普莱柯生物工程股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
普莱柯生物工程股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-101 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZA11753号
普莱柯生物工程股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了普莱柯生物工程股份有限公司（以下简称普莱柯）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普莱柯2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于普莱柯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十八）。 2023年度，普莱柯的主营业务收入为人民币124,257.98万元，其中销售兽用药品确认的主营业务收入为人民币122,988.40万元，占比98.98%。 由于收入是普莱柯的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将普莱柯收入确认识别为关键审计事项。 | 1) 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2) 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价普莱柯收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3) 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 4) 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合普莱柯收入确认的会计政策； 5) 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
| （二）应收账款的可收回性 | |
| 请参阅合并财务报表附注“三、公司重要会计政策及会计估计”注释（十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（四）。 截至2023年12月31日，普莱柯合并财务报表中应收账款的原值为51,445.73万元，坏账准备金额7,593.83万元，账面价值较高。 由于期末应收款项金额重大，且管理层在评估应收账款减值迹象时涉及了重大判断，因此我们确定将应收账款的坏账准备识别为关键审计事项。 | 1) 对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； 2) 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； 3) 分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； 4) 通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； 5) 获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
普莱柯管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括普莱柯2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估普莱柯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督普莱柯的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对普莱柯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致普莱柯不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就普莱柯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二O二四年四月二十五日
财务报表附注 第1页
普莱柯生物工程股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
普莱柯生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为洛阳普莱柯生物工程有限公司，于2002年6月22日经洛阳市工商行政管理局批准，由自然人张许科、孙进忠、王善普和胡伟共同出资设立。2011年3月，公司整体变更为股份有限公司。根据立信会计师事务所出具的信会师报字（2011）第10318号《审计报告》，公司2010年12月31日的净资产为197,049,510.52元，按1:0.609的比例折算成股本，共折合12,000万股（每股面值1.00元），转入资本公积77,049,510.52元。本次变更已经立信会计师事务所信会师报字（2011）第11177号验资报告验证，并在洛阳市工商行政管理局办理了工商变更登记。2015年4月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）706号文核准，普莱柯生物工程股份有限公司向社会发行新股4,000.00万股，每股价格15.52元，发行后总股本16,000万股。本次注册资本变更已于2015年6月在洛阳市工商行政管理局办理了工商变更登记。2016年5月，公司以2015年12月31日总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股转增10股，由资本公积转增股本16,000万元。本次变更已经洛阳敬业会计师事务所洛敬验字（2016）第011号验资报告验证，变更后的总股本为32,000万股。本次注册资本变更已于2016年6月在洛阳市工商行政管理局办理了工商变更登记。2016年11月，公司向117名股权激励对象授予374万股限制性股票，授予价格每股为12.23元，增加股本374万元、资本公积4,200.02万元。本次变更已经亚太（集团）会计师事务所亚会B验字（2016）第0732号验资报告验证，变更后总股本为32,374万股。本次注册资本变更已于2017年1月在洛阳市工商行政管理局办理了工商变更登记。2019年8月，公司2016年限制性股票激励计划中第二个和第三个解除限售期规定的业绩考核目标均未达标及部分激励对象离职，对不符合条件的激励对象的限制性股票，公司分别于2018年4月和2019年8月进行回购，共计224.4万股，并于2019年予以注销。变更后总股本为32,149.60万股。本次变更已于2019年8月在洛阳市市场监督管理局办理了工商变更登记。
财务报表附注 第2页
2022年9月，根据公司2021年第二次临时股东大会决议和《公司章程》规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1251号《关于核准普莱柯生物工程股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司申请新增注册资本为人民币3,142.0573万元，向特定对象发行人民币普通股（A股）股票3,142.0573万股，每股面值1元。募集资金到位后，公司注册资本变更为35,291.6573万元，股本变更为35,291.6573万股。截止2023年12月31日，公司股本总数35,291.6573万股，注册资本为35,291.6573万元。公司统一社会信用代码：9141030074070138X6。注册地：中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区高新开发区凌波路，总部地址：洛阳市政和路15号；法定代表人：
胡伟。公司经营范围：兽用疫苗、卵黄抗体和兽用化学药品、中药、消毒剂、兽药的生产、销售及经营(具体范围和有效期限以相关部门核发的许可证为准)；兽药产品研发及技术转让、相关技术咨询及服务；技术和货物进出口业务(国家法律法规禁止的除外)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注 第3页
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注 第4页
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
财务报表附注 第5页
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
财务报表附注 第6页
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注 第7页
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注 第8页
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
财务报表附注 第9页
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且
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其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1） 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
（2） 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 应收外部客户款项 |
| 应收账款组合2 | 合并范围内关联方款项 |
（3） 其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 保证金及押金 |
| 其他应收款组合2 | 合并范围内关联方款项 |
| 其他应收款组合3 | 其他 |
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本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
| 账龄 | 应收票据 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程以立项项目分类核算，在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，预定可使用状态判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成。
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
（3）所购建的固定资产、无形资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地所有权 | 474个月-840个月 | 年限平均法 | 土地使用权证 |
| 技术使用费 | 60-120个月 | 年限平均法 | 预计技术更新换代期间 |
| 财务及管理软件 | 60个月 | 年限平均法 | 预计软件更新升级期间 |
3、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、技术合作费、相关折旧摊销费用等相关支出。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 租入固定资产改良支出 | 年限平均法 | 预计下次更新改造周期与剩余租赁期限孰短 |
财务报表附注 第21页
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
财务报表附注 第22页
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
财务报表附注 第23页
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第24页
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
产品运抵买方指定地点，买方对产品进行收货验收后确认为销售的实现。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注 第25页
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第26页
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
财务报表附注 第27页
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
财务报表附注 第28页
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
财务报表附注 第29页
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十七) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本， 按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。公司回购自身权益工具（库存股）支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益，不确认金融资产。库存股可由企业自身购回和持有。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具的，作为权益的变动处理。
(二十八) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的应收账款核销 | 金额大于等于200万元 |
| 重要单项计提坏账准备的应收账款 | 期末余额大于等于500万元 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 金额大于等于200万元 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 期末余额大于等于300万元 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 金额大于等于1000万元 |
| 重要的在建工程 | 项目预算大于等于1000万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 持股比例在20%及以上 |
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
财务报表附注 第30页
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定对财务报表无重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9% 13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | 说明 |
| 本公司 | 15% | 高新技术企业 |
| 惠中兽药 | 15% | 高新技术企业 |
| 惠中生物 | 15% | 高新技术企业 |
财务报表附注 第31页
(二) 税收优惠
1、 增值税
（1）根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文件“关于全面推开营业税改征增值税试点的通知”，交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税后，为实现试点纳税人原享受的营业税优惠政策平稳过渡，试点期间试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。公司2023年度技术转让、技术开发收入免征增值税。
（2）根据财政部、国家税务总局财税[2023]年第43号文件“关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告”，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。（以下称加计抵减政策），普莱柯、惠中兽药、惠中生物为符合条件的先进制造业，享受加计抵减政策。
2、 企业所得税
根据河南省科学技术厅2023年11月颁发的编号为GR202341002579号《高新技术企业证书》，公司自2023年度起被继续认定为高新技术企业，有效期三年。故2023年度公司企业所得税减按15%税率征收。惠中兽药于2023年11月起被继续认定为高新技术企业，证书编号为GR202341001748，有效期三年；惠中生物于2021年12月通过高新技术企业认定，证书编号为GR202141003267，有效期三年。故惠中兽药、惠中生物2023年度企业所得税减按15%税率征收。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 2,610.00 | |
| 银行存款 | 311,772,668.02 | 271,372,188.92 |
| 其他货币资金 | 5,441,935.25 | 10,274,302.80 |
| 合计 | 317,214,603.27 | 281,649,101.72 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
财务报表附注 第32页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 407,579,175.46 | 691,362,309.59 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | 407,579,175.46 | 691,362,309.59 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 407,579,175.46 | 691,362,309.59 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 8,889,660.85 | |
| 合计 | 8,889,660.85 |
财务报表附注 第33页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,865,730.00 | 29.23 | 3,865,730.00 | 100.00 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 9,357,537.74 | 70.77 | 467,876.89 | 5.00 | 8,889,660.85 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 9,357,537.74 | 70.77 | 467,876.89 | 5.00 | 8,889,660.85 | |||||
| 合计 | 13,223,267.74 | 100.00 | 4,333,606.89 | 8,889,660.85 | ||||||
财务报表附注 第34页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏账准备 | 4,333,606.89 | -4,333,606.89 | ||||
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 429,543,960.31 | 467,824,612.27 |
| 1-2年（含2年） | 51,474,991.46 | 34,784,843.85 |
| 2-3年（含3年） | 15,954,473.01 | 9,353,993.09 |
| 3-4年（含4年） | 4,189,199.75 | 2,609,333.50 |
| 4-5年（含5年） | 1,040,509.20 | 5,667,022.92 |
| 5年以上 | 12,254,118.68 | 13,641,097.92 |
| 小计 | 514,457,252.41 | 533,880,903.55 |
| 减：坏账准备 | 75,938,339.17 | 52,205,486.36 |
| 合计 | 438,518,913.24 | 481,675,417.19 |
财务报表附注 第35页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 46,544,461.91 | 9.05 | 46,544,461.91 | 100.00 | 19,956,619.87 | 3.74 | 19,956,619.87 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 467,912,790.50 | 90.95 | 29,393,877.26 | 6.28 | 438,518,913.24 | 513,924,283.68 | 96.26 | 32,248,866.49 | 6.28 | 481,675,417.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收外部客户款项 | 467,912,790.50 | 90.95 | 29,393,877.26 | 6.28 | 438,518,913.24 | 513,924,283.68 | 96.26 | 32,248,866.49 | 6.28 | 481,675,417.19 |
| 合计 | 514,457,252.41 | 100.00 | 75,938,339.17 | 438,518,913.24 | 533,880,903.55 | 100.00 | 52,205,486.36 | 481,675,417.19 | ||
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收客户A等（同一集团） | 20,923,797.00 | 20,923,797.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 应收客户B | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 |
| 合计 | 27,323,797.00 | 27,323,797.00 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | ||
注：应收客户A等（同一集团）上年按信用风险特征组合计提坏账准备。
财务报表附注 第36页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收外部客户款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 414,916,320.30 | 20,745,816.19 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 36,647,358.74 | 3,664,735.88 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 13,487,988.51 | 2,697,597.71 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 1,071,226.07 | 535,613.04 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 198,912.20 | 159,129.76 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,590,984.68 | 1,590,984.68 | 100.00 |
| 合计 | 467,912,790.50 | 29,393,877.26 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 19,956,619.87 | 30,518,526.09 | 3,930,684.05 | 46,544,461.91 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 32,248,866.49 | -2,854,989.23 | 29,393,877.26 | |||
| 合计 | 52,205,486.36 | 27,663,536.86 | 3,930,684.05 | 75,938,339.17 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,930,684.05 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 7,668,260.00 | 7,668,260.00 | 1.49 | 383,413.00 | |
| 第二名 | 7,615,040.00 | 7,615,040.00 | 1.48 | 380,752.00 | |
| 第三名 | 6,936,843.27 | 6,936,843.27 | 1.35 | 456,077.87 |
财务报表附注 第37页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第四名 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 1.24 | 6,400,000.00 | |
| 第五名 | 6,276,245.90 | 6,276,245.90 | 1.22 | 313,812.30 | |
| 合计 | 34,896,389.17 | 34,896,389.17 | 6.78 | 7,934,055.17 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 25,959,330.32 | 5,753,947.12 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 25,959,330.32 | 5,753,947.12 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 5,753,947.12 | 63,090,468.64 | 42,885,085.44 | 25,959,330.32 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 26,594,250.42 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,538,344.59 | 83.81 | 5,711,234.27 | 92.99 |
| 1至2年 | 467,579.07 | 11.07 | 203,568.98 | 3.31 |
| 2至3年 | 132,303.68 | 3.13 | 155,304.80 | 2.53 |
| 3年以上 | 83,872.35 | 1.99 | 72,081.15 | 1.17 |
| 合计 | 4,222,099.69 | 100.00 | 6,142,189.20 | 100.00 |
财务报表附注 第38页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 743,053.10 | 17.60 |
| 第二名 | 594,309.28 | 14.08 |
| 第三名 | 459,000.00 | 10.87 |
| 第四名 | 303,946.53 | 7.20 |
| 第五名 | 237,858.41 | 5.63 |
| 合计 | 2,338,167.32 | 55.38 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 6,186,360.00 | 5,119,151.01 |
| 合计 | 6,186,360.00 | 5,119,151.01 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,504,869.61 | 2,705,265.32 |
| 1-2年（含2年） | 1,584,311.48 | 1,651,980.90 |
| 2-3年（含3年） | 1,110,329.42 | 990,529.52 |
| 3-4年（含4年） | 926,300.00 | 572,200.00 |
| 4-5年（含5年） | 572,200.00 | 244,212.75 |
| 5年以上 | 681,732.75 | 620,520.00 |
| 小计 | 8,379,743.26 | 6,784,708.49 |
| 减：坏账准备 | 2,193,383.26 | 1,665,557.48 |
| 合计 | 6,186,360.00 | 5,119,151.01 |
财务报表附注 第39页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 1.19 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | 1.47 | 100,000.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,279,743.26 | 98.81 | 2,093,383.26 | 25.28 | 6,186,360.00 | 6,684,708.49 | 98.53 | 1,565,557.48 | 23.42 | 5,119,151.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 保证金及押金 | 8,077,648.18 | 96.39 | 2,080,986.21 | 25.76 | 5,996,661.97 | 6,076,791.09 | 89.57 | 1,533,962.96 | 25.24 | 4,542,828.13 |
| 其他 | 202,095.08 | 2.41 | 12,397.05 | 6.13 | 189,698.03 | 607,917.40 | 8.96 | 31,594.52 | 5.20 | 576,322.88 |
| 合计 | 8,379,743.26 | 100.00 | 2,193,383.26 | 6,186,360.00 | 6,784,708.49 | 100.00 | 1,665,557.48 | 5,119,151.01 | ||
财务报表附注 第40页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,665,557.48 | 1,665,557.48 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 527,825.78 | 527,825.78 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,193,383.26 | 2,193,383.26 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,784,708.49 | 6,784,708.49 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 3,504,869.61 | 3,504,869.61 | ||
| 本期终止确认 | 1,909,834.84 | 1,909,834.84 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,379,743.26 | 8,379,743.26 |
财务报表附注 第41页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,665,557.48 | 527,825.78 | 2,193,383.26 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 8,177,648.18 | 6,176,791.09 |
| 其他 | 202,095.08 | 607,917.40 |
| 合计 | 8,379,743.26 | 6,784,708.49 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 1,762,973.00 | 3年以内 | 21.04 | 115,148.65 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 600,000.00 | 3-4年 | 7.16 | 300,000.00 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 537,450.00 | 1-2年 | 6.41 | 53,745.00 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 310,000.00 | 1-2年 | 3.70 | 31,000.00 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 205,888.00 | 3年以内 | 2.46 | 25,588.80 |
| 合计 | 3,416,311.00 | 40.77 | 525,482.45 |
财务报表附注 第42页
(八) 存货
存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 39,708,013.75 | 39,708,013.75 | 48,045,059.80 | 48,045,059.80 | ||
| 周转材料 | 17,430,984.12 | 17,430,984.12 | 20,083,123.39 | 20,083,123.39 | ||
| 在产品 | 69,679,875.65 | 69,679,875.65 | 62,624,320.99 | 62,624,320.99 | ||
| 库存商品 | 51,534,685.96 | 51,534,685.96 | 57,616,121.08 | 57,616,121.08 | ||
| 发出商品 | 5,265,516.44 | 5,265,516.44 | 3,143,519.56 | 3,143,519.56 | ||
| 合计 | 183,619,075.92 | 183,619,075.92 | 191,512,144.82 | 191,512,144.82 | ||
财务报表附注 第43页
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴企业所得税 | 6,925,411.27 | 5,758,102.61 |
| 待抵扣、待认证进项税、增值税留抵税额 | 19,251,687.57 | 5,319,249.40 |
| 合计 | 26,177,098.84 | 11,077,352.01 |
财务报表附注 第44页
(十) 长期股权投资
长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 中普生物制药有限公司（简称“中普生物制药”） | 163,565,185.51 | -7,506,604.75 | 156,058,580.76 | |||||||||
| 洛阳富道生物科技有限公司（简称“富道生物”） | 13,350,908.83 | -2,007,628.81 | 11,343,280.02 | |||||||||
| 北京中科基因技术股份有限公司（简称“北京中科基因”） | 30,752,048.21 | 635,782.83 | 337,799.11 | 31,725,630.15 | ||||||||
| 洛阳富道新材料研究院有限公司（简称“富道新材料”） | 2,689.79 | -136.05 | 2,553.74 | |||||||||
| 惠济生（北京）动物药品科技有限责任公司（简称“惠济生（北京）动物药品”） | 415,179.20 | 14,370.87 | 429,550.07 | |||||||||
| 合计 | 208,086,011.54 | -8,864,215.91 | 337,799.11 | 199,559,594.74 | ||||||||
其他说明：2023年6月30日，根据公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通过的《关于购买、出售资产暨关联交易的议案》，公司将持有的世纪萌邦（上海）信息技术有限公司（简称“世纪萌邦”）30%股权作价345.60万元出售给一宠（上海）健康科技有限公司（以下简称“一宠健康”）。2022年12月31日，世纪萌邦长期股权投资账面余额调整至0元，本期确认处置收益345.60万元。
财务报表附注 第45页
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 115,954,700.53 | 148,593,949.80 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 115,954,700.53 | 148,593,949.80 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 115,954,700.53 | 148,593,949.80 |
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 44,266,396.47 |
| （2）本期增加金额 | |
| —外购 | |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | |
| —企业合并增加 | |
| （3）本期减少金额 | 894,597.10 |
| —处置 | |
| —转入存货\固定资产\在建工程 | 894,597.10 |
| （4）期末余额 | 43,371,799.37 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |
| （1）上年年末余额 | 17,850,849.38 |
| （2）本期增加金额 | 2,028,283.85 |
| —计提或摊销 | 2,028,283.85 |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | |
| （3）本期减少金额 | 821,330.77 |
| —处置 | |
| —转入存货\固定资产\在建工程 | 821,330.77 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| （4）期末余额 | 19,057,802.46 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 24,313,996.91 |
| （2）上年年末账面价值 | 26,415,547.09 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 790,002,345.89 | 637,605,967.25 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 790,002,345.89 | 637,605,967.25 |
财务报表附注 第47页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 电子设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 486,008,916.32 | 500,522,916.88 | 14,352,533.46 | 10,296,905.33 | 1,011,181,271.99 |
| （2）本期增加金额 | 113,477,438.72 | 115,631,711.58 | 1,224,369.93 | 587,399.08 | 230,920,919.31 |
| —购置 | 68,000.00 | 12,966,920.05 | 997,671.93 | 587,399.08 | 14,619,991.06 |
| —在建工程转入 | 112,514,841.62 | 102,664,791.53 | 226,698.00 | 215,406,331.15 | |
| —投资性房地产转入 | 894,597.10 | 894,597.10 | |||
| （3）本期减少金额 | 5,500.00 | 7,745,222.46 | 438,760.46 | 8,189,482.92 | |
| —处置或报废 | 5,500.00 | 7,745,222.46 | 438,760.46 | 8,189,482.92 | |
| （4）期末余额 | 599,480,855.04 | 608,409,406.00 | 15,138,142.93 | 10,884,304.41 | 1,233,912,708.38 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 151,727,173.13 | 204,042,825.53 | 10,128,442.22 | 7,676,863.86 | 373,575,304.74 |
| （2）本期增加金额 | 29,093,557.72 | 44,425,567.83 | 1,207,145.38 | 708,790.73 | 75,435,061.66 |
| —计提 | 28,272,226.95 | 44,425,567.83 | 1,207,145.38 | 708,790.73 | 74,613,730.89 |
| —投资性房地产转入 | 821,330.77 | 821,330.77 | |||
| （3）本期减少金额 | 3,635.65 | 4,892,358.77 | 236,225.96 | 5,132,220.38 | |
| —处置或报废 | 3,635.65 | 4,892,358.77 | 236,225.96 | 5,132,220.38 | |
| —转入投资性房地产等 | |||||
| （4）期末余额 | 180,817,095.20 | 243,576,034.59 | 11,099,361.64 | 8,385,654.59 | 443,878,146.02 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 电子设备 | 运输设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | 16,754.81 | 15,461.66 | 32,216.47 | ||
| —计提 | 16,754.81 | 15,461.66 | 32,216.47 | ||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 16,754.81 | 15,461.66 | 32,216.47 | ||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 418,663,759.84 | 364,816,616.60 | 4,023,319.63 | 2,498,649.82 | 790,002,345.89 |
| （2）上年年末账面价值 | 334,281,743.19 | 296,480,091.35 | 4,224,091.24 | 2,620,041.47 | 637,605,967.25 |
财务报表附注 第49页
3、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
| 专用设备 | 1,153.85 |
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
无
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 382,752,011.55 | 382,752,011.55 | 308,857,696.02 | 308,857,696.02 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 382,752,011.55 | 382,752,011.55 | 308,857,696.02 | 308,857,696.02 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 兽用灭活疫苗生产项目（一期） | 241,615,186.76 | 241,615,186.76 | 81,566,683.43 | 81,566,683.43 | ||
| 动物生物安全三级实验室及配套实验动物房 | 119,993,136.95 | 119,993,136.95 | 68,484,836.09 | 68,484,836.09 | ||
| 普莱柯生物制品改扩建项目（车间二） | 9,667,000.00 | 9,667,000.00 | 91,579,597.99 | 91,579,597.99 | ||
| 产品质检车间项目 | 4,891,800.00 | 4,891,800.00 | 44,718,520.50 | 44,718,520.50 | ||
| 滨河路厂区污水处理站改扩建 | 3,501,858.44 | 3,501,858.44 | ||||
| 零星工程 | 2,524,029.40 | 2,524,029.40 | 3,196,947.90 | 3,196,947.90 | ||
| 待安装设备 | 559,000.00 | 559,000.00 | 1,940,557.52 | 1,940,557.52 | ||
| 普莱柯生物制品改扩建项目（车间三） | 11,340,627.75 | 11,340,627.75 | ||||
财务报表附注 第50页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生物制品车间及配套设施改扩建项目 | 4,780,000.00 | 4,780,000.00 | ||||
| GMP车间建设改建项目 | 1,249,924.84 | 1,249,924.84 | ||||
| 合计 | 382,752,011.55 | 382,752,011.55 | 308,857,696.02 | 308,857,696.02 | ||
财务报表附注 第51页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 资金来源 |
| 兽用灭活疫苗生产项目（一期） | 317,771,400.00 | 81,566,683.43 | 160,945,027.95 | 896,524.62 | 241,615,186.76 | 76.32 | 尚未完工 | 募集资金/自有资金 | |
| 动物生物安全三级实验室及配套实验动物房 | 200,000,000.00 | 68,484,836.09 | 71,848,300.86 | 20,340,000.00 | 119,993,136.95 | 70.17 | 尚未完工 | 其他来源 | |
| 普莱柯生物制品改扩建项目（车间二） | 180,500,000.00 | 91,579,597.99 | 1,424,646.21 | 83,337,244.20 | 9,667,000.00 | 81.92 | 尚未完工 | 其他来源 | |
| 产品质检车间项目 | 82,000,000.00 | 44,718,520.50 | 31,599,065.18 | 71,425,785.68 | 4,891,800.00 | 93.07 | 尚未完工 | 募集资金/自有资金 | |
| 普莱柯生物制品改扩建项目（车间三） | 14,840,000.00 | 11,340,627.75 | 3,863,467.23 | 15,204,094.98 | 已完工 | 其他来源 | |||
| 生物制品车间及配套设施改扩建项目 | 250,842,400.00 | 4,780,000.00 | 6,254,361.93 | 11,034,361.93 | 20.85 | 尚未完工 | 募集资金/自有资金 | ||
| GMP车间建设改建项目 | 20,060,000.00 | 1,249,924.84 | 119,700.00 | 1,369,624.84 | 62.59 | 已完工 | 其他来源 | ||
| 合计 | 303,720,190.60 | 276,054,569.36 | 203,607,636.25 | 376,167,123.71 |
财务报表附注 第52页
(十五) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 3,726,522.83 | 1,486,572.20 | 5,213,095.03 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —新增租赁 | |||
| —企业合并增加 | |||
| —重估调整 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 3,726,522.83 | 1,486,572.20 | 5,213,095.03 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,490,609.12 | 321,927.13 | 1,812,536.25 |
| （2）本期增加金额 | 745,304.56 | 181,331.92 | 926,636.48 |
| —计提 | 745,304.56 | 181,331.92 | 926,636.48 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 2,235,913.68 | 503,259.05 | 2,739,172.73 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 1,490,609.15 | 983,313.15 | 2,473,922.30 |
| （2）上年年末账面价值 | 2,235,913.71 | 1,164,645.07 | 3,400,558.78 |
财务报表附注 第53页
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 财务及管理软件 | 技术使用费 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 276,285,711.80 | 7,828,742.71 | 105,889,577.67 | 390,004,032.18 |
| （2）本期增加金额 | 956,670.57 | 11,200,000.00 | 12,156,670.57 | |
| —购置 | 956,670.57 | 11,200,000.00 | 12,156,670.57 | |
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | 355,000.00 | 355,000.00 | ||
| —处置 | 355,000.00 | 355,000.00 | ||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 276,285,711.80 | 8,430,413.28 | 117,089,577.67 | 401,805,702.75 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 43,668,045.19 | 2,959,530.46 | 56,910,928.90 | 103,538,504.55 |
| （2）本期增加金额 | 5,323,550.79 | 1,493,611.79 | 8,351,444.04 | 15,168,606.62 |
| —计提 | 5,323,550.79 | 1,493,611.79 | 8,351,444.04 | 15,168,606.62 |
| （3）本期减少金额 | 254,416.58 | 254,416.58 | ||
| —处置 | 254,416.58 | 254,416.58 | ||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 48,991,595.98 | 4,198,725.67 | 65,262,372.94 | 118,452,694.59 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 土地使用权 | 财务及管理软件 | 技术使用费 | 合计 |
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 227,294,115.82 | 4,231,687.61 | 51,827,204.73 | 283,353,008.16 |
| （2）上年年末账面价值 | 232,617,666.61 | 4,869,212.25 | 48,978,648.77 | 286,465,527.63 |
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 普莱柯（南京） | 17,812,208.99 | 17,812,208.99 | ||||
| 小计 | 17,812,208.99 | 17,812,208.99 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 普莱柯（南京） | ||||||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 17,812,208.99 | 17,812,208.99 | ||||
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 普莱柯收购普莱柯（南京）形成商誉相关的最小资产组 | 固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、其他非流动资产和完全商誉 | 不适用 | 是 |
财务报表附注 第55页
3、 可收回金额的具体确定方法
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 普莱柯（南京） | 343,187,172.01 | 346,000,000.00 | 2024年-2028年（后续为稳定期） | 注 | 参考历史年度数据及同行业数据 | 增长率0%、利润率22.43%、折现率14.35% | 参考历史年度数据及同行业数据 |
注：普莱柯（南京）根据历史年度的经营情况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料对普莱柯（南京）预测期内的各类收入进行了预测，综合考虑了商誉涉及的资产组综合产能及普莱柯（南京）未来对市场的整体分析，按照2023年平均价格预测未来产品的售价，预计2024年至2028年之间，普莱柯（南京）销售收入预期增长率为17.44%-46.03%。
财务报表附注 第56页
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 1,546,650.89 | 130,000.00 | 528,550.36 | 1,148,100.53 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 77,896,657.01 | 12,371,530.34 | 58,128,238.42 | 9,284,950.14 |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 3,069,466.56 | 767,366.64 | 1,951,511.46 | 487,877.87 |
| 税法可抵扣亏损 | 59,096,527.97 | 8,864,479.20 | 99,799,033.16 | 14,969,854.97 |
| 递延收益 | 15,347,868.74 | 3,038,100.31 | 2,800,555.07 | 420,083.26 |
| 租赁负债 | 214,187.43 | 32,128.11 | ||
| 合计 | 155,624,707.71 | 25,073,604.60 | 162,679,338.11 | 25,162,766.24 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,969,132.37 | 492,283.09 | 2,330,268.00 | 582,566.99 |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 146,640,678.88 | 22,025,720.54 | 129,786,541.95 | 19,501,907.50 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 13,265,938.90 | 1,989,890.84 | 31,353,007.26 | 4,702,951.09 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,392,314.35 | 358,847.16 | 3,362,309.59 | 504,346.44 |
| 使用权资产 | 203,683.50 | 30,552.52 | ||
| 合计 | 164,471,748.00 | 24,897,294.15 | 166,832,126.80 | 25,291,772.02 |
财务报表附注 第57页
3、 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 17,250,287.98 | 7,823,316.62 | 25,162,766.24 | |
| 递延所得税负债 | 17,250,287.98 | 7,647,006.17 | 25,291,772.02 | |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产类款项 | 27,538,967.73 | 27,538,967.73 | 48,401,606.06 | 48,401,606.06 | ||
财务报表附注 第58页
(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,441,935.25 | 5,441,935.25 | 冻结 | 产业扶持资金、票据保证金 | 10,274,302.80 | 10,274,302.80 | 冻结 | 产业扶持资金、票据保证金 |
| 应收票据 | 497,750.04 | 497,750.04 | 质押 | 票据质押 | ||||
财务报表附注 第59页
(二十二) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 7,000,000.00 | |
| 应付利息 | 7,486.12 | |
| 合计 | 7,007,486.12 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 35,079,184.06 | 48,082,664.90 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 35,079,184.06 | 48,082,664.90 |
(二十四) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 工程设备款 | 36,664,399.56 | 39,613,230.47 |
| 材料款 | 71,082,846.13 | 81,501,001.40 |
| 其他款项 | 2,110,233.21 | 1,510,076.92 |
| 合计 | 109,857,478.90 | 122,624,308.79 |
(二十五) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 8,017,269.61 | 11,256,308.74 |
| 技术转让款与技术合作开发款 | 15,565,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他 | 148,630.31 | 302,848.33 |
| 合计 | 23,730,899.92 | 12,559,157.07 |
财务报表附注 第60页
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 58,133,402.30 | 225,924,776.30 | 223,658,210.78 | 60,399,967.82 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,533.00 | 15,857,661.84 | 15,861,194.84 | |
| 合计 | 58,136,935.30 | 241,782,438.14 | 239,519,405.62 | 60,399,967.82 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 34,972,292.46 | 197,041,882.87 | 196,674,394.25 | 35,339,781.08 |
| （2）职工福利费 | 9,488,058.71 | 9,488,058.71 | ||
| （3）社会保险费 | 6,524.20 | 6,871,910.58 | 6,878,434.78 | |
| 其中：医疗保险费 | 6,489.90 | 6,454,869.50 | 6,461,359.40 | |
| 工伤保险费 | 34.30 | 331,309.43 | 331,343.73 | |
| 生育保险费 | 85,731.65 | 85,731.65 | ||
| （4）住房公积金 | 1,483.00 | 5,323,380.10 | 5,324,863.10 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 23,153,102.64 | 7,199,544.04 | 5,292,459.94 | 25,060,186.74 |
| 合计 | 58,133,402.30 | 225,924,776.30 | 223,658,210.78 | 60,399,967.82 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,425.90 | 15,205,927.82 | 15,209,353.72 | |
| 失业保险费 | 107.10 | 651,734.02 | 651,841.12 | |
| 合计 | 3,533.00 | 15,857,661.84 | 15,861,194.84 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 4,701,918.61 | 8,691,342.05 |
| 企业所得税 | 5,204,992.07 | 16,020,003.54 |
| 个人所得税 | 715,103.99 | 569,531.25 |
| 城市维护建设税 | 325,118.55 | 595,741.74 |
财务报表附注 第61页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房产税 | 1,450,852.21 | 1,187,768.04 |
| 教育费附加 | 232,227.55 | 425,595.47 |
| 土地使用税 | 576,004.20 | 515,665.23 |
| 印花税 | 190,786.29 | 250,078.27 |
| 环境保护税 | 4,309.46 | 4,948.67 |
| 水资源税 | 10,816.20 | 15,222.60 |
| 合计 | 13,412,129.13 | 28,275,896.86 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 263,890,445.08 | 278,019,437.30 |
| 合计 | 263,890,445.08 | 278,019,437.30 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付费用 | 196,841,237.88 | 220,922,861.57 |
| 保证金及押金 | 54,556,190.49 | 54,726,858.98 |
| 其他 | 12,493,016.71 | 2,369,716.75 |
| 合计 | 263,890,445.08 | 278,019,437.30 |
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 997,357.62 | 813,054.18 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 661,410.10 | 615,409.74 |
财务报表附注 第62页
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 2,052,395.58 | 2,680,260.10 |
| 其中：未确认融资费用 | -165,924.42 | -254,399.90 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 997,357.62 | 813,054.18 |
| 合计 | 1,055,037.96 | 1,867,205.92 |
(三十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,262,124.07 | 17,779,200.00 | 4,438,181.37 | 21,603,142.70 | 与资产/收益相关 |
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 352,916,573.00 | 352,916,573.00 | |||||
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | ||||
| （1）投资者投入的资本 | 1,326,990,333.40 | 1,326,990,333.40 | ||
| （2）同一控制下企业合并的影响 | -6,855,081.17 | 22,370,000.00 | -29,225,081.17 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动 | 25,618,425.91 | 337,799.11 | 25,956,225.02 | |
| 合计 | 1,345,753,678.14 | 337,799.11 | 22,370,000.00 | 1,323,721,477.25 |
其他说明：2023年6月30日，公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议分别审议通过了《关于购买、出售资产暨关联交易的议案》，以现金交易方式购买洛阳乐宠健康科技有限公司（以下简称“乐宠健康”）100%股权和嘻宠（上海）网络技术有限公司（以下简称“嘻宠网络”）100%股权。报告期初（2023年1月1日），乐宠健康和嘻宠网络单体报表中股本转入资本溢价（股本溢价）1,710万元，2023年度因股东出资导致合并报表资本溢价（股本溢价）增加160万元，合并日以支付的合并对价冲减资本溢价（股本溢价）2,397万元。
财务报表附注 第63页
(三十五) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股份 | 133,545,761.22 | 7,644,250.89 | 141,190,012.11 |
其他说明：2023年11月，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，拟用于实施股权激励及/或员工持股计划。截至2023年12月31日，公司以集中竞价交易的方式累计回购股份35.90万股，已支付的总金额为764.44万元（含交易费用）。
(三十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 172,010,008.21 | 8,545,551.78 | 180,555,559.99 |
(三十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,066,839,813.40 | 979,925,484.17 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -5,331,471.51 | |
| 调整后年初未分配利润 | 1,066,839,813.40 | 974,594,012.66 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 174,517,388.93 | 167,820,374.27 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,545,551.78 | 12,646,233.53 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 224,940,477.45 | 62,928,340.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,007,871,173.10 | 1,066,839,813.40 |
其他说明：由于同一控制导致的合并范围变更，调整年初未分配利润-5,331,471.51元，详见附注“七（一）同一控制下企业合并”。
财务报表附注 第64页
(三十八) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,242,579,840.52 | 480,582,746.92 | 1,217,004,307.01 | 448,003,749.72 |
| 其他业务 | 10,113,763.20 | 7,814,775.30 | 13,064,714.87 | 11,734,027.58 |
| 合计 | 1,252,693,603.72 | 488,397,522.22 | 1,230,069,021.88 | 459,737,777.30 |
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 5,295,309.05 | 4,501,787.67 |
| 城市维护建设税 | 3,502,532.07 | 2,830,048.27 |
| 教育费附加 | 2,501,742.98 | 2,021,363.75 |
| 土地使用税 | 2,182,413.18 | 2,119,677.87 |
| 印花税 | 831,146.32 | 1,124,756.92 |
| 水资源税 | 35,614.80 | 62,438.40 |
| 车船使用税 | 22,020.00 | 23,460.00 |
| 环境保护税 | 247,251.34 | 83,985.44 |
| 合计 | 14,618,029.74 | 12,767,518.32 |
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 市场推广费用 | 201,012,889.43 | 240,398,812.13 |
| 职工薪酬 | 92,970,141.41 | 80,523,638.74 |
| 差旅费 | 25,352,071.99 | 19,724,181.96 |
| 会议费 | 12,298,070.89 | 3,103,482.30 |
| 招待费 | 9,531,589.42 | 10,495,646.35 |
| 业务宣传费 | 4,431,884.50 | 6,732,637.37 |
| 折旧费 | 1,605,681.60 | 1,796,233.84 |
| 广告费 | 1,107,669.63 | 886,210.10 |
| 其他 | 3,720,638.14 | 3,503,453.72 |
| 合计 | 352,030,637.01 | 367,164,296.51 |
财务报表附注 第65页
(四十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 40,447,962.71 | 45,758,215.04 |
| 无形资产摊销 | 12,980,142.07 | 10,529,835.33 |
| 折旧费 | 11,725,626.20 | 12,215,618.03 |
| 存货报废损失 | 3,096,283.19 | 2,015,097.53 |
| 技术服务费 | 5,055,259.20 | 9,227,487.16 |
| 招待费 | 3,191,536.83 | 2,781,694.70 |
| 环保费 | 2,238,112.54 | 2,583,900.56 |
| 办公费 | 5,079,776.22 | 5,685,209.69 |
| 差旅费 | 1,630,875.27 | 726,327.41 |
| 其他 | 12,551,728.38 | 15,055,134.37 |
| 合计 | 97,997,302.61 | 106,578,519.82 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 35,254,273.37 | 39,307,041.36 |
| 技术合作费 | 18,388,996.18 | 19,114,478.77 |
| 材料费 | 18,243,450.67 | 12,228,764.98 |
| 折旧费 | 11,436,233.97 | 10,095,116.48 |
| 燃料与动力费 | 9,286,895.39 | 5,070,429.77 |
| 无形资产摊销 | 2,150,000.00 | 2,332,000.00 |
| 差旅费 | 1,091,620.39 | 477,361.30 |
| 办公费 | 829,851.10 | 571,940.73 |
| 其他 | 4,414,385.04 | 3,427,583.91 |
| 合计 | 101,095,706.11 | 92,624,717.30 |
财务报表附注 第66页
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 922,164.51 | 858,983.45 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 88,475.48 | 130,691.82 |
| 减：利息收入 | 4,125,582.96 | 4,452,193.53 |
| 汇兑损益 | -224,637.38 | -575,693.21 |
| 其他 | 201,766.55 | 224,000.96 |
| 合计 | -3,226,289.28 | -3,944,902.33 |
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 14,228,875.05 | 21,640,615.00 |
| 进项税加计抵减 | 928,905.42 | |
| 三代手续费返还 | 240,367.66 | 225,648.45 |
| 直接减免的增值税 | 157,978.84 | |
| 其他 | 66.72 | |
| 合计 | 15,556,193.69 | 21,866,263.45 |
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,864,215.91 | -20,134,503.72 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,456,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 16,924,415.16 | 2,887,791.20 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 6,146,979.94 | 22,886,259.26 |
| 合计 | 17,663,179.19 | 5,639,546.74 |
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -969,995.24 | 3,362,309.59 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | -16,720,222.36 | -28,931,499.50 |
| 合计 | -17,690,217.60 | -25,569,189.91 |
财务报表附注 第67页
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -4,333,606.89 | 4,193,977.89 |
| 应收账款坏账损失 | 27,663,536.86 | 15,331,554.55 |
| 其他应收款坏账损失 | 527,825.78 | 429,497.32 |
| 合计 | 23,857,755.75 | 19,955,029.76 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产减值损失 | 32,216.47 |
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -405,914.70 | -206,255.69 | -405,914.70 |
(五十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废收益 | 29,392.48 | 29,392.48 | |
| 其他 | 2,140,736.89 | 2,266,828.26 | 2,140,736.89 |
| 合计 | 2,170,129.37 | 2,266,828.26 | 2,170,129.37 |
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 222,567.13 | 329,863.12 | 222,567.13 |
| 对外捐赠 | 67,086.09 | 621,592.00 | 67,086.09 |
| 其他 | 281,939.05 | 511,663.65 | 281,939.05 |
| 合计 | 571,592.27 | 1,463,118.77 | 571,592.27 |
财务报表附注 第68页
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 20,400,428.07 | 19,131,034.30 |
| 递延所得税费用 | -305,316.23 | -9,231,269.29 |
| 合计 | 20,095,111.84 | 9,899,765.01 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 194,612,500.77 |
| 按法定适用税率计算的所得税费用 | 29,191,875.12 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,240,332.01 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,339.28 |
| 非应税收入的影响 | -63,701.67 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,189,907.80 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -946,464.87 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,675,884.89 |
| 研发费用及安置残疾职工加计扣除的影响 | -13,194,060.72 |
| 所得税费用 | 20,095,111.84 |
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 174,517,388.93 | 167,820,374.27 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 346,047,614.67 | 322,496,843.25 |
| 基本每股收益 | 0.50 | 0.52 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.50 | 0.52 |
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第69页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 174,517,388.93 | 167,820,374.27 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 346,047,614.67 | 322,496,843.25 |
| 稀释每股收益 | 0.50 | 0.52 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.50 | 0.52 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十四) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 4,125,582.96 | 4,452,193.53 |
| 政府补助 | 27,569,893.68 | 22,934,941.33 |
| 营业外收入 | 354,499.53 | 15,084.12 |
| 其他往来 | 31,481,699.31 | 19,717,651.53 |
| 租金收入 | 9,435,899.73 | 6,281,429.39 |
| 合计 | 72,967,575.21 | 53,401,299.90 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 281,324,483.43 | 213,150,197.31 |
| 管理费用 | 36,576,346.25 | 37,403,868.91 |
| 研发费用 | 54,288,290.81 | 44,866,226.87 |
| 财务费用 | 201,766.55 | 224,000.96 |
| 其他往来 | 14,934,081.40 | 24,281,584.63 |
| 营业外支出 | 349,025.14 | 530,256.20 |
| 合计 | 387,673,993.58 | 320,456,134.88 |
财务报表附注 第70页
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间借款收回的资金 | 1,500,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回股股份支付的现金 | 7,644,250.89 | |
| 租赁支付的现金 | 708,960.00 | 730,620.00 |
| 非公开发行股票中介费用 | 450,000.00 | 2,298,799.99 |
| 股利分配相关费用 | 224,812.83 | |
| 合计 | 9,028,023.72 | 3,029,419.99 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 174,517,388.93 | 167,820,374.27 |
| 加：信用减值损失 | 23,857,755.75 | 19,955,029.76 |
| 资产减值准备 | 32,216.47 | |
| 固定资产折旧 | 76,642,014.74 | 60,965,591.96 |
| 使用权资产折旧 | 919,256.48 | 909,177.89 |
| 无形资产摊销 | 15,168,606.62 | 12,967,835.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 528,550.36 | 482,522.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 405,914.70 | 206,255.69 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 193,174.65 | 329,863.12 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 17,690,217.60 | 25,569,189.91 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 697,527.13 | 283,290.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -17,663,179.19 | -5,639,546.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 17,339,449.62 | -19,253,617.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -17,644,765.85 | 10,022,348.65 |
财务报表附注 第71页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,893,068.90 | -19,673,188.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -6,427,894.62 | -219,230,052.41 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -16,429,243.09 | 198,592,001.29 |
| 其他 | 5,057,180.38 | -5,951,156.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 282,777,239.58 | 228,355,918.63 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 311,772,668.02 | 271,374,798.92 |
| 减：现金的期初余额 | 271,374,798.92 | 165,128,024.52 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 40,397,869.10 | 106,246,774.40 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 23,970,000.00 |
| 其中：乐宠健康 | 23,500,000.00 |
| 嘻宠网络 | 470,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 831,672.25 |
| 其中：乐宠健康 | 769,993.69 |
| 嘻宠网络 | 61,678.56 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 23,138,327.75 |
财务报表附注 第72页
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 311,772,668.02 | 271,374,798.92 |
| 其中：库存现金 | 2,610.00 | |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 311,772,668.02 | 271,372,188.92 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 311,772,668.02 | 271,374,798.92 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十六) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 4,621,113.99 | ||
| 其中：美元 | 652,450.90 | 7.0827 | 4,621,113.99 |
| 应收账款 | 9,682,393.84 | ||
| 其中：美元 | 1,367,048.42 | 7.0827 | 9,682,393.84 |
(五十七) 租赁
作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 88,475.48 | 130,691.82 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 359,076.24 | 189,823.12 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,051,001.60 | 879,701.78 |
财务报表附注 第73页
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 35,254,273.37 | 39,307,041.36 |
| 技术合作费 | 18,388,996.18 | 19,114,478.77 |
| 材料费 | 18,243,450.67 | 12,228,764.98 |
| 折旧费 | 11,436,233.97 | 10,095,116.48 |
| 燃料与动力费 | 9,286,895.39 | 5,070,429.77 |
| 无形资产摊销 | 2,150,000.00 | 2,332,000.00 |
| 差旅费 | 1,091,620.39 | 477,361.30 |
| 办公费 | 829,851.10 | 571,940.73 |
| 其他 | 4,414,385.04 | 3,427,583.91 |
| 合计 | 101,095,706.11 | 92,624,717.30 |
| 其中：费用化研发支出 | 101,095,706.11 | 92,624,717.30 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第74页
七、 合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 乐宠健康 | 100.00% | 受同一实际控制人控制 | 2023/7/31 | 支付合并价款 | 4,269,968.55 | -1,091,125.90 | 2,159,538.13 | -4,194,535.21 |
| 嘻宠网络 | 100.00% | 受同一实际控制人控制 | 2023/7/31 | 支付合并价款 | -297,883.31 | 5,752.78 | -2,098,690.16 |
财务报表附注 第75页
2、 合并成本
| 乐宠健康 | 嘻宠网络 | |
| 现金 | 23,500,000.00 | 470,000.00 |
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | 乐宠健康 | 嘻宠网络 | ||
| 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 9,134,015.41 | 8,215,340.99 | 486,480.37 | 745,604.54 |
| 货币资金 | 769,993.69 | 362,736.77 | 61,678.56 | 249,244.01 |
| 应收款项 | 829,701.84 | 39,644.80 | ||
| 预付款项 | 289,674.73 | 67,141.75 | 4,900.63 | 3,940.63 |
| 其他应收款 | 88,255.00 | 231,013.58 | ||
| 存货 | 1,722,587.34 | 1,627,856.41 | 170,513.81 | 227,333.40 |
| 其他流动资产 | 11,692.19 | 47,712.71 | 47,721.22 | |
| 固定资产 | 1,929,475.92 | 2,092,690.89 | 201,674.66 | 217,365.28 |
| 使用权资产 | 2,235,913.71 | 2,235,913.71 | ||
| 长期待摊费用 | 1,245,913.18 | 1,546,650.89 | ||
| 其他非流动资产 | 22,500.00 | |||
| 负债： | 3,924,669.27 | 3,414,868.95 | 9,532.60 | 70,773.46 |
| 借款 | ||||
| 应付款项 | 1,219,433.62 | 413,144.94 | 300.00 | 300.00 |
| 合同负债 | 15,897.09 | 116,530.97 | ||
| 应付职工薪酬 | 202,417.78 | 364,417.78 | 6,086.90 | 63,473.46 |
| 应交税费 | 38,011.09 | 2,335.88 | 12.50 | |
| 其他应付款 | 55,811.40 | 3,133.20 | 7,000.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 794,460.46 | 794,460.46 | ||
| 其他流动负债 | 1,430.74 | 15,149.03 | ||
| 租赁负债 | 1,653,018.49 | 1,653,018.49 | ||
| 净资产 | 5,209,346.14 | 4,800,472.04 | 476,947.77 | 674,831.08 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 5,209,346.14 | 4,800,472.04 | 476,947.77 | 674,831.08 |
财务报表附注 第76页
(二) 其他原因的合并范围变动
本期新设子公司
| 子公司名称 | 合并架构 | 设立日期 | 注册资本（元） | 截止2023年12月31日实际出资额（元） | 业务性质 |
| 洛阳惠中通济私募创业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“惠中通济私募”） | 普莱柯子公司 | 2023年7月 | 5000万 | 500万 | 私募股权投资基金管理、创业投资基金管理服务 |
财务报表附注 第77页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 洛阳惠中兽药有限公司（简称“惠中兽药”） | 5000万 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 兽用药品生产经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 河南新正好生物工程有限公司（简称“新正好”） | 5000万 | 河南郑州 | 河南郑州 | 兽用药品生产经营 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 洛阳惠中生物技术有限公司（简称“惠中生物”） | 21000万 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 兽用药品和生物医药生产经营 | 100.00 | 新设 | |
| 洛阳中科科技园有限公司（简称“中科科技园”） | 12900万 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 园区管理服务；创业空间服务；非居住房地产租赁等 | 100.00 | 新设 | |
| 北京集橙信息技术有限公司（简称“集橙信息”） | 1100万 | 北京 | 北京 | 三技服务、管理咨询 | 100.00 | 新设 | |
| 普莱柯（南京）生物技术有限公司（简称“普莱柯（南京）”） | 40000万 | 江苏南京 | 江苏南京 | 禽畜灭活疫苗生产经营 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 洛阳惠中私募基金管理有限公司（简称“惠中资本”） | 3000万 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 私募股权投资基金管理、创业投资基金管理服务 | 100.00 | 新设 | |
| 洛阳惠中动物保健有限公司（简称“惠中动保”） | 5000万 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 兽用药品生产经营 | 100.00 | 新设 | |
| 普莱柯（南京）生物工程有限公司（简称“普莱柯（南京）工程”） | 40000万 | 江苏南京 | 江苏南京 | 兽用药品生产经营 | 100.00 | 新设 | |
| 惠中通济私募 | 5000万 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 私募股权投资基金管理、创业投资基金管理服务 | 95.00 | 5.00 | 新设 |
| 乐宠健康 | 3000万 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 兽用药品生产经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 嘻宠网络 | 1000万 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第78页
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中普生物制药 | 云南保山 | 云南保山 | 兽药、动物保健品的加工、生产、销售以及四技服务 | 46.97 | 权益法 | |
财务报表附注 第79页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 中普生物制药 | ||
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 流动资产 | 102,795,764.14 | 94,820,828.04 |
| 非流动资产 | 283,270,829.95 | 310,435,730.82 |
| 资产合计 | 386,066,594.09 | 405,256,558.86 |
| 流动负债 | 23,747,040.69 | 22,366,670.90 |
| 非流动负债 | 30,820,000.00 | 35,408,634.00 |
| 负债合计 | 54,567,040.69 | 57,775,304.90 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 331,499,553.40 | 347,481,253.96 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 155,705,340.23 | 163,211,944.99 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 156,058,580.76 | 163,565,185.51 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 66,178,125.55 | 50,409,960.10 |
| 净利润 | -15,981,700.56 | -30,487,470.61 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -15,981,700.56 | -30,487,470.61 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 43,501,013.98 | 44,520,826.03 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -1,357,611.16 | -5,919,732.31 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -1,357,611.16 | -5,919,732.31 |
财务报表附注 第80页
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 19,339,537.00 | 789,669.53 | 561,328.47 | 其他收益 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 57,318,492.05 | 13,439,205.52 | 21,079,286.53 |
财务报表附注 第81页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 普莱柯生物制品改扩建项目 | 7,920,000.00 | 280,328.90 | 7,639,671.10 | 与资产相关 | ||||
| 江宁区重大产业项目竣工达效激励 | 5,059,200.00 | 5,059,200.00 | 与资产相关 | |||||
| 洛阳国家高新区洛龙科技园区产业扶持资金 | 3,904,000.00 | 3,904,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 专业化众创空间奖补资金 | 1,557,569.00 | 250,295.04 | 1,307,273.96 | 与资产相关 | ||||
| 江宁区农业农村重大项目建设专项补贴 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 江宁区重大产业项目扶持补贴 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 非洲猪瘟亚单位疫苗研发 | 1,478,571.48 | 771,428.52 | 707,142.96 | 与收益相关 | ||||
| 大院大所大企业政策兑现资金 | 944,900.27 | 259,045.59 | 685,854.68 | 与资产相关 | ||||
| 中原学者科学家工作室（田克恭）配套支持资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 动物用生物制品创制与应用 | 43,750.00 | 43,750.00 | 与收益相关 | |||||
| 中原英才计划（育才系列） | 333,333.32 | 500,000.00 | 833,333.32 | 与收益相关 |
财务报表附注 第82页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第83页
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 100,251,172.56 | 307,328,002.90 | 407,579,175.46 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,251,172.56 | 307,328,002.90 | 407,579,175.46 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 100,251,172.56 | 307,328,002.90 | 407,579,175.46 | |
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 25,959,330.32 | 25,959,330.32 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 115,954,700.53 | 115,954,700.53 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 115,954,700.53 | 115,954,700.53 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
财务报表附注 第84页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 115,954,700.53 | 115,954,700.53 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 100,251,172.56 | 449,242,033.75 | 549,493,206.31 | |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
财务报表附注 第85页
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第二层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系券商理财产品，公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系结构性存款、银行理财产品、可转让大额存单及权益工具投资，公司根据其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。公司期末持有的应收款项融资主要系银行承兑汇票。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 关联方名称 | 关联方关系 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 张许科 | 实际控制人 | 30.97 | 30.97 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第86页
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 洛阳中科生物芯片技术有限公司（以下简称“中科生物”） | 公司的联营企业北京中科基因的控股子公司 |
| 杭州洪桥中科基因技术有限公司（以下简称“杭州洪桥中科基因”） | |
| 福州中科基因技术有限公司(以下简称“福州中科基因”） | |
| 辽宁中科基因技术有限公司（以下简称“辽宁中科基因”） | |
| 广州中科基因检测服务有限公司（以下简称“广州中科基因”） | |
| 湖南中科基因技术有限公司（以下简称“湖南中科基因”） | |
| 青岛中科基因生物技术有限公司（以下简称“青岛中科基因”） | |
| 洛阳赛奥生物工程技术有限公司（以下简称“赛奥生物”） | |
| 四川天府中科基因技术有限公司（以下简称“四川天府中科基因”） | |
| 哈尔滨中科基因技术有限公司（以下简称“哈尔滨中科基因”） | |
| 广西中科基因科技有限公司（以下简称“广西中科基因”） | |
| 云南中科基因技术有限公司（以下简称“云南中科基因”） | |
| 临沂中科基因科技有限公司（以下简称“临沂中科基因”） | |
| 江西中科基因检测技术有限公司 （以下简称“江西中科基因”） | |
| 陕西中科基因检测技术有限公司（以下简称“陕西中科基因”） | |
| 常州中科基因技术有限公司（以下简称“常州中科基因”） | |
| 河北骥才中科基因技术有限公司（以下简称“河北骥才中科基因”） | |
| 新疆中科基因科技有限公司（以下简称“新疆中科基因”） | |
| 吉林中科基因技术有限公司（以下简称“吉林中科基因”） | |
| 安徽洪桥中科基因技术有限公司（以下简称“安徽洪桥中科基因”） | |
| 洛阳中科基因检测诊断中心有限公司（以下简称“洛阳中科基因”） | 公司的联营企业北京中科基因的全资子公司 |
| 洛阳普泰生物技术有限公司（以下简称“普泰公司”） | |
| 北京众科智信生物科技有限公司（以下简称“众科智信”） | |
| 洛阳赛威生物科技有限公司（以下简称“洛阳赛威”） | |
| 普道（北京）标准技术有限公司（以下简称“普道（北京）”） | |
| 吉林和元生物工程股份有限公司（以下简称“吉林和元”） | 公司董事的其他近亲属担任董事的公司 |
| 洛阳淘淘宠物健康管理有限公司（以下简称“洛阳淘淘宠物”） | 公司的子公司中科科技园的参股公司 |
| 焦作芮意森新材料科技有限公司（以下简称“焦作芮意森”） | 公司的关联自然人直接控制的公司 |
| 洛阳惠德生物工程有限公司（以下简称“惠德生物”） | 公司的关联自然人直接控制的公司 |
财务报表附注 第87页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 洛阳赛威 | 购买产品 | 17,800,000.00 | 18,586,265.00 |
| 富道生物 | 购买产品 | 7,963,509.17 | 7,988,899.58 |
| 焦作芮意森 | 购买产品 | 5,207,262.59 | |
| 洛阳中科基因 | 接受检测及培训服务 | 3,769,298.87 | 2,962,497.28 |
| 中普生物制药 | 接受服务 | 1,250,453.81 | 455,326.46 |
| 中普生物制药 | 购买产品 | 780,000.00 | |
| 普泰公司 | 购买产品 | 504,704.28 | 281,570.00 |
| 临沂中科基因 | 接受检测及培训服务 | 284,148.50 | 326,680.60 |
| 福州中科基因 | 接受检测及培训服务 | 87,668.50 | 66,644.75 |
| 广西中科基因 | 接受检测及培训服务 | 84,042.00 | 94,169.00 |
| 江西中科基因 | 接受检测及培训服务 | 58,319.50 | 29,496.50 |
| 北京中科基因 | 接受检测及培训服务 | 52,847.30 | 44,917.89 |
| 青岛中科基因 | 接受检测及培训服务 | 35,750.00 | 204,334.00 |
| 云南中科基因 | 接受检测及培训服务 | 23,127.00 | 8,441.50 |
| 惠德生物 | 购买产品 | 35,991.15 | |
| 杭州洪桥中科基因 | 接受检测及培训服务 | 19,822.50 | 4,800.00 |
| 陕西中科基因 | 接受检测及培训服务 | 15,114.50 | 16,433.75 |
| 广州中科基因 | 接受检测及培训服务 | 10,624.00 | |
| 哈尔滨中科基因 | 接受检测及培训服务 | 10,466.00 | 6,485.50 |
| 赛奥生物 | 购买产品 | 9,610.62 | 5,625.00 |
| 富道生物 | 接受检测及培训服务 | 4,884.51 | |
| 河北骥才中科基因 | 接受检测及培训服务 | 4,704.00 | |
| 新疆中科基因 | 接受检测及培训服务 | 3,923.50 | |
| 普道（北京） | 购买产品 | 2,600.00 | 4,400.00 |
| 湖南中科基因 | 接受检测及培训服务 | 2,277.50 | 110,180.00 |
| 辽宁中科基因 | 接受检测及培训服务 | 2,250.00 | 94,289.50 |
| 吉林中科基因 | 接受检测及培训服务 | 1,964.00 | |
| 惠济生（北京）动物药品 | 接受服务 | 1,600.00 | |
| 安徽洪桥中科基因 | 接受检测及培训服务 | 912.00 |
财务报表附注 第88页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 普泰公司 | 购买设备 | ||
| 常州中科基因 | 接受检测及培训服务 | 4,355.00 | |
| 四川天府中科基因 | 接受检测及培训服务 | ||
| 北京中科基因 | 接受服务 | 132,688.68 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 富道生物 | 转售水电费 | 2,888,565.51 | 2,087,171.99 |
| 中普生物制药 | 服务收入 | 421,233.49 | 54,339.62 |
| 普泰公司 | 转售水电费 | 334,380.22 | 542,664.72 |
| 洛阳赛威 | 转售水电费 | 145,176.86 | 180,384.67 |
| 世纪萌邦 | 销售产品 | 47,545.54 | 36,900.44 |
| 普道（北京） | 销售产品 | 7,964.60 | |
| 普泰公司 | 设备转让 | 6,840.71 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 普泰公司 | 房屋 | 730,962.26 | 727,764.40 |
| 洛阳中科基因 | 房屋 | 657,736.68 | 648,676.75 |
| 洛阳赛威 | 房屋 | 385,313.76 | 385,313.76 |
| 富道生物 | 房屋 | 616,788.96 | 616,788.96 |
| 中科生物 | 房屋 | 127,270.90 | 145,302.04 |
| 北京中科基因 | 房屋 | 101,139.70 | 111,425.40 |
| 赛奥生物 | 房屋 | 133,416.23 | 95,282.04 |
| 洛阳淘淘宠物 | 房屋 | 16,354.73 | 16,442.73 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额(万元) | 上期金额(万元) |
| 关键管理人员薪酬 | 1,741.58 | 1,818.43 |
财务报表附注 第89页
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 富道生物 | 2,292,074.30 | 114,603.72 | 3,227,670.66 | 171,325.56 | |
| 普泰公司 | 207,416.10 | 10,370.81 | |||
| 中普生物制药 | 440,247.50 | 22,012.38 | |||
| 北京中科基因 | 3,240.00 | 162.00 | |||
| 洛阳中科基因 | 49,129.74 | 2,456.49 | |||
| 世纪萌邦 | 870.00 | 43.50 | 9,615.00 | 480.75 | |
| 洛阳淘淘宠物 | 3,663.00 | 183.15 | 3,663.00 | 183.15 | |
| 中科生物 | 30,994.56 | 1,549.73 | |||
| 惠德生物 | 57,780.00 | 2,889.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 富道生物 | 130,000.00 | 66,500.00 | 130,000.00 | 68,000.00 | |
| 焦作芮意森 | 30,000.00 | 6,000.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 富道生物 | 1,680,579.51 | 1,718,219.80 | |
| 焦作芮意森 | 1,230,761.88 | ||
| 洛阳中科基因 | 183,361.62 | 415,853.72 | |
| 洛阳赛威 | 1,400,000.00 | 412,500.00 | |
| 辽宁中科基因 | 201,428.00 | 301,428.00 | |
| 临沂中科基因 | 82,047.50 | ||
| 湖南中科基因 | 39,990.00 | ||
| 福州中科基因 | 26,083.50 | 30,374.25 | |
| 广西中科基因 | 29,600.00 | ||
| 普泰公司 | 135,550.00 | 19,800.00 | |
| 云南中科基因 | 3,360.00 | ||
| 北京中科基因 | 10,000.00 |
财务报表附注 第90页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 洛阳赛威 | 102,000.00 | 102,000.00 | |
| 焦作芮意森 | 50,000.00 | ||
| 北京中科基因 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 富道新材料 | 2,000.00 | 2,000.00 | |
| 普泰公司 | 7,000.00 | 2,000.00 | |
| 洛阳中科基因 | 2,000.00 | 2,000.00 | |
| 中科生物 | 2,000.00 | 2,000.00 | |
| 富道生物 | 50,000.00 | ||
| 合同负债 | 惠德生物 | 820,000.00 |
十三、 承诺及或有事项
本公司无需披露的承诺及或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
注销已回购股份2020 年 2 月 4 日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于通过集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。同意使用不低于人民币 1 亿元（含）、不超过人民币 2 亿元（含）的自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于员工持股或股权激励。回购价格不超过人民币 28.00 元/股，回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过 12 个月。2021 年 1 月 29 日，公司完成回购，共回购公司股份 6,854,300 股，占公司当时总股本的比例为 2.13%，回购最高价为
27.70 元/股、最低价为 16.12 元/股，支付的总金额为 13,354.58万元（含交易费用）。2023 年 11 月 13 日、2023 年 11 月 29 日，公司召开第五届董事会第七次会议和 2023 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销已回购股份的议案》和《关于减少注册资本暨修订公司章程的议案》。公司已向上海证券交易所提交本次注销回购股份的相关申请，注销日为 2024 年 1 月 16 日。本次回购股份注销后，公司总股本将由 352,916,573 股变更为 346,062,273 股，注册资本由人民币 352,916,573元变更为 346,062,273 元 。本次变更已于2024年3月在洛阳市市场监督管理局办理了工商变更登记。
财务报表附注 第91页
(二) 利润分配情况
2024年4月25日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了公司2023年度利润分配方案：公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为17,451.74万元，根据《公司法》的有关规定，扣除所提取法定盈余公积金后，2023年末母公司未分配利润为79,778.31万元。依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《公司章程》规定，公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，具备现金分红条件的，应当采用现金分红方式进行利润分配。现拟以利润分配方案实施股权登记日扣除回购专户股份数后的股本为基数进行分配，向全体股东每10股派送现金红利人民币4.00元（含税）；以截至2023年12月31日的总股本扣除回购专户股份数后的股本为基数进行分配，预计派发现金红利138,281,309.20元（含税），公司通过回购专用账户所持有本公司股份不参与本次利润分配。该议案尚需提交股东大会审议。
十五、 其他重要事项
本公司无需披露的其他事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 168,529,777.20 | 186,408,374.12 |
| 1-2年（含2年） | 26,429,348.74 | 18,434,740.04 |
| 2-3年（含3年） | 6,798,657.03 | 4,026,385.90 |
| 3-4年（含4年） | 592,123.46 | 1,745,410.30 |
| 4-5年（含5年） | 702,100.00 | 3,548,009.46 |
| 5年以上 | 7,256,720.50 | 9,781,706.00 |
| 小计 | 210,308,726.93 | 223,944,625.82 |
| 减：坏账准备 | 39,283,834.91 | 27,334,439.94 |
| 合计 | 171,024,892.02 | 196,610,185.88 |
财务报表附注 第92页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 27,865,619.47 | 13.25 | 27,865,619.47 | 100.00 | 13,071,624.67 | 5.84 | 13,071,624.67 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 182,443,107.46 | 86.75 | 11,418,215.44 | 6.26 | 171,024,892.02 | 210,873,001.15 | 94.16 | 14,262,815.27 | 6.76 | 196,610,185.88 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收外部客户款项 | 182,443,107.46 | 86.75 | 11,418,215.44 | 6.26 | 171,024,892.02 | 210,873,001.15 | 94.16 | 14,262,815.27 | 6.76 | 196,610,185.88 |
| 合计 | 210,308,726.93 | 100.00 | 39,283,834.91 | 171,024,892.02 | 223,944,625.82 | 100.00 | 27,334,439.94 | 196,610,185.88 | ||
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收客户A等（同一集团） | 18,690,357.00 | 18,690,357.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 应收客户B | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 |
| 合计 | 25,090,357.00 | 25,090,357.00 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | ||
注：应收客户A等（同一集团）上年按信用风险特征组合计提坏账准备。
财务报表附注 第93页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收外部客户款项
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 160,180,555.19 | 8,009,027.92 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 15,731,013.78 | 1,573,101.38 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 5,648,019.53 | 1,129,603.91 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 313,023.46 | 156,511.73 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 102,625.00 | 82,100.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 467,870.50 | 467,870.50 | 100.00 |
| 合计 | 182,443,107.46 | 11,418,215.44 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 13,071,624.67 | 17,594,926.89 | 2,800,932.09 | 27,865,619.47 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 14,262,815.27 | -2,844,599.83 | 11,418,215.44 | |||
| 合计 | 27,334,439.94 | 14,750,327.06 | 2,800,932.09 | 39,283,834.91 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,800,932.09 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 3.04 | 6,400,000.00 | |
| 第二名 | 6,057,892.00 | 6,057,892.00 | 2.88 | 375,150.10 | |
| 第三名 | 5,857,935.00 | 5,857,935.00 | 2.79 | 394,548.75 |
财务报表附注 第94页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第四名 | 3,996,608.86 | 3,996,608.86 | 1.90 | 261,830.13 | |
| 第五名 | 3,078,830.00 | 3,078,830.00 | 1.46 | 153,941.50 | |
| 合计 | 25,391,265.86 | 25,391,265.86 | 12.07 | 7,585,470.48 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 20,000,000.00 | |
| 其他应收款项 | 1,389,484.72 | 1,713,636.09 |
| 合计 | 1,389,484.72 | 21,713,636.09 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 惠中兽药 | 20,000,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 20,000,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 596,626.49 | 254,948.92 |
| 1-2年（含2年） | 143,813.35 | 768,520.50 |
| 2-3年（含3年） | 341,459.42 | 850,529.52 |
| 3-4年（含4年） | 801,300.00 | 272,200.00 |
| 4-5年（含5年） | 272,200.00 | 141,212.75 |
| 5年以上 | 286,732.75 | 195,520.00 |
| 小计 | 2,442,132.01 | 2,482,931.69 |
| 减：坏账准备 | 1,052,647.29 | 769,295.60 |
| 合计 | 1,389,484.72 | 1,713,636.09 |
财务报表附注 第95页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 4.09 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | 4.03 | 100,000.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,342,132.01 | 95.91 | 952,647.29 | 40.67 | 1,389,484.72 | 2,382,931.69 | 95.97 | 669,295.60 | 28.09 | 1,713,636.09 |
| 其中： | ||||||||||
| 保证金及押金 | 2,242,286.05 | 91.82 | 945,362.70 | 42.16 | 1,296,923.35 | 2,336,946.65 | 94.12 | 665,977.23 | 1,670,969.42 | |
| 其他 | 99,845.96 | 4.09 | 7,284.59 | 7.30 | 92,561.37 | 45,985.04 | 1.85 | 3,318.37 | 42,666.67 | |
| 合计 | 2,442,132.01 | 100.00 | 1,052,647.29 | 1,389,484.72 | 2,482,931.69 | 100.00 | 769,295.60 | 1,713,636.09 | ||
财务报表附注 第96页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 769,295.60 | 769,295.60 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 283,351.69 | 283,351.69 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,052,647.29 | 1,052,647.29 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,482,931.69 | 2,482,931.69 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 596,626.49 | 596,626.49 | ||
| 本期终止确认 | 637,426.17 | 637,426.17 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,442,132.01 | 2,442,132.01 |
财务报表附注 第97页
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 2,342,286.05 | 2,436,946.65 |
| 其他 | 99,845.96 | 45,985.04 |
| 合计 | 2,442,132.01 | 2,482,931.69 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 600,000.00 | 3-4年 | 24.57 | 300,000.00 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 3-4年 | 4.09 | 50,000.00 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 4-5年 | 4.09 | 80,000.00 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 2-3年 | 4.09 | 20,000.00 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 4.09 | 5,000.00 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 40.93 | 455,000.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 903,523,565.61 | 903,523,565.61 | 709,064,219.47 | 709,064,219.47 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 188,213,760.98 | 188,213,760.98 | 194,732,412.92 | 194,732,412.92 | ||
| 合计 | 1,091,737,326.59 | 1,091,737,326.59 | 903,796,632.39 | 903,796,632.39 | ||
财务报表附注 第98页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 惠中兽药 | 44,871,419.47 | 44,871,419.47 | ||||||
| 新正好 | 29,404,800.00 | 5,000,000.00 | 34,404,800.00 | |||||
| 惠中生物 | 211,632,000.00 | 211,632,000.00 | ||||||
| 中科科技园 | 116,700,000.00 | 116,700,000.00 | ||||||
| 普莱柯（南京） | 291,356,000.00 | 179,000,000.00 | 470,356,000.00 | |||||
| 惠中动保 | 4,100,000.00 | 500,000.00 | 4,600,000.00 | |||||
| 集橙信息 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||||||
| 乐宠健康 | 6,009,346.14 | 6,009,346.14 | ||||||
| 惠中通济私募 | 3,950,000.00 | 3,950,000.00 | ||||||
| 合计 | 709,064,219.47 | 194,459,346.14 | 903,523,565.61 | |||||
财务报表附注 第99页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 北京中科基因 | 30,752,048.21 | 635,782.83 | 337,799.11 | 31,725,630.15 | ||||||||
| 中普生物制药 | 163,565,185.51 | -7,506,604.75 | 156,058,580.76 | |||||||||
| 惠济生（北京）动物药品 | 415,179.20 | 14,370.87 | 429,550.07 | |||||||||
| 合计 | 194,732,412.92 | -6,856,451.05 | 337,799.11 | 188,213,760.98 | ||||||||
财务报表附注 第100页
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 583,834,339.72 | 211,802,759.68 | 594,549,975.64 | 214,026,965.61 |
| 其他业务 | 24,139,450.28 | 4,341,341.57 | 8,895,665.42 | 3,990,511.27 |
| 合计 | 607,973,790.00 | 216,144,101.25 | 603,445,641.06 | 218,017,476.88 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | 55,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -6,856,451.05 | -18,498,053.22 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,456,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 16,521,391.79 | 2,794,947.85 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 6,146,979.94 | 22,246,472.34 |
| 合计 | 119,267,920.68 | 61,543,366.97 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,856,910.65 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 14,228,875.05 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 5,381,177.50 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -1,389,009.21 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,791,711.75 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,327,318.64 |
| 小计 | 24,196,984.38 |
| 所得税影响额 | -3,646,102.41 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 合计 | 20,550,881.97 |