有限公司及其子公司之间的交易不作为关联交易披露
2.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,219,325.46 | 1,381,866.00 |
(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
第
页共75页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 南方同正公司 | 191,392,940.94 | 191,392,940.94 | |||
| 小计 | 191,392,940.94 | 191,392,940.94 |
(四)关联方承诺关联方承诺详见本财务报表附注十四(三)之说明。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至2023年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至2023年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
(一)控股股东提起诉讼2023年6月，公司的控股股东家天下发来《上海金融法院受理通知书（2023）沪74民初699号》，其已就股权转让纠纷一案向上海金融法院提起诉讼，家天下为原告，南方同正公司及刘悉承为被告。上海金融法院于2023年5月18日受理本次诉讼案件并于2023年6月1日受理保全申请。家天下请求判令：1.判令南方同正公司按照《股份转让协议》约定继续履行资产置出义务、刘悉承予以配合；2.判令南方同正公司向家天下返还资产置出补偿款人民币200,000,000.00元；3.判令南方同正公司向家天下支付违约金300,000,000.00元；
4.判令南方同正公司承担家天下为本案支出的律师费、财产保全保险费；5.判令南方同正公司承担本案诉讼费、财产保全费；6.判令刘悉承对南方同正公司在上述2-5项诉讼请求项下所负债务承担连带保证责任；7.判决确认家天下有权在南方同正公司于第2-5项诉讼请求项下所负债务范围内对南方同正公司持有的10,072,158股公司股票（证券简称：万里股份，
第
页共75页
证券代码：600847）及孳息（包括但不限于质押股票因送股、公积金转增、拆分股权等所形成的派生股份及质押股票（含派生股份）所分配的股息、红利）折价、变卖或者拍卖价款进行优先受偿；8.判决确认家天下有权在家天下于第2-5项诉讼请求项下所负债务范围内对刘悉承持有的南方同正公司10%股权（对应600.06万元出资额）及孳息（包括但不限于质押股权因送股、公积金转增、拆分股权等所形成的派生股权及质押股权（含派生股权）所分配的股息、红利）折价、变卖或者拍卖价款进行优先受偿。
截至资产负债表日，相关诉讼尚处于审理过程中。
(二)公司提起仲裁2017年6月，公司通过增资及股权转让的方式累计取得了特瑞电池580万股股份，总对价为人民币25,520.00万元，持股比例为15.61%。2018年7月，南方同正公司对外转让了其名下的部分公司股份，刘悉承自此不再是公司的实际控制人。2018年12月11日，公司与刘悉承、邱晓微、重庆同正实业有限公司（以下简称同正实业）及特瑞电池签署《关于重庆特瑞电池材料股份有限公司之股份转让及债权债务抵销协议》（以下简称《特瑞电池股转协议》），约定由公司以12,809.00万元的价格将其通过2017年6月交易取得的特瑞电池股份全部转让给同正实业。上述买入卖出特瑞电池股份的交易给公司造成了投资亏损12,711.00万元。根据各方在《特瑞电池股转协议》第17.1条和18.1条的约定，刘悉承和邱晓微承诺将对公司因本次投资造成的上述投资亏损予以全额补足，同正实业则将其通过《特瑞电池股转协议》受让的全部特瑞电池股份质押给上市公司，为刘悉承、邱晓微的前述亏损补足义务提供质押担保。
公司于2023年3月17日向中国国际经济贸易仲裁委员会就刘悉承、邱晓微、同正实业，因未如期履行投资亏损补足义务一案提起仲裁申请，公司于2023年6月30日完成仲裁费缴纳，正式启动仲裁程序，督促被申请人履行亏损补足义务。公司的仲裁申请包括：1.请求裁决刘悉承、邱晓微共同向上市公司支付投资亏损人民币127,110,000.00元；2.请求裁决公司就同正实业质押给上市公司的特瑞电池股份的处置价款在第1项付款义务的范围内优先受偿；3.请求裁决刘悉承、邱晓微、同正实业共同承担公司为本案发生的律师费人民币
50.00万元；4.请求裁决刘悉承、邱晓微、同正实业共同承担本案全部仲裁费。
截至资产负债表日，相关仲裁尚处于审理过程中。
(三)应收南方同正公司亏损补足款
根据南方同正公司与家天下、刘悉承签订的《关于重庆万里新能源股份有限公司之股份转让协议》，在股份转让完成后三年内（即2018年度、2019年度、2020年度，以下合称业
第
页共75页
绩承诺期），南方同正公司应当促成本公司将本公司现有业务相关的所有资产，按照协议约定的方式转让给南方同正公司或其指定的其他主体，但转让价格不低于6.8亿元。无论因任何原因导致在业绩承诺期内的任意一个年度本公司现有业务发生亏损的，南方同正公司和刘悉承应当连带地以无偿捐赠的方式补偿本公司的亏损部分。截至2021年8月9日已届满，但未能进行资产置出，因1.资产置出交易金额较高，南方同正及刘悉承单独承接置出资产的履约压力较大，对交易金额及自身履约能力的判断不够审慎；2.铅酸电池所处行业较为传统，市场竞争激烈，寻求市场化第三方承接具有一定难度；3.资产置出需履行相关程序较为复杂，需要一定的时间周期；4.公司尚未形成具有持续经营能力的新业务，导致现阶段置出原有铅酸电池业务不利于公司的经营稳定及持续发展等原因所致。各方于2021年8月9日签署的《股份转让补充协议》，将《股份转让协议》中第十条“资产置出安排”关于资产置出的期限由“股份转让完成后三年届满”变更为“股份转让完成后三年又六个月届满”至2022年2月9日，其他条款内容不变。本公司2018年度扣除非既有业务亏损金额为155,567,888.90元，2021年度确认扣除非既有业务亏损金额为7,423,581.81元，确认2018年亏损补足款延期六个月支付的应收利息792,330.70元,2022年扣除非既有业务亏损金额为25,042,370.44元，2022年计提亏损补足款延期支付的应收利息2,566,769.09元。
2023年2月，公司第十届董事会第十三次会议审议通过《关于终止重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的议案》，确定终止前述重大资产重组。重大资产重组终止后，公司已启动仲裁程序，就刘悉承、邱晓微、重庆同正实业有限公司未如期履行投资亏损补足义务一案，向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁申请；同时，家天下就南方同正公司、刘悉承未能履行资产置出业务，应承担违约责任一案向上海金融法院提起诉讼并于2023年5月18日获受理。截至资产负债表日，相关仲裁或诉讼尚处于审理过程中。资产置出期限到期后，股权转让协议相关各方对后续的资产置出和业绩补亏尚未达成书面意见，且2023年重大资产重组终止后，虽然公司、家天下已分别向南方同正公司、刘悉承等提起仲裁或诉讼，但仲裁或诉讼尚处于审理过程中，原有铅酸电池资产的置出和业绩补亏款偿付时间具有重大不确定性。因此，自重大资产重组终止后，本公司将持续披露后续扣除非既有业务的亏损情况，后续不再确认为其他应收款，2023年度本公司预计扣除非既有业务亏损金额为21,550,217.00元，以前年度累计计提的亏损补足款延期支付应收利息为2,820,507.62元。截至2023年12月31日，本公司账面应收南方同正公司亏损补足款为191,392,940.94元。
根据南方同正公司与家天下、刘悉承签订的《关于重庆万里新能源股份有限公司之股份
第
页共75页
转让协议》，为保证南方同正公司履行股份转让协议中的各项义务（包括对本公司业绩亏损补偿款），南方同正公司将持有的本公司全部股份（10,072,158股，占本公司总股本的6.57%）质押给家天下；南方同正公司大股东刘悉承将持有南方同正公司10%的股份（对应600.06万元的出资额）质押给家天下。另南方同正公司之子公司重庆同正实业有限公司将其持有特瑞电池15.54%股权质押给本公司，该股权质押手续已办理完毕。截至2023年12月31日，上述股份的质押权尚未解除。南方同正公司实际控制人刘悉承向本公司保证：刘悉承个人不可撤销地连带保证将按照《关于重庆万里新能源股份有限公司之股份转让协议》之约定完成本公司现有的与铅酸蓄电池的制造和销售业务置出本公司以前（最迟不迟于上述资产置出的同时）偿还亏损补足款155,567,888.90元。
本公司母公司家天下承诺：若南方同正公司、刘悉承未能按《股份转让协议》的约定履行相应义务（包括业务发生亏损的补足款），家天下在行使上述股权质押权利时，优先保证本公司亏损的补足款回收。
(四)分部信息
本公司主要业务为生产和销售铅酸蓄电池产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品、地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 利润亏损补足款 | 9,664,992.60 | 9,664,992.60 |
| 备用金 | 42,099.00 | |
| 合计 | 10,664,992.60 | 10,707,091.60 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
第
页共75页
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 10,707,091.60 | |
| 1-2年 | 10,664,992.60 | |
| 合计 | 10,664,992.60 | 10,707,091.60 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 9,664,992.60 | 90.62 | 9,664,992.60 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,000,000.00 | 9.38 | 1,000,000.00 | ||
| 合计 | 10,664,992.60 | 100.00 | 10,664,992.60 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 9,664,992.60 | 90.27 | 9,664,992.60 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,042,099.00 | 9.73 | 2,104.95 | 0.20 | 1,039,994.05 |
| 合计 | 10,707,091.60 | 100.00 | 2,104.95 | 0.02 | 10,704,986.65 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 南方同正公司 | 9,664,992.60 | 9,664,992.60 | 有相关的质押，详见本财务报表附注十四（三） | |||
| 小计 | 9,664,992.60 | 9,664,992.60 | ||||
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
第
页共75页
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方款项组合 | 1,000,000.00 | ||
| 小计 | 1,000,000.00 | ||
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 2,104.95 | 2,104.95 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -2,104.95 | -2,104.95 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | ||||
| 期末坏账准备计提比例（%） |
各阶段划分依据：按照账龄划分，1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，2年以上及单项计提代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 南方同正公司 | 利润亏损补足款 | 9,664,992.60 | 1-2年 | 90.62 | |
| 北京华宇易丰科技发展有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 9.38 | |
| 小计 | 10,664,992.60 | 100.00 |
第
页共75页
2.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 716,063,678.53 | 716,063,678.53 | 716,063,678.53 | 716,063,678.53 | ||
| 合计 | 716,063,678.53 | 716,063,678.53 | 716,063,678.53 | 716,063,678.53 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 重庆万里电源科技有限公司 | 715,963,678.53 | 715,963,678.53 | ||||||
| 北京华宇易丰科技发展有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| 小计 | 716,063,678.53 | 716,063,678.53 | ||||||
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -359,884.28 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 394,349.12 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| -102,972.96 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 |
第
页共75页
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 33,299.51 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,903,378.05 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 1,868,169.44 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,868,169.44 |
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 3,349,672.29 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 2,526,930.72 |
| 差异 | 822,741.57 |
第
页共75页
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -3.73 | -0.16 | -0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.00 | -0.18 | -0.18 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -25,176,496.48 | |
| 非经常性损益 | B | 1,868,169.44 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -27,044,665.92 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 688,421,657.69 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 承诺的亏损补足款导致净资产变动份额 | I | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 675,833,409.45 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -3.73% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -4.00% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -25,176,496.48 |
| 非经常性损益 | B | 1,868,169.44 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -27,044,665.92 |