无锡先导智能装备股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。无锡先导智能装备股份有限公司（以下简称“公司”或“先导智能”）于2024年4月24日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，根据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况
（一）本次计提资产减值准备的原因
本次计提资产减值准备是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对各类存货、应收款项、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，固定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行了充分地分析和评估，认为上述资产中部分资产存在一定的减值损失迹象，本着谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产进行计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额
公司及下属子公司对2023年度末的资产进行全面清查和资产减值测试后，计提2023年度各项资产减值准备共计1,161,987,447.77元，转销或核销准备金额为26,679,405.78元。详情如下表：
| 单位：元 | ||||
| 项目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年减少额 | 期末余额 |
| 应收账款 | 1,024,555,384.77 | 729,589,470.35 | 2,017,067.06 | 1,752,127,788.06 |
| 其他应收款 | 25,467,436.54 | 2,154,791.40 | 0.00 | 27,622,227.94 |
| 存货 | 152,221,711.29 | 411,544,650.17 | 24,662,338.72 | 539,104,022.74 |
| 合同资产 | 63,775,353.31 | 18,698,535.85 | 0.00 | 82,473,889.16 |
| 合计 | 1,266,019,885.91 | 1,161,987,447.77 | 26,679,405.78 | 2,401,327,927.90 |
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
本次计提资产减值准备为应收账款、其他应收款、存货、合同资产。
（一） 应收账款
2023年公司计提应收账款坏账准备729,589,470.35元，核销2,017,067.06元，应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（二） 其他应收款
2023年公司计提其他应收款坏账准备2,154,791.40元，其他应收款坏账准备的确认标准及计提方法为：
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（三） 存货
2023年公司计提存货跌价准备411,544,650.17元，转销24,662,338.72元，存货跌价准备的确认标准及计提方法为：
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、已发往客户现场库待验收的发出商品以及在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料等。发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（四） 合同资产
2023年公司计提合同资产减值准备18,698,535.85元，合同资产的确认标准及计提方法为：
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
三、核销资产情况
证券代码：300450 证券简称：先导智能 公告编号：2024-040为真实反应公司财务状况，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，为了更加客观、公允地反映公司资产状况，本着会计谨慎性原则，公司对清查后部分确定已无法收回的应收账款予以核销。对截至2023年12月31日应收账款共计2,017,067.06元进行核销。
四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
本次计提资产减值准备将减少公司2023年度公司净利润1,161,987,447.77元，减少本报告期所有者权益1,161,987,447.77元；本次核销的应收账款2,017,067.06元，在以前年度已计提坏账准备，对公司本年度净利润及其他财务指标无重大影响。本次计提资产减值准备及核销资产已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。本次计提减值准备及核销资产基于谨慎性原则，公允反映了截止2023年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，有助于提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及股东利益的情形。
五、本次计提资产减值准备及核销资产的审批程序
（一）董事会审计委员会审议意见
2024年4月23日，公司召开第五届董事会审计委员会第二次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，认为公司本次计提资产减值准备及核销资产事项依据充分，决策程序规范，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，能更加公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，符合公司整体利益，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。
（二）董事会、监事会对议案审议和表决情况
2024年4月24日，公司召开第五届董事会第二次会议，第五届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，同意2023年度计提资产减值准备及核销资产事项。
六、备查文件
1、第五届董事会第二次会议决议；
2、第五届监事会第二次会议决议；
3、第五届董事会审计委员会第二次会议决议。
特此公告。
无锡先导智能装备股份有限公司董事会2024年4月25日