华润化学材料科技股份有限公司2023年度财务决算报告
华润化学材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了信会师报字[2024]第ZB10557号的无保留意见审计报告。经审计的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年年度财务状况以及经营成果和现金流量。
为了更全面、详细地了解公司2023年度的财务状况及经营情况，现将2023年度财务决算报告情况汇报如下：
一、 主要会计数据及财务指标变动情况
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | |
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 17,224,984,630.37 | 17,326,850,309.30 | 17,326,850,309.30 | -0.59% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 381,133,718.50 | 823,811,569.05 | 823,704,614.84 | -53.73% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 357,414,116.33 | 709,337,261.82 | 709,230,307.61 | -49.61% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -261,274,131.17 | 749,728,191.62 | 749,728,191.62 | -134.85% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2576 | 0.5568 | 0.5568 | -53.74% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2575 | 0.5568 | 0.5568 | -53.75% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.40% | 12.60% | 12.60% | -7.20% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 10,494,640,501.61 | 10,452,877,639.17 | 10,453,135,004.86 | 0.40% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 7,173,666,556.73 | 6,944,914,510.29 | 6,945,152,859.95 | 3.29% |
注：公司自2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》相关规定，根据累积影响数，调整年初财务报表相关项目金额，对可比期间信息进行追溯调整。
二、财务状况、经营成果及现金流量情况
（一） 资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 1,770,879,695.06 | 2,567,486,791.60 | -31.03% |
| 衍生金融资产 | 26,096,680.00 | 75,884,140.00 | -65.61% |
| 应收票据 | 150,000.00 | 不适用 | |
| 应收账款 | 1,054,630,685.66 | 740,611,290.83 | 42.40% |
| 应收款项融资 | 1,092,396.50 | 5,797,404.00 | -81.16% |
| 预付款项 | 111,322,541.47 | 442,565,508.16 | -74.85% |
| 其他应收款 | 21,429,874.60 | 55,538,860.29 | -61.41% |
| 存货 | 2,814,425,886.57 | 2,262,579,154.93 | 24.39% |
| 其他流动资产 | 2,012,219,114.81 | 1,770,164,678.68 | 13.67% |
| 其他非流动金融资产 | 305,202,762.44 | 不适用 | |
| 固定资产 | 2,066,088,878.98 | 2,192,471,791.38 | -5.76% |
| 在建工程 | 4,410,587.86 | 18,821,725.19 | -76.57% |
| 使用权资产 | 22,381,529.83 | 17,879,565.47 | 25.18% |
| 无形资产 | 259,670,690.45 | 246,901,788.11 | 5.17% |
| 开发支出 | 1,859,951.64 | -100.00% | |
| 长期待摊费用 | 13,930,519.19 | 16,616,226.76 | -16.16% |
| 递延所得税资产 | 1,674,401.34 | 20,175,924.47 | -91.70% |
| 其他非流动资产 | 9,034,256.85 | 17,780,203.35 | -49.19% |
| 资产总计 | 10,494,640,501.61 | 10,453,135,004.86 | 0.40% |
超过30%增减变动说明：
（1） 货币资金：期末余额比年初下降31.03%，主要是经营性支出增加以及对
深圳市聚昇投资企业（有限合伙）出资所致；
（2） 衍生金融资产：期末余额比年初下降65.61%，主要是期末期货持仓收益
减少所致；
（3） 应收票据：期末余额比年初上升，主要是信用级别较低的银行承兑汇票
增加所致；
（4） 应收账款：期末余额比年初上升42.4%，主要是本年外销增加，期末外
销客户未到付款期所致；
（5） 应收款项融资：期末余额比年初下降81.16%，主要是公司信用级别较高
的银行承兑汇票减少所致；
（6） 预付款项：期末余额比年初下降74.85%，主要是本期材料采购预付款减少
所致；
（7） 其他应收款：期末余额比年初下降61.41%，主要是押金及保证金减少所致；
（8） 其他非流动金融资产：期末余额比年初上升，主要是本期新增对深圳市
聚昇投资企业（有限合伙）的投资所致；
（9） 在建工程：期末余额比年初下降76.57%，主要是完工在建工程项目转入固定资产所致；
（10） 开发支出：期末余额比年初下降100%，主要是本期将开发支出项目确认无形资产所致；
（11） 递延所得税资产：期末余额比年初下降91.70%，主要是公司将递延所
得税资产和递延所得税负债抵消所致；
（12） 其他非流动资产：期末余额比年初下降49.19%，主要是期末预付设备
、工程款减少所致。
2、负债构成及变动情况
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比率 |
| 短期借款 | 10,016,013.91 | 7,007,806.95 | 42.93% |
| 应付票据 | 1,520,757,733.89 | 1,673,903,593.77 | -9.15% |
| 应付账款 | 742,463,585.07 | 480,380,637.38 | 54.56% |
| 合同负债 | 385,569,339.27 | 498,886,225.44 | -22.71% |
| 应付职工薪酬 | 95,438,884.88 | 99,376,769.43 | -3.96% |
| 应交税费 | 15,773,742.39 | 82,024,604.82 | -80.77% |
| 其他应付款 | 302,820,252.54 | 345,414,526.48 | -12.33% |
| 一年内到期的非流动负债 | 14,292,660.52 | 6,708,853.06 | 113.04% |
| 其他流动负债 | 39,151,904.12 | 43,140,287.03 | -9.25% |
| 租赁负债 | 9,984,926.23 | 10,419,089.29 | -4.17% |
| 递延收益 | 174,281,420.17 | 207,336,272.61 | -15.94% |
| 递延所得税负债 | 8,326,292.22 | 49,145,125.00 | -83.06% |
| 负债总计 | 3,318,876,755.21 | 3,503,743,791.26 | -5.28% |
超过30%增减变动说明：
（1） 应付账款；期末余额较年初上升54.56%，主要是应付货款增加；
（2） 应交税费：期末余额较年初下降80.77%，主要为本期应交企业所得税下
降；
（3） 一年内到期的非流动负债：期末余额较年初上升113.04%，主要是新增租赁所致；
（4） 递延所得税负债：期末余额较年初下降83.06%，主要是公司将递延所得税资产和递延所得税负债抵消所致。
3、所有者权益构成及变动情况
超过30%增减变动说明：
（1） 其他综合收益：期末余额较年初下降55.92%，主要是期末期货持仓收益较年初减少所致；
（2） 库存股：期末余额较年初上升，主要是报告期实施股权激励所致。
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比率 |
| 股本 | 1,486,358,853.00 | 1,479,416,553.00 | 0.47% |
| 资本公积 | 3,395,199,373.84 | 3,360,132,288.58 | 1.04% |
| 其他综合收益 | 27,965,092.88 | 63,443,409.33 | -55.92% |
| 盈余公积 | 160,006,063.48 | 135,482,245.15 | 18.10% |
| 库存股 | 36,738,039.41 | 不适用 | |
| 未分配利润 | 2,140,875,212.94 | 1,906,678,363.89 | 12.28% |
| 归属于母公司权益合计 | 7,173,666,556.73 | 6,945,152,859.95 | 3.29% |
（二） 经营成果
单位：元
| 项 目 | 2023 年度 | 2022 年度 | 变动比率 |
| 营业收入 | 17,224,984,630.37 | 17,326,850,309.30 | -0.59% |
| 营业成本 | 16,421,466,791.40 | 16,088,210,917.68 | 2.07% |
| 税金及附加 | 42,348,264.11 | 25,316,114.00 | 67.28% |
| 销售费用 | 62,813,080.05 | 76,906,314.48 | -18.33% |
| 管理费用 | 220,145,879.86 | 222,540,821.10 | -1.08% |
| 研发费用 | 49,483,070.85 | 43,706,387.51 | 13.22% |
| 财务费用 | -53,973,154.56 | -92,117,286.96 | 41.41% |
| 其他收益 | 46,746,293.45 | 83,346,523.69 | -43.91% |
| 投资收益 | 57,570,171.41 | 51,806,724.70 | 11.12% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -94,797,237.56 | 不适用 | |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 1,544,489.08 | -1,783,361.37 | -186.61% |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -23,448,119.01 | -40,431,304.56 | -42.01% |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 627,323.11 | -100.00% | |
| 营业外收入 | 12,975,265.35 | 6,611,407.69 | 96.26% |
| 营业外支出 | 1,931,535.90 | 1,089,946.64 | 77.21% |
| 所得税费用 | 102,144,587.26 | 239,093,903.12 | -57.28% |
| 净利润 | 379,215,438.22 | 822,280,504.99 | -53.88% |
超过30%增减变动说明：
（1） 税金及附加：本期同比上升67.28%，主要是缴纳的增值税增加，进而
导致相应附加税增加以及印花税增加所致；
（2） 财务费用：本期同比上升41.41%，主要是汇兑收益大幅下降所致；
（3） 其他收益：本期同比下降43.91%，主要是政府补助减少所致；
（4） 公允价值变动损失：主要是持有的金融资产公允价下降所致；
（5） 信用减值损失：本期同比下降186.61%，主要是本期转回其他应收款减
值所致；
（6） 资产处置收益：本期同比下降100%，主要是本期未发生资产处置收益；
（7） 营业外收入：本期同比上升96.26%， 主要是赔款以及存货盘盈所致；
（8） 营业外支出：本期同比上升77.21%，主要是固定资产报废所致；
（9） 所得税费用：本期同比下降53.88%，主要是利润总额下降所致。
（三） 现金流量情况
单位：元
| 项 目 | 2023 年度 | 2022 年度 | 变动比率 |
| 经营活动现金流入小计 | 19,622,484,318.02 | 19,633,505,123.35 | -0.06% |
| 经营活动现金流出小计 | 19,883,758,449.19 | 18,883,776,931.73 | 5.30% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -261,274,131.17 | 749,728,191.62 | -134.85% |
| 投资活动现金流入小计 | 174,740,715.09 | 1,512,625,699.44 | -88.45% |
| 投资活动现金流出小计 | 522,113,462.55 | 1,038,611,353.58 | -49.73% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -347,372,747.46 | 474,014,345.86 | -173.28% |
| 筹资活动现金流入小计 | 51,933,036.00 | 300,021,137.17 | -82.69% |
| 筹资活动现金流出小计 | 142,682,680.03 | 375,498,730.10 | -62.00% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -90,749,644.03 | -75,477,592.93 | -20.23% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -687,329,320.03 | 1,207,403,318.28 | -156.93% |
（1） 经营活动产生的现金流量净额：本期同比下降134.85%，主要是购买商品
接受劳务支付的现金增加所致；
（2） 投资活动产生的现金流量净额：本期同比下降173.28%，主要是本期对资
深圳市聚昇投资企业的投资。
华润化学材料科技股份有限公司董事会
2024年4月25日