财务报表附注
一、公司基本情况
江西星星科技股份有限公司（以下简称：“星星科技”、“本公司”或“公司”）系经浙江省商务厅“浙商务资函【2010】359号”文批准，于2010年10月由浙江星星光电薄膜技术有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1190号”文《关于核准浙江星星瑞金科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司于2011年8月19日在深交所创业板挂牌上市，股票简称“星星科技”，股票代码“300256”。公司经浙江省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91330000754906634T。截止2023年12月31日公司注册资本为2,268,393,386.00元。营业期限：2010年10月至无固定期限。公司及各子公司主要从事各种视窗防护屏、触控显示模组、触摸屏、手机结构件产品的技术开发、生产与销售、新型显示器件、相关材料和组件的研发和制造及电动两轮车的生产与销售。
本公司财务报告业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司评估自报告期末起12个月的持续经营能力可以保持。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
项
目 重要性标准重要的坏账准备转回或核销
金额≥
万元账龄超过
| 500 | ||
| 1 |
年的重要预付账款
金额≥预付账款余额的
| 10 |
%账龄超过
年的重要应付账款
| 1 |
金额≥应付账款余额的
%账龄超过 1 年的重要其他应付款
金额≥其他应付款余额的
| 10 |
| 10 |
%账龄超过
年的重要合同负债
| 1 |
金额≥合同负债余额的
重要的在建工程
期末金额≥
| 10% |
| 500 |
万元或本期变动金额≥500万元，本期变动金额为本期新增在建工程金额或本期减少在建工程金额重要的非全资子公司
非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响在
%以上
重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业的收入、净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响在
%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表范围的确定原则
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（4）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（5）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（6）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
①金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：A、本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：A、本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
②金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
①金融资产
A、以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外）以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②金融负债
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
B、以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款，按公允价值进行初始计量。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
①金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B、该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；C、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：
A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值；B、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：A终止确认部分在终止确认日的账面价值；B终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（5）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出
赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资
产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：A、第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；B、第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；C、第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
①较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
A、不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确认组合依据 计量预期信用损失的方法无风险银行承兑汇票组合
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验不计提坏账准备其他票据
除无风险银行承兑票据组合外的银行承兑汇票以及商业承兑汇票
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率
对于划分为组合的应收账款、其他应收款，本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款、其他应收款单独确认其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，依据信用风险特征将应收账款、其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司应收款项、其他应收款预期信用损失以账龄作为信用风险特征组合。确认组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计量信用减值损失的方法账龄组合 账龄
按账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失
集团合并范围内关联方组合
客户性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率通常为
| 0% |
未逾期押金及保证金
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率
其中，划分为账龄组合的应收账款、其他应收款与整个存续期预期信用损失率如下：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%
）
0-6 个月（含 6 个月）
0.00 0.006 个月-1 年（含 1 年）
5.00 5.001-2 年（含 2 年）
20.00 20.002-3 年（含 3 年）
50.00 50.003 年以上
100.00 100.00
B、包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
①其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
②预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货发出的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
14、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
15、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
17、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物
年限平均法
| 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
机器设备 年限平均法
| 10 | 5 | 9.50 |
电子设备 年限平均法5 5 19.00运输设备 年限平均法5 5 19.00其他设备 年限平均法5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的按受益对象记入当期损益或相关资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并
对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过一定金额的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估
确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
21、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 年摊销率（%）土地使用权
| 50 | 2.00 |
专利权3-5 20.00-33.33其他
| 2-10 | 10.00-50.00 |
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
23、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、职工薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
28、收入的确认原则
（1）收入确认的一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
A、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
B、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
C、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确
定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
具体的：本公司主要销售视窗防护屏、触控显示模组、精密结构件等消费电子类产品，以及销售电动两轮车等产品，公司的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
内销产品收入确认方法:公司根据合同规定将商品交于客户且已获得现时的收款权利并很可能收回对价时，客户取得相关商品的控制权，即在公司获取客户签收或验收后确认收入。
外销产品收入确认方法: 公司根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单和货运提单时确认收入。
（2）特定交易的收入处理原则
A、附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
B、附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
29、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
A、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
B、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
C、该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营
业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本的摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、重要的会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
① 《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号)(“解释第 16 号”)中“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”
根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自 2023 年 1 月 1 日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响金额为0元。
四、税项
1、主要税种及税率
| 种 |
| 计税依据 | 税率 |
%增值税 应税收入 13%、9%城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%教育费附加 应纳流转税额3%地方教育费附加 应纳流转税额2%
| 种 |
| 计税依据 | 税率 |
%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2、优惠税负及批文
（1）子公司台州星星光电科技有限公司于2023年被认定为高新技术企业，发证日
期：2023年12月8日，证书编号：GR202333005414，有效期：三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
（2）孙公司星星精密科技（珠海）有限公司于2021年被认定为高新技术企业，发
证日期：2021年12月31日，证书编号：GR202144011176，有效期：三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
（3）孙公司广东星星电子科技有限公司于2021年被认定为高新技术企业，发证日
期：2021年12月31日，证书编号：GR202144011811，有效期：三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。
1、货币资金
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31库存现金252,549.16 46,426.26银行存款
| 522,587,164.65 | 491,505,270.08 |
其他货币资金
| 431,821.78 | 934,695.43 |
银行存款应收利息
| 计 |
| 523,271,535.59 | 492,486,391.77 |
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项
说明：本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31被冻结的银行存款14,901,012.08 19,978,719.08存在指定银行专户的承兑汇票保证金260,000.00存在指定银行专户的信用证保证金
被质押的银行定期存单-
| 计 |
14,901,012.08 20,238,719.08
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
| 别 |
2023.12.31 2022.12.31
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
银行承兑汇票
11,853,431.18 11,853,431.18 31,808.55 31,808.55商业承兑汇票
60,133.10 60,133.10 13,243,455.82 6,997,125.73 6,246,330.09
| 合 计 | 11,913,564.28 | 11,913,564.28 | 13,275,264.37 | 6,997,125.73 | 6,278,138.64 |
（2）坏账准备
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
① 银行承兑汇票
2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
② 商业承兑汇票
2023年12月31日，组合计提坏账准备：
| 项 目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
商业承兑汇票
| 60,133.10 | |||
| 合 计 | 60,133.10 |
③坏账准备的变动
| 目 |
2023.1.1
| 本期增加 | 本期减少 |
2023.12.31
| 转回 | 转销或核销 |
应收票据坏账准备
| 6,997,125.73 | 71,669.83 | 6,925,455.90 | - |
（3）期末因出票人未履约而将其转其他应收款的票据
| 项 目 | 期末转其他应收款金额 |
商业承兑汇票
| 6,925,455.90 | |
| 合 计 | 6,925,455.90 |
（4）2023年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 目 |
2023
| 月 |
2023
| 日终止确认金额 | 年 |
| 日未终止确认金额 |
| 贴现终止 | 背书终止 |
| 贴现未终止 | 背书未终止 |
银行承兑汇票
| 3,222,520.23 |
商业承兑汇票
| 合 |
| 计 | 3,222,520.23 |
3、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
| 目 |
2023.12.31
| 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款
| 账面价值 | |||
| 451,793,709.60 | 242,026,200.94 | 209,767,508.66 | |
| 合 |
| 计 | 451,793,709.60 | 242,026,200.94 | 209,767,508.66 |
（续）
| 目 |
2022.12.31
| 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款
| 账面价值 | |||
| 532,962,104.10 | 220,723,041.32 | 312,239,062.78 | |
| 合 |
| 计 | 532,962,104.10 | 220,723,041.32 | 312,239,062.78 |
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
① 2023年12月31日，单项计提坏账准备：
| 单位名称 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
胜华科技股份有限公司 Wintek Corp.
37,400,096.35 100.00 37,400,096.35
客户破产重整程序尚未终结与德科技有限公司9,588,387.15 100.00 9,588,387.15
请对方破产Microsoft Mobile Oy
| 该客户已走司法程序，终审已判，对方拒不执行，正在收集材料拟申 | |||
| 6,358,894.31 | 100.00 | 6,358,894.31 |
预计无法收回上海与德科技有限公司8,809,035.75 100.00 8,809,035.75
清算终结萍乡星星精密玻璃科技有限公司
3,839,440.48 98.47 3,780,876.22关联方破产清算深圳众思科技有限公司
客户破产清算，已破产
3,426,425.63
| 3,426,425.63 | 100.00 | 3,426,425.63 |
预计无法收回南昌与德通讯技术有限公司
| 3,417,800.59 | 100.00 | 3,417,800.59 |
预计无法收回
| 单位名称 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
珠海市联振科技有限公司2,046,808.34 100.00 2,046,808.34预计无法收回德赛电子（惠州）有限公司
| 1,891,472.89 | 100.00 | 1,891,472.89 |
预计无法收回深圳市海派通讯科技有限公司
1,878,935.25 100.00 1,878,935.25客户破产清算普拉斯旺(深圳)商贸有限公司
1,789,192.94 100.00 1,789,192.94
终审已判，强制执行程
| 序已终结，预计无法收 |
回深圳市兴飞科技有限公司
| 641,638.99 | 100.00 | 641,638.99 |
对方破产FLYWHEEL TECHNOLOGYLIMITED
368,881.54 100.00 368,881.54预计无法收回宁波聚匠智能电器有限公司
| 27,100.00 | 100.00 | 27,100.00 |
预计无法收回深圳莎贝供应链管理有限公司
3,250.00 100.00 3,250.00预计无法收回
| 合 计 | 81,487,360.21 | 99.93 | 81,428,795.95 |
② 2023年12月31日，组合计提坏账准备：
组合一：账龄组合
| 目 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 |
%
0-6个月189,166,181.34 0.007-12个月2,632,167.62 5.00 131,608.381-2年12,632,056.91 20.00 2,526,411.382-3年15,873,116.59 50.00 7,936,558.303年以上150,002,826.93 100.00 150,002,826.93
坏账准备合
| 计 |
370,306,349.39 —— 160,597,404.99
③ 坏账准备的变动
| 目 |
2023.01.01
| 本期增加 | 本期减少 |
2023.12.31
| 转回 | 转销或核销 |
应收账款坏账准备220,723,041.32
48,893,157.55
58,564.26
27,531,433.67
242,026,200.94
（3）报告期坏账准备转回或转销金额重要的
无
（4）2023年度重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 |
| 核销原因 | 履行的核销程序 |
智慧海派科技有限公司
| 款项是否因关联交易产生 | ||
货款11,516,934.28
对方公司已完
成破产清算
审批程序 否深圳市荣鼎盛实业有限公司
货款7,934,652.00
对方公司注销 审批程序 否福建恒美珠宝首饰有限公司
货款7,580,000.00
对方公司注销 审批程序 否
| 计 |
| —— | 27,031,586.28 | —— | —— | —— |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至2023年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额181,684,391.15元，占应收账款期末余额合计数的比例40.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额136,677,734.44元。
4、应收款项融资
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据6,712,713.08
16,812,066.47
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款
-
| 合 |
| 计 | 6,712,713.08 | 16,812,066.47 |
本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
（1） 减值准备
本公司对应收账款融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
5、预付款项
（1）账龄分析及百分比
| 龄 |
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | |||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1 | ||||
年以内
| 6,570,571.84 | 45.72 | 21,758,074.93 | 71.01 | |
| 1-2 |
年
| 6,744,857.21 | 46.93 | 8,351,641.17 | 27.25 | |
| 2-3 |
年
| 730,277.30 | 5.08 | 194,355.13 | 0.63 | |
| 3 |
年以上
| 326,631.55 | 2.27 | 339,573.40 | 1.11 | |
| 合 计 | 14,372,337.90 | 100.00 | 30,643,644.63 | 100.00 |
（2）截至2023年12月31日账龄超过一年的重要预付账款：
| 项 目 | 期末余额 | 未结算原因 |
珠海市超赢电子科技有限公司
尚未结算
| 4,680,513.74 | ||
| 合计 | 4,680,513.74 |
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
截至2023年12月31日公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为9,012,783.97元，占预付账款年末余额合计数的比例为62.71%。
6、其他应收款
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31应收利息
应收股利
其他应收款
| 158,887,060.15 | 340,384,742.73 | |
| 合 |
| 计 | 158,887,060.15 | 340,384,742.73 |
（1）应收利息情况：无。
（2）应收股利情况：无。
（3）其他应收款情况
| 目 |
2023.12.31
| 账面余额 | 坏账准备 |
其他应收款
| 账面价值 | |||
| 1,108,413,375.10 | 949,526,314.95 | 158,887,060.15 | |
| 合 |
| 计 | 1,108,413,375.10 | 949,526,314.95 | 158,887,060.15 |
（续）
| 目 |
2022.12.31
| 账面余额 | 账面余额 |
其他应收款
| 账面余额 | |||
| 1,128,021,265.72 | 787,636,522.99 | 340,384,742.73 | |
| 合 |
| 计 | 1,128,021,265.72 | 787,636,522.99 | 340,384,742.73 |
①坏账准备
A、2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 目 |
| 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 理由 | ||||
| 组合计提： | ||||
| 未逾期押金及保证金 | 27,615,304.73 |
| 目 |
| 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 理由 | ||
| 账龄组合 |
| 42,924,772.60 | 41.01 | 17,604,461.31 | ||
| 合 |
| 计 | 70,540,077.33 | 24.96 | 17,604,461.31 |
B、2023年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项 目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
单项计提：
萍乡星星精密玻璃科技有限公司
| 539,648,883.41 | 98.47 | 531,417,439.28 |
破产清算深圳市一二三四投资发展有限公司
| 488,600,000.00 | 80.00 | 390,880,000.00 |
按可回收率计算南京诺柏欧电子科技有限公司
| 1,350,000.00 | 100.00 | 1,350,000.00 |
对方破产姜跃武（房租）#押金
| 7,622,696.00 | 100.00 | 7,622,696.00 |
在司法诉讼中中化联化工#押金
| 168,000.00 | 100.00 | 168,000.00 |
在司法诉讼中珠海市联振科技有限公司
| 118,718.50 | 100.00 | 118,718.50 |
预计无法收回聂琪
| 190,000.00 | 100.00 | 190,000.00 |
预计无法收回赵大林
| 150,000.00 | 100.00 | 150,000.00 |
预计无法收回陈茸宾
| 24,999.86 | 100.00 | 24,999.86 |
预计无法收回
| 合 计 | 1,037,873,297.77 | 89.79 | 931,921,853.64 |
②坏账准备的变动
2023年度坏账准备变动
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 |
计未来
| 个月内预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||
| 2023 |
年
月
| 1 |
日余额
| 255,638,441.56 | 531,998,081.43 | 787,636,522.99 |
期初余额在本期
| - | ||||
| — |
转入第一阶段
| - | ||||
| — |
转入第二阶段
| - | ||||
| — |
转入第三阶段
| -245,300,000.00 | 245,300,000.00 | - |
本期计提
| 10,108,124.85 | 172,898,455.82 | 183,006,580.67 |
本期转回
| 73,889.20 | 8,231,444.13 | 8,305,333.33 |
本期转销
| - |
本期核销
| 2,768,215.90 | 16,968,695.38 | 19,736,911.28 |
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
| 计 |
| 个月内预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
其他变动
| 已发生信用减值) | |||
| 6,925,455.90 | 6,925,455.90 |
2023
| 月 |
| 余额 | 17,604,461.31 | 931,921,853.64 | 949,526,314.95 |
注：其他变动系应收票据期末因出票人未履约而将应收票据转至其他应收导致。
③报告期坏账准备转回或转销金额重要的
无
④报告期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况：
19,736,911.28单位名称
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
星星精密科技 (东莞) 有限公司 往来款
对方公司已完
成破产清算 是 否深圳煊尔特科技有限公司 机器设备款
| 14,260,897.46 |
| 5,415,595.84 |
对方公司注销 是 否
| 合 计 | 19,676,493.30 | —— | —— |
⑤其他应收款按款项性质分类情况
2023.12.31 2022.12.31往来款及其他（租金及设备款）
| 款项性质 | ||
| 1,078,557,462.62 | 1,102,195,018.18 |
保证金及押金
20,082,887.31
| 27,615,304.73 |
代扣代缴
5,743,360.23
| 1,107,352.21 |
出口退税
-
| 1,133,255.54 | ||
| 合 |
| 计 | 1,108,413,375.10 | 1,128,021,265.72 |
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截至2023年12月31日公司按其他应收款对象归集的年末余额前五名其他应收款项汇总金额为1,071,038,818.83元，占其他应收款年末余额合计数的比例为96.63%，坏账准备汇总金额为933,652,307.99元。
7、存货
| 项 目 | 2023.12.31 |
| 账面余额 | 跌价准备 |
原材料
| 账面价值 | ||
| 29,310,660.75 | 10,179,541.55 | 19,131,119.20 |
周转材料
| 2,084,856.28 | 1,254,726.27 | 830,130.01 |
委托加工材料
| 1,371,081.66 | 2,510.96 | 1,368,570.70 |
在产品
| 28,105,378.17 | 1,008,402.61 | 27,096,975.56 |
库存商品
| 90,010,954.81 | 25,097,400.16 | 64,913,554.65 |
发出商品50,756,389.50 23,120,278.57
| 27,636,110.93 | ||
| 合 |
| 计 | 201,639,321.17 | 60,662,860.12 | 140,976,461.05 |
（续）
| 目 |
2022.12.31
| 账面余额 | 跌价准备 |
原材料46,245,761.96 16,044,510.26 30,201,251.70周转材料6,621,263.39 2,005,903.48 4,615,359.91委托加工材料2,554,936.66 379,222.74 2,175,713.92在产品65,600,837.02 42,046,351.21 23,554,485.81库存商品168,411,086.20 88,182,557.02 80,228,529.18发出商品105,590,489.26 50,280,948.05 55,309,541.21
账面价值合
| 计 |
| 395,024,374.49 | 198,939,492.76 | 196,084,881.73 |
（2）存货跌价准备
| 目 |
2022.12.31
| 本年增加金额 | 本年减少金额 |
2023.12.31
| 计提 | 其他 |
| 转回或转销 | 其他 |
原材料
| 16,044,510.26 | 3,147,618.29 | 9,012,587.00 | 10,179,541.55 |
周转材料
| 2,005,903.48 | 1,010,107.15 | 1,761,284.36 | 1,254,726.27 |
委托加工材料
| 379,222.74 | 2,510.96 | 379,222.74 | 2,510.96 |
在产品
| 42,046,351.21 | 837,615.72 | 41,875,564.32 | 1,008,402.61 |
库存商品
| 88,182,557.02 | 24,711,851.95 | 87,797,008.81 | 25,097,400.16 |
发出商品
| 50,280,948.05 | 10,130,945.54 | 37,291,615.02 | 23,120,278.57 | |||
| 合 |
| 计 | 198,939,492.76 | 39,840,649.61 | 178,117,282.25 | 60,662,860.12 |
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本集团相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。本期转回存货跌价准备的原因为以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值;转销存货跌价准备的原因为本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出。其他存货跌价准备变动的原因为经审批将无价值的存货进行报废核销。
8、其他流动资产
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31
| 待认证增值税 | 17,592,545.67 | 17,509,393.48 |
| 待抵扣进项税金 |
| 13,918,012.06 | 15,702,516.60 | |
| 预缴税费 |
| 1,047,955.98 | 305,153.84 | |
| 合 |
| 计 | 32,558,513.71 | 33,517,063.92 |
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 目 |
2023.12.31
| 账面余额 | 减值准备 |
对子公司投资
| 账面价值 | ||
-对联营、合营企业投资---其他（原子公司）
| 96,892,374.83 | 96,892,374.83 |
-
| 计 |
| 96,892,374.83 | 96,892,374.83 | - |
（2）对其他公司（原子公司）投资：
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
萍乡星星精密玻璃科技有限公司
| 50,992,374.83 | 50,992,374.83 |
星星精密科技（东莞）有限公司
| 45,900,000.00 | 45,900,000.00 |
| 合 计 | 96,892,374.83 | 96,892,374.83 |
（3）长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 | 2022.12.31 | 本期增加 |
| 本期减少 | 2023.12.31 |
萍乡星星精密玻璃科技有限公司
50,992,374.83
50,992,374.83
星星精密科技（东莞）有限公司
45,900,000.00
45,900,000.00
| 合 计 | 96,892,374.83 | 96,892,374.83 |
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
2023
| 项目 | 年 |
| 日 |
2022
| 月 |
宁波芯晟投资管理合伙企业(有限合伙)
823,100.00 823,100.00清矽微电子（南京）有限公司[注1]
298,301.65 184,583.60
日合计
| 合计 | 1,121,401.65 | 1,007,683.60 |
注1：清矽微电子（南京）有限公司系2020年9月18日子公司南京矽创参股新成立的公司，对其持股比例为9.75%，清矽微电子（南京）有限公司的公允价值情况详见附注九、公允价值处相关披露。
（2）其他相关情况
2023年度
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 本期计入其他综合收益的利得或损失 | 期末累计计入其他综合收益的利得或损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
宁波芯晟投资管理合伙企业(有限合伙)
清矽微电子（南京）有限公司
113,718.05 48,301.65
| 合计 | 113,718.05 | 48,301.65 |
2022年度
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 本期计入其他综合收益的利得或损失 | 期末累计计入其他综合收益的利得或损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
宁波芯晟投资管理合伙企业(有限合伙)
清矽微电子（南京）有限公司
-19,707.00 -65,416.4
| 合计 | -19,707.00 | -65,416.4 |
11、固定资产
| 目 |
2023.21.31 2022.21.31固定资产
| 619,909,009.92 | 716,280,357.48 |
减：减值准备
| 32,283,908.43 | 1,113,866.30 | |
| 合 |
| 计 | 587,625,101.49 | 715,166,491.18 |
（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
A.持有自用的固定资产
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其它 | 合 |
一、账面原值
| 计 | ||||
1、年初余额
222,736,860.47 687,837,341.79 2,023,096.27 21,372,869.84933,970,168.37
2、本年增加金额
50,342,608.92 324,037.73 3,943,542.4454,610,189.09
（1）购置
| 25,344,839.50 | 324,037.73 | 3,943,542.44 | 29,612,419.67 |
（2）在建工程转入
| 24,997,769.42 | - | - | 24,997,769.42 |
（3）企业合并增加
（4）经营租赁转为自用
-
3、本年减少金额
| 50,903,860.10 | 863,352.34 | 4,306,859.51 | 56,074,071.95 |
（1）处置或报废
| 26,735,114.56 | 863,352.34 | 4,306,859.51 | 31,905,326.41 |
（2）合并范围减少
-
（3）自用转为经营租赁
24,168,745.54
24,168,745.54
| 4 |
、年末余额
| 222,736,860.47 | 687,276,090.61 | 1,483,781.66 | 21,009,552.77 | 932,506,285.51 |
二、累计折旧
| - | - | - | - | - |
1、年初余额
69,441,463.30 135,891,844.12 733,815.10 11,622,688.37 217,689,810.89
2、本年增加金额
10,787,545.98 121,815,519.89 993,937.20 4,672,392.98 138,269,396.05
（1）计提
| 10,787,545.98 | 121,815,519.89 | 993,937.20 | 4,672,392.98 | 138,269,396.05 |
（2）企业合并增加
（3）经营租赁转为自用
3、本年减少金额
17,804,872.10 551,385.77 2,988,785.93 21,345,043.80
（1）处置或报废
| 16,773,324.47 | 551,385.77 | 2,988,785.93 | 20,313,496.17 |
（2）合并范围减少
（3）自用转为经营租赁
1,031,547.63 1,031,547.63
4、年末余额
80,229,009.28 239,902,491.91 1,176,366.53 13,306,295.42 334,614,163.14
三、减值准备
| - | - | - | - | - |
1、年初余额
| 1,113,866.30 | 1,113,866.30 |
2、本年增加金额
- 31,916,061.88 77,694.50 31,993,756.38
（1）计提
- 31,916,061.88 77,694.50 31,993,756.38
（2）企业合并增加
| - | - | - | - | - |
（3）经营租赁转为自用
| - | - | - | - | - |
3、本年减少金额
- 823,714.25 823,714.25
（1）处置或报废
- 823,714.25 823,714.25
（2）合并范围减少
| - |
（3）自用转为经营租赁
| - | - | - |
4、年末余额
32,206,213.93 - 77,694.50 32,283,908.43
四、账面价值
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其它 | 合 |
1、年末账面价值
| 计 | ||||
| 142,507,851.19 | 415,167,384.77 | 307,415.13 | 7,625,562.85 | 565,608,213.94 |
2、年初账面价值
153,295,397.17 550,831,631.37 1,289,281.17 9,750,181.47 715,166,491.18B.经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合 计 |
一、账面原值
1、年初余额
、本年增加金额
24,168,745.54
（1）购置
| 24,168,745.54 |
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）自用转为经营租赁
24,168,745.54
3、本年减少金额
| 24,168,745.54 |
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）经营租赁转为自用
4、年末余额
24,168,745.54
二、累计折旧
1、年初余额
24,168,745.54
、本年增加金额
2,151,857.99
（1）计提
1,120,310.36
| 2,151,857.99 |
| 1,120,310.36 |
（2）企业合并增加
（3）自用转为经营租赁
1,031,547.631,031,547.63
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）经营租赁转为自用
4、年末余额
-
| 2,151,857.99 |
-
| 2,151,857.99 |
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（
）计提
（2）企业合并增加
（3）自用转为经营租赁
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合 计 |
| 3 |
、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）经营租赁转为自用
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
| 22,016,887.55 | 22,016,887.55 |
2、年初账面价值
-
②暂时闲置的固定资产情况：
-项 目
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
机器设备
| 258,744,982.84 | 89,178,154.43 | 31,133,165.13 | 138,433,663.28 | ||
| 合 计 | 258,744,982.84 | 89,178,154.43 | 31,133,165.13 | 138,433,663.28 |
③未办妥产权证书的固定资产情况：无。
12、在建工程
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31在建工程
| 4,116,700.77 | 42,173,120.67 | |
| 合 |
| 计 | 4,116,700.77 | 42,173,120.67 |
（1）在建工程情况
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
珠海生产线安装工程
24,997,769.42
24,997,769.42厂房工程装修改造
4,088,665.36
4,088,665.36
珠海精密石排厂区厂房装修
| 3,027,522.93 | 3,027,522.93 |
东莞石排厂房宿舍新建工程
1,089,177.84
1,089,177.84 629,874.07
629,874.07深圳坪山创新厂区工程
| 18,729,376.99 | 18,729,376.99 |
18,729,376.99
18,729,376.99
珠海厂房改造工程
16,545,477.18
16,545,477.18
| 计 |
| 22,846,077.76 | 18,729,376.99 |
4,116,700.77 64,991,163.02
| 22,818,042.35 |
42,173,120.67
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 预算数 |
| 资金来源 | 工程投入占预算的比例% | 工程进度 |
%珠海生产线安装工程
自筹
| 26,079,646.02 | 95.85 | 100.00 |
珠海厂房改造工程
自筹
| 23,394,495.41 | 70.72 | 100.00 |
注：其他减少系厂房改造工程转入长期待摊费用。
（3）在建工程减值准备
| 工程名称 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
厂房工程装修改造
| 4,088,665.36 | 4,088,665.36 |
深圳坪山创新厂区工程
| 18,729,376.99 | 18,729,376.99 | |||
| 合 计 | 22,818,042.35 | 4,088,665.36 | 18,729,376.99 |
13、使用权资产
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
| 运输设备 | 其他 |
| 计 |
一、账面原值
| 1 |
、年初余额
| 83,438,234.62 | 83,438,234.62 |
2、本年增加金额
| 412,373.47 | 412,373.47 |
3、本年减少金额
| 33,742,414.46 | 33,742,414.46 | ||||
| 4 |
、年末余额
| 50,108,193.63 | 50,108,193.63 |
二、累计折旧
| 1 |
、年初余额
| 34,340,273.12 | 34,340,273.12 | ||||
| 2 |
、本年增加金额
| 19,541,509.21 | 19,541,509.21 | ||||
| 3 |
、本年减少金额
| 18,845,868.64 | 18,845,868.64 | ||||
| 4 |
、年末余额
| 35,035,913.69 | 35,035,913.69 |
三、减值准备
| 1 |
、年初余额
工程名称
2023.01.01
| 工程名称 | 本期增加 | |
2023.12.31
| 本期减少 | ||
| 金额 |
| 其中：利息资本化金额 | 转入固定资产 |
| 其他减少 | 余额 |
| 其中：利息资本化金额 | ||
| 珠海生产线安装 |
工程
24,997,769.42
| 24,997,769.42 | |||||||
| 珠海厂房改造工 |
程
16,545,477.18
16,545,477.18
| 合 |
| 计 | 41,543,246.60 | 24,997,769.42 | 16,545,477.18 |
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
| 运输设备 | 其他 |
| 计 |
、本年增加金额
| - | - |
3、本年减少金额
| - | - |
4、年末余额
| - | - |
四、账面价值
| - | - |
1、年末账面价值
| 15,072,279.94 | 15,072,279.94 | ||||
| 2 |
、年初账面价值
| 49,097,961.50 | 49,097,961.50 |
14、无形资产
（1）无形资产情况
A、2023年12月31日无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合 计 |
一、账面原值
1、年初余额
250,369,610.58 438,752.52 61,632,894.05
312,441,257.15
2、本年增加金额
1,198,133.50 1,198,133.50
（1）购置
1,198,133.50 1,198,133.50
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他
4、年末余额
| 250,369,610.58 | 438,752.52 | 62,831,027.55 | 313,639,390.65 |
二、累计摊销
1、年初余额
| 20,460,695.88 | 326,609.51 | 44,984,689.39 | 65,771,994.78 |
2、本年增加金额
| 9,292,925.60 | 35,260.50 | 4,763,901.86 | 14,092,087.96 |
（1）摊销
| 9,292,925.60 | 35,260.50 | 4,763,901.86 | 14,092,087.96 |
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）汇率变动
4、年末余额
29,753,621.48 361,870.01
| 49,748,591.25 | 79,864,082.74 |
三、减值准备
1、年初余额
| - |
| 目 |
| 土地使用权 | 专利权 |
| 其他 | 合 |
2、本年增加金额
| 计 | |||
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
220,615,989.10
76,882.51
13,082,436.30
233,775,307.91
2、年初账面价值
229,908,914.70
112,143.01
16,648,204.66
246,669,262.37
15、长期待摊费用
| 目 |
2023.01.01
| 本期增加 | 本期摊销 |
2023.12.31
| 其他减少 | 其他减少的原因 |
房屋装修33,548,450.3917,073,555.38 18,752,305.76-
31,869,700.01
改造工程1,887,845.79 24,293,054.90 18,084,452.00 - 8,096,448.69
其他13,546,537.031,295,351.33 5,109,697.47 -
9,732,190.89
| 合 |
48,982,833.2142,661,961.61 41,946,455.23 49,698,339.59——
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
计项
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 |
资产减值准备、信用减值准备
82,428,850.35 549,036,611.80 68,170,440.63 451,084,127.35可抵扣亏损74,733,605.93 485,456,052.43 71,820,848.08 444,358,237.20内部交易未实现利润
2,074.32 8,297.26预计负债-
-
1,832,935.56 12,219,570.42递延收益44,137.50 294,250.00 64,200.00 428,000.00租赁负债2,260,841.9915,072,279.93
7,364,694.23 49,097,961.53
| 合 |
159,469,510.09 1,049,867,491.42 149,253,118.50 957,187,896.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
计项
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 |
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 |
固定资产税法加速折旧
-
| - |
-
-
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 |
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 |
企业合并资产评估增值
| 20,648,722.15 | 135,501,901.19 |
25,489,869.22
167,112,044.14
使用权资产
| 2,260,841.99 | 15,072,279.93 |
7,364,694.23
49,097,961.53
| 合 |
| 计 | 22,909,564.14 | 150,574,181.12 |
32,854,563.45
216,210,005.67
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 目 |
| 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 |
| 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产
| 2,260,841.99 | 157,208,668.10 | 7,364,694.23 | 141,888,424.27 |
递延所得税负债
| 2,260,841.99 | 20,648,722.15 | 7,364,694.23 | 25,489,869.22 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31可抵扣亏损 2,641,124,333.883,854,553,781.21可抵扣暂时性差异1,060,380,994.07
1,149,539,678.75
| 合 |
3,701,505,327.95 5,004,093,459.96
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
计年
| 份 |
2023.12.31 2022.12.31
2023年-
| 备注 | ||
586,807,466.67
2024年135,201,897.20
220,374,224.81
2025年131,512,658.52
147,666,691.35
2026年203,846,517.62
938,844,081.54
2027年508,630,894.30
1,960,861,316.84
2028年及以后年度1,661,932,366.24
| 合 |
| 计 | 2,641,124,333.88 | 3,854,553,781.21 |
17、其他非流动资产
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31购置长期资产预付款7,916,293.70
23,883,347.59
| 合 |
7,916,293.70
| 计 |
23,883,347.59
18、应付票据
种
| 类 |
2023.12.31 2022.12.31银行承兑汇票
商业承兑汇票21,892,905.79 22,377,922.76
| 计 |
21,892,905.79 22,377,922.76
19、应付账款
（1）应付账款列示
A、按照账龄列式
| 目 |
2023.12.31 2022.12.311年以内123,751,218.60 139,596,097.961年以上94,664,796.16 103,733,213.75
| 计 |
218,416,014.76 243,329,311.71
（2）账龄超过1年的重要应付账款：无
20、合同负债
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31
| 预收货款 | 16,710,903.89 | 9,878,644.09 |
| 合 |
| 计 | 16,710,903.89 | 9,878,644.09 |
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬
20,684,605.50
197,281,864.95
190,323,335.78
| 27,643,134.67 |
二、离职后福利-设定提存计划
239,511.72
10,743,625.57
10,417,494.99
三、辞退福利
15,972.47
| 565,642.30 | ||
15,831,496.53
15,847,469.00
-
四、一年内到期的其他福利
| - | ||||
| 合 |
20,940,089.69
| 计 | 223,856,987.05 | 216,588,299.77 | 28,208,776.97 |
（2）短期薪酬列示
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
、工资、奖金、津贴和补贴
19,613,728.76
182,218,050.57
174,777,396.65 27,054,382.68
2、职工福利费
262,942.48
5,510,057.15
5,547,609.01 225,390.62
3、社会保险费
744,520.29
4,212,730.63
4,697,857.06
259,393.86
其中：医疗保险费586,650.10
3,547,736.01
3,952,144.87
182,241.24
工伤保险费53,318.02
394,992.32
403,300.37
45,009.97
生育保险费104,552.17
270,002.30
342,411.82
32,142.65
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
4、住房公积金
48,738.80
5,200,961.08
5,174,278.98 75,420.90
| 5 |
、工会经费和职工教育经费
14,675.17
129,357.20
115,485.76
28,546.61
6、其他
-
10,708.32
10,708.32
| 合 |
20,684,605.50
| 计 |
197,281,864.95
190,323,335.78
27,643,134.67
（3）设定提存计划列示
项
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
、基本养老保险
| 224,393.32 | 10,291,431.12 | 9,986,870.47 | 528,953.97 |
2、失业保险费
| 15,118.40 | 452,194.45 | 430,624.52 | 36,688.33 | |
| 合 |
| 计 | 239,511.72 | 10,743,625.57 | 10,417,494.99 | 565,642.30 |
22、应交税费
| 项 |
2023.12.31 2022.12.31
| 增值税 | 52,840,163.23 | 60,936,916.32 |
| 城市维护建设税 |
| 452,137.66 | 803,633.38 | |
| 教育费附加 |
| 250,159.48 | 507,646.88 | |
| 企业所得税 |
| 22,438,485.55 | 23,738,672.53 | |
| 房产税 |
| 420,165.20 | 562,168.70 | |
| 土地使用税 |
| 220,501.32 | 220,478.64 | |
| 个人所得税 |
| 670,243.48 | 545,151.62 | |
| 印花税 |
| 271,650.64 | 340,132.29 | |
| 其他税费 |
| 271,603.18 | 145,192.96 | |
| 合 |
| 计 | 77,835,109.74 | 87,799,993.32 |
23、其他应付款
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
应付利息
应付股利
其他应付款
244,928,458.56 202,770,424.65
| 合 计 | 244,928,458.56 | 202,770,424.65 |
（1） 应付利息
无
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31应付房租
| 2,025.00 | 58,900.00 |
应付杂费
| 25,034,702.02 | 17,216,253.35 |
代扣代缴款
| 70,148.65 | 730,837.92 |
应付运费
| 587,664.53 | 225,504.73 |
押金及保证金
| 110,436,922.37 | 87,110,378.73 |
其他往来款
| 108,796,995.99 | 97,428,549.92 | |
| 合 |
| 计 | 244,928,458.56 | 202,770,424.65 |
②截至2023年12月31日止账龄超过1年的重要其他应付款：
| 目 |
| 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
永州创新辉商务信息咨询中心
永州星诚科技管理合伙企业（有限合伙）
| 60,000,000.00 |
| 25,000,000.00 |
| 计 |
| 85,000,000.00 |
24、一年内到期的非流动负债
| 目 |
2023.12.31 2022.12.31一年内到期的长期借款（附注五、26）
| 900,841.27 |
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债（附注五、27）
| 14,753,325.58 | 21,542,918.23 | |
| 合 |
| 计 | 14,753,325.58 | 22,443,759.50 |
25、其他流动负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 待转销项税 | 3,678,176.19 | 2,838,237.85 |
| 背书未到期商业汇票 |
| 1,673,037.20 | ||
| 其他 | 428.26 | 200,000.00 |
| 合 计 | 3,678,604.45 | 4,711,275.05 |
26、长期借款
（1）长期借款分类
2023.12.31 2022.12.31信用借款
| 借款类别 | ||
抵押借款
| 900,841.27 |
保证借款
保证、抵押组合借款
减：一年内到期的长期借款（附注五、24）
| 900,841.27 |
2023.12.31 2022.12.31
| 借款类别 |
| 合 |
| 计 | - | - |
27、租赁负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
租赁付款额
| 16,790,457.92 | 55,515,085.37 |
减：未确认融资费用
| 589,239.96 | 3,811,050.73 |
小计
| 16,201,217.96 | 51,704,034.64 |
减：一年内到期的租赁负债（附注五、24）
| 14,753,325.58 | 21,542,918.23 | |
| 合 计 | 1,447,892.38 | 30,161,116.41 |
28、预计负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 形成原因 |
对外提供担保
未决诉讼
| 19,990,061.25 | 11,543,839.05 |
诉讼已判决尚未执行
行政处罚
| 6,000,000.00 | 行政处罚预先告知书 |
待执行的亏损合同
商业承兑票据
产品质量保证
清偿时间超过一年的应付退货款
| 合 计 | 19,990,061.25 | 17,543,839.05 |
说明：未决诉讼系报告期内本公司诉讼已判决尚未执行的案件6个，涉及房屋租赁合同及返还原物的纠纷及购销合同纠纷等。上述案件本公司作为第一被告产生预计负债19,990,061.25元，相关利息和诉讼费等986,154.20元。
29、递延收益
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
政府补助
| 形成原因 | ||||
| 65,568,127.34 | 34,549,036.93 | 31,019,090.41 |
| 未实现售后租回损益 | 278,208.89 |
210,343.24
67,865.65
| 计 |
| 65,846,336.23 | 34,759,380.17 | 31,086,956.06 |
-
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
30、股本
项
| 目 |
2022.12.31
2023.12.31
| 本期增减 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 |
股份总数
| 2,268,393,386.00 | 2,268,393,386.00 |
31、资本公积
| 目 |
2023.01.01
| 本期增加 | 本期减少 |
2023.12.31股本溢价 2,910,988,149.10
2,910,988,149.10其他资本公积 3,799,233,098.8916,322,034.96
| 57,260,653.00 |
3,758,294,480.85
| 计 |
6,710,221,247.9916,322,034.96
6,669,282,629.95
注：资本公积的增加主要为公司以公司股票偿还债务形成的其他资本公积16,322,034.96元；本期资本公积减少主要为本期支付上期预留偿债股本57,260,653.00元。
32、库存股
57,260,653.00项
| 目 |
2023.01.01
| 本期增加 | 本期减少 |
2023.12.31库存股 175,765,345.00
| 57,260,653.00 |
118,504,692.00
| 计 |
175,765,345.00
118,504,692.00
注：本期库存股的减少为公司根据重整计划支付预留偿债股所致。
33、其他综合收益
57,260,653.00项
| 目 |
| 期初余额 | 本期发生金额 |
期末余额本年所得税
前发生额
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 |
| 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
一、不能重分类进
损益的其他综合收益
-65,416.40 113,718.05 113,718.05 48,301.65其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
-65,416.40 113,718.05 113,718.05 48,301.65企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
| 目 |
| 期初余额 | 本期发生金额 |
期末余额本年所得税前发生额
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 |
| 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
| 其他综合收益合计 | -65,416.40 | 113,718.05 | 113,718.05 | 48,301.65 |
34、盈余公积
| 项 目 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
法定盈余公积
| 19,341,126.64 | 19,341,126.64 |
任意盈余公积
| 合 计 | 19,341,126.64 | 19,341,126.64 |
35、未分配利润
| 项 目 | 金额 | 提取或分配比例 |
调整前上期末未分配利润
| -6,823,131,574.68 |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
| -6,823,131,574.68 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| -502,838,100.02 |
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他综合收益转留存收益
| 期末未分配利润 | -7,325,969,674.70 |
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
| 目 |
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务
| 662,502,326.41 | 637,113,756.38 | 527,522,368.79 | 466,860,994.13 |
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
其他业务
| 34,333,556.42 | 27,279,477.72 | 98,189,065.94 | 127,153,721.10 | |
| 合 |
| 计 | 696,835,882.83 | 664,393,234.10 | 625,711,434.73 | 594,014,715.23 |
37、税金及附加
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
城市维护建设税
| 2,106,829.15 | 1,121,872.24 |
教育费附加
| 1,027,603.42 | 544,388.02 |
地方教育费附加
| 685,068.95 | 367,705.82 |
房产税
| 2,171,031.72 | 1,988,566.72 |
土地使用税
| 383,451.92 | 144,823.29 |
车船使用税
| 8,773.28 | 12,863.88 |
印花税
| 1,456,605.92 | 1,450,764.10 |
其他税费
| 45,008.91 | 73,572.25 | |
| 合 计 | 7,884,373.27 | 5,704,556.32 |
38、销售费用
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
职工薪酬13,466,416.15
销售服务费用2,135,511.73
| 3,588,174.62 |
| 3,284,264.11 |
广告及展览费
2,302,396.88
装修费
2,926,551.88
技术服务费
4,121,633.94
业务招待费2,294,439.61
差旅费2,339,761.88
| 1,387,324.76 |
| 278,883.36 |
办公费280,289.14
折旧摊销费28,185.64
| 57,736.49 |
| 4,201.39 |
其他776,125.36
| 799,779.33 | ||
| 合 |
| 计 | 30,671,312.21 | 9,400,364.06 |
39、管理费用
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
职工薪酬74,185,263.56
折旧摊销费82,161,986.47
| 70,748,391.99 |
| 122,654,630.23 |
中介服务费17,610,036.05
租赁费39,052.44
| 43,666,000.72 |
| 15,306,602.65 |
使用权资产折旧4,785,249.51
物业费2,772,205.53
| 8,012,497.45 |
| 2,904,199.23 |
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
办公费3,633,594.55
业务招待费2,135,321.49
| 6,933,792.70 |
| 1,747,270.34 |
环保费、人防费4,239,121.47
差旅费1,331,928.26
| 3,068,911.32 |
| 750,558.29 |
低值易耗品366,866.59
修理费1,191,166.81
| 192,816.42 |
| 10,709,989.22 |
保险费574,894.26
汽车费用615,625.60
| 2,059,490.71 |
| 593,639.10 |
诉讼费1,049,804.72
评审检测费320,653.62
| 3,307,187.56 |
| 281,792.77 |
通讯费338,380.44
其他5,542,676.60
| 235,510.86 | ||
| 24,824,529.89 | ||
| 合 |
| 计 | 202,893,827.97 | 317,997,811.45 |
40、研发费用
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
材料领用9,165,998.42
职工薪酬21,465,357.51
| 8,940,174.95 |
| 16,074,926.00 |
折旧摊销费10,298,457.37
水电费2,407,804.67
| 4,480,072.36 |
| 3,271,538.77 |
租赁费7,681.02
使用权资产折旧1,468,062.36
| 541,957.12 |
| - |
差旅费268,152.04
业务招待费102,825.68
| 36,666.72 |
| 22,130.40 |
其他1,219,428.41
| 604,166.27 | ||
| 合 |
| 计 | 46,403,767.48 | 33,971,632.59 |
41、财务费用
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
利息费用
| 2,501,879.33 | 133,159,984.08 |
减：利息收入
| 11,022,493.87 | 4,034,547.87 |
汇兑损失
| 82,628,349.37 | 33,750,001.63 |
减：汇兑收益
| 86,722,738.08 | 44,855,259.34 |
其他
| 152,823.10 | 1,004,736.34 | |
| 合 |
| 计 | -12,462,180.15 | 119,024,914.84 |
财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为2,161,361.46元。
42、其他收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
政府补助
| 23,757,993.16 | 14,504,285.86 |
债务重组
代扣代缴个人所得税手续费
| 138,849.63 | 17,114.17 |
其他
| 合 计 | 23,896,842.79 | 14,521,400.03 |
政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。
43、投资收益
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-
-
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产产生的投资收益
以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益
处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益
其他债权投资持有期间取得的投资收益
处置其他债权投资产生的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债务重组产生的投资收益23,831,218.56
1,329,891,263.34
理财产品收益
票据贴现利息
| 合 |
23,831,218.56
| 计 |
1,329,891,263.34
44、信用减值损失
项
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
| 应收票据信用减值损失 | 71,669.83 | 8,170,820.72 |
| 应收账款信用减值损失 |
-
-
| 48,834,593.29 | 35,696,810.43 | |
| 其他应收款信用减值损失 |
-
-
| 174,701,247.34 | 218,358,955.08 | |
| 担保损失 |
| 6,219,570.42 | 17,237,902.01 | |
| 合 |
| 计 | -217,244,600.38 | -228,647,042.78 |
45、资产减值损失
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
| 坏账损失 |
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
| 存货跌价损失 | -39,840,649.61 | -92,457,359.08 |
| 长期股权投资减值损失 |
| 投资性房地产减值损失 |
| 固定资产减值损失 |
| -31,993,756.38 | ||
| 工程物资减值损失 |
| 在建工程减值损失 |
| -4,088,665.36 | ||
| 无形资产减值损失 |
| 商誉减值损失 |
| 合 |
| 计 | -71,834,405.99 | -96,546,024.44 |
46、资产处置收益
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
| 出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得或损失 | ||
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 |
-
-
| 4,111,088.88 | 257,346,334.43 | |
| 其中：固定资产 |
| -6,974,101.94 | -259,345,694.14 | |
在建工程
生产性生物资产
无形资产
使用权资产
| 2,863,013.06 | 1,999,359.71 | |
| 债务重组中处置非 |
流动资产产生的利得或损失
| 非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失 |
| 合 |
| 计 | -4,111,088.88 | -257,346,334.43 |
47、营业外收入
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
| 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 与日常活动无关的政府补助 |
-
| - | |||
| 不需支付的应付账款 |
1,865,135.89
| 1,352,698.69 | 1,352,698.69 | ||
| 其他 |
| 1,023,493.24 | 1,023,493.24 | ||
| 合 |
2,376,191.93 1,865,135.89 2,376,191.93
48、营业外支出
计项
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
| 计入当期非经常性损益 | |||
| 对外捐赠支出 | 134,640.66 | - | 134,640.66 |
| 盘亏损失 | 2,062.29 | 2,062.29 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 344,768.73 |
27,650,406.50
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
| 计入当期非经常性损益 | ||
| 赔偿损失 |
| 10,703,115.03 | |||
| 赔偿金、违约金及各种罚款支出 |
| 26,745,098.22 | 18,849,914.16 | 26,745,098.22 | |
| 政府补助退回 |
29,152,000.00
| 10,295,839.36 | 10,295,839.36 | ||
| 其他 |
3,100,444.70
| 2,226,136.29 | 2,226,136.29 | ||
| 合 |
| 计 | 39,748,545.55 | 89,455,880.39 | 39,748,545.55 |
49、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | -371,524.44 | 93,455.92 |
| 递延所得税费用 | -20,161,390.90 | 77,448,268.68 |
| 合 计 | -20,532,915.34 | 77,541,724.60 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 目 |
2023
利润总额
| 年度 |
| -525,782,839.57 |
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
| -131,445,709.89 |
| 9,607,547.63 |
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
| -423,841.80 |
| 1,794,775.36 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 4,316,349.29 |
| 20,692.68 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
| 98,454,505.44 |
| 5,674,934.02 |
研发费用加计扣除
所得税费用
| -8,532,168.07 |
| -20,532,915.34 |
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
暂收款和收回暂付款
| 48,394,064.83 | 46,253,045.65 |
罚款、租赁等其他收入
| 9,861,400.02 | 19,984,110.00 |
政府补助收到的现金
| 1,569,194.87 | 6,440,857.58 |
利息收入
| 11,022,493.87 | 3,273,532.60 |
受限资金
| 5,779,684.97 | 41,227,552.15 |
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
净额法确认收入但现金流量按总额法
列示
| 217,651,467.03 |
| 计 |
| 294,278,305.59 | 117,179,097.98 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
付现费用
| 77,213,167.09 | 121,215,027.38 |
付现营业外支出
| 132,025.12 | 719,580.11 |
暂付款及其他
| 31,418,415.41 | 218,444,351.25 |
受限资金
| 441,977.97 | 89,875.03 |
净额法确认收入但现金流量按总额法
列示
| 236,210,773.48 |
| 合 计 | 345,416,359.07 | 340,468,833.77 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
资金占用费
| 5,860,130.32 |
收到待退投资款
| 2,000,000.00 | 59,400,000.00 |
合并子公司收到的现金
| 110,685,998.15 | ||
| 合 计 | 2,000,000.00 | 175,946,128.47 |
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
受限资金的收回
| 120,258,835.97 | ||
| 合 计 | 120,258,835.97 |
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
非金融机构还款
| 154,177.95 | 418,377,030.83 |
融资租赁付款
| 25,279,807.22 | 2,151,954.31 | |
| 合 计 | 25,433,985.17 | 420,528,985.14 |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年度 | 2022年度 |
| 1 |
、将净利润调节为经营活动现金流量：
| 净利润 | -505,249,924.23 | 142,338,232.86 |
2023
| 补充资料 | 年度 |
2022
| 年度 | ||
| 加：信用减值损失 |
| 217,244,600.38 | 228,647,042.78 |
资产减值损失
| 71,834,405.99 | 96,546,024.44 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
| 139,389,706.41 | 139,571,723.76 |
使用权资产折旧
| 19,541,509.21 | 8,012,497.45 |
无形资产摊销
| 14,092,087.96 | 6,353,921.11 |
长期待摊费用摊销
| 41,946,455.23 | 58,532,173.15 |
资产处置损失（收益以“－”号填列）
| 4,111,088.88 | 257,346,334.43 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 344,768.73 | 27,650,406.50 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
| -947,176.40 | 132,398,968.81 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| -23,831,218.56 | -1,329,891,263.34 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| -29,980,709.74 | 79,351,024.88 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| -4,841,147.07 | 25,489,869.22 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 15,267,771.07 | 28,002,967.51 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 574,932,241.18 | 3,320,002,930.19 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| -450,369,351.72 | -3,586,651,686.95 |
其他
| 5,337,707.00 | 38,302,403.49 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
| 88,822,814.32 | -327,996,429.71 | |
| 2 |
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
| 债务转为资本 |
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| 融资租入固定资产 |
| 确认使用权资产的租赁 |
| 3 |
、现金及现金等价物净变动情况：
| 现金的期末余额 |
| 508,370,523.51 | 472,247,672.69 | |
| 减：现金的期初余额 |
| 472,247,672.69 | 112,926,255.09 | |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
| 36,122,850.82 | 359,321,417.60 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、现金
| 508,370,523.51 | 472,247,672.69 |
其中：库存现金
| 252,549.16 | 46,426.26 |
可随时用于支付的银行存款
| 507,686,152.57 | 471,526,551.00 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 431,821.78 | 674,695.43 |
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
| 508,370,523.51 | 472,247,672.69 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
52、所有权或使用权受到限制的资产
项 目
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 受限原因 |
货币资金14,901,012.08 20,238,719.08
用于向银行申请开具银行承兑汇票及司法冻结等
固定资产
| 45,134,689.64 |
用于向银行及融资租赁公司申请贷款
| 合 计 | 14,901,012.08 | 65,373,408.72 |
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 目 |
| 期末外币余额 | 折算汇率 |
货币资金
| 期末折算人民币余额 | ||
其中：美元13,559,608.68 7.082796,038,640.40
欧元8,769.64 7.8592
| 68,922.35 |
港币11,765.26 0.906210,661.91
应收账款
其中：美元19,208,456.67 7.0827 136,047,736.06应付账款
其中：美元2,338,651.14 7.082716,563,964.43
欧元19,078.99 7.8592149,945.60
港币130,892.50 0.9062118,617.40
其他应付款：
其中：美元1,244,108.59 7.0827 8,811,647.91
54、租赁
（1）本公司作为承租人
项目
| 项目 | 金额 |
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
租赁负债的利息费用
| 2,161,361.46 |
与租赁相关的总现金流出
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
租赁收入
25,318,859.66项 目
| 项 目 | 本期金额 |
租赁收入
| 3,715,044.22 |
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付
款额相关收入
六、研发支出
1.研发支出
| 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
材料领用
| 7,194,754.10 | 8,940,174.95 |
职工薪酬
| 21,465,357.51 | 16,074,926.00 |
折旧摊销费
| 10,298,457.37 | 4,480,072.36 |
水电费
| 2,407,804.67 | 3,271,538.77 |
租赁费
| 7,681.02 | 541,957.12 |
使用权资产折旧
| 1,468,062.36 | - |
差旅费
| 268,152.04 | 36,666.72 |
业务招待费
| 102,825.68 | 22,130.40 |
其他
| 3,190,672.73 | 604,166.27 | |||
| 合 计 | 46,403,767.48 | 33,971,632.59 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
本公司2023年度纳入合并范围的一级子公司共9户，本公司2023年度合并范围比2022年度减少一级子公司4户，分别为：广东柯鲁拿智能设备有限公司、深圳星鸿禧电子科技有限公司、深圳星科晟科技有限公司、深圳星际创新研究中心有限公司。
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例（ |
%
| ） | 取得方式 |
| 地 | 直接 |
| 间接 | ||
| 浙江星星网联电 |
子科技有限公司
8000万
浙江台州 台州市
开发、生产和销售
| 100.00 |
直接设立
技有限公司
| 58000 |
万
东莞市 萍乡市
开发、生产和销售
| 100.00 |
直接设立
技有限公司
| 150000 |
万
江西萍乡萍乡市
开发、生产和销
售
| 100.00 |
直接设立
伙）
| 25 |
万
江苏南京南京市
集成电路芯片设计及服务
| .00 |
非同一控制合
并
技有限公司
| 台州星星光电科 | 4500 |
万
浙江台州台州市
| 显示器件制造、 |
光学玻璃销售
| .00 |
直接设立
制造有限公司
| 10000 |
万
江西萍乡萍乡市零售
| .00 |
直接设立
圳）有限公司
| 110000 |
万
广东深圳深圳市
开发、生产和销售
| .00 |
非同一控制合
并
| 星星触控科技（深 |
圳）有限公司
| 133750 |
万
广东深圳深圳市
开发、生产和销售
| .00 |
非同一控制合并
| 江西立马车业有 |
限公司
万
江西萍乡萍乡市
道路机动车辆生产
| .00 |
直接设立
（2）截至2023年12月31日止重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 深圳市锐鼎制工科技有限公司 |
20.00
-2,356,323.11
| -21,142,708.81 |
东莞锐鼎电子科技有限公司
-115,215.02
| 20.00 | -36,052,312.73 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2023.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
深圳市锐鼎制工科技有限公司
61,467,005.27 19,531,436.11 80,998,441.38 186,711,985.45
186,711,985.45
东莞锐鼎电子科技有限公司
375,959.24 6,221.82 382,181.06 180,127,091.90 516,652.82 180,643,744.72
（续）
子公司名称
2022.12.31
子公司名称
流动资产
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东柯鲁拿智能 |
设备有限公司
| 194,074.01 |
118,748.16
312,822.17
1,600,296.60
8,165.47
1,608,462.07
| 深圳市锐鼎制工 |
科技有限公司
| 324,124,841.14 |
26,441,561.83
350,566,402.97
439,523,524.77
4,974,806.73
444,498,331.50
子公司名称
2022.12.31流动资产 非流动资产
资产合计 流动负债 非流动负债
负债合计
东莞锐鼎电子科技有限公司
382,034.73
46,654.35
428,689.08
180,114,290.13
180,114,290.13
深圳市星粤辉科技有限公司
17.78
17.78
149,280.00
149,280.00
（续）子公司名称
本期发生额营业收入
净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量深圳市锐鼎制工科技有限公司
-11,781,615.54
-11,781,615.54
-30,872.18
东莞锐鼎电子科技有限公司
-575,962.61
-575,962.61
13,867.27
（续）子公司名称
上期发生额营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量广东柯鲁拿智能设备有限公司128,318.58
-1,641,933.20
-1,641,933.20
-15,436.53
深圳市锐鼎制工科技有限公司41,276.42
-6,717,876.68
-6,717,876.68
-312,487.62
东莞锐鼎电子科技有限公司
-752,486.47
-752,486.47
-6,883.66
深圳市星粤辉科技有限公司
-18,100.68
-18,100.68
-3,600.68
八、政府补助
1、政府补助期末应收金额
无
2、涉及政府补助的负债项目
补助项目
期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金
额
本期转入其他收益金额
本期冲减成本费用金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相
关进口专项资金贴息项目
829,033.62
| 829,033.62 | 292,599.96 | 536,433.66 | ||||||||
与资产相关企业转型升级技改补助
| 1,369,166.89 | 309,999.96 | 1,059,166.93 | ||||||||
与资产相关第四批机器换人补助
| 470,773.52 | 88,269.96 | 382,503.56 | ||||||||
与资产相关年产500万片新型曲面玻璃
| 428,000.00 | 133,750.00 | 294,250.00 | ||||||||
与资产相关
| 补助项目 | 期初余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 |
| 其他变动 | 期末余额 |
/
| 与收益相关 |
手机视窗防护屏项目深圳市财政委员会未来产业专项资金
| 71,558.10 | 71,558.10 |
与收益相关深圳市龙岗区财政局深圳电机能效提升补贴
| 37,069.61 | 37,069.61 |
与资产相关深圳市龙岗区财政局智能手机超精密金属结构件智能制造自动化技术改造项目扶持资金
| 10,857.17 | 10,857.17 |
与资产相关
深圳市财政委员会深圳市企业技术装备及管理提升项目专项扶持资金
| 4,012,052.33 |
4,012,052.33
与资产相关深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持奖金
| 837,394.04 | 837,394.04 |
与资产相关技术提升项目
| 28,266,913.49 | 7,758,331.90 | 20,508,581.59 |
与资产相关深圳市坪山区经济发展专项资助资金
| 1,705,464.95 | 590,088.72 | 1,115,376.23 |
与收益相关经济和信息化专项资金资助计划
| 386,753.42 | 148,094.04 | 238,659.38 |
与收益相关产业发展专项资金
| 1,812,102.24 | 616,594.06 | 1,195,508.18 |
与资产相关先进制造业技术改造资金
| 450,000.22 | 99,999.96 | 350,000.26 |
与资产相关金属 CNC 精密
| 5,144,036.95 | 4,946,284.44 | 197,752.51 |
与资产
| 补助项目 | 期初余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 |
| 其他变动 | 期末余额 |
/
| 与收益相关 |
结构件及生产基地技术改造项目扶持资金
相关科技创新专项资金
| 1,514,752.86 | 318,895.44 | 1,195,857.42 |
与资产
相关深发改函〔2013〕19号（高技术产业化项目政府投资计划）
| 152,920.59 | 152,920.59 |
与收益
相关深发改函〔2014〕714号（新型透明导电薄膜触控面板产业化）
| 183,453.78 | 183,453.78 |
与收益
相关龙华新区2013年科技创新资金“科技人才
批）公示
| 创新资助（第二 | 52,487.22 | 52,487.22 |
与收益
相关新型低成本中大尺寸触摸屏关键技术研发
| 80,172.65 | 58,314.45 | 21,858.20 |
与收益
相关触摸屏用核壳结构导电银球材料的研发
| 47,500.00 | 30,000.00 | 17,500.00 |
与收益
相关陈微波战新第五批扶持：2016年技术装备及管理提升项目
| 959,190.96 | 295,134.84 | 664,056.12 |
与资产
相关财政陈微波2016产业转型升款：超薄超窄边框电容式触摸屏的工业设计及成果转化
| 655,841.55 | 245,940.60 | 409,900.95 |
与资产
相关高集成压电式压力感应触控面板关键技术
| 72,463.36 | 72,463.36 |
与收益
相关
| 补助项目 | 期初余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 |
| 其他变动 | 期末余额 |
/
| 与收益相关 |
研发经贸委会陈微波2017产业转
穿戴式产品工艺及加工设备转型款
| 型升款：基于可 | 84,757.68 | 29,914.56 | 54,843.12 |
与资产相关2017年技术中心组建和提升项目资金
| 80,000.20 | 39,999.96 | 40,000.24 |
与收益相关2018年龙华区技术改造
| 1,528,766.44 |
-
| 1,528,766.44 |
与收益相关技术攻关项目
| 200,828.28 | 200,828.28 |
与收益相关2020年技术改
性能GG结构触控面板的技术改造）
| 造倍增（基于高 | 3,368,421.02 | 631,578.96 | 2,736,842.06 |
与资产相关2020年产业发
于圆形触控面板产品的技术改造）
| 展专项资金（基 | 3,555,555.44 |
-
| 3,555,555.44 |
与资产相关2021年企业技术改造扶持计划技术改造投资项目第四批资助计划
| 3,303,548.45 |
-
| 3,303,548.45 |
与收益相关2021年企业技术改造扶持计划技术装备及管理智能化提升项目资助计划
| 3,896,290.31 |
-3,896,290.31
与收益相关
| 计 |
| 65,568,127.34 | 22,264,876.29 | -12,284,160.64 | 31,019,090.41 |
3、计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 本期计入损益金额 |
| 上期计入 损益金额 | 计入损益的列报项目 |
/
| 与收益相关 |
金属CNC精密结构件及生产基地技术改造项目扶持资金
| 4,946,284.44 | 1,648,761.48 |
其他收益 与资产相关
进口专项资金贴息项目
| 292,599.96 | 292,599.96 |
其他收益
与资产相关
经济和信息化专项资金资助计划
| 148,094.04 | 49,364.68 |
其他收益
与收益相关
经贸委会陈微波2017产业转型升款：基于可穿戴式产品工艺及加工设备转型款
| 29,914.56 | 9,971.52 |
其他收益
与资产相关
科技创新专项资金
| 318,895.44 | 566,298.48 |
其他收益
与资产相关
2017年技术中心组建和提升项目资金
| 39,999.96 | 13,333.32 |
其他收益
与收益相关
2018年龙华区技术改造
| 203,835.68 |
其他收益
与收益相关
2020年产业发展专项资金（基于圆形触控面板产品的技术改造）
| 222,222.24 |
其他收益
与资产相关
2020年技术改造倍增（基于高性能GG结构触控面板的技术改造）
| 631,578.96 | 210,526.32 |
其他收益
与资产相关
2021年东莞市规模以上企业研发投入后补助项目
| 809,100.00 |
其他收益
与收益相关
东莞市企业职业技能等级认定奖补
| 33,500.00 |
其他收益
与收益相关
2021年企业技术改造扶持计划技术改造投资项目第四批资助计划
| 269,677.40 |
其他收益
与收益相关
2021年企业技术改造扶持计划技术装备及管理智能化提升项目资助计划
| 318,064.52 |
其他收益
与收益相关
财政陈微波2016产业转型升款：超薄超窄边框电容式触摸屏的工业设计及成果转化
| 245,940.60 | 81,980.20 |
其他收益
与资产相关
残疾人就业岗位补贴
| 32,000.00 |
其他收益
与收益相关
产业发展专项资金
| 616,594.06 | 208,281.36 |
其他收益
与资产相关
陈微波战新第五批扶持：2016年技术装备及管理提升项目
| 295,134.84 | 98,378.28 |
其他收益
与资产相关
触摸屏用核壳结构导电银球材料的研发
| 30,000.00 | 10,000.00 |
其他收益
与收益相关
第四批机器换人补助
| 88,269.96 | 88,269.96 |
其他收益
与资产相关
电费补助
| 230,000.00 |
其他收益
与收益相关
东莞市人力资源和社会保障局职业技能补贴
| 50,000.00 |
其他收益
与收益相关
发明专利补助资金
| 55,500.00 |
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 本期计入损益金额 |
| 上期计入 损益金额 | 计入损益的列报项目 |
/
| 与收益相关 |
高集成压电式压力感应触控面板关键技术研发
| 72,463.36 | 57,971.04 |
其他收益
与收益相关
工业企业扩大产能奖励项目
| 1,500.00 |
其他收益
与收益相关
规上企业研发投入后补助
| 136,300.00 |
其他收益
与收益相关
技术改造补贴
| 1,370,000.00 |
其他收益
与收益相关
技术攻关项目
| 200,828.28 | 123,730.64 |
其他收益
与收益相关
技术提升项目
| 7,758,331.90 | 2,597,793.62 |
其他收益
与资产相关
龙华新区2013年科技创新资金：科技人才创新资助（第二批）公示
| 52,487.22 | 50,000.00 |
其他收益
与收益相关
年产500万片新型曲面玻璃手机视窗防护屏项目补贴
| 133,750.00 | 80,250.00 |
其他收益
与资产相关
其他
| 9,483.00 |
其他收益
与收益相关
企业职业技能等级认定
| 389,000.00 |
其他收益
与收益相关
企业转型升级技改补助
| 309,999.96 | 309,999.96 |
其他收益
与资产相关
社保补贴
| 1,920.67 |
其他收益
与收益相关
社保局养老退费
| 13,817.48 |
其他收益
与收益相关
深发改函〔2013〕19号（高技术产业化项目政府投资计划）
| 152,920.59 | 133,333.32 |
其他收益
与收益相关
深发改函〔2014〕714号（新型透明导电薄膜触控面板产业化）
| 183,453.78 | 123,789.20 |
其他收益
与收益相关
深圳市财政委员会深圳市企业技术装备及管理提升项目专项扶持资金
| 4,012,052.33 | 412,961.83 |
其他收益
与资产相关
深圳市财政委员会未来产业专项资金
| 71,558.10 | 8,967.16 |
其他收益
与收益相关
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持奖金
| 837,394.04 | 63,466.08 |
其他收益
与资产相关
深圳市龙岗区财政局深圳电机能效提升补贴
| 37,069.61 | 5,113.04 |
其他收益
与资产相关
深圳市龙岗区财政局智能手机超精密金属结构件智能制造自动化技术改造项目扶持资金
| 10,857.17 | 1,124.12 |
其他收益
与资产相关
深圳市坪山区经济发展专项资助资金
| 590,088.72 | 196,696.23 |
其他收益
与收益相关
深圳市社会保险基金管理局人才留岗款
| 70,000.00 |
其他收益
与收益相关
省级2022年知识产权专项资金补助
| 2,806.00 |
其他收益
与收益相关
失业稳岗补贴
| 84,847.43 |
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 本期计入损益金额 |
| 上期计入 损益金额 | 计入损益的列报项目 |
/
| 与收益相关 |
石排镇创新驱动发展补助
| 20,718.00 |
其他收益
与收益相关
吸纳脱贫人口就业补贴
| 30,000.00 |
其他收益
与收益相关
吸纳重点群体就业税费
| 853,450.00 |
其他收益
与收益相关
先进制造业技术改造资金
| 99,999.96 | 33,333.32 |
其他收益
与资产相关
新型低成本中大尺寸触摸屏关键技术研发
| 58,314.45 | 33,333.32 |
其他收益
与收益相关
星星光电椒经科（2022）48号省级节水型企业市级奖励*台州市椒江区
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
星星光电椒经科（2022）48号省级新产品市级奖励*台州市椒江区经济
| 150,000.00 |
其他收益
与收益相关
星星光电椒经科【2022】92号省级清洁生产企业市级奖励
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
一次性留工补助
| 521,415.00 |
其他收益
与收益相关
职业训练指导补助
| 915,500.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区委“椒区委发〔2023
8 号”文件-省级新产品奖励
| 〕 | 75,000.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区委“椒区委发〔2023
8 号”文件-市级企业技术中心
| 〕 | 50,000.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区科技事业中心2023年度第一批椒江区区级科技资金（配套奖励资金）
| 10,000.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区委“椒区委发〔2023
8 号”文件-制定“浙江制造”产品标准
| 〕 | 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区经济信息化和科学技术局-2022年椒江区小升规企业奖补资金
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区人力资源和社会保障局-2023年企业育才奖
| 5,000.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区科技事业中心2023年度台州市第一批，椒江区第二批科技专项资金
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区人力资源和社会保障局-2022年度台州市技能创富型企业工匠培育激励
| 17,000.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区经济信息化和科学技术局-2023年度市级制造高质量发
| 300,000.00 |
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 本期计入损益金额 |
| 上期计入 损益金额 | 计入损益的列报项目 |
/
| 与收益相关 |
展专项资金台州市椒江区经济信息化和科学技术局-台州市椒江区2023年中小企业发展专项资金奖补
| 54,386.00 |
其他收益
与收益相关
台州市椒江区经济信息化和科学技术局-2023年度市级制造业高质量发展专项资金（省级工业新产品）奖励资金
| 90,000.00 |
其他收益
与收益相关
环境卫生清理政策补贴
| 246,325.00 |
其他收益
与收益相关
就业创业服务中心扩岗补贴
| 10,500.00 |
其他收益
与收益相关
萍乡市劳动就业服务管理局失业保险基金
| 500.00 |
其他收益
与收益相关
惠企宣传补助资金
| 10.00 |
其他收益
与收益相关
强制性清洁生产奖励扶持项目
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
东莞市2022一次性扩岗补助
| 1,500.00 |
其他收益
与收益相关
东莞市科学技术局2023年第一批次科技金融贷款贴息补助
| 45,498.00 |
财务费用
与收益相关
东莞市科学技术局2023年第一批次科技金融贷款贴息补助
| 30,580.00 |
财务费用
与收益相关
广东省社会保险清算代付户汇入2023年一次性扩岗补助东莞市
| 4,500.00 |
其他收益
与收益相关
东莞市石排镇支持和激励规模以下重点工业企业稳增长项目
| 7,850.00 |
其他收益
与收益相关
收到党建经费返还
| 885.00 |
其他收益
与收益相关
东莞石排镇规下企业稳定生产扶持资金
| 3,000.00 |
其他收益
与收益相关
深圳市社会保险基金管理局22年稳岗补助
| 1,562.00 |
其他收益
与收益相关
残疾人聘用财政补贴款
| 21,900.00 |
其他收益
与收益相关
珠海市人力资源和社会保障局补贴款
| 6,300.00 |
其他收益
与收益相关
企业招用重点群体(建档立卡贫困户)就业税收补贴
| 160,398.87 |
其他收益
与收益相关
萍乡市劳动就业服务管理局稳岗补贴
| 22,500.00 |
其他收益
与收益相关
2023年春节后企业新招用员工一次性吸纳就业补助
4,000.00
其他收益
与收益相关
| 合 计 |
23,834,071.16
14,504,285.86
4、本期退回的政府补助情况
（1）公司本期退回深圳市工业和信息化局政府补助金额9,110,000.00元，原因为厂
房搬迁，无法达到政府补助要求。其中，冲减递延收益7,199,838.76元，计入本期损益1,910,161.24元，截止 2023 年 12月 31 日，已支付576,083.84元，剩余款项尚未支付。
（2）公司本期退回深圳市龙华区工业和信息化局补助金额8,720,000.00元，原因为
厂房搬迁，无法达到政府补助要求。其中，冲减递延收益5,084,321.88元，计入本期损益3,635,678.12元，截止2023年12月31日上述款项尚未支付。
（3）公司本期退回深圳市发展和改革委员会政府补助金额4,750,000.00元，原因为
未达到政府补助要求，深圳市发展和改革委员会撤销对公司的政府补助。其中，计入本期损益4,750,000.00元，截止2023年12月31日上述款项尚未支付。
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2023年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2023.12.31
外币项目
美元项目
| 美元项目 | 欧元项目 |
| 港币项目 | 日元项目 |
外币金融资产
货币资金
合计96,038,640.40
| 96,038,640.40 | 68,922.35 | 10,661.91 | 96,118,224.67 |
应收账款
| 136,047,736.06 | 136,047,736.06 |
其他应收款
| 0.00 | |||||
| 合 |
| 计 | 232,086,376.45 | 68,922.35 | 10,661.91 | 232,165,960.72 |
外币金融负债
| 0.00 |
应付账款
| 16,563,964.43 | 149,945.60 | 118,617.40 | 16,832,527.43 |
2023.12.31
外币项目美元项目
| 美元项目 | 欧元项目 |
| 港币项目 | 日元项目 |
其他应付款
| 合计 | |||||
| 8,811,647.91 | 8,811,647.91 | ||||
| 合 |
| 计 | 25,375,612.34 | 149,945.60 | 118,617.40 | 25,644,175.34 |
对于本公司2023年12月31日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
| 币种 | 升值 |
美元
| 贬值 | |
| 20,671,076.41 | -20,671,076.41 |
欧元
| -8,102.32 | 8,102.32 |
港币
| -10,795.55 | 10,795.55 |
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2023年12月31日，本公司的银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公司利润总额和股东权益产生重大影响。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据以及理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产主要为理财产品。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均
设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2023年12月31日，本公司的各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 目 |
2023
| 月 |
| 日 | |
| 一年以内 | |
| 一到二年 | 二到五年 |
| 五年以上 | 合计 |
短期借款
| - |
应付票据
| 21,892,905.79 | 21,892,905.79 |
应付账款
| 218,416,014.76 | 218,416,014.76 |
租赁负债
| 14,753,325.58 | 1,447,892.38 | 16,201,217.96 |
一年内到期的长期借款
| - |
长期借款
| - |
长期应付款
| - |
其他非流动负债
| 合 计 | 255,062,246.13 | 1,447,892.38 | - | - | 256,510,138.51 |
（续）
| 目 |
2022
| 月 |
| 日 | |
| 一年以内 | |
| 一到二年 | 二到五年 |
| 五年以上 | 合计 |
短期借款
应付票据22,377,922.7622,377,922.76应付账款243,329,311.71243,329,311.71租赁负债21,542,918.23 30,161,116.41 51,704,034.64一年内到期的长期借款
900,841.27
900,841.27
| 目 |
2022
| 月 |
| 日 | |
| 一年以内 | |
| 一到二年 | 二到五年 |
| 五年以上 | 合计 |
长期借款
长期应付款
其他非流动负债
| 计 |
288,150,993.97 30,161,116.41 318,312,110.38
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 目 |
2023.12.31
| 公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资
6,712,713.08 6,712,713.08
（二）其他权益工具投资
1,121,401.65 1,121,401.65持续以公允价值计量的资产总额
| 7,834,114.73 | 7,834,114.73 |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息。
（1）应收款项融资
对于应收款项融资中的银行承兑汇票，公司按票面金额确认其期末公允价值。
（2）其他权益工具投资
对于不在活跃市场上交易的宁波芯晟投资管理合伙企业(有限合伙)股权投资，由于公司不参与该单位投委会，也非执行事务合伙人，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自成立后发生重大变化，因此以成本价作为确定公允价值的参考依据。
对于不在活跃市场上交易的清矽微电子（南京）有限公司股权投资，由于公司持有被投资单位股权较低，对其不具有重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且该公司新设立时间较短，以净资产作为确定公允价值的参考依据。此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自成立后发生重大变化。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收款项、短期借款、应付票据、应付款项、一年以内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款、
其他非流动负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 |
| 业务性质 | 注册资本 |
(
)
| 万元 | 母公司对本公司的持股比例% | 母公司对本公司的表决权比例% |
浙江立马科技有限公司
浙江省台州市
技术服务、技术开发
10,000.00万元
26.45 26.45
本公司的母公司为浙江立马科技有限公司，公司实际控制人为应光捷、罗雪琴夫妇。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
萍乡范钛客网络科技有限公司 本公司持股5%以上股东，原控股股东立马车业集团有限公司及其下属公司（注） 本公司实际控制人控制的公司河南立马电动车科技有限公司及其下属公司 本公司实际控制人控制的公司广西立马电动车科技有限公司及其下属公司 本公司实际控制人控制的公司星星精密科技(东莞)有限公司 破产清算子公司萍乡星星精密玻璃科技有限公司 破产清算孙公司
注：报告期内与公司发生交易的关联方台州市芬德贸易有限公司为立马车业集团有限公司全资子公司。
4、关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 |
| 金额 | |
| 2023年度 | 2022年度 |
台州市芬德贸易有限公司
代理采购商品
| 218,747,762.26 |
台州市芬德贸易有限公司
购买商品
| / |
材料
| 19,793,973.72 | |||
| 合 计 | 238,541,735.98 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 |
| 金额 | |
| 2023年度 | 2022年度 |
台州市芬德贸易有限公司
销售广宣品
| 20,790.27 | |||
| 合 计 | 20,790.27 |
（2）关联租赁情况：
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本期确认的租赁费用 | 上期确认的租赁费用 |
萍乡星弛光电科技有限公司
| 萍乡星星精密玻璃科技有限公司 |
厂房租赁
-
7,336,896.00-
（3）关联担保情况：无
（4）关联方资金拆借：无
（5）关键管理人员报酬
项
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
关键管理人员报酬
| 902.77 |
万元
| 1,134.71 |
万元
（6）关联方应收应付款项：
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应收账款 | 萍乡星星精密玻璃科技有限公司 | 3,839,440.48 | 3,989,240.11 |
| 应收账款 | 台州市芬德贸易有限公司 |
23,493.00
应收款
| 萍乡星星精密玻璃科技有限公司 | 539,648,883.41 | 542,311,206.43 | |
| 其他 |
应收款
| 星星精密科技（东莞）有限公司 |
16,611,470.70
付账款
| 星星精密科技（东莞）有限公司 | 332,351.09 | ||
| 应付账款 | 台州市芬德贸易有限公司 |
22,744,185.39
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、截至2023年12月31日本集团未决诉讼案件2件，涉诉金额150,031.90元。
十三、资产负债表日后事项
1、2023年度利润分配方案
| 目 |
| 容 |
| 目 |
| 容 |
经董事会审议批准的利润分配方案
公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润-50,283.81万元，其中母公司实现净利润-12,270.01万元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，截至2023年12月31日，母公司报表可供分配的利润为-538,672.82万元，合并报表可供分配的利润为-732,596.97万元，公司不满足实施利润分配的条件。因此，公司2023年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
| 目 |
| 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
应收账款
| 144,663,102.43 | 45,619,156.37 | 99,043,946.06 | |
| 合 计 | 144,663,102.43 | 45,619,156.37 | 99,043,946.06 |
（续）
| 目 |
| 2022.12.31 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
应收账款
| 177,630,402.13 | 43,064,242.98 | 134,566,159.15 | |
| 合 |
| 计 | 177,630,402.13 | 43,064,242.98 | 134,566,159.15 |
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2023年12月31日，单项计提坏账准备：
| 单位名称 | 账面余额 |
| 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
胜华科技股份有限公
| 理由 | ||
司
37,400,096.35 100.00
37,400,096.35
客户破产重整程序尚未终结
| Wintek Corp. |
Microsoft Mobile Oy
| 6,358,894.31 | 100.00 | 6,358,894.31 |
账龄超过3年未回款
| 计 |
| 43,758,990.66 | 100.00 | 43,758,990.66 | —— |
②2023年12月31日，账龄组合计提坏账准备：
| 目 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 |
%
| 坏账准备 | ||
| 0-6 |
个月
| 21,991,135.30 | - | ||
| 7-12 |
个月
| 315,124.78 | 5.00 | 15,756.24 | |
| 1-2 |
年
| 9,222,047.34 | 20.00 | 1,844,409.47 | |
| 2-3 |
年
| 50.00 | |||
| 3 |
年以上
| 100.00 | |||
| 合 |
| 计 | 31,528,307.42 | —— | 1,860,165.71 |
③2023年12月31日，关联方组合计提坏账准备：
| 组合名称 | 账面余额 |
%
| 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 |
关联方组合69,375,804.35 -
（3）坏账准备的变动
| 目 |
2023.01.01
| 本期增加 | 本期减少 |
2023.12.31
| 转回 | 转销或核销 |
应收账款坏账准备43,064,242.98
2,566,385.76
| 11,472.37 |
45,619,156.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至2023年12月31日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额142,115,787.50元，占应收账款期末余额合计数的比例98.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额45,619,156.37元。
2、其他应收款
项 目
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
应收利息
应收股利
其他应收款2,050,742,862.29 2,413,897,630.42
| 计 |
2,050,742,862.29 2,413,897,630.42
（1）其他应收款情况
| 目 |
2023.12.31
| 账面余额 | 坏账准备 |
其他应收款
| 账面价值 | |||
| 2,540,306,468.87 | 489,563,606.58 | 2,050,742,862.29 | |
| 合 |
| 计 | 2,540,306,468.87 | 489,563,606.58 | 2,050,742,862.29 |
（续）
| 目 |
2022.12.31
| 账面余额 | 坏账准备 |
其他应收款
| 账面价值 | |||
| 2,757,760,182.09 | 343,862,551.67 | 2,413,897,630.42 | |
| 合 |
| 计 | 2,757,760,182.09 | 343,862,551.67 | 2,413,897,630.42 |
①坏账准备
A、2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 目 |
| 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 理由 | ||
| 组合计提： |
| 账龄组合 |
| 886,200.96 | 88.72% | 786,200.96 | ||
| 合并范围内关联方组合 |
| 1,949,614,208.25 | ||||
| 押金及保证金组合 |
| 2,200,924.53 | ||||
| 合 |
| 计 | 1,952,701,333.74 | 0.04 | 786,200.96 |
B、2023年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项 目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 深圳市一二三四投资发展有限公司 |
| 488,600,000.00 | 80.00 | 390,880,000.00 |
按预计可收回率计算
| 萍乡星星精密玻璃科技有限公司 |
| 99,005,135.13 | 98.88 | 97,897,405.62 | 破产清算中，按预计可 |
收回率计算
| 合 计 | 587,605,135.13 | 83.18 | 488,777,405.62 |
②坏账准备的变动
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||
| 2023 |
年
月
| 1 |
日余额
| 245,817,544.07 | 98,045,007.60 | 343,862,551.67 |
期初余额在本期
| - | |||
| — |
转入第一阶段
| - | ||||
| — |
转入第二阶段
| - | ||||
| — |
转入第三阶段
| -245,300,000.00 |
| 245,300,000.00 |
| - |
本期计提
| 268,656.89 | 146,716,187.45 | 146,984,844.34 |
本期转回
| 1,107,729.51 | 1,107,729.51 - |
本期转销
| - |
本期核销
| 176,059.92 | 176,059.92 |
其他变动
| - |
2023年12月31余额 786,200.96
488,777,405.62
489,563,606.58
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2023.12.31 2022.12.31合并范围内关联方组合 1,949,614,208.25
2,163,992,144.16
保证金及押金
827,138.77
| 2,200,924.53 | |
待退投资款
490,600,000.00
| 488,600,000.00 | |
备用金
62,526.04
其他 99,891,336.09
102,278,373.12
合 计2,540,306,468.87
2,757,760,182.09
④ 其他应收款期末余额前五名单位情况：
公司截至2023年12月31日止，按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为1,826,363,144.58元，占其他应收款年末余额合计数的比例为71.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额390,880,000.00元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目
2023.12.31账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资6,469,475,388.60
5,160,485,441.94
| 1,308,989,946.66 |
对联营、合营企业投资
合 计
6,469,475,388.60
5,160,485,441.94
| 1,308,989,946.66 |
（续）
项 目
2022.12.31账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资6,481,275,388.60
5,160,485,441.94
1,320,789,946.66
对联营、合营企业投资
合 计6,481,275,388.60
5,160,485,441.94
1,320,789,946.66
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额广东星弛光电科技有限公司849,210,700.00
849,210,700.00
浙江星星网联电子科技有限公司
74,160,000.00
74,160,000.00
星星触控科技（深圳）有限公司
1,685,260,696.15
1,685,260,696.15
| 被投资单位 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
星星精密科技（深圳）有限公司
| 期末余额 | ||||
| 2,505,954,045.79 |
2,505,954,045.79广东柯鲁拿智能设备有限公司
1,800,000.00
| 1,800,000.00 |
-
星星精密科技（东莞）有限公司45,900,000.00
| - |
45,900,000.00
萍乡市星发工业中心（有限合伙）
-
深圳星科晟科技有限公司
10,000,000.00
| 10,000,000.00 | - |
台州星星光电科技有限公司
45,000,000.00
| 45,000,000.00 |
江西益弘电子科技有限公司
1,213,739,946.66
| 1,213,739,946.66 |
南京矽创科技合伙企业
250,000.00
| 250,000.00 |
江西立马车业有限公司
50,000,000.00
| 50,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 6,481,275,388.60 | 11,800,000.00 | 6,469,475,388.60 |
（3）长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
星星精密科技（东莞）有限公司
| 45,900,000.00 | 45,900,000.00 |
浙江星星网联电子科技有限公司
| 74,160,000.00 | 74,160,000.00 |
星星触控科技（深圳）有限公司
| 1,685,260,696.15 | 1,685,260,696.15 |
星星精密科技（深圳）有限公司
| 2,505,954,045.79 | 2,505,954,045.79 |
广东星弛光电科技有限公司
| 849,210,700.00 | 849,210,700.00 | |||
| 合 计 | 5,160,485,441.94 | - | 5,160,485,441.94 |
4、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
| 目 |
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务
| 82,579,013.81 | 81,461,144.67 | 226,796,420.42 | 168,146,911.37 |
其他业务
| 4,509,015.57 | 3,463,830.87 | 85,525,460.25 | 109,121,540.44 | |
| 合 计 | 87,088,029.38 | 84,924,975.54 | 312,321,880.67 | 277,268,451.81 |
5、投资收益
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-4,724,292.09
101,448.45
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
| 目 |
2023
2022
| 年度 | 年度 |
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产产生的投资收益
以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益
处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益
其他债权投资持有期间取得的投资收益
处置其他债权投资产生的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债务重组产生的投资收益17,150,071.89
1,154,505,664.58
| 合 |
12,425,779.80
| 计 |
1,154,607,113.03
十六、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2023年度 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
| -4,111,088.88 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
23,834,071.16除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| , |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 8,290,008.39 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
| 23,831,218.56 |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入