贵州红星发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、专项说明
二、附表
三、审核报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
| 地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816 |
关于贵州红星发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项说明
中兴华报字（2024）第030009号
贵州红星发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了贵州红星发展股份有限公司（以下简称贵公司）2023年度财务报表，包括2023年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2024年4月24日签发了中兴华审字（2024）第030084号号标准无保留意见审计报告。
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，贵公司编制了后附的贵州红星发展股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审
计的2023年度财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：贵州红星发展股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：徐世欣 |
| 中国·北京 | 中国注册会计师：于焘焘 |
| 2024年4月24日 |
| 附表 | ||||||||||
| 贵州红星发展股份有限公司 | ||||||||||
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：贵州红星发展股份有限公司 单位：万元 | ||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 总 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年度期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 青岛红星新能源技术有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收款项融资 | 471.20 | 1,316.40 | 1,730.60 | 10.00 | 经营性往来 | ||
| 应收账款 | 15.66 | 62.66 | 经营性往来 | |||||||
| 贵州红星电子材料有限公司 | 控股股东、实际 | 应收款项融资 | 306.89 | 2,416.27 | 2,436.72 | 446.17 | 经营性往来 | |||
| 应收 | 258.90 | 99.17 | 经营 |
| 控制人的附属企业 | 账款 | 性往来 | |||||||
| 贵州红星山海生物科技有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.89 | 2.89 | - | 经营性往来 | |||
| 贵州红星山海种业有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.75 | 1.75 | 经营性往来 | ||||
| 青岛红星高新材料有限公司 | 控股股东、实际控制 | 应收账款 | 0.75 | 0.75 | - | 经营性往来 |
| 人的附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | 1,052.65 | 3,738.06 | - | 4,172.71 | 618.00 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6,278.00 | 6,000.00 | 188.50 | 6,318.10 | 6,148.40 | 非经营性往来 | |
| 大庆绿友天然色素有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 350.00 | 350.00 | 非经营性往来 | |||||
| 红星（新晃）精细化学有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,798.95 | 175.41 | 1.55 | 3,972.81 | 非经营性往来 | |||
| 万山鹏程矿业有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,607.85 | 64.11 | 3,671.96 | 非经营性往来 | ||||
| 小 计 | —— | —— | —— | 14,034.80 | 6,175.41 | 252.61 | 6,319.65 | 14,143.17 | ||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经 |
| 营性往来 | ||||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总 计 | —— | —— | —— | 15,087.45 | 9,913.47 | 252.61 | 10,492.36 | 14,761.17 | —— | —— |
| 法定代表人： 张海军 主管会计工作的负责人： 万洋 会计机构负责人： 高令国 | ||||||||||