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北京科蓝软件系统股份有限公司
2023年度财务决算报告
大华会计师事务所(特殊普通合伙)已完成对我公司2023年度财务报表的审计,并出具了大华审字[2024]0011006089号标准无保留意见审计报告。现将2023 年度财务决算情况报告如下(所有数据均为合并报表数据):
一、财务状况及分析
1、资产构成及变动原因分析
截止2023年12月31日公司资产总额2,997,116,315.99元,比年初增加70,832,827.68元,增幅为2.42%。资产结构及变动情况如下:
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动额 | 变动率 |
流动资产: | ||||
货币资金 | 601,326,486.57 | 410,947,014.82 | 190,379,471.75 | 46.33% |
交易性金融资产 | 3,557,117.40 | 5,160,401.47 | -1,603,284.07 | -31.07% |
应收账款 | 846,924,581.49 | 896,568,950.28 | -49,644,368.79 | -5.54% |
预付款项 | 49,189,560.18 | 34,201,464.05 | 14,988,096.13 | 43.82% |
其他应收款 | 37,472,057.69 | 30,217,666.07 | 7,254,391.62 | 24.01% |
存货 | 596,838,299.77 | 579,800,290.25 | 17,038,009.52 | 2.94% |
合同资产 | 24,275,648.01 | 21,794,170.15 | 2,481,477.86 | 11.39% |
其他流动资产 | 41,461,349.29 | 199,528,904.12 | -158,067,554.83 | -79.22% |
流动资产合计 | 2,201,045,100.40 | 2,178,218,861.21 | 22,826,239.19 | 1.05% |
非流动资产: | ||||
长期股权投资 | 14,527,435.12 | 14,527,831.93 | -396.81 | 0.00% |
其他权益工具投资 | 20,501,337.51 | 20,502,491.21 | -1,153.70 | -0.01% |
固定资产 | 28,813,558.33 | 28,395,767.71 | 417,790.62 | 1.47% |
在建工程 | 365,921,391.20 | 269,871,052.92 | 96,050,338.28 | 35.59% |
使用权资产 | 15,744,632.47 | 22,101,365.30 | -6,356,732.83 | -28.76% |
无形资产 | 135,227,779.94 | 159,480,547.23 | -24,252,767.29 | -15.21% |
开发支出 | 72,176,878.98 | 45,393,125.18 | 26,783,753.80 | 59.00% |
商誉 | 66,190,047.13 | 99,659,039.99 | -33,468,992.86 | -33.58% |
长期待摊费用 | 6,034,790.98 | 13,326,363.06 | -7,291,572.08 | -54.72% |
递延所得税资产 | 70,933,363.93 | 56,110,743.37 | 14,822,620.56 | 26.42% |
其他非流动资产 | 0.00 | 18,696,299.20 | -18,696,299.20 | -100.00% |
非流动资产合计 | 796,071,215.59 | 748,064,627.10 | 48,006,588.49 | 6.42% |
资产总计 | 2,997,116,315.99 | 2,926,283,488.31 | 70,832,827.68 | 2.42% |
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(1)货币资金:较年初增加190,379,471.75元,增幅为46.33%,主要系闲置募集资金购买结构性理财产品到期赎回所致。
(2)交易性金融资产:较年初减少1,603,284.07元,主要系韩国子公司SUNJESOFT株式会社使用暂时闲置的自有资金购买的理财产品减少。
(3)预付款项:较年初增加14,988,096.13元,增幅为43.82%,主要系公司本
期与清华大学成立“智能数据库联合研究院”支付科研合作项目预付款所致。。 (4)其他流动资产:较年初减少158,067,554.83元,减幅为79.22%,主要系
苏州子公司支付的工程款获取增值税专用发票,形成以后年度留抵的增值税进
项税增加,同时,本期末公司未购买结构性存款。
(5)在建工程:较年初增加96,050,338.28 元,增幅为35.59%,主要系期苏州
子公司长三角研发中心建设工程进度继续投入所致。
(6)开发支出:较年初增加26,783,753.80 元,增幅为59.00%,主要系内部研
发产品增加并未达到预定可使用状态所致。
(7)商誉:较年初减少33,468,992.86元,减幅为33.58%,主要系下属被投企
业的贷款产品运营分润收入下降,同时并进行商誉减值。
(8)长期待摊费用:较年初减少7,291,572.08元,减幅54.72%,主要系公司
各共同经营项目承建各平台系统,在剩余合作年限内摊销。
(9)其他非流动资产:较年初减少18,696,299.20元,减幅为100%,主要系预
付苏州子公司长三角研发中心工程进度款减少。
2、负债结构及变动原因分析
截止2023年12月31日公司负债总额 1,850,086,642.06元,比年初增加了219,128,796.82元,增幅13.44%。负债结构及变动情况如下:
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动额 | 变动率 |
流动负债: | ||||
短期借款 | 427,941,018.87 | 485,835,679.92 | -57,894,661.05 | -11.92% |
应付账款 | 74,226,096.03 | 75,375,971.44 | -1,149,875.41 | -1.53% |
合同负债 | 74,186,731.59 | 88,417,126.48 | -14,230,394.89 | -16.09% |
应付职工薪酬 | 79,246,933.59 | 55,363,267.45 | 23,883,666.14 | 43.14% |
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(1)应付职工薪酬:较年初增加23,883,666.14元,增幅43.14%,主要系计提的员工工资增加所致。
(2)一年内到期的非流动负债:较年初增加11,608,575.90元,增幅36.84%,主要系一年内到期的融资租赁借款增加所致。
(3)长期借款:较年初增加200,650,637.13元,增幅52.88%,主要系苏州子公司长三角研发中心工程借款增加所致。
(4)长期应付款:较年初增加15,853,930.60元,主要系一年以上融资租赁
款增加所致。
(5)其他非流动负债:较年初增加13,274,684.06元,主要系应付苏州子公司
长三角研发中心工程进度款。
3、股东权益结构及变动原因分析
应交税费 | 69,001,045.13 | 64,215,409.65 | 4,785,635.48 | 7.45% |
其他应付款 | 41,183,953.27 | 33,929,219.37 | 7,254,733.90 | 21.38% |
一年内到期的非流动负债 | 43,121,317.60 | 31,512,741.70 | 11,608,575.90 | 36.84% |
其他流动负债 | 17,383.02 | 33,752.13 | -16,369.11 | -48.50% |
流动负债合计 | 808,924,479.10 | 834,683,168.14 | -25,758,689.04 | -3.09% |
非流动负债: | ||||
长期借款 | 580,069,750.96 | 379,419,113.83 | 200,650,637.13 | 52.88% |
应付债券 | 399,366,932.31 | 376,434,256.65 | 22,932,675.66 | 6.09% |
租赁负债 | 8,546,873.08 | 10,762,004.03 | -2,215,130.95 | -20.58% |
长期应付款 | 15,853,930.60 | 0.00 | 15,853,930.60 | 不适用 |
预计负债 | 103,960.00 | 0.00 | 103,960.00 | 不适用 |
递延收益 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 0.00 | 0.00% |
递延所得税负债 | 21,446,031.95 | 27,159,302.59 | -5,713,270.64 | -21.04% |
其他非流动负债 | 13,274,684.06 | 0.00 | 13,274,684.06 | 不适用 |
非流动负债合计 | 1,041,162,162.96 | 796,274,677.10 | 244,887,485.86 | 30.75% |
负债合计 | 1,850,086,642.06 | 1,630,957,845.24 | 219,128,796.82 | 13.44% |
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截止2023年12月31日公司股东权益1,147,029,673.93元,比年初减少148,295,969.14 元,减幅11.45%。股东权益结构及变动情况如下:
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动额 | 变动率 |
股本 | 462,183,145.00 | 462,178,442.00 | 4,703.00 | 0.00% |
其他权益工具 | 99,199,313.91 | 99,214,496.93 | -15,183.02 | -0.02% |
资本公积 | 342,476,282.84 | 346,895,925.63 | -4,419,642.79 | -1.27% |
其他综合收益 | -3,590,930.71 | -3,172,554.11 | -418,376.60 | -13.19% |
盈余公积 | 42,166,790.54 | 42,166,790.54 | 0.00 | 0.00% |
未分配利润 | 159,153,959.77 | 291,562,350.35 | -132,408,390.58 | -45.41% |
归属于母公司股东权益合计 | 1,101,588,561.35 | 1,238,845,451.34 | -137,256,889.99 | -11.08% |
少数股东权益 | 45,441,112.58 | 56,480,191.73 | -11,039,079.15 | -19.55% |
股东权益合计 | 1,147,029,673.93 | 1,295,325,643.07 | -148,295,969.14 | -11.45% |
(1)未分配利润:较年初减少132,408,390.58元,主要系本期亏损所致。 下属被投企业的贷款产品运营分润收入下降,并计提商誉减值准备。软件技术开发项目毛利下降,主要是由于特殊时期,导致交付工期变长,项目实施成本上升。
二、利润表构成及变动原因分析
2023年度公司实现营业收入 1,169,408,900.72元,比上年减幅0.58%;实现净利润-133,429,948.94元,比上年减幅709.12%。经营情况如下:
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动额 | 变动率 |
营业收入 | 1,169,408,900.72 | 1,176,195,193.91 | -6,786,293.19 | -0.58% |
营业成本 | 834,486,085.81 | 753,888,923.69 | 80,597,162.12 | 10.69% |
税金及附加 | 5,166,454.87 | 5,943,810.75 | -777,355.88 | -13.08% |
销售费用 | 81,214,120.67 | 64,167,167.13 | 17,046,953.54 | 26.57% |
管理费用 | 139,859,035.37 | 123,189,150.78 | 16,669,884.59 | 13.53% |
研发费用 | 117,544,205.96 | 115,210,724.69 | 2,333,481.27 | 2.03% |
财务费用 | 54,880,528.67 | 41,417,694.90 | 13,462,833.77 | 32.51% |
其他收益 | 7,911,682.59 | 11,683,657.54 | -3,771,974.95 | -32.28% |
投资收益 | 6,063,993.38 | 1,750,535.56 | 4,313,457.82 | 246.41% |
公允价值变动收益 | 39,899.07 | 63,545.55 | -23,646.48 | -37.21% |
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(1)财务费用:较上年增加13,462,833.77元,增幅32.51%,主要系公司可转换债券利息摊销计入利息支出所致。
(2)其他收益:较上年减少 3,771,974.95元,减幅为32.28%,主要系收到的增值税退税减少所致。
(3)投资收益:较上年增加 4,313,457.82元,增幅为246.41%,主要系子公司大陆云盾电子认证服务有限公司处置孙公司大陆云盾(重庆)信息安全技术研究院有限公司全部股权产生的投资收益。
(4)资产减值损失:较上年增加43,837,735.64元,增幅为744.90%,主要系报告期内计提商誉减值及存货的跌价准备增加所致。
三、现金流量构成及变动原因
2023年度公司现金流量简表如下:
单位:元
信用减值损失 | -55,226,383.59 | -65,670,059.27 | 10,443,675.68 | -15.90% |
资产减值损失 | -49,722,797.30 | -5,885,061.66 | -43,837,735.64 | 744.90% |
资产处置收益 | 112,455.71 | -8,593.11 | 121,048.82 | 1408.67% |
营业利润 | -154,562,680.77 | 14,311,746.58 | -168,874,427.35 | -1179.97% |
营业外收入 | 630,206.18 | 2,412.01 | 627,794.17 | 26027.84% |
营业外支出 | 13,283.77 | 784,914.62 | -771,630.85 | -98.31% |
利润总额 | -153,945,758.36 | 13,529,243.97 | -167,475,002.33 | -1237.87% |
所得税费用 | -20,515,809.42 | -8,376,293.84 | -12,139,515.58 | 144.93% |
净利润 | -133,429,948.94 | 21,905,537.81 | -155,335,486.75 | -709.12% |
项目
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动额 | 变动率 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||||
经营活动现金流入小计 | 1,243,827,799.34 | 1,188,214,305.80 | 55,613,493.54 | 4.68% |
经营活动现金流出小计 | 1,227,215,908.50 | 1,278,746,926.83 | -51,531,018.33 | -4.03% |
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(1)经营活动产生的现金流量净额:较去年同期增加118.35%,主要系公司加大回款力度,同时控制人力成本所致。
(2)投资活动产生的现金流量净额:较去年同期增加121.24%,主要系闲置募集资金购买理财产品到期赎回所致。
(3)筹资活动产生的现金流量净额:较上年同期减少80.16%,主要系上年同期向不特定对象发行可转换公司债券募集资金所致。
北京科蓝软件系统股份有限公司
2024年4月24日
经营活动产生的现金流量净额 | 16,611,890.84 | -90,532,621.03 | 107,144,511.87 | 118.35% |
二、投资活动产生的现金流量: | ||||
投资活动现金流入小计 | 173,377,416.34 | 367,305,682.03 | -193,928,265.69 | -52.80% |
投资活动现金流出小计 | 108,242,751.66 | 673,950,442.62 | -565,707,690.96 | -83.94% |
投资活动产生的现金流量净额 | 65,134,664.68 | -306,644,760.59 | 371,779,425.27 | 121.24% |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
筹资活动现金流入小计 | 884,614,871.99 | 1,731,167,730.86 | -846,552,858.87 | -48.90% |
筹资活动现金流出小计 | 776,616,806.16 | 1,186,954,007.81 | -410,337,201.65 | -34.57% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 107,998,065.83 | 544,213,723.05 | -436,215,657.22 | -80.16% |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 454,483.10 | 1,820,466.99 | -1,365,983.89 | -75.03% |
五、现金及现金等价物净增加额 | 190,199,104.45 | 148,856,808.42 | 41,342,296.03 | 27.77% |
加:期初现金及现金等价物余额 | 402,173,007.89 | 253,316,199.47 | 148,856,808.42 | 58.76% |
六、期末现金及现金等价物余额 | 592,372,112.34 | 402,173,007.89 | 190,199,104.45 | 47.29% |