安克创新科技股份有限公司
自2023年1月1日至2023年12月31日止年度财务报表
财务报告
一、 审计报告
审计意见类型 | 标准无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年4月23日 |
审计机构名称 | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 毕马威华振审字第2406737号 |
注册会计师姓名 | 张欢、郑紫云 |
审计报告正文
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审计报告
毕马威华振审字第2406737号
安克创新科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了后附的安克创新科技股份有限公司 (以下简称“安克创新”) 财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制,公允反映了安克创新2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于安克创新,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2406737号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
线上销售收入的确认 | |
请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”23所述的会计政策、“七、合并财务报表项目注释“41、营业收入和营业成本。 | |
关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
安克创新主要从事自有品牌的移动设备周边产品、智能硬件产品等消费电子产品的自主研发、设计和销售,其大部分线上销售通过亚马逊等线上平台完成。安克创新2023年合并财务报表中营业收入约为人民币175.07亿元,其中线上销售收入约为人民币123.07亿元,占营业收入的比例为70.30%。 自2020年1月1日起,安克创新执行《企业会计准则第14 号——收入 (修订)》(以下简称“新收入准则”),安克创新在将相关商品的控制权转移给客户时确认收入。 | 与评价线上销售收入确认相关的主要审计程序包括: (1) 了解并评价与线上销售收入确认相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性; (2) 选取安克创新与主要销售平台的协议,以及主要销售平台与客户之间的协议或订单,检查主要交易条款,包括收货条款、退换货政策等,识别与控制权转移相关的条款和条件,以评价安克创新线上销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求; (3) 对于主要销售平台,就安克创新对其本年度的交易金额以及于资产负债表日的应收账款余额,执行函证程序。对于未收回的询证函,执行函证替代程序; (4) 选取收入交易,核对至销售平台提供的结算清单、从销售平台获取的原始交易订单明细以及资金收款凭证等相关支持性文件; |
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2406737号
三、关键审计事项 (续)
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
线上销售收入的确认 (续) | |
请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”23所述的会计政策、“七、合并财务报表项目注释“41、营业收入和营业成本。 | |
关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
对于线上销售,不同的线上销售平台规则有所差异,客户通过线上销售平台下单,销售平台负责将货物配送给客户或者由安克创新委托物流公司配送交货给客户,安克创新在将相关商品的控制权转移给客户时确认收入。 安克创新根据协议或订单约定的退换货政策,考虑产品历史退货情况,对平均退货率作出估计。 收入是安克创新的关键绩效指标之一,可能存在被确认于不正确的会计期间的错报风险或被操纵以达到营运目标的固有风险,同时,对平均退货率的估计涉及到管理层判断,因此,我们将线上销售收入的确认识别为关键审计事项。 | (5) 利用毕马威信息技术专家的工作,对安克创新支撑业务运营的主要信息系统进行测试,包括针对通过系统接口进行信息传输的情况,测试对于接口数据的完整性和准确性的控制;并对相关业务数据和财务数据进行分析,以评价关键业务数据的完整性、准确性及和财务数据的一致性,以及用户行为等是否存在异常; (6) 了解管理层对于平均退货率估计的方法,结合协议或订单约定的退换货政策、产品历史退货情况等考虑估计方法的适当性,复核并评价平均退货率估计的合理性; (7) 查阅资产负债表日后的收入确认分录,以识别是否存在重大的销售退回,如适用,检查相关支持性文件,以评价相关的收入是否已记录于恰当的会计期间; (8) 选取符合特定风险标准的与收入相关的分录,向管理层询问作出这些会计分录的原因及与相关支持性文件进行核对。 |
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2406737号
四、其他信息
安克创新管理层对其他信息负责。其他信息包括安克创新2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估安克创新的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非安克创新计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安克创新的财务报告过程。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2406737号
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这
些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致
对安克创新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致安克创新不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2406737号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
(6) 就安克创新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
张欢
(项目合伙人)
中国 北京 郑紫云
2024年4月23日
二、 财务报表
财务附注中报表的单位为:安克创新科技股份有限公司
1、合并资产负债表
编制单位:安克创新科技股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 (已重述) |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 2,065,286,483.05 | 945,552,358.75 |
交易性金融资产 | 七、2 | 1,397,470,709.54 | 1,720,218,971.58 |
衍生金融资产 | 七、3 | - | 604,708.85 |
应收账款 | 七、4 | 1,527,817,539.84 | 1,222,432,555.06 |
预付款项 | 七、5 | 16,675,048.23 | 69,100,025.50 |
其他应收款 | 七、6 | 94,456,598.14 | 45,804,429.71 |
其中:应收利息 | - | - | |
应收股利 | - | - | |
存货 | 七、7 | 2,411,311,030.09 | 1,479,790,685.48 |
其他流动资产 | 七、8 | 1,661,938,617.85 | 1,525,401,831.23 |
流动资产合计 | 9,174,956,026.74 | 7,008,905,566.16 | |
非流动资产: | |||
长期股权投资 | 七、9 | 517,074,615.83 | 366,408,641.41 |
其他非流动金融资产 | 七、10 | 1,152,428,786.30 | 992,497,259.19 |
投资性房地产 | 七、11 | 12,483,111.49 | 13,380,101.52 |
固定资产 | 七、12 | 106,798,089.53 | 100,468,415.87 |
使用权资产 | 七、13 | 133,053,954.85 | 105,179,209.80 |
无形资产 | 七、14 | 22,383,360.62 | 20,395,982.98 |
长期待摊费用 | 七、15 | 36,426,103.09 | 34,555,913.23 |
递延所得税资产 | 七、16 | 367,943,008.43 | 249,804,336.79 |
其他非流动资产 | 七、17 | 1,253,154,120.60 | 1,241,015,842.32 |
非流动资产合计 | 3,601,745,150.74 | 3,123,705,703.11 | |
资产总计 | 12,776,701,177.48 | 10,132,611,269.27 |
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 (已重述) |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、19 | 269,778,464.65 | 158,990,278.48 |
交易性金融负债 | 七、20 | 7,301,939.66 | - |
衍生金融负债 | 七、21 | 40,634,769.69 | - |
应付票据 | 七、22 | 393,629,608.99 | 56,357,602.41 |
应付账款 | 七、23 | 1,159,269,925.03 | 729,120,626.62 |
合同负债 | 七、24 | 137,414,973.74 | 93,681,808.13 |
应付职工薪酬 | 七、25 | 606,647,537.44 | 391,854,499.25 |
应交税费 | 七、26 | 268,106,877.27 | 87,954,639.64 |
其他应付款 | 七、27 | 377,267,654.36 | 349,420,598.40 |
其中:应付利息 | - | - | |
应付股利 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | 七、28 | 67,140,947.62 | 161,829,484.20 |
其他流动负债 | 七、29 | 93,973,526.81 | 114,492,379.59 |
流动负债合计 | 3,421,166,225.26 | 2,143,701,916.72 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 七、30 | 610,700,000.00 | 610,700,000.00 |
应付债券 | 七、31 | - | 3,141,480.00 |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
租赁负债 | 七、32 | 69,249,334.93 | 47,995,042.35 |
长期应付职工薪酬 | 七、33 | 282,736,085.75 | 181,470,283.66 |
预计负债 | 七、34 | 79,505,459.24 | 72,832,741.62 |
递延收益 | 七、35 | 26,028,432.74 | 27,987,441.62 |
递延所得税负债 | 七、16 | 126,016,208.09 | 100,189,292.77 |
非流动负债合计 | 1,194,235,520.75 | 1,044,316,282.02 | |
负债合计 | 4,615,401,746.01 | 3,188,018,198.74 | |
所有者权益: | |||
股本 | 七、36 | 406,427,207.00 | 406,427,207.00 |
资本公积 | 七、37 | 3,128,398,959.58 | 2,994,691,875.43 |
其他综合收益 | 七、38 | -70,283,939.61 | -6,282,025.96 |
盈余公积 | 七、39 | 203,213,603.50 | 203,213,603.50 |
未分配利润 | 七、40 | 4,332,163,777.07 | 3,245,215,819.48 |
归属于母公司所有者权益合计 | 7,999,919,607.54 | 6,843,266,479.45 | |
少数股东权益 | 161,379,823.93 | 101,326,591.08 | |
所有者权益合计 | 8,161,299,431.47 | 6,944,593,070.53 | |
负债和所有者权益总计 | 12,776,701,177.48 | 10,132,611,269.27 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
2、母公司资产负债表
编制单位:安克创新科技股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 (已重述) |
流动资产: | |||
货币资金 | 335,139,315.64 | 447,150,631.98 | |
交易性金融资产 | 1,307,220,787.74 | 1,705,281,734.88 | |
应收账款 | 十九、1 | 209,310,755.52 | 156,847,115.54 |
预付款项 | 1,043,136.20 | 21,500,237.61 | |
其他应收款 | 十九、2 | 3,293,425,747.41 | 1,700,732,485.59 |
其中:应收利息 | - | - | |
应收股利 | - | - | |
存货 | 32,985,607.66 | 45,834,888.54 | |
其他流动资产 | 1,016,520,595.62 | 1,227,100,991.30 | |
流动资产合计 | 6,195,645,945.79 | 5,304,448,085.44 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 213,193,150.97 | 34,891,882.75 | |
长期股权投资 | 十九、3 | 1,657,604,960.24 | 1,481,657,813.46 |
其他非流动金融资产 | 796,402,862.28 | 619,865,193.83 | |
投资性房地产 | 12,483,111.49 | 13,380,101.52 | |
固定资产 | 93,378,485.27 | 83,921,067.32 | |
使用权资产 | 44,682,869.12 | 31,682,495.78 | |
无形资产 | 21,968,286.62 | 19,855,870.18 | |
长期待摊费用 | 24,744,963.68 | 21,629,868.54 | |
递延所得税资产 | 88,583,700.90 | 53,007,333.09 | |
其他非流动资产 | 18,490,120.60 | 6,004,303.21 | |
非流动资产合计 | 2,971,532,511.17 | 2,365,895,929.68 | |
资产总计 | 9,167,178,456.96 | 7,670,344,015.12 |
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 (已重述) |
流动负债: | |||
短期借款 | - | - | |
交易性金融负债 | 39,388,852.54 | - | |
应付票据 | 259,735,864.65 | 148,518,678.48 | |
应付账款 | 733,638,488.47 | 565,273,881.23 | |
合同负债 | 2,726,980.63 | 2,036,265.30 | |
应付职工薪酬 | 448,734,394.49 | 279,269,239.61 | |
应交税费 | 70,799,906.13 | 6,027,292.55 | |
其他应付款 | 619,122,210.57 | 405,315,899.43 | |
其中:应付利息 | - | - | |
应付股利 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | 22,614,811.56 | 126,749,280.16 | |
其他流动负债 | 3,424,631.04 | 4,293,013.31 | |
流动负债合计 | 2,200,186,140.08 | 1,537,483,550.07 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | - | - | |
租赁负债 | 22,618,993.32 | 3,854,651.00 | |
长期应付职工薪酬 | 266,240,697.70 | 169,984,034.46 | |
递延收益 | 26,028,432.74 | 27,987,441.62 | |
递延所得税负债 | 87,526,561.06 | 64,576,957.92 | |
非流动负债合计 | 402,414,684.82 | 266,403,085.00 | |
负债合计 | 2,602,600,824.90 | 1,803,886,635.07 | |
所有者权益: | |||
股本 | 406,427,207.00 | 406,427,207.00 | |
资本公积 | 3,103,838,044.58 | 3,000,592,172.17 | |
其他综合收益 | 1,087,962.53 | -88,206.18 | |
盈余公积 | 203,213,603.50 | 203,213,603.50 | |
未分配利润 | 2,850,010,814.45 | 2,256,312,603.56 | |
所有者权益合计 | 6,564,577,632.06 | 5,866,457,380.05 | |
负债和所有者权益总计 | 9,167,178,456.96 | 7,670,344,015.12 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
3、合并利润表
编制单位:安克创新科技股份有限公司
2023年度
单位:元
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 (已重述) |
一、营业总收入 | 17,507,203,144.25 | 14,250,519,798.29 | |
其中:营业收入 | 七、41 | 17,507,203,144.25 | 14,250,519,798.29 |
二、营业总成本 | 15,865,108,272.00 | 13,288,280,783.82 | |
其中:营业成本 | 七、41 | 9,885,259,774.07 | 8,730,994,681.47 |
税金及附加 | 七、42 | 9,720,899.76 | 6,645,629.02 |
销售费用 | 七、43 | 3,886,612,914.21 | 2,937,801,137.13 |
管理费用 | 七、44 | 583,181,390.86 | 465,265,813.70 |
研发费用 | 七、45 | 1,413,867,418.29 | 1,080,462,829.88 |
财务费用 | 七、46 | 86,465,874.81 | 67,110,692.62 |
其中:利息费用 | 26,686,507.49 | 12,309,051.10 | |
利息收入 | 34,743,285.11 | 13,764,311.26 | |
加:其他收益 | 七、47 | 82,219,672.93 | 43,354,027.93 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、48 | 71,527,748.13 | 118,426,736.27 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 31,835,097.64 | 13,771,545.35 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、49 | 183,468,932.73 | 278,885,117.78 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、50 | -32,852,510.27 | -6,551,928.68 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、51 | -141,568,676.35 | -121,750,569.29 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、52 | 759,562.20 | -75,556.75 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,805,649,601.62 | 1,274,526,841.73 | |
加:营业外收入 | 七、53 | 12,309,208.51 | 3,557,880.48 |
减:营业外支出 | 七、54 | 5,446,713.51 | 10,286,320.99 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,812,512,096.62 | 1,267,798,401.22 | |
减:所得税费用 | 七、55 | 118,573,417.99 | 82,455,068.13 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,693,938,678.63 | 1,185,343,333.09 |
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 (已重述) |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,693,938,678.63 | 1,185,343,333.09 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,693,938,678.63 | 1,185,343,333.09 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润 | 1,614,871,961.81 | 1,143,486,217.19 | |
2.少数股东损益 | 79,066,716.82 | 41,857,115.90 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七、38 | -63,890,834.45 | 10,275,036.42 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -64,001,913.65 | 10,387,421.40 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -64,001,913.65 | 10,387,421.40 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 854,663.91 | 1,108,624.12 | |
2.外币财务报表折算差额 | -29,814,961.66 | 8,674,088.43 | |
3.现金流量套期储备 | -35,041,615.90 | 604,708.85 | |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 111,079.20 | -112,384.98 | |
七、综合收益总额 | 1,630,047,844.18 | 1,195,618,369.51 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,550,870,048.16 | 1,153,873,638.59 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 79,177,796.02 | 41,744,730.92 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | 3.9733 | 2.8135 | |
(二)稀释每股收益 | 3.9622 | 2.8135 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
4、母公司利润表
编制单位:安克创新科技股份有限公司
2023年度
单位:元
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 (已重述) |
一、营业收入 | 十九、4 | 3,173,292,153.67 | 2,256,371,171.44 |
减:营业成本 | 十九、4 | 551,265,758.57 | 383,694,517.61 |
税金及附加 | 2,085,058.00 | 1,629,021.54 | |
销售费用 | 680,043,958.42 | 538,008,911.06 | |
管理费用 | 321,603,567.15 | 256,653,316.82 | |
研发费用 | 十九、6 | 843,604,823.15 | 636,768,485.40 |
财务费用 | -56,895,989.43 | -70,917,477.22 | |
其中:利息费用 | 3,454,940.66 | 5,771,098.59 | |
利息收入 | 11,588,805.50 | 8,174,940.13 | |
加:其他收益 | 31,536,700.93 | 17,696,353.28 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 170,630,180.23 | 136,366,012.25 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 34,871,779.11 | 20,396,803.79 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 153,358,680.75 | 250,000,173.34 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,059,352.84 | -695,835.42 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -930,435.05 | -43,840,254.08 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 775,739.97 | 44,517.31 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,184,896,491.80 | 870,105,362.91 | |
加:营业外收入 | 1,484,037.77 | 370,782.91 | |
减:营业外支出 | 606,091.37 | 414,832.39 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,185,774,438.20 | 870,061,313.43 | |
减:所得税费用 | 93,248,839.92 | 55,251,899.55 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,092,525,598.28 | 814,809,413.88 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,092,525,598.28 | 814,809,413.88 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)将重分类进损益的其他综合收益 | 1,176,168.71 | 1,584,812.70 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,176,168.71 | 1,584,812.70 | |
2.现金流量套期储备 | - | - | |
六、综合收益总额 | 1,093,701,766.99 | 816,394,226.58 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
5、合并现金流量表
编制单位:安克创新科技股份有限公司
2023年度
单位:元
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 14,847,501,607.68 | 12,583,847,190.54 | |
收到的税费返还 | 991,830,788.23 | 679,465,087.93 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、56(1) | 169,355,372.96 | 71,904,497.11 |
经营活动现金流入小计 | 16,008,687,768.87 | 13,335,216,775.58 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,093,974,425.72 | 8,173,638,058.69 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,697,541,838.77 | 1,494,196,755.01 | |
支付的各项税费 | 649,395,096.26 | 589,201,586.41 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、56(1) | 2,137,863,043.94 | 1,654,254,891.46 |
经营活动现金流出小计 | 14,578,774,404.69 | 11,911,291,291.57 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 七、57(1) | 1,429,913,364.18 | 1,423,925,484.01 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | - | 2,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 94,633,361.18 | 114,450,549.58 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 | 1,218,040.32 | 212,824.75 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、56(2) | 3,169,959,274.53 | 5,293,861,732.40 |
投资活动现金流入小计 | 3,265,810,676.03 | 5,410,525,106.73 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 | 70,296,555.81 | 1,144,162,340.55 | |
投资支付的现金 | 70,000,000.00 | 163,817,344.33 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、56(2) | 3,129,965,611.05 | 5,994,206,739.23 |
投资活动现金流出小计 | 3,270,262,166.86 | 7,302,186,424.11 | |
投资活动使用的现金流量净额 | -4,451,490.83 | -1,891,661,317.38 |
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | 444,890,444.63 | 1,285,544,756.09 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、56(3) | - | - |
筹资活动现金流入小计 | 444,890,444.63 | 1,285,544,756.09 | |
偿还债务支付的现金 | 438,277,274.99 | 598,812,719.11 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 538,309,149.20 | 347,486,622.12 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 26,661,208.01 | 16,719,003.51 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、56(3) | 81,483,834.26 | 142,121,414.23 |
筹资活动现金流出小计 | 1,058,070,258.45 | 1,088,420,755.46 | |
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 | -613,179,813.82 | 197,124,000.63 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 48,208,883.06 | 51,931,562.15 | |
五、现金及现金等价物净增加额(减少以“-”号填列) | 七、57(1) | 860,490,942.59 | -218,680,270.59 |
加:年初现金及现金等价物余额 | 928,610,191.97 | 1,147,290,462.56 | |
六、年末现金及现金等价物余额 | 七、57(4) | 1,789,101,134.56 | 928,610,191.97 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
6、母公司现金流量表
编制单位:安克创新科技股份有限公司
2023年度
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,558,541,328.61 | 2,289,148,609.39 |
收到的税费返还 | 1,178,055.98 | 8,646,143.79 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 894,052,920.17 | 1,697,563,776.71 |
经营活动现金流入小计 | 3,453,772,304.76 | 3,995,358,529.89 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 148,892,061.33 | 51,264,508.22 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 897,986,632.37 | 847,879,337.07 |
支付的各项税费 | 40,442,283.35 | 84,002,194.68 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,355,461,092.18 | 1,070,210,040.97 |
经营活动现金流出小计 | 3,442,782,069.23 | 2,053,356,080.94 |
经营活动产生的现金流量净额 | 10,990,235.53 | 1,942,002,448.95 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | - | 2,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 188,987,675.53 | 130,887,955.64 |
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 | 675,929.32 | 70,630.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 | 15,600.00 | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | 3,169,497,729.84 | 3,689,156,917.44 |
投资活动现金流入小计 | 3,359,176,934.69 | 3,822,115,503.08 |
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 | 63,067,670.08 | 52,931,294.39 |
投资支付的现金 | 74,493,977.52 | 1,183,868,028.03 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 2,796,831,520.80 | 4,245,056,741.45 |
投资活动现金流出小计 | 2,934,393,168.40 | 5,481,856,063.87 |
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 | 424,783,766.29 | -1,659,740,560.79 |
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | - | - |
取得借款收到的现金 | - | - |
筹资活动现金流入小计 | - | - |
偿还债务支付的现金 | 98,000,000.00 | 2,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 489,708,637.29 | 327,717,503.93 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 40,445,015.80 |
筹资活动现金流出小计 | 587,708,637.29 | 370,162,519.73 |
筹资活动使用的现金流量净额 | -587,708,637.29 | -370,162,519.73 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 14,923,319.13 | -6,175,524.13 |
五、现金及现金等价物净增加额(减少以“-”号填列) | -137,011,316.34 | -94,076,155.70 |
加:年初现金及现金等价物余额 | 447,150,631.98 | 541,226,787.68 |
六、年末现金及现金等价物余额 | 310,139,315.64 | 447,150,631.98 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
7、合并所有者权益变动表
编制单位:安克创新科技股份有限公司
2023年度
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||
附注 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||
一、上年年末余额 | 406,427,207.00 | 2,994,691,875.43 | -6,354,852.77 | 203,213,603.50 | 3,244,783,397.65 | 6,842,761,230.81 | 101,326,591.08 | 6,944,087,821.89 | |
加:会计政策变更 | - | - | 72,826.81 | - | 432,421.83 | 505,248.64 | - | 505,248.64 | |
二、本年年初余额 | 406,427,207.00 | 2,994,691,875.43 | -6,282,025.96 | 203,213,603.50 | 3,245,215,819.48 | 6,843,266,479.45 | 101,326,591.08 | 6,944,593,070.53 | |
三、本年增减变动金额 | - | 133,707,084.15 | -64,001,913.65 | - | 1,086,947,957.59 | 1,156,653,128.09 | 60,053,232.85 | 1,216,706,360.94 | |
(一)综合收益总额 | 七、38 | - | - | -64,001,913.65 | - | 1,614,871,961.81 | 1,550,870,048.16 | 79,177,796.02 | 1,630,047,844.18 |
(二)股东投入和减少资本 | - | 87,400,721.13 | - | - | -40,211,355.82 | 47,189,365.31 | 7,536,644.84 | 54,726,010.15 | |
1.股份支付计入股东权益的 金额 | 十五、2 | - | 54,149,530.97 | - | - | - | 54,149,530.97 | 8,651,091.94 | 62,800,622.91 |
2.收购少数股东股权 | 十、2 | - | -3,380,192.13 | - | - | - | -3,380,192.13 | -1,114,447.10 | -4,494,639.23 |
3.处置子公司股权 | - | 36,631,382.29 | - | - | -40,211,355.82 | -3,579,973.53 | - | -3,579,973.53 | |
(三)利润分配 | - | - | - | - | -487,712,648.40 | -487,712,648.40 | -26,661,208.01 | -514,373,856.41 | |
1.对股东的分配 | 七、40 | - | - | - | - | -487,712,648.40 | -487,712,648.40 | -26,661,208.01 | -514,373,856.41 |
(四)其他 | 七、37 | - | 46,306,363.02 | - | - | - | 46,306,363.02 | - | 46,306,363.02 |
四、本年年末余额 | 406,427,207.00 | 3,128,398,959.58 | -70,283,939.61 | 203,213,603.50 | 4,332,163,777.07 | 7,999,919,607.54 | 161,379,823.93 | 8,161,299,431.47 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||
一、上年年末余额 | 406,427,207.00 | 3,029,529,695.95 | -16,669,447.36 | 203,213,603.50 | 2,426,921,643.67 | 6,049,422,702.76 | 92,686,510.87 | 6,142,109,213.63 | |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | -50,275.78 | -50,275.78 | - | -50,275.78 | |
二、本年年初余额 | 406,427,207.00 | 3,029,529,695.95 | -16,669,447.36 | 203,213,603.50 | 2,426,871,367.89 | 6,049,372,426.98 | 92,686,510.87 | 6,142,058,937.85 | |
三、本年增减变动金额 | - | -34,837,820.52 | 10,387,421.40 | - | 818,344,451.59 | 793,894,052.47 | 8,640,080.21 | 802,534,132.68 | |
(一)综合收益总额 | - | - | 10,387,421.40 | - | 1,143,486,217.19 | 1,153,873,638.59 | 41,744,730.92 | 1,195,618,369.51 | |
(二)股东投入和减少资本 | - | -40,572,775.88 | - | - | - | -40,572,775.88 | -16,385,647.20 | -56,958,423.08 | |
1.股份支付计入股东权益 的金额 | - | 22,439,684.31 | - | - | - | 22,439,684.31 | 3,683,933.54 | 26,123,617.85 | |
2.其他 | - | -63,012,460.19 | - | - | - | -63,012,460.19 | -20,069,580.74 | -83,082,040.93 | |
(三)利润分配 | - | - | - | - | -325,141,765.60 | -325,141,765.60 | -16,719,003.51 | -341,860,769.11 | |
1.对股东的分配 | - | - | - | - | -325,141,765.60 | -325,141,765.60 | -16,719,003.51 | -341,860,769.11 | |
(四)其他 | - | 5,734,955.36 | - | - | - | 5,734,955.36 | - | 5,734,955.36 | |
四、本年年末余额 | 406,427,207.00 | 2,994,691,875.43 | -6,282,025.96 | 203,213,603.50 | 3,245,215,819.48 | 6,843,266,479.45 | 101,326,591.08 | 6,944,593,070.53 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
8、母公司所有者权益变动表
编制单位:安克创新科技股份有限公司
2023年度
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 406,427,207.00 | 3,000,592,172.17 | -88,206.18 | 203,213,603.50 | 2,256,188,271.59 | 5,866,333,048.08 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | 124,331.97 | 124,331.97 |
二、本年年初余额 | 406,427,207.00 | 3,000,592,172.17 | -88,206.18 | 203,213,603.50 | 2,256,312,603.56 | 5,866,457,380.05 |
三、本年增减变动金额 | - | 103,245,872.41 | 1,176,168.71 | - | 593,698,210.89 | 698,120,252.01 |
(一)综合收益总额 | - | - | 1,176,168.71 | - | 1,092,525,598.28 | 1,093,701,766.99 |
(二)股东投入和减少资本 | - | 56,939,509.39 | - | - | -11,114,738.99 | 45,824,770.40 |
1.股份支付计入股东权益的金额 | - | 46,096,620.30 | - | - | - | 46,096,620.30 |
2.处置子公司股权 | - | 10,842,889.09 | - | - | -11,114,738.99 | -271,849.90 |
(三)利润分配 | - | - | - | - | -487,712,648.40 | -487,712,648.40 |
1.对股东的分配 | - | - | - | - | -487,712,648.40 | -487,712,648.40 |
(四)其他 | - | 46,306,363.02 | - | - | - | 46,306,363.02 |
四、本年年末余额 | 406,427,207.00 | 3,103,838,044.58 | 1,087,962.53 | 203,213,603.50 | 2,850,010,814.45 | 6,564,577,632.06 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 406,427,207.00 | 2,980,787,206.88 | -1,673,018.88 | 203,213,603.50 | 1,766,496,452.41 | 5,355,251,450.91 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | 148,502.87 | 148,502.87 |
二、本年年初余额 | 406,427,207.00 | 2,980,787,206.88 | -1,673,018.88 | 203,213,603.50 | 1,766,644,955.28 | 5,355,399,953.78 |
三、本年增减变动金额 | - | 19,804,965.29 | 1,584,812.70 | - | 489,667,648.28 | 511,057,426.27 |
(一)综合收益总额 | - | - | 1,584,812.70 | - | 814,809,413.88 | 816,394,226.58 |
(二)股东投入和减少资本 | - | 19,578,474.97 | - | - | - | 19,578,474.97 |
1.股份支付计入股东权益的金额 | - | 19,578,474.97 | - | - | - | 19,578,474.97 |
(三)利润分配 | - | - | - | - | -325,141,765.60 | -325,141,765.60 |
1.对股东的分配 | - | - | - | - | -325,141,765.60 | -325,141,765.60 |
(四)其他 | - | 226,490.32 | - | - | - | 226,490.32 |
四、本年年末余额 | 406,427,207.00 | 3,000,592,172.17 | -88,206.18 | 203,213,603.50 | 2,256,312,603.56 | 5,866,457,380.05 |
法定代表人:阳萌 主管会计工作负责人:杨帆 会计机构负责人:蒋梦姣
三、公司基本情况
安克创新科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是在湖南省长沙市成立的股份有限公司。本公司于2020年8月以每股人民币66.32元(每股面值1.00元)发行人民币普通股(A股)股票41,000,000股并在深圳证券交易所上市。本公司的控股股东为阳萌先生,共同实际控制人为阳萌先生和贺丽女士,二者为夫妻关系。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)属于计算机、通信和其他电子设备制造业行业。主要经营自有品牌移动设备周边产品、智能硬件产品等消费电子产品的自主研发、设计和销售。产品主要为充电储能类、智能影音类、智能创新类等消费电子产品。
本报告期内,本集团子公司的情况参见附注九和十。
本财务报表已经本公司董事会于2024年4月23日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并财务状况和财务状况、2023年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司营业周期短于一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,在编制本财务报表时,这些子公司的外币财务报表按照附注五、9进行了折算。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提金额占年末应收款项坏账准备总额的比例≥10%且 金额≥人民币3,000万元 |
重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占年初应收款项总额的比例≥10%且 金额≥人民币3,000万元 |
重要的应收账款核销 | 单项核销金额占年初应收款项坏账准备总额的比例≥10%且 金额≥人民币3,000万元 |
重要的衍生金融资产项目 | 单项衍生金融资产≥衍生金融资产总额30%且 金额≥人民币3,000万元 |
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项计提金额占年末其他应收款项坏账准备总额的比例≥10%且 金额≥人民币1,000万元 |
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占年初其他应收账款总额的比例≥10%且 金额≥人民币1,000万元 |
重要的其他应收款核销 | 单项核销金额占年初其他应收款项账面价值的比例≥10%且 金额≥人民币1,000万元 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项 | 单项账龄超过1年的预付账款≥预付账款总额的10%且 金额≥人民币3,000万元 |
重要的衍生金融负债项目 | 单项衍生金融负债≥总衍生金融负债总额30%且 金额≥人民币3,000万元 |
账龄超过1年或逾期的重要应付账款/其他应付款 | 单项账龄超过1年或逾期的应付账款/其他应付款≥应付账款/其他应付款总额的10%且金额≥人民币3,000万元 |
账龄超过1年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债≥合同负债总额的10%且 金额≥人民币3,000万元 |
合同负债账面价值发生重大变动 | 合同负债账面价值变动金额≥年初合同负债余额的30% |
重要的预计负债 | 单项预计负债金额≥资产总额的1%且 金额≥人民币6,000万元 |
重要的非全资子公司 | 非全资子公司净资产占集团净资产的10%以上 |
重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值≥集团净资产的10% |
重要子公司/境外经营实体 | 子公司净利润占集团合并净利润的10%以上 |
重要承诺 | 单项承诺金额占年末合并净资产的10%以上且 金额≥人民币5亿元 |
重要的对外投资 | 单项投资金额占年末合并净资产的10%以上且 金额≥人民币5亿元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的,该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易,购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时,将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试,则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试,仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时,应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配,不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注五、12(2)(b))于购买日转入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的,购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时,由此产生的任何处置收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的,按下述原则判断是否为一揽子交易:
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;-一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的,则在丧失对子公司控制权以前的各项交易,按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注五、7(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额,在合并财务报表中计入其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4)少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注五、15)外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益中列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
10、金融工具本集团的金融工具包括货币资金、债权投资、除长期股权投资(参见附注五、12)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附注五、23的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a)本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b)本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;-本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;-该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
-以摊余成本计量的金融资产;-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资;
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收款项和其他应收款的坏账准备
(a) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收账款 | 根据本集团的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此本集团将全部应收账款作为一个组合,在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。 |
其他应收款 | 根据本集团的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此本集团将全部其他应收款作为一个组合,在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。 |
(b) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本集团对于应收账款和其他应收款,通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同,或该对手方信用风险特征发生显著变化,对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如,当某对手方发生严重财务困难,应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时,对其单项计提损失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30天,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本集团认为金融资产在借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款(该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动)的情况下发生违约。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综
合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存股成本,同时进行备查登记。库存股在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;库存股成本低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
11、存货
(1) 存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
(2) 存货发出的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
(5) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。
本集团均采用预估售价减去预估的销售费用、相关税费以后的金额确定可变现净值,同时综合库存商品库龄、未来市场需求、产品的历史呆滞过时风险以及产品更新迭代风险等因素预估库存商品的预计售价。
12、长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a)通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。
(b)其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于发行权益性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a)对子公司的投资
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、17。在本集团合并财务报表中,对子公司按附注五、6进行处理。
(b)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注五、12(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五、12(3))的企业。
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”),本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、17。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
13、投资性房地产
本集团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、17。
投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
项目 | 使用寿命(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋、建筑物 | 20年 | - | 5% |
14、固定资产
(1) 确认条件
固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | - | 5% |
运输工具 | 年限平均法 | 3-5年 | 0%-5% | 19%-33% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5年 | 0%-5% | 19%-33% |
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、17。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态;- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。
15、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化并计入相关资产的成本,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销):
-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,本集团暂停借款费用的资本化。
16、无形资产
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后(参见附注五、17)按直线法在预计使用寿命期内摊销,并以成本减累计摊销及减值准备后的金额在资产负债表内列示。
各项使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为:
项目 | 使用寿命 (年) | 使用寿命确定依据 | 摊销方法 |
软件系统 | 10年 | 预期经济利益年限 | 直线法 |
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(a) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(b) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(c) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(d) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(e) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
资本化开发支出按成本减去减值准备(参见附注五、17)在资产负债表内列示 。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
研发过程中产出的产品或副产品对外销售,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。
17、长期资产减值
除存货及金融资产外,本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列长期资产是否存在减值的迹象,包括:
- 固定资产- 使用权资产- 无形资产- 采用成本模式计量的投资性房地产- 长期股权投资- 长期待摊费用- 其他非流动资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额,于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注五、19)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用依据合同约定与实际项目使用情况在相关项目的受益期内平均摊销。
19、公允价值的计量
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。20、职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
-或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。-或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付
(1)股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2)实施股份支付计划的相关会计处理
-以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本集团在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务,并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时,本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
23、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同,本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析,如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务,本集团将其作为单项履约义务。否则,本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利;-本集团已将该商品的实物转移给客户;-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;-客户已接受该商品或服务等。
对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,如有变化,作为会计估计变更进行会计处理。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
(1)销售商品
本集团的商品销售类型主要为直接销售。
(a)线上销售
对于线上销售,本集团销售的产品无需安装,客户通过线上销售平台下单,销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户,在客户取得相关商品的控制权时确认收入。
(b)线下销售
对于线下销售,客户与本集团签订合同后直接向本集团下订单,合同中仅包含产品销售一项履约义务。本集团以合同约定的交货方式向客户发货,根据合同的约定及国际贸易规则在客户收货时完成履约义务,将相关商品的控制权转移给客户,于此时确认收入。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产:
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
25、政府补助
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:
(a)公司能够满足政府补助所附的条件;(b)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
26、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延
所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行,那么当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的
账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并,交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损),且初始确认的资产
和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团进行如下评估:
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以拆分,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行拆分。在拆分合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、23所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、17所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:
-根据担保余值预计的应付金额发生变动;-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时,本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
除了短期租赁及外,对于其他租赁变更,当租赁变更增加了一项或多项租赁资产的使用权,且增加的对价与增加的使用权的单独价格按该合同情况调整后的金额相当,则本集团将该变更作为一项单独租赁核算;当租赁变更未作为一项单独租赁的,本集团在租赁变更生效日,对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期,并按照变更后的租赁付款额和修订后的折现率重新计量租赁负债。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为全新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
当短期租赁发生租赁变更或者因租赁变更之外的原因导致租赁期发生变化的,本集团将其视为一项新租赁进行会计处理。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理,本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下,在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
对于融资租赁发生变更,当租赁变更增加了一项或多项租赁资产的使用权,且增加的对价与增加的使用权资产的单独价格按该合同情况调整后的金额相当,则本集团将该变更作为一项单独租赁核算;当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
-假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;-假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁发生变更的,本集团自租赁变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28、股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
29、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。
此外,本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。30、分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团
财务报表所采用的会计政策一致。
31、套期会计
套期会计方法,是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面临外汇风险的以固定外币金额进行的购买或销售的确定承诺等。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。对于外汇风险套期,本集团也将非衍生金融资产(选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外)或非衍生金融负债的外汇风险成分指定为套期工具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件时,本集团认定套期关系符合套期有效性要求:
-被套期项目和套期工具之间存在经济关系;-被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;-套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本集团进行套期关系再平衡,对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使套期比率重新符合套期有效性要求。
发生下列情形之一的,本集团终止运用套期会计:
-因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标;-套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使;-被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位;-套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,本集团将其作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者:
-套期工具自套期开始的累计利得或损失;-被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分,计入当期损益。
被套期项目为预期交易,且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期,本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备金额,按照下列会计政策进行处理:
-被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,累计现金流量套期储备的金额予以保留,并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理;-被套期的未来现金流量预期不再发生的,累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出,计入当期损益。
32、主要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除投资性房地产、固定资产、无形资产及长期待摊费用等资产的折旧及摊销(参见附注五、13、14、16和18)和各类资产减值(参见附注七、4、6、7、9、11、12、13、14和15以及附注十九、1、2和3)涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:
(i) 附注七、16-递延所得税资产的确认;(ii) 附注七、34-预计负债(iii) 附注十三-金融工具公允价值估值;及(iv) 附注十五-股份支付。
(2) 主要会计判断
在编制本财务报表时,管理层就采用本集团的会计政策作出重大会计判断。管理层作出的对财务报表内确认金额构成最重大影响的会计政策判断参见附注五、10金融工具的确认和初始计量。
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
本集团于2023年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引,主要包括:
- 《企业会计准则第25号——保险合同》(财会 [2020] 20号) (“新保险准则”) 及相关实施问答- 《企业会计准则解释第16号》(财会 [2022] 31号) (“解释第16号”) 中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”;
(a) “新保险准则”相关实施问答
新保险准则取代了2006年印发的《企业会计准则第25号——原保险合同》和《企业会计准则第26号——再保险合同》,以及2009年印发的《保险合同相关会计处理规定》(财会 [2009] 15号) 。
本集团未发生保险相关交易,采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(b) “解释第16号” 中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”的规定
根据该规定,本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。
本集团对于2022年1月1日至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按照该规定进行了追溯调整。对于2022年1月1日因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本集团按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的年初留存收益及其他相关财务报表项目。
(i) 变更对当年财务报表的影响
上述会计政策变更对2023年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表;2023年度合并利润表及母公司利润表的各项目的影响汇总如下:
单位:元
采用变更后会计政策 | ||
增加 / (减少) 报表项目金额 | ||
本集团 | 本公司 | |
资产负债表项目: | ||
递延所得税资产 | 940,759.27 | 82,640.36 |
递延所得税负债 | 46,688.12 | - |
未分配利润 | 807,179.52 | 82,640.36 |
其他综合收益 | 86,891.63 | - |
利润表项目: | ||
减:所得税费用 | -374,757.69 | 41,691.61 |
净利润 | ||
其中:归属于母公司股东的净利润 | 374,757.69 | -41,691.61 |
少数股东损益 | - | - |
(ii) 变更对比较期财务报表的影响
上述会计政策变更对2022年度净利润;2022年年初及2022年12月31日的股东权益的影响汇总如下:
单位:元
本集团 | 本公司 | |||||
2022年度 | 2022年12月31日 | 2022年年初 | 2022年度 | 2022年12月31日 | 2022年年初 | |
净利润 | 股东权益 | 股东权益 | 净利润 | 股东权益 | 股东权益 | |
调整前之净利润及股东权益 | 1,184,860,635.48 | 6,944,087,821.89 | 6,142,109,213.63 | 814,833,584.78 | 5,866,333,048.08 | 5,355,251,450.91 |
单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的影响 | 482,697.61 | 505,248.64 | -50,275.78 | -24,170.90 | 124,331.97 | 148,502.87 |
调整后之净利润及股东权益 | 1,185,343,333.09 | 6,944,593,070.53 | 6,142,058,937.85 | 814,809,413.88 | 5,866,457,380.05 | 5,355,399,953.78 |
上述会计政策变更对2022年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下:
单位:元
本集团 | 本公司 | |||||
调整前 | 调整金额 | 调整后 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
递延所得税资产 | 249,181,936.70 | 622,400.09 | 249,804,336.79 | 52,883,001.12 | 124,331.97 | 53,007,333.09 |
递延所得税负债 | 100,072,141.32 | 117,151.45 | 100,189,292.77 | 64,576,957.92 | - | 64,576,957.92 |
未分配利润 | 3,244,783,397.65 | 432,421.83 | 3,245,215,819.48 | 2,256,188,271.59 | 124,331.97 | 2,256,312,603.56 |
其他综合收益 | -6,354,852.77 | 72,826.81 | -6,282,025.96 | -88,206.18 | - | -88,206.18 |
上述会计政策变更对2022年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响汇总如下: 单位:元 | ||||||
本集团 | 本公司 | |||||
调整前 | 调整金额 | 调整后 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
减:所得税费用 | 82,937,765.74 | -482,697.61 | 82,455,068.13 | 55,227,728.65 | 24,170.90 | 55,251,899.55 |
(iii) 对上述的会计政策变更追溯调整后,2022年1月1日的合并资产负债表及母公司资产负债表金额如下:
单位:元
项目 | 本集团 | 本公司 |
流动资产: | ||
货币资金 | 1,162,544,150.39 | 541,226,787.68 |
交易性金融资产 | 1,163,737,503.08 | 1,121,977,626.99 |
应收账款 | 1,091,712,074.58 | 123,572,716.42 |
预付款项 | 80,964,439.70 | 15,788,955.03 |
其他应收款 | 33,758,998.89 | 2,341,744,995.23 |
其中:应收利息 | - | - |
应收股利 | - | - |
存货 | 2,061,256,519.79 | 43,539,570.00 |
其他流动资产 | 1,479,308,020.15 | 1,206,695,300.81 |
流动资产合计 | 7,073,281,706.58 | 5,394,545,952.16 |
非流动资产: | ||
债权投资 | - | 159,594,646.40 |
长期股权投资 | 271,015,036.71 | 289,184,258.60 |
其他非流动金融资产 | 471,667,516.46 | 263,715,103.48 |
投资性房地产 | 14,277,091.55 | 14,277,091.55 |
固定资产 | 82,025,122.12 | 67,740,480.95 |
使用权资产 | 148,536,334.70 | 60,756,341.77 |
无形资产 | 14,867,430.06 | 14,487,836.44 |
长期待摊费用 | 23,775,073.17 | 19,853,064.00 |
递延所得税资产 | 200,125,771.29 | 48,841,145.80 |
其他非流动资产 | 175,142,806.58 | 173,897,827.23 |
非流动资产合计 | 1,401,432,182.64 | 1,112,347,796.22 |
资产总计 | 8,474,713,889.22 | 6,506,893,748.38 |
流动负债: | ||
短期借款 | 43,063,569.89 | - |
应付票据 | 198,433,461.45 | - |
应付账款 | 677,516,674.34 | 361,710,959.15 |
合同负债 | 28,006,235.28 | 2,632,822.86 |
应付职工薪酬 | 293,365,973.70 | 216,650,856.24 |
应交税费 | 132,758,576.40 | 59,795,101.04 |
其他应付款 | 318,934,167.52 | 106,404,875.82 |
其中:应付利息 | - | - |
应付股利 | - | - |
一年内到期的非流动负债 | 71,837,552.68 | 38,785,329.08 |
其他流动负债 | 84,279,181.99 | 7,157,254.16 |
流动负债合计 | 1,848,195,393.25 | 793,137,198.35 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 99,817,612.01 | 98,000,000.00 |
应付债券 | 5,541,500.00 | - |
其中:优先股 | - | - |
永续债 | - | - |
租赁负债 | 83,728,950.84 | 25,055,476.29 |
长期应付职工薪酬 | 192,186,252.21 | 177,898,590.90 |
预计负债 | 14,740,494.72 | - |
递延收益 | 29,946,450.50 | 29,946,450.50 |
递延所得税负债 | 58,498,297.84 | 27,456,078.56 |
非流动负债合计 | 484,459,558.12 | 358,356,596.25 |
负债合计 | 2,332,654,951.37 | 1,151,493,794.60 |
所有者权益: | ||
股本 | 406,427,207.00 | 406,427,207.00 |
资本公积 | 3,029,529,695.95 | 2,980,787,206.88 |
其他综合收益 | -16,669,447.36 | -1,673,018.88 |
盈余公积 | 203,213,603.50 | 203,213,603.50 |
未分配利润 | 2,426,871,367.89 | 1,766,644,955.28 |
归属于母公司所有者权益合计 | 6,049,372,426.98 | 5,355,399,953.78 |
少数股东权益 | 92,686,510.87 | - |
所有者权益合计 | 6,142,058,937.85 | 5,355,399,953.78 |
负债和所有者权益总计 | 8,474,713,889.22 | 6,506,893,748.38 |
(2)重要会计估计变更
本年无重要的会计估计的变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 应税收入按13%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;出口货物享受“免退”税收政策 |
境外间接税 | 根据不同国家与地区的法规要求根据适用税率计缴 | |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 详见注 |
本公司适用的法定税率为25%,除附注六、2所述享受税收优惠的纳税主体外,本集团内存在执行不同企业所得税税率纳税的主体列示如下:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
安克创新科技股份有限公司(“安克创新”) | 15% |
深圳海翼智新科技有限公司(“海翼智新”) | 15% |
湖南安克电子科技有限公司 | 25% |
深圳市安克创新科技有限公司 | 25% |
深圳市安克智才科技有限公司 | 25% |
深圳市安克荟聚科技有限公司 | 25% |
深圳市安克智慧科技有限公司 | 25% |
深圳市安克汇智科技有限公司 | 25% |
深圳市安克惠和科技有限公司 | 25% |
深圳市安克智造科技有限公司 | 25% |
深圳市海翼软件有限责任公司 | 25% |
Anker Innovations Limited | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
Fantasia Trading LLC | 州所得税:适用各州的所得税率,联邦所得税:21% |
Power Mobile Life LLC | 州所得税:适用各州的所得税率,联邦所得税:21% |
Smart Innovation LLC | 州所得税:适用各州的所得税率,联邦所得税:21% |
Anker Technology (UK) Ltd. | 2023年第一季度法定税率19%;2023年4月1日开始法定税率25% |
Anker Japan Co., Ltd. | 法人税率为23.2%,另外有地方法人税、事业税、地方法人特别税等 |
Anker Store Co., Ltd. | 法人税率为23.2%,另外有地方法人税、事业税、地方法人特别税等 |
Anker Tech Co., Ltd. | 法人税率为23.2%,另外有地方法人税、事业税、地方法人特别税等 |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
Loona Japan Co., Ltd. | 法人税率为23.2%,另外有地方法人税、事业税、地方法人特别税等 |
Digimarket Co., Ltd. | 法人税率为23.2%,另外有地方法人税、事业税、地方法人特别税等 |
Anker Innovations Deutschland Gmbh | 企业所得税税率为15% |
ANKER INNOVATIONS (VIETNAM) CO., LTD. | 20% |
Anker Malta Holdings Co., Ltd.(以下简称“Anker Malta Holdings”) | 35% |
Anker Innovation (Malta) Co., Ltd.(以下简称“Anker Malta”) | 35% |
Anker Innovations (Netherlands) B.V. | 25.8% |
Anker Innovations Australia Pty Ltd. | 年营业收入累计不超过5,000万澳元减按25%,否则为30% |
MYNE Holding Limited (注1) | 该注册地不适用企业所得税 |
Anker Holding Limited (注1) | 该注册地不适用企业所得税 |
ANKER MEA - FZE (注2) | 9% |
Anker Innovations DMCC (注2) | 9% |
南京海翼远致管理咨询合伙企业(有限合伙)(曾用名:天津海翼远扬管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
南京远弘智新管理咨询合伙企业(有限合伙)(曾用名:天津远弘智新管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3)
合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 | |
天津市智远管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津智和管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智扬管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智赫管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智享管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津智永管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津智高管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津智皓管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津智明管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智翔管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智乐管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智音管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智声管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智源管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津市智充管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津智齐管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
天津智晓管理咨询合伙企业(有限合伙)(注3) | 合伙企业根据合伙人的不同身份适用相应税率和税种 |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
Charging Leading Limited | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
Oceanwing Service Ltd. | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
OCEANWING SERVICE (UK) CO., LTD. | 2023年第一季度法定税率19%;2023年4月1日开始法定税率25% |
Oceanwing Service Malta Holdings Co., Ltd. | 35% |
Oceanwing Service (Malta) Co., Ltd. | 35% |
SOARTECH (US) LLC(曾用名:OCEANWING SERVICE (US) LLC) | 州所得税:适用各州的所得税率,联邦所得税:21% |
MYNE Innovations Limited | 纳税所得额200万港币以内适用8.25%,200万港币以上适用16.5% |
MYNE LIMITED | 州所得税:适用各州的所得税率,联邦所得税:21% |
ANKER TECHNOLOGY (SG) PTE. LTD. | 17% |
Anker Innovations Korea Co., Ltd. | 根据应纳税所得额适用10%~25% |
ANKER INNOVATIONS CANADA CO., LTD. | 省所得税:适用各省的所得税率,联邦所得税:38% |
注1:该公司注册地在开曼群岛,不适用企业所得税;注2:该公司注册地在阿拉伯联合酋长国迪拜,2023年1-5月不适用企业所得税,2023年6月开始使用9%企业所得税;注3:合伙企业根据合伙人的不同身份,适用不同税率和税种。
2、税收优惠
(1)安克创新
根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款的规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”。本公司于2022年10月18日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的编号为GR202243001278号的高新技术企业证书,认定为国家级高新技术企业,认定有效期为3年,根据税法之规定,本公司2023年执行15%的企业所得税税率。
根据长沙市国家税务局于2016年11月10日出具的《税务事项通知书》(税通[长国税通[2016]2808号]),本公司就其离岸服务外包业务适用增值税零税率。
(2)海翼智新
本公司之子公司深圳海翼智新科技有限公司(以下简称“海翼智新”)于2022年12月14日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的编号为GR202244202430号的高新技术企业证书,认定为国家级高新技术企业,认定有效期为3年。根据税法之规定,本公司2023年执行15%的企业所得税税率。
根据深圳市南山区国家税务局于2017年12月1日出具的《税务事项通知书》(深国税南通[2017]20171130174405204865号),海翼智新就其离岸服务外包业务免征增值税。
(3)小型微利企业
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号),自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(实际税负5%)。 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(实际税负5%)。本集团本年适用该税收优惠政策的子公司列示如下:
适用小型微利企业税率纳税主体名称 | |
深圳海翼翱翔科技有限公司 | 深圳市马赫创新科技有限责任公司 |
湖南海翼电子商务有限公司 | 上海海翼领飞电子商务有限公司 |
湖南安克智瑞制造有限公司 | 深圳市悠飞智能科技有限责任公司 |
海翼智慧供应链管理(深圳)有限公司 | 安克创新商务服务(海南)有限公司 |
深圳安克私募股权投资基金管理有限公司 | 深圳市声阔创新科技有限公司 |
苏州悠飞智能科技有限责任公司 | 深圳市超库立科技有限公司 |
(4)Anker Malta Holdings及Anker Malta
根据马耳他所得税法的相关规定,对于符合条件的纳税主体,可以适用特定的优惠税率。2023年度,本公司的马耳他子公司Anker Malta Holdings和Anker Malta符合享受上述优惠税率的条件。
(5)海翼软件
本公司之子公司深圳市海翼软件有限责任公司(以下简称“海翼软件”),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
库存现金 | - | - |
银行存款 | 1,790,689,202.75 | 844,150,354.94 |
其他货币资金 | 274,597,280.30 | 101,402,003.81 |
存放财务公司款项 | - | - |
合计 | 2,065,286,483.05 | 945,552,358.75 |
其中:存放在境外的款项总额 | 1,421,698,428.03 | 442,821,576.63 |
于2023年12月31日,本集团的银行存款中包括存期为三个月以上的定期存款及应计利息为人民币144,496,006.22元。
于2023年12月31日,本集团其他货币资金中存放于证券结算账户的存出投资款等值人民币13,383,930.24元,存放于第三方结算平台款项等值人民币129,524,007.79元,可以随时支取。其余为受限的货币资金,其中人民币92,242,833.19元作为质押用于开立应付票据,其他等值人民币39,446,509.08元为海关保函保证金。
于2023年12月31日,存放在境外的资金汇回未有受到限制的情形。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中:债务工具投资 | 1,366,922,251.72 | 1,710,800,527.17 |
权益工具投资 | 23,043,097.06 | 9,418,444.41 |
未到期远汇合约 | 7,505,360.76 | - |
合计 | 1,397,470,709.54 | 1,720,218,971.58 |
于2023年12月31日,本集团持有的交易性金融资产年末余额为人民币1,397,470,709.54元,其中包括银行理财产品、信托产品和资管计划合计人民币1,186,847,634.18元,券商收益凭证人民币180,074,617.54元以及股权投资人民币23,043,097.06元和未到期远汇合约人民币7,505,360.76元。权益工具投资的公允价值按2023年年末的市场报价确定。
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
外汇远期合约 | - | 604,708.85 |
合计 | - | 604,708.85 |
本集团通过与银行签订外汇远期合同,对预期外币销售所产生的外汇风险进行套期管理。关于套期业务的相关会计处理,具体可参见附注五、31。关于套期业务的相关披露,具体可参见附注十二、2。
4、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下
单位:元
客户类别 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
应收第三方 | 1,608,954,371.00 | 1,285,151,456.56 |
应收关联方 | - | 1,645,022.73 |
小计 | 1,608,954,371.00 | 1,286,796,479.29 |
减:坏账准备 | 81,136,831.16 | 64,363,924.23 |
合计 | 1,527,817,539.84 | 1,222,432,555.06 |
(2)应收账款按账龄分析如下
单位:元
账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
1年以内(含1年) | 1,600,500,947.64 | 1,285,925,142.96 |
1至2年(含2年) | 7,869,370.96 | 317,636.70 |
2至3年(含3年) | - | - |
3至4年(含4年) | - | 553,699.63 |
4至5年(含5年) | 584,052.40 | - |
小计 | 1,608,954,371.00 | 1,286,796,479.29 |
减:坏账准备 | 81,136,831.16 | 64,363,924.23 |
合计 | 1,527,817,539.84 | 1,222,432,555.06 |
(3)应收账款按坏账准备计提方法分类披露
单位:元
类别 | 2023年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,608,954,371.00 | 100% | 81,136,831.16 | 5.04% | 1,527,817,539.84 |
合计 | 1,608,954,371.00 | 100% | 81,136,831.16 | 5.04% | 1,527,817,539.84 |
单位:元
类别 | 2022年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,286,796,479.29 | 100.00% | 64,363,924.23 | 5.00% | 1,222,432,555.06 |
合计 | 1,286,796,479.29 | 100.00% | 64,363,924.23 | 5.00% | 1,222,432,555.06 |
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备,并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此在计算预期信用损失时未进一步区分不同的客户群体。
于2023年12月31日
单位:元
账龄 | 预期信用损失率 | 年末账面余额 | 年末减值准备 |
1年以内(含1年) | 4.99% | 1,600,500,947.64 | 79,882,652.22 |
1至2年(含2年) | 10.00% | 7,869,370.96 | 786,937.05 |
2至3年(含3年) | 30.00% | - | - |
3至4年(含4年) | 50.00% | - | - |
4至5年(含5年) | 80.00% | 584,052.40 | 467,241.89 |
合计 | 1,608,954,371.00 | 81,136,831.16 |
于2022年12月31日
单位:元
账龄 | 预期信用损失率 | 年末账面余额 | 年末减值准备 |
1年以内(含1年) | 4.98% | 1,285,925,142.96 | 64,055,310.74 |
1至2年(含2年) | 10.00% | 317,636.70 | 31,763.67 |
2至3年(含3年) | 30.00% | - | - |
3至4年(含4年) | 50.00% | 553,699.63 | 276,849.82 |
合计 | 1,286,796,479.29 | 64,363,924.23 |
违约损失率基于过去3年的实际信用损失经验计算,并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
(4)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 外币报表折算差 | |||
按组合计提坏账准备 | 64,363,924.23 | 51,333,477.29 | 26,905,363.94 | 7,047,929.56 | -607,276.86 | 81,136,831.16 |
(5)本年实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 7,047,929.56 |
本年实际核销的应收账款均为销售商品货物款项,由于本公司认为该些款项的回收具有重大不确定性,经管理层审批后进行了核销,相关款项均不是由与关联交易产生。
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产 年末余额 | 应收账款和合同 资产年末余额 | 占应收账款年末余额 合计数的比例 | 应收账款坏账准备和 合同资产减值准备年末余额 |
客户1 | 118,902,681.34 | - | 118,902,681.34 | 7.39% | 5,945,134.07 |
客户2 | 114,724,652.86 | - | 114,724,652.86 | 7.13% | 5,736,232.64 |
客户3 | 97,960,947.15 | - | 97,960,947.15 | 6.09% | 4,898,047.36 |
客户4 | 86,816,853.16 | - | 86,816,853.16 | 5.40% | 4,340,842.66 |
客户5 | 78,185,340.13 | - | 78,185,340.13 | 4.86% | 3,909,267.01 |
合计 | 496,590,474.64 | - | 496,590,474.64 | 30.87% | 24,829,523.74 |
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 16,029,153.06 | 96.13% | 53,815,270.35 | 77.88% |
1至2年 | 645,895.17 | 3.87% | 15,284,755.15 | 22.12% |
合计 | 16,675,048.23 | 100.00% | 69,100,025.50 | 100.00% |
账龄自预付款项确认日起开始计算。于2023年12月31日,预付款项余额主要为预付第三方外协厂商的货款。
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团2023年12月31日前五名的预付款项合计人民币9,504,176.13元(2022年12月31日:人民币35,119,652.23元),占预付款项年末余额合计数的57.00%(2022年12月31日:50.82%)。
6、其他应收款
(1)按客户类别列示如下
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
应收关联方 | 33,393,069.60 | 562.22 |
应收第三方 | 78,774,371.89 | 55,202,390.00 |
小计 | 112,167,441.49 | 55,202,952.22 |
减:坏账准备 | 17,710,843.35 | 9,398,522.51 |
合计 | 94,456,598.14 | 45,804,429.71 |
(2)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
保证金及押金 | 57,292,687.97 | 49,188,518.43 |
备用金 | 1,601,945.01 | 206,689.48 |
关联方借款 | 33,393,069.60 | - |
其他 | 19,879,738.91 | 5,807,744.31 |
小计 | 112,167,441.49 | 55,202,952.22 |
减:坏账准备 | 17,710,843.35 | 9,398,522.51 |
合计 | 94,456,598.14 | 45,804,429.71 |
本年末其他应收款中无应收股利以及逾期未收回的应收利息(上年末:无)。本年末关联方借款系本年因处置子公司股权形成的其他应收款项。
(3)按账龄披露
单位:元
账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
1年以内(含1年) | 74,739,979.85 | 25,372,158.51 |
1至2年(含2年) | 13,965,231.25 | 12,139,553.10 |
2至3年(含3年) | 9,919,155.82 | 11,184,828.35 |
3年以上 | 13,543,074.57 | 6,506,412.26 |
小计 | 112,167,441.49 | 55,202,952.22 |
减:坏账准备 | 17,710,843.35 | 9,398,522.51 |
合计 | 94,456,598.14 | 45,804,429.71 |
(4)其他应收款按坏账准备计提方法分类披露
单位:元
类别 | 2023年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按组合计提坏账准备的其他应收款坏账准备 | 112,167,441.49 | 100.00% | 17,710,843.35 | 15.79% | 94,456,598.14 |
合计 | 112,167,441.49 | 100.00% | 17,710,843.35 | 15.79% | 94,456,598.14 |
单位:元
类别 | 2022年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按组合计提坏账准备的其他应收款坏账准备 | 55,202,952.22 | 100% | 9,398,522.51 | 17.03% | 45,804,429.71 |
合计 | 55,202,952.22 | 100% | 9,398,522.51 | 17.03% | 45,804,429.71 |
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其他应收款的减值准备,并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此在计算预期信用损失时未进一步区分不同的客户群体。
于2023年12月31日
单位:元
账龄 | 预期信用损失率 | 年末账面余额 | 年末减值准备 |
1年以内(含1年) | 7.49% | 74,739,979.85 | 5,595,283.00 |
1至2年 | 10.00% | 13,965,231.25 | 1,395,825.86 |
2至3年 | 30.00% | 9,919,155.82 | 2,975,746.75 |
3至4年 | 50.00% | 10,330,372.52 | 5,165,186.26 |
4年至5年 | 80.00% | 3,169,502.96 | 2,535,602.39 |
5年以上 | 100.00% | 43,199.09 | 43,199.09 |
合计 | 112,167,441.49 | 17,710,843.35 |
于2022年12月31日
单位:元
账龄 | 预期信用损失率 | 年末账面余额 | 年末减值准备 |
1年以内(含1年) | 5.10% | 25,372,158.51 | 1,294,002.28 |
1至2年 | 10.00% | 12,139,553.10 | 1,213,955.31 |
2至3年 | 30.00% | 11,184,828.35 | 3,355,448.51 |
3年至4年 | 50.00% | 5,626,011.01 | 2,813,005.51 |
4年至5年 | 80.00% | 791,451.76 | 633,161.41 |
5年以上 | 100.00% | 88,949.49 | 88,949.49 |
合计 | 55,202,952.22 | 9,398,522.51 |
(5)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年按组合计提坏账准备的确认标准及说明:根据本集团的历史经验,不同细分群体发生损失的情况没有显著差异,因此在计算预期信用损失时未进一步区分不同群体组合。
单位:元
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回 | 核销 | 外币报表折算 | |||
按组合计提坏账准备 | 9,398,522.51 | 8,430,368.80 | 5,971.88 | - | -112,076.08 | 17,710,843.35 |
(6)本年实际核销的其他应收款情况
本年其他应收款未发生核销。
(7)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例 | 坏账准备年末余额 |
湖南海翼电子商务有限公司 | 关联方借款 | 33,393,069.60 | 1年内 | 29.77% | 1,669,653.48 |
安田不動産株式会社 | 保证金及押金 | 13,268,048.12 | 1年内;1-2年内;3年以上 | 11.83% | 6,189,178.06 |
长沙市国税局 | 应收出口退税 | 11,444,853.10 | 1年内 | 10.20% | 572,241.95 |
深圳市新健兴实业有限公司 | 保证金及押金 | 4,858,651.76 | 1年以内,1-2年,2-3年,3年以上 | 4.33% | 537,509.91 |
株式会社井門エンタープライズ | 保证金及押金 | 3,733,838.68 | 1年内,1-2年内 | 3.33% | 353,298.67 |
合计 | -- | 66,698,461.26 | -- | 59.46% | 9,321,882.07 |
(8) 因资金集中管理而列报于其他应收款
于2023年12月31日,本集团其他应收款无资金集中管理相关的款项。
7、存货
(1)存货分类
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
库存商品 | 2,529,488,209.65 | 141,568,676.35 | 2,387,919,533.30 | 1,583,372,554.92 | 116,479,619.86 | 1,466,892,935.06 |
发出商品 | 23,391,496.79 | - | 23,391,496.79 | 12,897,750.42 | - | 12,897,750.42 |
合计 | 2,552,879,706.44 | 141,568,676.35 | 2,411,311,030.09 | 1,596,270,305.34 | 116,479,619.86 | 1,479,790,685.48 |
本集团存货年末余额中无借款费用资本化的金额(2022年12月31日:无)。本集团存货年末无用于担保的存货(2022年12月31日:无)。上述存货预计于一年内流转。
(2)存货跌价准备
单位:元
项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 116,479,619.86 | 141,568,676.35 | - | 116,479,619.86 | - | 141,568,676.35 |
合计 | 116,479,619.86 | 141,568,676.35 | - | 116,479,619.86 | - | 141,568,676.35 |
存货跌价准备的计提主要是因为存货陈旧过时或销售价格下降。本年转销是由于部分在以前年度已计提跌价准备的存货于本年因出售而转出相应已计提的跌价准备。
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
年末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 年初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
库存商品 | 2,529,488,209.65 | 141,568,676.35 | 5.60% | 1,583,372,554.92 | 116,479,619.86 | 7.36% |
发出商品 | 23,391,496.79 | - | - | 12,897,750.42 | - | - |
合计 | 2,552,879,706.44 | 141,568,676.35 | 5.55% | 1,596,270,305.34 | 116,479,619.86 | 7.30% |
本集团按照可变现净值与成本孰低法作为计提存货跌价准备的依据,库存商品的可变现净值为估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额确定,年末存货包括库存商品和发出商品,对于库存商品,本集团结合库存商品库龄、未来市场需求、产品的历史呆滞过时风险、产品更新迭代风险等因素综合评估存货的预估售价和可变现净值。对于发出商品,集团预估发出商品的跌价风险较小,因此未计提存货跌价准备。
本年末存货余额中不含借款费用资本化金额。
8、其他流动资产
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
银行定期存单 | 1,174,962,915.00 | 880,879,439.38 |
国债逆回购理财产品 | 100,052,602.74 | 300,151,970.64 |
应收出口退税 | 222,426,122.15 | 235,794,727.07 |
待抵扣进项税 | 125,986,560.59 | 55,300,254.58 |
应收退货成本 | 37,983,989.40 | 39,561,569.78 |
预缴间接税 | 54,136.31 | 10,278,848.31 |
其他 | 472,291.66 | 3,435,021.47 |
合计 | 1,661,938,617.85 | 1,525,401,831.23 |
9、长期股权投资
于2023年12月31日,本集团的长期股权投资全部为对联营企业的投资。
单位:元
被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
联营企业 | ||||||||||||
致欧家居科技股份有限公司(简称“致欧科技”)(注) | 250,647,699.46 | - | - | - | 35,720,647.31 | 842,043.41 | 46,306,363.02 | - | - | - | 333,516,753.20 | - |
杭州方便电科技有限公司(简称“方便电”)(注) | 1,848,380.58 | 3,435,264.95 | - | - | -318,154.52 | -6,568.63 | - | - | - | - | 1,523,657.43 | 3,435,264.95 |
深圳每食乐餐饮管理有限公司(简称“每食乐”)(注) | 620,689.24 | 1,835,684.48 | - | - | -515,947.03 | - | - | - | - | -104,742.21 | - | - |
Cell Robotics INC. | 31,353,530.47 | - | - | - | -1,297,336.96 | -61,635.19 | - | - | - | 519,047.52 | 30,513,605.84 | - |
JOYIN HOLDING LIMITED | 46,875,236.05 | - | - | - | 450,076.51 | - | - | - | - | 770,124.77 | 48,095,437.33 | - |
SHULEX LTD. | 28,098,559.80 | - | - | - | -2,454,191.82 | -91,727.03 | - | - | - | 475,191.97 | 26,027,832.92 | - |
上海飞智电子科技有限公司(简称“上海飞智”)(注) | 6,964,545.81 | - | - | - | 347,752.51 | - | - | - | - | - | 7,312,298.32 | - |
湖南海翼电子商务有限公司(注) | - | - | 10,227.80 | - | 1,048,718.13 | 172,551.35 | - | - | - | - | 1,231,497.28 | - |
深圳天顶星智能信息技术有限公司(注) | - | - | 70,000,000.00 | - | -1,146,466.49 | - | - | - | - | - | 68,853,533.51 | - |
合计 | 366,408,641.41 | 5,270,949.43 | 70,010,227.80 | - | 31,835,097.64 | 854,663.91 | 46,306,363.02 | - | - | 1,659,622.05 | 517,074,615.83 | 3,435,264.95 |
注:该联营企业同时也为本公司的联营企业。其中对于海翼电子商务有限公司本公司持有其29.6%的股权,本集团内其他子公司持有其10%的股权。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定不适用
10、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,152,428,786.30 | 992,497,259.19 |
其中:权益工具投资 | 1,102,213,508.56 | 932,497,259.19 |
债务工具投资 | 50,215,277.74 | 60,000,000.00 |
11、投资性房地产
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 |
一、账面原值 | |
1.年初余额 | 17,935,518.14 |
2.本年减少金额 | - |
3.年末余额 | 17,935,518.14 |
二、累计折旧 | |
1.年初余额 | 4,555,416.62 |
2.本年计提金额 | 896,990.03 |
3.本年减少金额 | - |
4.年末余额 | 5,452,406.65 |
三、账面价值 | |
1.年末账面价值 | 12,483,111.49 |
2.年初账面价值 | 13,380,101.52 |
于2023年12月31日,本集团未将上述房屋及建筑物抵押。于2023年12月31日,本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。于2023年12月31日,本集团投资性房地产没有发生减值。
12、固定资产
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.年初余额 | 37,518,769.37 | 1,710,218.68 | 125,767,349.68 | 164,996,337.73 |
2.本年增加金额 | - | 6,020.30 | 42,295,960.21 | 42,301,980.51 |
(1)购置 | - | 6,020.30 | 42,295,960.21 | 42,301,980.51 |
3.本年减少金额 | - | 8,598.00 | 7,966,962.08 | 7,975,560.08 |
(1)处置或报废 | - | 8,598.00 | 7,966,962.08 | 7,975,560.08 |
4.外币报表折算差额 | - | 29,278.01 | -282,429.79 | -253,151.78 |
5.年末余额 | 37,518,769.37 | 1,736,918.99 | 159,813,918.02 | 199,069,606.38 |
二、累计折旧 | ||||
1.年初余额 | 10,907,506.31 | 843,515.32 | 52,776,900.23 | 64,527,921.86 |
2.本年增加金额 | 1,874,143.02 | 338,243.98 | 32,360,633.97 | 34,573,020.97 |
(1)计提 | 1,874,143.02 | 338,243.98 | 32,360,633.97 | 34,573,020.97 |
3.本年减少金额 | - | 4,892.01 | 6,749,315.89 | 6,754,207.90 |
(1)处置或报废 | - | 4,892.01 | 6,749,315.89 | 6,754,207.90 |
4.外币报表折算差额 | - | 15,995.06 | -91,213.14 | -75,218.08 |
5.年末余额 | 12,781,649.33 | 1,192,862.35 | 78,297,005.17 | 92,271,516.85 |
三、减值准备 | ||||
1.年初及年末余额 | - | - | - | - |
四、账面价值 | ||||
1.年末账面价值 | 24,737,120.04 | 544,056.64 | 81,516,912.85 | 106,798,089.53 |
2.年初账面价值 | 26,611,263.06 | 866,703.36 | 72,990,449.45 | 100,468,415.87 |
于2023年12月31日,本集团未将上述固定资产用于抵押、质押。于2023年12月31日,本集团无融资租入和经营租赁租出的固定资产。于2023年12月31日,本集团无未办妥产权证书的固定资产。于2023年12月31日,本集团无减值的固定资产。
13、使用权资产
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 |
一、账面原值 | |
1.年初余额 | 229,219,054.90 |
2.本年增加金额 | 141,265,079.26 |
3.外币报表折算差额 | -203,159.81 |
4.本年减少金额 | 160,484,015.25 |
5.年末余额 | 209,796,959.10 |
二、累计折旧 | |
1.年初余额 | 124,039,845.10 |
2.本年计提 | 77,192,055.62 |
3.外币报表折算差额 | -175,376.25 |
4.本年减少金额 | 124,313,520.22 |
5.年末余额 | 76,743,004.25 |
三、减值准备 | |
1.年初余额 | - |
2.年末余额 | - |
四、账面价值 | |
1.年末账面价值 | 133,053,954.85 |
2.年初账面价值 | 105,179,209.80 |
本集团租用房屋及建筑物作为其办公及研发场所,租赁期为2年至6年不等,部分租赁包含合同期限结束后续租相同期限的选择权。于2023年12月31日,本集团无减值的使用权资产。
14、无形资产
单位:元
项目 | 软件系统 |
一、账面原值 | |
1.年初余额 | 26,472,527.53 |
2.本年购置 | 4,885,781.27 |
3.本年处置 | - |
4.外币报表折算差额 | -16,815.68 |
5.年末余额 | 31,341,493.12 |
二、累计摊销 | |
1.年初余额 | 6,076,544.55 |
2.本年计提 | 2,890,575.21 |
3.本年处置 | - |
4.外币报表折算差额 | -8,987.26 |
5.年末余额 | 8,958,132.50 |
三、减值准备 | |
1.年初及年末余额 | - |
四、账面价值 | |
1.年末账面价值 | 22,383,360.62 |
2.年初账面价值 | 20,395,982.98 |
本集团本年无通过内部研发形成的无形资产。于2023年12月31日,本集团无减值的无形资产。
15、长期待摊费用
单位:元
项目 | 年初余额 | 本年增加 金额 | 本年摊销金额 | 外币报表折算 | 年末余额 |
装修费 | 25,565,186.69 | 16,300,927.71 | 11,272,159.31 | -66,412.58 | 30,527,542.51 |
电力增容费 | - | 781,897.34 | 130,316.60 | - | 651,580.74 |
软件使用费 | 575,168.16 | - | 345,100.88 | - | 230,067.28 |
专利风险管理平台会员费 | 8,415,558.38 | - | 3,520,948.07 | 122,302.25 | 5,016,912.56 |
小计 | 34,555,913.23 | 17,082,825.05 | 15,268,524.86 | 55,889.67 | 36,426,103.09 |
减:减值准备 | - | - | - | - | - |
合计 | 34,555,913.23 | 17,082,825.05 | 15,268,524.86 | 55,889.67 | 36,426,103.09 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 (已重述) | 递延所得税资产 (已重述) | |
应付职工薪酬 | 582,859,647.17 | 89,261,696.57 | 338,428,388.60 | 52,507,879.47 |
内部交易未实现利润 | 598,939,527.51 | 159,206,797.06 | 279,200,797.24 | 71,655,778.09 |
资产/信用减值准备 | 240,743,012.68 | 58,291,625.76 | 185,321,527.86 | 40,262,686.92 |
可抵扣亏损 | - | - | 198,746,604.74 | 29,811,990.71 |
预计负债/其他流动负债 | 153,185,336.46 | 37,318,837.22 | 157,034,426.92 | 39,647,839.88 |
递延收益 | 26,028,432.74 | 3,904,264.91 | 27,987,441.62 | 4,198,116.24 |
固定资产折旧 | 2,180,568.57 | 667,690.09 | 1,146,703.97 | 351,120.71 |
衍生金融工具 | 42,828,272.17 | 6,697,357.48 | - | - |
租赁负债 | 117,371,958.13 | 28,295,276.23 | 103,494,805.55 | 24,416,674.04 |
其他 | 38,030,075.89 | 11,653,980.07 | 35,081,636.35 | 10,746,524.68 |
合计 | 1,802,166,831.32 | 395,297,525.39 | 1,326,442,332.85 | 273,598,610.74 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 (已重述) | 递延所得税负债 (已重述) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动 | 615,615,168.83 | 92,342,275.34 | 428,464,883.41 | 64,269,732.51 |
应收退货成本 | 25,202,527.18 | 6,344,797.37 | 29,744,055.94 | 7,597,161.77 |
使用权资产 | 114,107,971.83 | 27,511,494.23 | 103,662,258.81 | 24,682,557.48 |
视同应税收入的预扣税 | 181,121,824.18 | 27,172,158.11 | 182,894,099.73 | 27,434,114.96 |
合计 | 936,047,492.02 | 153,370,725.05 | 744,765,297.89 | 123,983,566.72 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 (已重述) | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额(已重述) |
递延所得税资产 | 27,354,516.96 | 367,943,008.43 | 23,794,273.95 | 249,804,336.79 |
递延所得税负债 | 27,354,516.96 | 126,016,208.09 | 23,794,273.95 | 100,189,292.77 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
可抵扣暂时性差异 | 8,269.07 | - |
可抵扣亏损 | 156,851,400.11 | 91,031,593.14 |
合计 | 156,859,669.18 | 91,031,593.14 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
2026年 | 18,319,166.19 | 32,721,225.14 |
2027年 | 92,438,077.75 | 58,310,368.00 |
2028年 | 46,094,156.17 | - |
合计 | 156,851,400.11 | 91,031,593.14 |
17、其他非流动资产
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付购买长期资产款 | 1,247,495,120.60 | - | 1,247,495,120.60 | 1,233,989,842.32 | - | 1,233,989,842.32 |
其他 | 5,659,000.00 | - | 5,659,000.00 | 7,026,000.00 | - | 7,026,000.00 |
合计 | 1,253,154,120.60 | - | 1,253,154,120.60 | 1,241,015,842.32 | - | 1,241,015,842.32 |
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 131,689,342.27 | 131,689,342.27 | 票据保证金、保函保证金 | 详见附注七、1 | 16,942,166.78 | 16,942,166.78 | 票据保证金、保函保证金 | - |
合计 | 131,689,342.27 | 131,689,342.27 | 16,942,166.78 | 16,942,166.78 |
19、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
已贴现未到期的银行承兑汇票 | 259,735,864.65 | 148,518,678.48 |
信用借款 | 10,042,600.00 | 10,471,600.00 |
合计 | 269,778,464.65 | 158,990,278.48 |
于2023年12月31日,本集团信用借款均为外币借款,包括本金200,000,000.00元日元借款(等值人民币为10,042,600.00元),借款利率为0.665%-0.81%。
于2023年12月31日,已贴现未到期的银行承兑汇票人民币259,735,864.65元系集团合并范围内单位存在购销关系,购货方开具银行承兑汇票结算货款,销货方将取得的票据贴现,因此集团层面将该笔已贴现未到期的银行承兑汇票重分类为对银行的借款。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
于2023年12月31日,本集团无逾期未偿还的借款(2022年12月31日:无)。
20、交易性金融负债
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
交易性金融负债 | ||
其中:外汇远期合约 | 7,301,939.66 | - |
合计 | 7,301,939.66 | - |
21、衍生金融负债
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
外汇远期合约 | 40,634,769.69 | - |
合计 | 40,634,769.69 | - |
本年末衍生金融负债为于2023年12月31日未到期的外汇远期合约。本集团通过与银行签订外汇远期合同,对预期外币销售所产生的外汇风险进行套期管理。关于套期业务的相关会计处理,具体可参见附注五、31。关于套期业务的相关披露,具体可参见附注十二、2。
22、应付票据
单位:元
种类 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
银行承兑汇票 | 393,629,608.99 | 56,357,602.41 |
本年末及上年末本集团无已到期未支付的应付票据,上述金额均为一年内到期的应付票据。
23、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
应付关联方 | 4,391.27 | - |
应付第三方供应商 | 1,159,265,533.76 | - |
合计 | 1,159,269,925.03 | 729,120,626.62 |
本集团的应付账款按发票日的账龄分析如下:
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
1年以内(含1年) | 1,154,593,300.45 | 716,238,853.93 |
1年至2年(含2年) | 4,494,481.40 | 12,828,618.85 |
2年至3年(含3年) | 182,143.18 | 53,153.84 |
合计 | 1,159,269,925.03 | 729,120,626.62 |
(2)账龄超过1年或逾期重要应付账款
账龄超过一年的应付账款主要为应付货款,截至本报告年末,本集团无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。
24、合同负债
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
预收货款 | 137,414,973.74 | 88,911,930.56 |
销售服务款 | - | 4,769,877.57 |
合计 | 137,414,973.74 | 93,681,808.13 |
本年末无账龄超过1年的重要合同负债。报告期内合同负债账面价值增加系预收款业务量增加导致。
25、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 附注 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
一、短期薪酬 | 225,913,068.03 | 1,550,004,102.67 | 1,482,402,905.90 | 293,514,264.80 | |
二、离职后福利-设定提存计划 | - | 38,398,759.36 | 38,398,759.36 | - | |
三、辞退福利 | - | - | - | - | |
四、一年内到期的其他福利 | 七、33 | 165,941,431.22 | 305,769,232.42 | 158,577,391.00 | 313,133,272.64 |
合计 | 391,854,499.25 | 1,894,172,094.45 | 1,679,379,056.26 | 606,647,537.44 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 225,913,068.03 | 1,435,741,127.15 | 1,368,139,930.38 | 293,514,264.80 |
2、职工福利费 | - | 32,299,030.26 | 32,299,030.26 | - |
3、社会保险费 | - | 36,915,690.67 | 36,915,690.67 | - |
其中:医疗保险费 | - | 35,419,553.53 | 35,419,553.53 | - |
工伤保险费 | - | 656,808.37 | 656,808.37 | - |
生育保险费 | - | 839,328.77 | 839,328.77 | - |
4、住房公积金 | - | 40,879,836.00 | 40,879,836.00 | - |
5、工会经费和职工教育经费 | - | 4,168,418.59 | 4,168,418.59 | - |
合计 | 225,913,068.03 | 1,550,004,102.67 | 1,482,402,905.90 | 293,514,264.80 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
1、基本养老保险 | - | 37,623,713.20 | 37,623,713.20 | - |
2、失业保险费 | - | 775,046.16 | 775,046.16 | - |
合计 | - | 38,398,759.36 | 38,398,759.36 | - |
26、应交税费
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
企业所得税 | 167,782,953.67 | 47,287,658.45 |
个人所得税 | 12,419,097.48 | 10,554,364.81 |
境外间接税 | 85,401,134.31 | 28,224,036.26 |
其他 | 2,503,691.81 | 1,888,580.12 |
合计 | 268,106,877.27 | 87,954,639.64 |
27、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
应付物流及海关费用 | 172,602,958.76 | 194,651,879.22 |
应付营销费用 | 90,730,942.08 | 95,533,033.76 |
应付研发费用 | 38,440,907.34 | 13,329,942.09 |
保证金及押金 | 4,531,457.08 | 6,520,753.20 |
其他 | 70,961,389.10 | 39,384,990.13 |
合计 | 377,267,654.36 | 349,420,598.40 |
本年末其他应付款无应付股利和应付利息(上年末:无)
(2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
本年末无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款(上年末:无)
28、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
一年内到期的长期借款 | 七、30 | 567,001.66 | 99,915,779.63 |
一年内到期的应付债券 | 七、31 | - | 2,094,320.00 |
一年内到期的租赁负债 | 七、32 | 66,573,945.96 | 59,819,384.57 |
合计 | 67,140,947.62 | 161,829,484.20 |
29、其他流动负债
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
预计的销售退回 | 93,973,526.81 | 114,492,379.59 |
本集团其他流动负债余额主要为预提的销售产品退回,针对附有销售退回条件的商品销售,本集团需要承担无理由退货或因质量原因等产生的退货义务,管理层根据一定周期内的平均退货率来合理估计预计的销售退回。30、长期借款
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
信用借款 | - | 99,809,897.96 | |
保证借款 | 611,267,001.66 | 610,805,881.67 | |
小计 | 611,267,001.66 | 710,615,779.63 | |
减:一年内到期的长期借款 | 七、28 | 567,001.66 | 99,915,779.63 |
合计 | 610,700,000.00 | 610,700,000.00 |
(1)于2023年12月31日,本集团长期借款中包含人民币借款本金金额为人民币610,700,000.00元,利息按季度付息,本年末借款利率为3.3%;
(2)于2023年12月31日,本集团无逾期未偿还的借款(2022年12月31日:无)。
31、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
日本公司债券 | - | 5,235,800.00 | |
减:一年内到期的应付债券 | 七、28 | - | 2,094,320.00 |
合计 | - | 3,141,480.00 |
(2)应付债券的增减变动
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 | 本年发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本年偿还 | 年末 余额 |
日本公司债券 | 13,010,600.00 | 2020/1/31 | 5年 | 13,010,600.00 | 5,235,800.00 | - | 504.04 | - | 5,236,304.04 | - |
2020年1月31日,本集团子公司Anker Japan Co., Ltd.成功发行2亿日元的公司债券,按面值发行,期限为5年,存续期限为2020年1月31日至2025年1月31日。债券还本付息方式为每半年还本付息,起息日为2020年1月31日,债券票面利率为
0.02%。2023年9月子公司提前偿还该债券,截止本年末应付债券余额为0。
32、租赁负债
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
长期租赁负债 | 135,823,280.89 | 107,814,426.92 | |
减:一年内到期的租赁负债 | 七、28 | 66,573,945.96 | 59,819,384.57 |
合计 | 69,249,334.93 | 47,995,042.35 |
单位:元
项目 | 2023年度 |
选择简化处理方法的短期租赁费用 | 59,289,775.41 |
选择简化处理方法的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外) | - |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - |
转租使用权资产取得的收入 | - |
与租赁相关的总现金流出 | 134,207,062.35 |
33、长期应付职工薪酬
单位:元
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
其他长期福利-长期奖金计划 | 595,869,358.39 | 347,411,714.88 | |
减:一年内支付的部分 | 七、25 | 313,133,272.64 | 165,941,431.22 |
合计 | 282,736,085.75 | 181,470,283.66 |
34、预计负债
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
未决诉讼 | 30,168,764.05 | 21,565,757.86 |
合同履约预计负债 | 46,474,554.19 | 48,289,233.66 |
租赁复原费 | 2,862,141.00 | 2,977,750.10 |
合计 | 79,505,459.24 | 72,832,741.62 |
对因未决诉讼形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,本集团将其确认为预计负债。合同履约预计负债为集团根据现实情况确认的与履行采购合同相关的预计负债。
35、递延收益
单位:元
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
政府补助 | 27,987,441.62 | - | 1,959,008.88 | 26,028,432.74 |
涉及政府补助的项目参见政府补助附注十一。
36、股本
单位:元
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
股份总数 | 406,427,207.00 | 406,427,207.00 |
本年股本未发生变动。
37、资本公积
单位:元
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
股本溢价 | 2,662,449,589.01 | - | - | 2,662,449,589.01 |
其他资本公积 | 332,242,286.42 | 137,087,276.28 | 3,380,192.13 | 465,949,370.57 |
合计 | 2,994,691,875.43 | 137,087,276.28 | 3,380,192.13 | 3,128,398,959.58 |
本年其他资本公积的变动为因核算股份支付而引起的其他资本公积变动人民币54,149,530.97元,以及因购买控股子公司少数股东股权引起的其他资本公积变动为人民币-3,380,192.13元;因以权益法核算的被投资企业的其他资本公积变动引起的其他资本公积变动为人民币46,306,363.02元;因部分转让子公司股权而丧失对子公司控制权,改为具有重大影响的权益法核算而导致资本公积增加36,631,382.29元。
38、其他综合收益
单位:元
项目 | 年初余额 (已重述) | 本年发生额 | 年末余额 | ||||
本年所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
其中: 权益法下转损益的其他综合收益 | -564,394.76 | 854,663.91 | - | - | 854,663.91 | - | 290,269.15 |
外币财务报表折算差额 | -6,322,340.05 | -29,703,882.46 | - | - | -29,814,961.66 | 111,079.20 | -36,137,301.71 |
现金流量套期储备 | 604,708.85 | -40,634,769.69 | 604,708.85 | -6,197,862.64 | -35,041,615.90 | - | -34,436,907.05 |
合计 | -6,282,025.96 | -69,483,988.24 | 604,708.85 | -6,197,862.64 | -64,001,913.65 | 111,079.20 | -70,283,939.61 |
39、盈余公积
单位:元
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
法定盈余公积 | 203,213,603.50 | - | - | 203,213,603.50 |
本公司按公司章程规定,按照年度净利润的10%提取法定盈余公积,由于法定盈余公积已达到注册资本的50%,本年未提取法定盈余公积。
40、未分配利润
单位:元
项目 | 注 | 2023年度 | 2022年度 |
调整前上年末未分配利润 | 3,244,783,397.65 | 2,426,921,643.67 | |
调整年初未分配利润合计数 | 432,421.83 | -50,275.78 | |
调整后年初未分配利润 | 3,245,215,819.48 | 2,426,871,367.89 | |
加:本年归属于母公司所有者的净利润 | 1,614,871,961.81 | 1,143,486,217.19 | |
加:处置子公司股权 | -40,211,355.82 | - | |
减:应付普通股股利 | (1) | 487,712,648.40 | 325,141,765.60 |
年末未分配利润 | 4,332,163,777.07 | 3,245,215,819.48 |
(1)经2023年5月9日股东大会批准,本公司向普通股股东派发现金股利,每股人民币1.2元(含税),共人民币487,712,648.40元(含税)。
(2)截至2023年12月31日,本集团归属于母公司的未分配利润中无本公司的子公司提取的盈余公积。
41、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 17,430,747,407.74 | 9,817,817,327.36 | 14,110,395,045.72 | 8,627,318,289.97 |
其他业务 | 76,455,736.51 | 67,442,446.71 | 140,124,752.57 | 103,676,391.50 |
合计 | 17,507,203,144.25 | 9,885,259,774.07 | 14,250,519,798.29 | 8,730,994,681.47 |
其中: | ||||
-合同产生的收入 | 17,506,292,329.00 | 9,884,362,784.04 | 14,249,028,118.62 | 8,730,097,691.44 |
-其他收入 | 910,815.25 | 896,990.03 | 1,491,679.67 | 896,990.03 |
合计 | 17,507,203,144.25 | 9,885,259,774.07 | 14,250,519,798.29 | 8,730,994,681.47 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
合同产生的收入的情况:
单位:元
合同分类 | 2023年度 | 2022年度 |
商品销售收入 | ||
-充电储能类产品 | 8,603,582,343.89 | 6,876,255,027.33 |
-智能创新类产品 | 4,541,290,907.94 | 3,825,100,884.52 |
-智能影音类产品 | 4,285,272,099.84 | 3,388,313,624.06 |
-其他 | 602,056.07 | 20,725,509.81 |
小计 | 17,430,747,407.74 | 14,110,395,045.72 |
按销售渠道的分类 | ||
-线上 | 12,306,898,068.89 | 9,453,187,218.00 |
-线下 | 5,123,849,338.85 | 4,657,207,827.72 |
小计 | 17,430,747,407.74 | 14,110,395,045.72 |
服务类业务收入 | 75,544,921.26 | 138,633,072.90 |
合计 | 17,506,292,329.00 | 14,249,028,118.62 |
收入确认 | ||
-在某一时点确认收入 | 17,463,967,867.57 | 14,233,112,320.13 |
-在某一时段确认收入 | 42,324,461.43 | 15,915,798.49 |
合计 | 17,506,292,329.00 | 14,249,028,118.62 |
42、税金及附加
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
印花税 | 7,912,709.16 | 5,438,692.93 |
房产税 | 930,999.69 | 812,167.15 |
土地使用税 | 64,592.00 | 64,592.00 |
其他 | 812,598.91 | 330,176.94 |
合计 | 9,720,899.76 | 6,645,629.02 |
43、销售费用
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
销售平台费用 | 1,371,469,393.99 | 1,105,234,172.86 |
市场推广费 | 1,511,666,227.77 | 1,088,359,113.30 |
工资薪酬 | 708,676,499.47 | 549,122,632.58 |
折旧及摊销费 | 33,528,306.40 | 34,610,846.96 |
仓储及租赁费 | 87,035,688.17 | 48,318,859.72 |
交通及差旅费 | 32,897,418.50 | 13,927,605.21 |
劳务费 | 19,557,777.65 | 5,386,821.69 |
保险费 | 12,273,230.05 | 10,258,377.51 |
专业服务费 | 10,676,115.03 | 15,195,886.44 |
办公费 | 8,035,330.33 | 6,155,563.28 |
股份支付费用 | 10,065,508.11 | 4,313,699.94 |
其他 | 80,731,418.74 | 56,917,557.64 |
合计 | 3,886,612,914.21 | 2,937,801,137.13 |
44、管理费用
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
工资薪酬 | 352,828,328.33 | 271,238,277.08 |
专业服务费 | 66,421,473.93 | 65,506,015.82 |
折旧费及摊销 | 57,575,786.38 | 56,094,001.96 |
招聘费 | 16,305,275.13 | 12,202,275.79 |
租赁费 | 3,169,410.96 | 770,390.72 |
办公费 | 9,599,307.99 | 10,191,675.31 |
劳务费 | 5,927,305.52 | 8,772,763.64 |
水电费 | 7,829,470.64 | 6,021,195.83 |
交通及差旅费 | 6,609,685.21 | 4,092,809.67 |
股份支付费用 | 23,407,611.89 | 9,359,245.01 |
其他 | 33,507,734.88 | 21,017,162.87 |
合计 | 583,181,390.86 | 465,265,813.70 |
45、研发费用
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
工资薪酬 | 969,640,783.64 | 776,177,434.26 |
网络及系统使用费 | 62,031,197.58 | 63,859,181.37 |
模具费 | 91,506,114.96 | 67,687,793.50 |
认证测试费 | 59,609,186.83 | 27,495,599.90 |
交通及差旅费 | 28,562,967.48 | 16,667,519.92 |
竞品样品费 | 32,394,446.72 | 18,838,171.18 |
专业服务费 | 14,796,167.02 | 20,788,199.09 |
折旧费及摊销 | 29,089,851.24 | 20,648,218.97 |
商标和专利费 | 8,456,881.54 | 11,222,783.36 |
股份支付费用 | 28,763,693.88 | 12,450,672.90 |
其他 | 89,016,127.40 | 44,627,255.43 |
合计 | 1,413,867,418.29 | 1,080,462,829.88 |
46、财务费用
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
贷款及应付款项的利息支出 | 24,318,722.58 | 8,891,361.88 |
租赁负债的利息支出 | 2,367,784.91 | 3,417,689.22 |
减:存款及应收款项的利息收入 | 34,743,285.11 | 13,764,311.26 |
净汇兑亏损 | 32,625,555.67 | 46,035,039.52 |
手续费及其他 | 65,995,490.42 | 28,847,570.09 |
现金折扣 | -4,098,393.66 | -6,316,656.83 |
合计 | 86,465,874.81 | 67,110,692.62 |
本集团本年未发生借款利息的资本化。本集团本年无理财产品产生的财务费用。
47、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 2023年度 | 2022年度 |
与资产相关的政府补助 | 1,959,008.88 | 1,959,008.88 |
与收益相关的政府补助 | 73,713,793.59 | 39,598,524.12 |
涉税手续费返还 | 2,536,226.17 | 1,796,494.93 |
软件企业即征即退 | 4,010,644.29 | - |
合计 | 82,219,672.93 | 43,354,027.93 |
48、投资收益
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 31,835,097.64 | 13,771,545.35 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,051,258.86 | - |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 3,782,144.00 | 5,408,583.58 |
处置远汇金融工具产生的损益 | -51,580,015.24 | 38,588,607.33 |
购买金融理财产品取得的收益 | 88,541,780.59 | 60,658,000.01 |
合计 | 71,527,748.13 | 118,426,736.27 |
49、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 2023年度 | 2022年度 |
交易性金融资产 | ||
其中:理财产品投资 | 16,400,138.95 | 9,139,639.64 |
权益工具投资 | 13,174,591.92 | -34,905,381.49 |
衍生金融资产产生的公允价值变动收益 | 7,549,926.19 | - |
其他非流动金融资产 | ||
其中:理财产品投资 | -9,784,722.26 | -40,000,000.00 |
权益工具投资 | 163,430,937.59 | 344,650,859.63 |
交易性金融负债 | ||
其中:衍生金融负债产生的公允价值变动收益 | -7,301,939.66 | - |
合计 | 183,468,932.73 | 278,885,117.78 |
50、信用减值损失
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
应收账款坏账损失 | 24,428,113.35 | 2,303,540.92 |
其他应收款坏账损失 | 8,424,396.92 | 4,248,387.76 |
合计 | 32,852,510.27 | 6,551,928.68 |
51、资产减值损失
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
存货跌价损失 | 141,568,676.35 | 116,479,619.86 |
长期股权投资减值损失 | - | 5,270,949.43 |
合计 | 141,568,676.35 | 121,750,569.29 |
52、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 2023年度 | 2022年度 |
固定资产处置收益 (损失以“-”号填列) | 759,562.20 | -75,556.75 |
53、营业外收入
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
赔偿及罚款收入 | 4,469,843.70 | 2,473,389.47 | 4,469,843.70 |
违约金收入 | 220,060.00 | 47,000.00 | 220,060.00 |
非流动资产毁损报废利得 | 791,853.44 | 276,944.25 | 791,853.44 |
无需支付的款项 | 5,419,189.11 | - | 5,419,189.11 |
其他 | 1,408,262.26 | 760,546.76 | 1,408,262.26 |
合计 | 12,309,208.51 | 3,557,880.48 | 12,309,208.51 |
54、营业外支出
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
对外捐赠 | 66,770.77 | - | 66,770.77 |
和解支出 | 3,851,829.17 | 8,700,340.66 | 3,851,829.17 |
固定资产和无形资产报废损失 | 223,364.00 | 45,267.03 | 223,364.00 |
其他 | 1,304,749.57 | 1,540,713.30 | 1,304,749.57 |
合计 | 5,446,713.51 | 10,286,320.99 | 5,446,713.51 |
55、所得税费用
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 (已重述) |
当期所得税费用 | 207,742,371.00 | 49,662,909.46 |
递延所得税费用 | -89,168,953.01 | 32,792,158.67 |
合计 | 118,573,417.99 | 82,455,068.13 |
会计利润与所得税税费调整过程
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 (已重述) |
利润总额 | 1,812,512,096.62 | 1,267,798,401.22 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 271,876,814.49 | 190,169,760.18 |
子公司适用不同税率的影响 | -65,276,930.67 | 17,693,189.78 |
调整以前期间所得税的影响 | 24,719,462.36 | -14,135,559.40 |
非应税收入的影响 | -8,888,748.62 | -2,442,619.55 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,937,603.96 | 4,635,255.06 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -788,217.36 | -4,611,503.49 |
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 17,249,430.44 | 3,136,110.15 |
研发费用加计扣除的影响 | -127,255,996.61 | -111,989,564.60 |
所得税费用 | 118,573,417.99 | 82,455,068.13 |
根据经济合作与发展组织颁布的《支柱二立法模板》,合并报表年收入达到7.5亿欧元的集团将被纳入到全球最低税规则的适用范围。根据上述法规,本集团有义务为其在各辖区的介于全球反税基侵蚀规则有效税率与15%最低税率之间的差额缴纳补足税。本集团注册成立的某些附属公司,位于《支柱二立法模板》相关法规已经颁布并于2024年或2025年生效的辖区。由于应用《支柱二立法模板》相关法规和计算全球反税基侵蚀收入的复杂性,尚不能合理估计已颁布或实质性颁布相关法规的定量影响,本集团正在评估《支柱二立法模板》相关法规生效时所面临的风险。
56、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
政府补助 | 73,713,793.59 | 39,598,524.12 |
利息收入 | 34,743,285.11 | 13,764,311.26 |
手续费返还 | 2,536,226.17 | 1,796,494.93 |
其他 | 58,362,068.09 | 16,745,166.80 |
合计 | 169,355,372.96 | 71,904,497.11 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
销售费用 | 1,541,167,814.44 | 1,231,261,950.87 |
管理费用 | 149,369,664.26 | 111,778,925.85 |
研发费用 | 361,262,124.49 | 262,932,326.55 |
银行手续费 | 65,995,490.42 | 28,847,570.09 |
保证金及押金 | 8,104,169.54 | 15,150,713.70 |
其他 | 11,963,780.79 | 4,283,404.40 |
合计 | 2,137,863,043.94 | 1,654,254,891.46 |
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
赎回银行理财产品 | 3,169,959,274.53 | 5,293,861,732.40 |
合计 | 3,169,959,274.53 | 5,293,861,732.40 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
购买银行理财产品 | 3,086,420,587.14 | 5,994,206,739.23 |
处置子公司减少的现金净额 | 43,545,023.91 | - |
合计 | 3,129,965,611.05 | 5,994,206,739.23 |
(3)与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金本报告期内无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
租赁负债付款额 | 74,917,286.94 | 60,993,006.01 |
收购控股子公司少数股东股权 | 6,566,547.32 | 81,128,408.22 |
合计 | 81,483,834.26 | 142,121,414.23 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
单位:元
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
租赁负债(含一年内到期的部分) | 107,814,426.92 | - | 139,096,635.94 | 74,917,286.94 | 36,170,495.03 | 135,823,280.89 |
长期借款(含一年内到期的部分) | 710,615,779.63 | - | 567,001.66 | 99,915,779.63 | - | 611,267,001.66 |
短期借款 | 158,990,278.48 | 444,890,444.63 | - | 333,673,258.46 | 429,000.00 | 269,778,464.65 |
应付债券(含一年内到期的部分) | 5,235,800.00 | - | - | 4,688,236.90 | 547,563.10 | - |
合计 | 982,656,285.03 | 444,890,444.63 | 139,663,637.60 | 513,194,561.93 | 37,147,058.13 | 1,016,868,747.20 |
(4)以净额列报现金流量的说明
不适用
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用
57、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 2023年度 | 2022年度 (已重述) |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 1,693,938,678.63 | 1,185,343,333.09 |
加:资产减值损失 | 141,568,676.35 | 121,750,569.29 |
信用减值损失 | 32,852,510.27 | 6,551,928.68 |
投资性房地产折旧 | 896,990.03 | 896,990.03 |
固定资产折旧 | 34,573,020.97 | 26,838,629.80 |
使用权资产折旧 | 77,192,055.62 | 73,402,193.92 |
无形资产摊销 | 2,890,575.21 | 2,247,032.52 |
长期待摊费用摊销 | 15,268,524.86 | 9,143,767.73 |
处置固定资产的损失(收益以“-”号填列) | -759,562.20 | 75,556.75 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -568,489.44 | -231,677.22 |
公允价值变动收益(收益以“-”号填列) | -183,468,932.73 | -278,885,117.78 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 26,686,507.49 | 12,309,051.10 |
投资收益(收益以“-”号填列) | -71,527,748.13 | -118,426,736.27 |
递延所得税资产增加(增加以“-”号填列) | -118,138,671.64 | -49,678,565.50 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 25,826,915.32 | 41,690,994.93 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -956,609,401.10 | 551,602,455.74 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -369,250,082.61 | -173,137,682.88 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 1,015,741,174.37 | -13,690,857.77 |
股份支付费用 | 62,800,622.91 | 26,123,617.85 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,429,913,364.18 | 1,423,925,484.01 |
2.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金及现金等价物的年末余额 | 1,789,101,134.56 | 928,610,191.97 |
减:现金及现金等价物的年初余额 | 928,610,191.97 | 1,147,290,462.56 |
现金及现金等价物净增加额(减少以“-”号填列) | 860,490,942.59 | -218,680,270.59 |
(2)本年支付的取得子公司的现金净额
无
(3)本年收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 15,600.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 43,560,623.91 |
加:以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
加:以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | - |
处置子公司减少的现金净额
处置子公司减少的现金净额 | -43,545,023.91 |
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
现金及现金等价物 | 1,789,101,134.56 | 928,610,191.97 |
其中:库存现金 | - | - |
可随时用于支付的银行存款 | 1,646,193,196.53 | 844,150,354.94 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 142,907,938.03 | 84,459,837.03 |
年末现金及现金等价物余额 | 1,789,101,134.56 | 928,610,191.97 |
以上披露的现金及现金等价物不含使用受限制的货币资金的金额。
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
截至本报告年末,本集团无使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本年金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
三个月以上定期存款 | 144,496,006.22 | - | 随时支取使用权受限制 |
票据保证金、保函保证金 | 131,689,342.27 | 16,942,166.78 | 随时支取使用权受限制 |
合计 | 276,185,348.49 | 16,942,166.78 |
(7)其他重大活动说明
无
58、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
截止2023年12月31日,本公司各外币资产负债项目以及主要的外汇风险敞口情况参见本附注十二、1 - 4 汇率风险。
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
重要的境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
Anker Holding Limited | 开曼群岛 | 美元 | 根据其经营所处的主要经营环境中的货币确定 |
Anker Innovations Limited | 香港 | 美元 | |
Fantasia Trading LLC | 美国 | 美元 | |
Power Mobile Life LLC | 美国 | 美元 | |
Smart Innovation LLC | 美国 | 美元 | |
Anker Technology (UK) Ltd. | 英国 | 美元 | |
Anker Japan Co., Ltd. | 日本 | 日元 | |
Digimarket Co., Ltd. (注1) | 日本 | 日元 | |
Anker Malta Holdings Co., Ltd. | 马耳他 | 欧元 | |
Anker Innovation (Malta) Co., Ltd. | 马耳他 | 欧元 | |
Anker Innovations Deutschland Gmbh | 德国 | 欧元 | |
Anker Innovations DMCC | 阿拉伯联合酋长国 | 迪拉姆 | |
ANKER INNOVATIONS (VIETNAM) CO., LTD. | 越南 | 越南盾 | |
Anker Innovations Australia Pty Ltd. | 澳大利亚 | 澳元 |
重要的境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
Anker Store Co., Ltd. | 日本 | 日元 | 根据其经营所处的主要经营环境中的货币确定 |
Charging Leading Limited | 香港 | 美元 | |
Oceanwing Service Ltd.(注1) | 香港 | 美元 | |
OCEANWING SERVICE (UK) CO., LTD. (注1) | 英国 | 美元 | |
ANKER MEA - FZE | 阿拉伯联合酋长国 | 迪拉姆 | |
MYNE Holding Limited | 开曼群岛 | 美元 | |
Oceanwing Service Malta Holdings Co., Ltd. (注1) | 马耳他 | 欧元 | |
Oceanwing Service (Malta) Co., Ltd. (注1) | 马耳他 | 美元 | |
SOARTECH (US) LLC(曾用名:OCEANWING SERVICE (US) LLC)(注1) | 美国 | 美元 | |
MYNE Innovations Limited | 香港 | 美元 | |
MYNE LIMITED | 美国 | 美元 | |
ANKER TECHNOLOGY (SG) PTE. LTD. | 新加坡 | 美元 | |
Anker Innovations Korea Co.,Ltd. | 韩国 | 韩元 | |
ANKER INNOVATIONS CANADA CO., LTD. | 加拿大 | 加元 | |
Anker Tech Co., Ltd. | 日本 | 日元 | |
Loona Japan Co., Ltd. | 日本 | 日元 | |
Anker Innovations (Netherlands) B.V. | 荷兰 | 欧元 |
注1:上述子公司系湖南海翼电子商务有限公司的子公司,自2023年5月开始上述公司不再属于集团合并范围内子公司,具体信息参见附注九、3。
59、租赁
(1)本公司作为承租方
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用于2023年,本集团选择简化处理方法的短期租赁费用为59,289,775.41元。
涉及售后租回交易的情况不适用
(2)本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
办公室租赁 | 910,815.25 | - |
合计 | 910,815.25 | - |
作为出租人的融资租赁不适用未来五年每年未折现租赁收款额不适用
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
不适用
60、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
2023年度 | 2022年度 (已重述) | |
归属于本公司普通股股东的合并净利润(元) | 1,614,871,961.81 | 1,143,486,217.19 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(股) | 406,427,207.00 | 406,427,207.00 |
基本每股收益(元/股) | 3.9733 | 2.8135 |
普通股的加权平均数计算过程如下:
单位:股
2023年度 | 2022年度 | |
年初已发行普通股股数 | 406,427,207.00 | 406,427,207.00 |
年末普通股的加权平均数 | 406,427,207.00 | 406,427,207.00 |
(2)稀释每股收益
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
2023年度 | 2022年度 (已重述) | |
归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)(元) | 1,614,871,961.81 | 1,143,486,217.19 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(股) | 407,573,105.00 | 406,427,207.00 |
稀释每股收益(元/股) | 3.9622 | 2.8135 |
归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)计算过程如下:
单位:元
2023年度 | 2022年度 (已重述) | |
归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,614,871,961.81 | 1,143,486,217.19 |
稀释调整: | ||
限制性股票的影响 | - | - |
归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 1,614,871,961.81 | 1,143,486,217.19 |
普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
单位:股
2023年度 | 2022年度 | |
年末普通股的加权平均数 | 406,427,207.00 | 406,427,207.00 |
稀释调整: | ||
限制性股票的影响 | 1,145,898.00 | - |
年末普通股的加权平均数(稀释) | 407,573,105.00 | 406,427,207.00 |
八、研发支出
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
工资薪酬 | 969,640,783.64 | 776,177,434.26 |
网络及系统使用费 | 62,031,197.58 | 63,859,181.37 |
模具费 | 91,506,114.96 | 67,687,793.50 |
认证测试费 | 59,609,186.83 | 27,495,599.90 |
交通及差旅费 | 28,562,967.48 | 16,667,519.92 |
竞品样品费 | 32,394,446.72 | 18,838,171.18 |
专业服务费 | 14,796,167.02 | 20,788,199.09 |
折旧费及摊销 | 29,089,851.24 | 20,648,218.97 |
商标和专利费 | 8,456,881.54 | 11,222,783.36 |
股份支付费用 | 28,763,693.88 | 12,450,672.90 |
其他 | 89,016,127.40 | 44,627,255.43 |
合计 | 1,413,867,418.29 | 1,080,462,829.88 |
其中:费用化研发支出 | 1,413,867,418.29 | 1,080,462,829.88 |
资本化研发支出 | - | - |
本报告期内本集团无符合资本化条件的研发项目,无重要外购在研项目。
九、合并范围的变更
1、新设子公司
本集团本年新设立4家子公司纳入合并范围。
公司 | 合并原因 | 公司登记日期 | 注册资本 | 持股比例 |
天津智齐管理咨询合伙企业(有限合伙) | 通过设立或投资等方式取得 | 2023年4月27日 | 100万人民币 | 0.01% |
天津智晓管理咨询合伙企业(有限合伙) | 通过设立或投资等方式取得 | 2023年6月27日 | 100万人民币 | 0.01% |
Loona Japan Co., Ltd. | 通过设立或投资等方式取得 | 2023年8月 | 100万日元 | 100.00% |
Anker Innovations (Netherlands) B.V. | 通过设立或投资等方式取得 | 2023年12月 | 1,000欧元 | 100.00% |
2、减少子公司
公司 | 减少原因 | 注销日期 |
海翼智慧供应链管理(深圳)有限公司 | 转让部分股权 | 不适用 |
湖南海翼电子商务有限公司 | 转让部分股权 | 不适用 |
Digimarket Co., Ltd. | 转让部分股权 | 不适用 |
上海海翼领飞电子商务有限公司 | 转让部分股权 | 不适用 |
Oceanwing Service Ltd. | 转让部分股权 | 不适用 |
OCEANWING SERVICE (UK) CO., LTD. | 转让部分股权 | 不适用 |
Oceanwing Service Malta Holdings Co., Ltd. | 转让部分股权 | 不适用 |
Oceanwing Service (Malta) Co., Ltd. | 转让部分股权 | 不适用 |
SOARTECH (US) LLC(曾用名OCEANWING SERVICE (US) LLC) | 转让部分股权 | 不适用 |
天津市智扬管理咨询合伙企业(有限合伙) | 注销 | 2023年4月24日 |
注:上述减少子公司在2023年5月完成,减少子公司的财务影响详见附注九、3。
3、处置子公司
单位:元
子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
湖南海翼电子商务有限公司 | 15,600 | 60.40% | 股权转让 | 2023年5月9日 | 股东大会决议通过日期 | -1,096,284.89 | 39.60% | 1,510,767.34 | 10,227.81 | -1,500,539.53 | 评估 报告 | - |
注:因部分处置湖南海翼电子商务有限公司的股权,本集团同时丧失对湖南海翼电子商务有限公司的子公司海翼智慧供应链管理(深圳)有限公司、Digimarket Co., Ltd.、上海海翼领飞电子商务有限公司、Oceanwing Service Ltd.、OCEANWING SERVICE (UK) CO., LTD.、Oceanwing Service Malta Holdings Co., Ltd.、Oceanwing Service (Malta) Co., Ltd.以及SOARTECH (US) LLC(曾用名:OCEANWING SERVICE (US) LLC)的控制权。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
深圳海翼智新科技有限公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 75.34% | 1.10% | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
深圳海翼翱翔科技有限公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
Anker Holding Limited | 5万美元 | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | 100.00% | - | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
Anker Innovations Limited | 1万港币 | 香港 | 香港 | 采购 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
Anker Japan Co., Ltd. | 1.6亿日元 | 日本 | 日本 | 销售 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
Anker Technology (UK) Ltd. | 1万英镑 | 英国 | 英国 | 销售 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
Fantasia Trading LLC | 6万美元 | 美国 | 美国 | 销售 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
Power Mobile Life LLC | 5万美元 | 美国 | 美国 | 销售 | - | 100.00% | 同一控制下企业合并取得的子公司 |
南京海翼远致管理咨询合伙企业(有限合伙)(曾用名:天津海翼远扬管理咨询合伙企业(有限合伙))(注1) | 226,589.14元人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 4.85% | 设立 |
南京远弘智新管理咨询合伙企业(有限合伙)(曾用名:天津远弘智新管理咨询合伙企业(有限合伙))(注1) | 155万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 3.23% | 设立 |
湖南安克智瑞制造有限公司 | 500万人民币 | 湖南 | 湖南 | 销售 | 100.00% | - | 设立 |
湖南安克电子科技有限公司 | 61,700万人民币 | 湖南 | 湖南 | 销售 | 100.00% | - | 设立 |
海翼智慧供应链管理(深圳)有限公司(注2) | 300万人民币 | 深圳 | 深圳 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
深圳市安克智造科技有限公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 60.00% | - | 设立 |
湖南海翼电子商务有限公司(注2) | 200万人民币 | 湖南 | 湖南 | 销售 | 90.00% | 10.00% | 设立 |
安克创新商务服务(海南)有限公司 | 100万人民币 | 海南 | 海南 | 销售 | 100.00% | - | 设立 |
Smart Innovation LLC | 1万美元 | 美国 | 美国 | 投资 | - | 100.00% | 设立 |
Anker Innovations DMCC | 5万阿联酋迪拉姆 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
Anker Innovations Deutschland Gmbh | 25,000欧元 | 德国 | 德国 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
ANKER INNOVATIONS (VIETNAM) CO., LTD. | 10万美元 | 越南 | 越南 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
Anker Malta Holdings Co., Ltd. | 1,200欧元 | 马耳他 | 马耳他 | 投资 | - | 100.00% | 设立 |
Anker Innovation (Malta) Co., Ltd. | 1,200欧元 | 马耳他 | 马耳他 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
Digimarket Co., Ltd. (注2) | 150万日元 | 日本 | 日本 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
Anker Innovations Australia Pty Ltd. | 1万美元 | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
Anker Store Co., Ltd. | 3,000万日元 | 日本 | 日本 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
天津市智远管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 30万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津智和管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 100万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津市智扬管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1;注3) | 25万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津市智赫管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 30万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津市智享管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 30万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
深圳市马赫创新科技有限责任公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 60.00% | - | 设立 |
天津智永管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 100万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津智高管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 100万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
天津智皓管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 100万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津智明管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 100万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津市智翔管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 15万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津市智乐管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 15万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
上海海翼领飞电子商务有限公司(注2) | 100万人民币 | 上海 | 上海 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
深圳市悠飞智能科技有限责任公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 60.00% | - | 设立 |
Charging Leading Limited | 1万港币 | 香港 | 香港 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
Oceanwing Service Ltd. (注2) | 1万港币 | 香港 | 香港 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
OCEANWING SERVICE (UK) CO., LTD. (注2) | 100英镑 | 英国 | 英国 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
深圳市海翼软件有限责任公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
深圳安克私募股权投资基金管理有限公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 投资 | 100.00% | - | 设立 |
ANKER MEA - FZE | 5万阿联酋迪拉姆 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
深圳市声阔创新科技有限公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
深圳市超库立科技有限公司 | 100万人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
MYNE Holding Limited | 5万美元 | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 投资 | - | 76.44% | 设立 |
Oceanwing Service Malta Holdings Co., Ltd. (注2) | 1,200欧元 | 马耳他 | 马耳他 | 投资 | - | 100.00% | 设立 |
Oceanwing Service (Malta) Co., Ltd. (注2) | 1,200欧元 | 马耳他 | 马耳他 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
SOARTECH (US) LLC(曾用名:OCEANWING SERVICE (US) LLC)(注2) | 2万美元 | 美国 | 美国 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
MYNE Innovations Limited | 1万港币 | 香港 | 香港 | 销售 | - | 76.44% | 设立 |
MYNE LIMITED | 1万美元 | 美国 | 美国 | 销售 | - | 76.44% | 设立 |
ANKER TECHNOLOGY (SG) PTE. LTD. | 2万新加坡元 | 新加坡 | 新加坡 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
苏州悠飞智能科技有限责任公司 | 100万人民币 | 苏州 | 苏州 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
深圳市安克创新科技有限公司 | 129,643,044.50元人民币 | 深圳 | 深圳 | 制造 | 100.00% | - | 设立 |
Anker Innovations Korea Co., Ltd. | 1亿韩元 | 韩国 | 韩国 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
深圳市安克汇智科技有限公司 | 57,462,848.40元人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
深圳市安克荟聚科技有限公司 | 40,773,124.08元人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
深圳市安克智才科技有限公司 | 111,240,700.03元人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
深圳市安克智慧科技有限公司 | 79,107,158.91元人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
深圳市安克惠和科技有限公司 | 40,773,124.08元人民币 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 100.00% | - | 设立 |
ANKER INNOVATIONS CANADA CO., LTD. | 6万美元 | 加拿大 | 加拿大 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
天津市智音管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 15万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津市智声管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 15万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津市智源管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 15万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津市智充管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 15万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
Anker Tech Co., Ltd. | 3,000万日元 | 日本 | 日本 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
天津智齐管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 100万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
天津智晓管理咨询合伙企业(有限合伙)(注1) | 100万人民币 | 天津 | 天津 | 投资 | - | 0.01% | 设立 |
Loona Japan Co., Ltd. | 100万日元 | 日本 | 日本 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
Anker Innovations (Netherlands) B.V. | 1,000欧元 | 荷兰 | 荷兰 | 销售 | - | 100.00% | 设立 |
注1:本公司通过子公司深圳海翼翱翔科技有限公司作为普通合伙人以达到对该些合伙企业的控制。注2:本公司在2023年5月处置上述子公司股权,上述持股比例为处置前公司对其持股比例,股权处置后,公司不再对上述公司具有控制权而变为具有重大影响,处置子公司的详细信息参见附注九、2和九、3。注3:天津市智扬管理咨询合伙企业(有限合伙)于2023年4月注销。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
于2023年3月,本公司向南京海翼远致管理咨询合伙企业(有限合伙)(曾用名:天津海翼远扬管理咨询合伙企业(有限合伙))(以下简称“海翼远扬”),支付现金人民币4,494,639.23元,购买海翼远扬持有的海翼智新0.2%股权,海翼智新已完成投资人股权变更工商登记。本年交易购买的少数股东权益账面价值为人民币1,114,447.10元,据此冲减资本公积人民币3,380,192.13元。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 | |
--现金 | 4,494,639.23 |
--非现金资产的公允价值 | - |
购买成本/处置对价合计 | |
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,114,447.10 |
差额 | 3,380,192.13 |
其中:调整资本公积 | 3,380,192.13 |
调整盈余公积 | - |
调整未分配利润 | - |
3、在联营企业中的权益
(1)不重要的联营企业的汇总财务信息
单位:元
年末余额/本年发生额 | 年初余额/上期发生额 | |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 517,074,615.83 | 366,408,641.41 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 31,835,097.64 | 13,771,545.35 |
--其他综合收益 | 854,663.91 | 1,108,624.12 |
--综合收益总额 | 32,689,761.55 | 14,880,169.47 |
十一、政府补助
1、报告年末按应收金额确认的政府补助
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因不适用
2、涉及政府补助的负债项目
单位:元
会计科目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益金额 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 27,987,441.62 | - | - | 1,959,008.88 | - | 26,028,432.74 | |
湖南省长沙市高新区产业发展计划 (第三批)产业发展专项资金 | 16,223,937.48 | - | - | 1,087,638.24 | - | 15,136,299.24 | 与资产相关 |
湖南省长沙市高新区产业发展计划 (第五批) 产业发展专项资金 | 11,763,504.14 | - | - | 871,370.64 | - | 10,892,133.50 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
单位:元
会计科目 | 本年发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 73,713,793.59 | 39,598,524.12 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:
- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1、 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
(1) 应收账款
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日,本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的30.87%(2022年12月31日:37.03%)。
对于应收账款,本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。本集团对不同的客户制定了不同的信用期。应收账款逾期的债务人会收到书面催款、被缩短信用期或被取消赊购额度。在一般情况下,本集团不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款的具体信息,请参见附注七、4的相关披露。
(2) 衍生工具
本集团与银行和金融机构等交易对手方签订衍生工具合同,交易对方须有良好的信用评级,并且已跟本集团订立净额结算协议。鉴于交易对方的信用评级良好,本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
2、 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按资产负债表的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下:
单位:元
项目 | 2023年12月31日未折现的合同现金流量 | 资产负债表日账面价值 | ||||
1年内或实时偿还 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
短期借款 | 269,813,044.46 | - | - | - | 269,813,044.46 | 269,778,464.65 |
交易性金融负债 | 7,301,939.66 | - | - | - | 7,301,939.66 | 7,301,939.66 |
衍生金融负债 | 40,634,769.69 | - | - | - | 40,634,769.69 | 40,634,769.69 |
应付票据 | 393,629,608.99 | - | - | - | 393,629,608.99 | 393,629,608.99 |
应付账款 | 1,159,269,925.03 | - | - | - | 1,159,269,925.03 | 1,159,269,925.03 |
其他应付款 | 377,267,654.36 | - | - | - | 377,267,654.36 | 377,267,654.36 |
长期借款(含一年内到期部分) | 20,763,800.00 | 100,941,576.38 | 260,295,067.53 | 344,030,681.14 | 726,031,125.05 | 611,267,001.66 |
租赁负债(含一年内到期部分) | 72,828,635.89 | 41,628,927.88 | 28,381,409.42 | - | 142,838,973.19 | 135,823,280.89 |
合计 | 2,341,509,378.08 | 142,570,504.26 | 288,676,476.95 | 344,030,681.14 | 3,116,787,040.43 | 2,994,972,644.93 |
单位:元
项目 | 2022年12月31日未折现的合同现金流量 | 资产负债表日账面价值 | ||||
1年内或实时偿还 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
短期借款 | 159,025,237.77 | - | - | - | 159,025,237.77 | 158,990,278.48 |
应付票据 | 56,357,602.41 | - | - | - | 56,357,602.41 | 56,357,602.41 |
应付账款 | 729,120,626.62 | - | - | - | 729,120,626.62 | 729,120,626.62 |
其他应付款 | 349,420,598.40 | - | - | - | 349,420,598.40 | 349,420,598.40 |
长期借款(含一年内到期部分) | 121,993,205.29 | 20,763,800.00 | 283,775,978.98 | 421,491,346.07 | 848,024,330.34 | 710,615,779.63 |
应付债券(含一年内到期部分) | 2,095,242.70 | 2,094,832.61 | 1,047,262.52 | - | 5,237,337.83 | 5,235,800.00 |
租赁负债(含一年内到期部分) | 64,782,142.85 | 30,910,839.75 | 17,550,126.34 | 653,749.01 | 113,896,857.95 | 107,814,426.92 |
合计 | 1,482,794,656.04 | 53,769,472.36 | 302,373,367.84 | 422,145,095.08 | 2,261,082,591.32 | 2,117,555,112.46 |
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
(1) 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下:
固定利率金融工具:
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
实际利率 | 金额 | 实际利率 | 金额 | |
金融资产 | ||||
-货币资金 | 5.3%-5.7% | 288,660,656.19 | - | - |
金融负债 | ||||
-应付债券(含一年 内到期部分) | - | - | 0.02% | 5,235,800.00 |
合计 | - | 288,660,656.19 | - | -5,235,800.00 |
浮动利率金融工具:
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
实际利率 | 金额 | 实际利率 | 金额 | |
金融资产 | ||||
-货币资金 | 活期利率 | 1,776,625,826.86 | 活期利率 | 945,552,358.75 |
-交易性金融资产 | 0.1%-5.4% | 1,366,922,251.72 | 0%-7.5% | 1,710,800,527.17 |
-其他流动资产 | 3.1%-3.64% | 1,275,015,517.74 | 3.27%-3.64% | 1,181,031,410.02 |
金融负债 | ||||
-短期借款 | 日本基准利率+0.81%;日本基准利率+0.655% | 10,042,600.00 | 日本基准利率 +0.79%;日本基准利率+0.655% | 10,471,600.00 |
-长期借款(含一年内到期部分) | 5年期LPR减0.90% | 611,267,001.66 | 5年期LPR减0.90%; 日本基准利率+0.6% | 710,615,779.63 |
合计 | - | 3,797,253,994.66 | - | 3,116,296,916.31 |
(2) 敏感性分析
于2023年12月31日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升50个基点将会导致本集团股东权益增加人民币15,483,510.79元(于2022年12月31日:人民币16,149,589.16元),净利润增加人民币15,483,510.79元(于2022年12月31日:
人民币16,149,589.16元)。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一期间的分析基于同样的假设和方法。
4、 汇率风险
汇率风险产生于企业持有的以非记账本位币计价的金融工具。本集团子公司根据各自的记账本位币评估其外汇风险敞口,本集团的合并财务报表所披露的汇率风险为各子公司汇率风险敞口的合集。
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款等外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1) 本集团于2023年12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
单位:元
2023年12月31日外币项目 | 2022年12月31日外币项目 | |||
外币余额 | 折算成人民币余额 | 外币余额 | 折算成人民币余额 | |
货币资金 | ||||
欧元 | 17,491,498.21 | 137,469,182.73 | 2,687,083.95 | 19,945,955.45 |
英镑 | 2,570,962.39 | 23,244,328.06 | 2,587,708.49 | 21,721,483.84 |
澳元 | 3,739,950.72 | 18,132,777.07 | 484,722.54 | 2,284,885.11 |
美元 | 3,757,978.00 | 26,616,630.78 | 1,563,389.82 | 10,888,384.74 |
加币 | 962,844.33 | 5,167,874.37 | 1,249,259.43 | 6,419,319.58 |
人民币 | 36,523,973.72 | 36,523,973.72 | 23,991,434.39 | 23,991,434.39 |
日元 | 349,027,753.00 | 17,521,193.20 | 1,214,157.00 | 63,621.83 |
港币 | 12,026,771.89 | 10,898,660.69 | 11,606,196.53 | 10,367,815.36 |
沙特里亚尔 | 1,575,638.68 | 2,982,053.77 | 1,357,529.34 | 2,515,230.36 |
瑞典克朗 | - | - | 0.04 | 0.06 |
匈牙利福林 | 20,433.00 | 418.88 | - | - |
墨西哥比索 | 345,878.71 | 144,611.89 | - | - |
兹罗提 | 180.69 | 327.18 | - | - |
新加坡元 | 568,261.81 | 3,055,657.40 | - | - |
其他应收款 | ||||
美元 | 318,314,180.30 | 2,254,523,844.81 | 164,897,595.83 | 1,148,445,795.92 |
欧元 | 75,093,198.39 | 590,172,464.79 | 75,301,300.92 | 558,954,026.60 |
英镑 | 877,827.72 | 7,936,528.20 | 12,384,362.57 | 103,955,577.85 |
人民币 | 327,489,622.70 | 327,489,622.70 | 186,212,679.91 | 186,212,679.91 |
港币 | 34,919,845.93 | 31,644,364.38 | 32,839,557.27 | 29,335,576.51 |
加币 | 675,188.06 | 3,623,936.87 | 324,923.27 | 1,669,618.22 |
迪拉姆 | 42,637.50 | 82,401.23 | - | - |
澳元 | 2,970,107.39 | 14,400,268.67 | 1,211,766.69 | 5,712,025.82 |
沙特里亚尔 | 2,388,519.49 | 4,520,511.99 | 42,912.75 | 79,508.74 |
日元 | 3,001,450.00 | 150,672.79 | 6,675,476.00 | 349,794.94 |
印度卢比 | 258,600.00 | 22,006.86 | - | - |
林吉特 | 15,500.00 | 23,893.25 | - | - |
新加坡元 | 70,757.32 | 380,476.26 | - | - |
单位:元
2023年12月31日外币项目 | 2022年12月31日外币项目 | |||
外币余额 | 折算成人民币余额 | 外币余额 | 折算成人民币余额 | |
应收账款 | ||||
美元 | 263,163,497.30 | 1,863,908,102.33 | 210,126,775.24 | 1,463,448,938.84 |
日元 | 10,183,014,059.00 | 511,187,305.76 | 6,088,306,645.00 | 319,027,268.20 |
欧元 | 142,493,391.40 | 1,119,884,061.69 | 14,861,501.93 | 110,315,442.68 |
英镑 | 836,415.27 | 7,562,114.10 | 8,869,807.16 | 74,454,048.28 |
加币 | 17,445,937.14 | 93,637,578.41 | 8,863,456.76 | 45,544,872.56 |
人民币 | 7,369,187.61 | 7,369,187.61 | 41,681,580.38 | 41,681,580.38 |
澳元 | 1,503,401.57 | 7,289,092.17 | 356,904.55 | 1,682,376.67 |
墨西哥比索 | 1,853,222.89 | 774,832.49 | - | - |
菲律宾比索 | 20,334,020.67 | 2,596,654.44 | 7,638,689.01 | 946,433.57 |
兹罗提 | 8,162,362.08 | 14,779,589.02 | 2,346,838.43 | 1,478,038.84 |
沙特里亚尔 | 15,612,744.27 | 29,548,679.81 | 377,462.70 | 699,362.89 |
瑞典克朗 | 8,881,357.30 | 6,314,645.04 | 2,022,648.53 | 3,037,411.30 |
雷亚尔 | 171,503.39 | 251,286.77 | 14,379.32 | 19,144.63 |
港币 | - | - | 471,911.76 | 421,558.78 |
迪拉姆 | 3,973,240.44 | 7,678,684.47 | - | - |
林吉特 | 298,187.50 | 459,656.03 | - | - |
新加坡元 | 5,348.29 | 28,758.82 | - | - |
泰铢 | 1,680,526.10 | 348,541.11 | - | - |
越南盾 | 2,089,215,491.00 | 626,764.65 | - | - |
单位:元
2023年12月31日外币项目 | 2022年12月31日外币项目 | |||
外币余额 | 折算成人民币余额 | 外币余额 | 折算成人民币余额 | |
其他应付款 | ||||
欧元 | 27,470,152.45 | 215,893,422.14 | 24,608,222.53 | 182,664,375.02 |
英镑 | 1,250,672.24 | 11,307,452.79 | 12,421,675.02 | 104,268,782.29 |
人民币 | 276,383,936.10 | 276,383,936.10 | 239,884,559.92 | 239,884,559.92 |
港币 | 35,680,569.77 | 32,333,732.33 | 32,776,506.47 | 29,279,253.23 |
美元 | 36,226,839.54 | 256,583,836.41 | 7,217,655.93 | 50,268,086.49 |
加币 | 73,575.49 | 394,901.73 | 34,422.41 | 176,879.55 |
丹麦克朗 | 35,377.39 | 37,273.62 | 35,377.39 | 35,317.25 |
澳元 | 143,137.17 | 693,986.26 | 8,366.17 | 39,436.45 |
日元 | 49,185,450.00 | 2,469,109.59 | 37,115,755.00 | 1,944,865.56 |
沙特里亚尔 | 2,373,928.55 | 4,492,897.17 | 35,419.75 | 65,625.71 |
新台币 | 2,165,354.00 | 499,547.17 | 20,530.00 | 4,619.25 |
菲律宾比索 | 221,618.73 | 28,300.71 | 3,022.20 | 374.45 |
林吉特 | 416.84 | 642.56 | - | - |
迪拉姆 | 42,637.50 | 82,401.23 | - | - |
匈牙利福林 | 21,420.00 | 439.11 | - | - |
韩元 | 54,900.00 | 301.95 | - | - |
新加坡元 | 70,757.32 | 380,476.26 | - | - |
应付账款 | ||||
人民币 | 32,317,053.87 | 32,317,053.87 | 53,593,704.82 | 53,593,704.82 |
美元 | 37,344,530.25 | 264,500,104.40 | 72,134,135.48 | 502,385,399.96 |
欧元 | 179,220,434.80 | 1,408,529,241.18 | 132,568.17 | 984,040.27 |
韩元 | - | - | 190,959,840.00 | 1,050,279.12 |
港币 | 38,749,443.77 | 35,114,745.94 | - | - |
(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下:
平均汇率 | 报告日中间汇率 | |||
2023年度 | 2022年度 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
美元 | 7.0419 | 6.7261 | 7.0827 | 6.9646 |
欧元 | 7.6333 | 7.0721 | 7.8592 | 7.4229 |
港币 | 0.8995 | 0.8589 | 0.9062 | 0.8933 |
英镑 | 8.7787 | 8.2981 | 9.0411 | 8.3941 |
日元 | 0.0504 | 0.0513 | 0.0502 | 0.0524 |
加币 | 5.2348 | 5.1693 | 5.3673 | 5.1385 |
澳元 | 4.6895 | 4.6668 | 4.8484 | 4.7138 |
迪拉姆 | 1.9215 | 1.8289 | 1.9326 | 1.8966 |
墨西哥比索 | 0.3979 | 0.3339 | 0.4181 | 0.3577 |
沙特里亚尔 | 1.8810 | 1.7890 | 1.8926 | 1.8528 |
丹麦克朗 | 1.0239 | 0.9498 | 1.0536 | 0.9983 |
瑞典克朗 | 0.6654 | 1.5047 | 0.7110 | 1.5017 |
菲律宾比索 | 0.1266 | 0.1235 | 0.1277 | 0.1239 |
兹罗提 | 1.6804 | 0.6630 | 1.8107 | 0.6298 |
雷亚尔 | 1.4106 | 1.3051 | 1.4652 | 1.3314 |
新台币 | 0.2271 | 0.2260 | 0.2307 | 0.2250 |
韩元 | 0.0054 | 0.0052 | 0.0055 | 0.0055 |
印度卢比 | 0.0852 | 0.0856 | 0.0851 | 0.0834 |
林吉特 | 1.5469 | 1.5290 | 1.5415 | 1.5772 |
新西兰元 | 4.3363 | 4.2662 | 4.4991 | 4.4162 |
卢布 | 0.0837 | 0.0957 | 0.0803 | 0.0942 |
匈牙利福林 | 0.0200 | 0.0181 | 0.0205 | 0.0186 |
新加坡元 | 5.2559 | 4.8813 | 5.3772 | 5.1831 |
越南盾 | 0.0003 | 0.0003 | 0.0003 | 0.0003 |
泰铢 | 0.2032 | 0.1920 | 0.2074 | 0.2014 |
(3) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变,本集团于2023年12月31日人民币对外币的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的(减少)/增加情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
单位:元
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
股东权益 | 净利润 | 股东权益 | 净利润 | |
美元 | -155,620,453.4 | -155,620,453.4 | -90,866,757.46 | -90,866,757.46 |
日元 | -21,982,331.86 | -21,982,331.86 | -13,255,450.46 | -13,255,450.46 |
欧元 | -10,730,346.8 | -10,730,346.8 | -21,015,669.37 | -21,015,669.37 |
英镑 | -714,157.99 | -714,157.99 | -3,613,904.33 | -3,613,904.33 |
加币 | -4,260,043.07 | -4,260,043.07 | -2,231,840.46 | -2,231,840.46 |
澳元 | -1,633,596.72 | -1,633,596.72 | -402,463.47 | -402,463.47 |
港币 | 1,136,552.47 | 1,136,552.47 | -387,288.20 | -387,288.20 |
迪拉姆 | -320,577.42 | -320,577.42 | - | - |
沙特里亚尔 | -1,627,387.04 | -1,627,387.04 | -160,767.86 | -160,767.86 |
人民币 | -2,099,137.56 | -2,099,137.56 | 1,843,804.72 | 1,843,804.72 |
丹麦克朗 | 1,558.91 | 1,558.91 | 1,474.50 | 1,474.50 |
兹罗提 | -598,589.43 | -598,589.43 | -59,860.57 | -59,860.57 |
瑞典克朗 | -255,737.63 | -255,737.63 | -123,015.16 | -123,015.16 |
菲律宾比索 | -107,199.94 | -107,199.94 | -39,497.97 | -39,497.97 |
墨西哥比索 | -33,954.35 | -33,954.35 | - | - |
雷亚尔 | -10,491.54 | -10,491.54 | -799.29 | -799.29 |
新台币 | 20,858.66 | 20,858.66 | 192.85 | 192.85 |
韩元 | 12.64 | 12.64 | 43,849.15 | 43,849.15 |
印度卢比 | -919.03 | -919.03 | - | - |
林吉特 | -20,161.94 | -20,161.94 | - | - |
新加坡元 | -131,087.69 | -131,087.69 | - | - |
泰铢 | -14,813.00 | -14,813.00 | - | - |
越南盾 | -26,637.50 | -26,637.50 | - | - |
匈牙利福林 | 0.86 | 0.86 | - | - |
合计 | -199,028,640.37 | -199,028,640.37 | -130,267,993.38 | -130,267,993.38 |
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
远期外汇合同 | 锁定集团以外币计价的销售订单,降低因未来汇率波动而对企业日常经营以及损益产生的影响。 | 汇率变动导致集团持有的外币销售合同;外币资产及外币负债产生相应的营业收入以及汇兑损益的变化。 | 被套期项目和套 期工具之间存在 经济关系。该经 济关系使得套期 工具和被套期项 目的价值因面临 相同的被套期风 险而发生方向相 反的变动。 | 公司已建立套期相关内部控制制度,持续对套期业务进行跟踪,确保实现预期风险管理目标。 | 通过开展套期保值业务,可以充分利用衍生品市场的套期保值功能,规避汇率波动以及汇率风险敞口对对公司正常经营的影响。 |
本年公司开展套期保值业务,以远期结售汇合约为套期工具,部分销售订单预期收入、回款为被套期项目,以此来规避本公司承担的随着外汇市场价格的波动,销售订单预期收入、回款带来的预计未来现金流量发生波动的风险。该类套期为现金流量套期。2023年在汇率波动较大且掉期点成本较高的客观环境下,外汇远期交易有效对冲了被套期项目由于汇率波动给集团带来的损益影响,从而部分规避了集团所面临的汇率波动风险,增强本公司财务稳健性,基本实现了预期的汇率风险性的管理目标。
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
套期风险类型 | ||||
汇率波动风险 | 40,634,769.69 | 不适用 | 外汇远期价格波动未超出现货波动部分归为有效部分,超出现货波动部分为无效部分 | 本报告期内,已交割外汇远期合约及被套期项目合计实现收益938.71万元人民币。截止2023年12月31日,未交割的外汇远期合约在2023年产生计入权益的公允价值变动合计-4,063.48万元人民币并计入衍生金融负债年末余额,产生计入损益的公允价值变动24.80万元人民币并计入交易性金融资产750.54万元人民币和交易 |
性金融负债730.19万元人民币。 | ||||
套期类别 | ||||
现金流量套期 | 40,634,769.69 | 不适用 | 外汇远期价格波动未超出现货波动部分归为有效部分,超出现货波动部分为无效部分 | 本报告期内,已交割外汇远期合约及被套期项目合计实现收益938.71万元人民币。截止2023年12月31日,未交割的外汇远期合约在2023年产生计入权益的公允价值变动合计-4,063.48万元人民币并计入衍生金融负债年末余额,产生计入损益的公允价值变动24.80万元人民币并计入交易性金融资产750.54万元人民币和交易性金融负债730.19万元人民币。 |
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
不适用
3、金融资产
(1) 转移方式分类
不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
不适用
(3) 继续涉入的资产转移金融资产
不适用
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营,能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式,持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括:本集团未来的资金需求、资本效率、现时的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团,本集团将会调整资本结构。
十三、公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | - | - | 1,366,922,251.72 | 1,366,922,251.72 |
(2)权益工具投资 | 23,043,097.06 | - | - | 23,043,097.06 |
(3)未到期远汇合约 | - | 7,505,360.76 | - | 7,505,360.76 |
其他流动资产 | ||||
(1)银行定期存单 | - | - | 1,174,962,915.00 | 1,174,962,915.00 |
其他非流动金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | - | - | 50,215,277.74 | 50,215,277.74 |
(2)权益工具投资 | 14,060,000.00 | 624,659,242.92 | 463,494,265.64 | 1,102,213,508.56 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 37,103,097.06 | 632,164,603.68 | 3,055,594,710.10 | 3,724,862,410.84 |
交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)未到期远汇合约 | - | 7,301,939.66 | - | 7,301,939.66 |
衍生金融负债 | - | 40,634,769.69 | - | 40,634,769.69 |
持续以公允价值计量的负债总额 | - | 47,936,709.35 | - | 47,936,709.35 |
单位:元
项目 | 2022年12月31日 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
交易性金融资产 | ||||
债务工具投资 | - | - | 1,710,800,527.17 | 1,710,800,527.17 |
权益工具投资 | 9,418,444.41 | - | - | 9,418,444.41 |
衍生金融资产 | - | 604,708.85 | - | 604,708.85 |
其他流动资产 | ||||
银行定期存单 | - | - | 880,879,439.38 | 880,879,439.38 |
其他非流动金融资产 | ||||
债务工具投资 | - | - | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
权益工具投资 | 18,120,000.00 | - | 914,377,259.19 | 932,497,259.19 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 27,538,444.41 | 604,708.85 | 3,566,057,225.74 | 3,594,200,379.00 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
权益工具投资的公允价值按资产负债表日的市场报价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团根据金融机构月末提供的金融市场公允价值估值报告评估衍生品的公允价值;限制性上市公司股权的公允价值根据亚式期权定价模型确定,估值技术的输入值主要包括无风险利率、预期股息率、股价波动率等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的结构性存款和信托等理财产品,其公允价值是依据折现现金流量的方法计算来确定;非上市公司股权的公允价值根据可比公司或可比交易中等市场倍数(如市盈率,市销率)及流动性折扣确定。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
单位:元
2023年 | 年初余额 | 本年转入第二层 | 本年利得或损失总额 | 其他变动 | 购买 | 处置 | 年末余额 | 对于年末持有的资产和承担的负债,计入损益的当年未实现利得或(损失) | |
计入损益 | 计入其他综合收益 | ||||||||
交易性金融资产 | |||||||||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||
(1)债务工具投资 | 1,710,800,527.17 | - | 17,123,659.91 | - | - | 1,624,998,064.64 | -1,986,000,000.00 | 1,366,922,251.72 | 17,123,659.91 |
其他流动资产 | |||||||||
(1)银行定期存单 | 880,879,439.38 | - | 3,339,265.20 | - | - | 1,720,753,392.31 | -1,430,009,181.89 | 1,174,962,915.00 | 3,339,265.20 |
其他非流动金融资产 | |||||||||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||
(1)债务工具投资 | 60,000,000.00 | - | -9,784,722.26 | - | - | - | - | 50,215,277.74 | -9,784,722.26 |
(2)权益工具投资 | 914,377,259.19 | 624,659,242.92 | 167,213,081.59 | - | 6,563,167.78 | - | - | 463,494,265.64 | 167,213,081.59 |
合计 | 3,566,057,225.74 | 624,659,242.92 | 177,891,284.44 | - | 6,563,167.78 | 3,345,751,456.95 | -3,416,009,181.89 | 3,055,594,710.10 | 177,891,284.44 |
6、持续的公允价值计量项目,本年内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
对于持续的以公允价值计量的资产和负债,本集团在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值),判断各层次之间是否存在转换。
7、本年内发生的估值技术变更及变更原因
本集团对上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术在本年并未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团于2023年12月31日各项不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十四、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的共同实际控制人为阳萌、贺丽夫妇,总计直接持股47.74%。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注十、1。
3、本公司的联营企业情况
本集团联营企业详见附注十、3。本年或上年与本集团发生关联方交易的企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
杭州方便电科技有限公司 | 本集团的联营企业 |
深圳每食乐餐饮管理有限公司 | 本集团的联营企业/受同一实际控制人控制的企业 |
Cell Robotics HK limited | 本集团的联营企业的子公司 |
Ameziel Inc | 本集团的联营企业的子公司 |
EUZIEL International GmbH | 本集团的联营企业的子公司 |
ZIELJP 株式会社 | 本集团的联营企业的子公司 |
湖南海翼电子商务有限公司 | 本集团的联营企业 |
领海云服(浙江)科技有限公司 | 本集团的联营企业的子公司 |
北京可以科技有限公司 | 本集团的联营企业的子公司 |
深圳波赛冬网络科技有限公司 | 董监高兼职的被投资公司 |
4、其他关联方情况
本年本集团未与其他关联方发生交易。
5、关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或相关协议进行的。
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 |
杭州方便电科技有限公司 | 销售商品 | - | 768,572.56 |
深圳每食乐餐饮管理有限公司 | 提供服务 | 87,028.32 | - |
Cell Robotics HK limited | 提供服务 | - | 615,563.96 |
Ameziel Inc | 提供服务 | 2,232,666.79 | 3,922,815.41 |
EUZIEL International GmbH | 提供服务 | 1,301,558.66 | 1,160,139.62 |
ZIELJP 株式会社 | 提供服务 | 56,245.68 | 2,475.64 |
领海云服(浙江)科技有限公司 | 接受服务 | 7,300,353.96 | - |
北京可以科技有限公司 | 购买商品 | 5,543,279.07 | - |
深圳波赛冬网络科技有限公司 | 接受服务 | 977,985.83 | - |
深圳每食乐餐饮管理有限公司 | 股权处置产生的损益 | -35,383.72 | - |
湖南海翼电子商务有限公司 | 提供关联方借款 | 33,393,069.60 | - |
(2)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
Anker Innovations Limited | 21,248,100.00 | 2023-12-01 | 2025-04-26 | 否 |
Anker Innovations Limited | 14,165,400.00 | 2023-12-01 | 2026-12-30 | 否 |
深圳市安克智才科技有限公司 | 230,000,000.00 | 2023-10-16 | 2026-05-15 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-09-20 | 2029-12-31 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 120,000,000.00 | 2023-06-05 | 2026-05-15 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-06-06 | 2025-09-23 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-06-06 | 2025-11-05 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-06-06 | 2027-07-01 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 17,000,000.00 | 2023-05-09 | 2026-09-30 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2023-04-27 | 2026-05-13 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 100,000,000.00 | 2023-03-30 | 2025-08-18 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2023-02-20 | 2028-09-12 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2022-11-21 | 2025-11-25 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 25,000,000.00 | 2022-11-16 | 2026-08-24 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-11-02 | 2026-07-21 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-11-02 | 2024-06-29 | 否 |
Anker Innovations Limited | 60,000,000.00 | 2022-09-20 | 2025-11-26 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2022-09-15 | 2023-09-14 | 是 |
湖南安克电子科技有限公司 | 90,000,000.00 | 2022-09-14 | 2024-07-25 | 否 |
Anker Innovations Limited | 6,232,776.00 | 2022-09-01 | 2027-10-07 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2022-07-13 | 2026-12-31 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-07-11 | 2025-06-30 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2022-04-21 | 2025-02-17 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 12,000,000.00 | 2022-03-18 | 2028-01-17 | 否 |
Anker Innovations Limited | 15,000,000.00 | 2022-03-04 | 2025-11-22 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2022-03-04 | 2025-11-22 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-02-10 | 2026-12-31 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2021-09-10 | 2027-09-05 | 否 |
Anker Innovations Limited | 184,150,200.00 | 2021-11-17 | 长期有效 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 495,789,000.00 | 2023-06-05 | 长期有效 | 否 |
Anker Innovations Limited | 195,482,520.00 | 2023-02-24 | 长期有效 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 220,000,000.00 | 2023-11-16 | 2027-11-15 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 160,000,000.00 | 2023-10-25 | 2028-10-24 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 200,000,000.00 | 2023-08-28 | 2027-08-27 | 否 |
深圳市安克汇智科技有限公司,深圳市安克智慧科技有限公司,深圳市安克创新科技有限公司 | 714,910,000.00 | 2022-12-21 | 2037-12-21 | 否 |
深圳市安克荟聚科技有限公司 | 96,000,000.00 | 2022-12-27 | 2037-12-27 | 否 |
深圳市安克惠和科技有限公司 | 96,000,000.00 | 2022-12-27 | 2037-12-27 | 否 |
深圳市安克智才科技有限公司 | 262,000,000.00 | 2022-12-27 | 2037-12-27 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 180,000,000.00 | 2022-11-15 | 2026-11-14 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-08-02 | 2026-07-24 | 否 |
Anker Innovations Limited | 106,240,500.00 | 2022-06-16 | 2027-06-15 | 否 |
Anker Innovations Limited | 81,451,050.00 | 2022-04-20 | 2030-03-02 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 244,353,150.00 | 2022-04-20 | 2030-03-02 | 否 |
湖南安克电子科技有限公司 | 354,135,000.00 | 2021-03-29 | 2023-06-05 | 是 |
Anker Innovations Limited | 23,372,910.00 | 2022-01-14 | 2023-02-24 | 是 |
(3)关键管理人员报酬
本集团
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
股份支付 | 14,550,869.55 | 4,540,783.48 |
关键管理人员报酬 | 9,546,453.90 | 8,105,359.19 |
本公司
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
股份支付 | 4,006,632.39 | 386,034.72 |
关键管理人员报酬 | 6,472,718.90 | 8,105,359.19 |
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
本集团
单位:元
项目名称 | 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | Cell Robotics HK limited | - | - | 10.46 | 0.52 |
应收账款 | Ameziel Inc | - | - | 1,237,535.67 | 61,876.78 |
应收账款 | EUZIEL International GmbH | - | - | 405,000.96 | 20,250.05 |
应收账款 | ZIELJP株式会社 | - | - | 2,475.64 | 123.78 |
其他应收款 | Cell Robotics HK limited | - | - | 562.22 | 28.11 |
其他应收款 | 湖南海翼电子商务有限公司 | 33,393,069.60 | 1,669,653.48 | - | - |
本公司
单位:元
项目名称 | 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 集团内子公司 | 181,194,915.83 | - | 137,136,830.14 | - |
其他应收款 | 集团内子公司 | 3,241,724,475.12 | - | 1,688,614,936.04 | - |
其他应收款 | 联营企业 | 33,393,069.60 | 1,669,653.48 | - | - |
(2)应付项目
本集团
单位:元
项目名称 | 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
合同负债 | 杭州方便电科技有限公司 | 819,515.14 | 805,850.19 |
其他应付款 | 杭州方便电科技有限公司 | 297,126.30 | 297,126.30 |
其他应付款 | 领海云服(浙江)科技有限公司 | 250,000.00 | - |
应付账款 | 北京可以科技有限公司 | 4,391.27 | - |
本公司
单位:元
项目名称 | 关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
应付账款 | 集团内子公司 | 727,658,217.28 | 552,899,401.50 |
其他应付款 | 集团内子公司 | 561,822,798.36 | 373,812,994.11 |
其他应付款 | 关联方 | 250,000.00 | - |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
单位:元
授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
董事、高管 | 450,700.00 | 12,721,007.50 | - | - | - | - | 367,410.00 | 12,271,482.87 |
核心技术及业务人员 | 2,012,613.00 | 56,806,001.93 | - | - | - | - | 1,360,397.00 | 45,437,270.93 |
合计 | 2,463,313.00 | 69,527,009.43 | - | - | - | - | 1,727,807.00 | 57,708,753.80 |
2023年7月25日,公司以55.37元/股的价格向193名激励对象授予2,463,313第二类限制性股票,股权激励计划的有效期为自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止,最长不超过60个月。本公司选择Black-Scholes模型作为定价模型,确定各授予日限制性股票的公允价值。
2、以权益结算的股份支付情况
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | 标的股价、行权价、无风险利率、有效期、波动率、股息率 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 本集团在等待期内的每个资产负债表日,对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件可能性进行最佳估计,并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计 |
本年估计与上期估计有重大差异的原因 | 无重大差异 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 407,240,502.45 |
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 62,800,622.91 |
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、本年股份支付费用
单位:元
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
董事、高管 | 14,550,869.55 | - |
核心技术及业务人员 | 48,249,753.36 | - |
合计 | 62,800,622.91 | - |
5、股份支付的修改、终止情况
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承担
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同 | 308,388,500.00 | 308,388,500.00 |
2021年本集团与深圳市润雪实业有限公司签署协议,并于2022年签订补充协议,购买其位于广东省深圳市的房产,主要用于公司办公和募投项目“深圳产品技术研发中心升级项目”建设。
2、或有事项
(1)或有负债
在报告期内,本集团遵守各项法律、法规及监管规定。截至本报告日,本集团存在若干起尚未了结的诉讼,由于该些诉讼尚处于前期,目前阶段难以对其影响金额进行可靠估计。本集团管理层将持续对这些事项予以关注,并在恰当时点将其确认预计负债(如适用)。本公司管理层相信本集团日常业务中一些非重大的诉讼案件所产生的法律责任将不会对本集团的财务状况产生重大负面影响。
十七、资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
董事会于 2024 年 4 月 23 日提议本公司向普通股股东派发现金股利,每股人民币 2 元(含税),共计人民币812,854,414.00 元(含税),同时以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增121,928,162股,转增后公司总股本预计为528,355,369股。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
十八、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,公司存在跨多个地区经营,经营业务划分为美国、欧洲、日本等经营分部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。报告期内,本集团确定了五个报告分部,分别为中国、美国、欧洲、日本及其他。这些报告分部是以本集团经营业务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品为移动设备周边产品、智能硬件产品等消费电子产品。
本集团以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(2)报告分部的财务信息
2023年度
单位:元
项目 | 美国 | 欧洲 | 日本 | 中国 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 8,057,297,272.98 | 5,302,800,897.81 | 2,502,145,342.27 | 22,988,636,066.72 | 1,576,921,515.77 | 22,920,597,951.30 | 17,507,203,144.25 |
营业成本 | 6,404,232,150.00 | 4,536,450,384.53 | 1,989,324,705.44 | 18,539,598,642.86 | 1,173,865,922.20 | 22,758,212,030.96 | 9,885,259,774.07 |
资产总额 | 2,945,657,266.11 | 3,620,240,642.48 | 824,160,416.71 | 20,188,135,928.11 | 1,393,700,999.50 | 16,195,194,075.43 | 12,776,701,177.48 |
负债总额 | 2,779,372,626.67 | 3,350,451,630.78 | 655,467,865.15 | 11,356,536,246.91 | 846,466,561.82 | 14,372,893,185.32 | 4,615,401,746.01 |
2022年度
单位:元
项目 | 美国 | 欧洲 | 日本 | 中国 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 7,034,697,188.46 | 4,025,913,899.01 | 1,800,239,457.40 | 16,122,661,104.69 | 665,997,459.73 | 15,398,989,311.00 | 14,250,519,798.29 |
营业成本 | 5,769,390,055.98 | 3,429,751,572.19 | 1,453,544,755.61 | 13,221,407,722.90 | 462,664,609.91 | 15,605,764,035.12 | 8,730,994,681.47 |
资产总额 | 2,245,678,659.95 | 2,061,517,838.86 | 510,375,307.93 | 13,241,143,264.90 | 444,628,436.26 | 8,370,732,238.63 | 10,132,611,269.27 |
负债总额 | 2,155,062,502.21 | 1,933,596,620.29 | 406,539,299.80 | 5,419,404,632.87 | 99,000,843.19 | 6,825,585,699.62 | 3,188,018,198.74 |
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下:
单位:元
客户类别 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
应收关联方 | 181,194,915.83 | 137,136,830.14 |
应收第三方 | 29,503,800.18 | 20,679,885.55 |
小计 | 210,698,716.01 | 157,816,715.69 |
减:坏账准备 | 1,387,960.49 | 969,600.15 |
合计 | 209,310,755.52 | 156,847,115.54 |
(2)应收账款按账龄分析如下:
单位:元
账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
1年以内(含1年) | 210,698,716.01 | 157,571,692.55 |
1至2年 | - | 245,023.14 |
合计 | 210,698,716.01 | 157,816,715.69 |
(3)应收账款按坏账准备计提方法分类披露
单位:元
类别 | 2023年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 210,698,716.01 | 100.00% | 1,387,960.49 | 0.66% | 209,310,755.52 |
其中: | |||||
群体1 | 181,194,915.83 | 86.00% | - | - | 181,194,915.83 |
群体2 | 29,503,800.18 | 14.00% | 1,387,960.49 | 4.70% | 28,115,839.69 |
合计 | 210,698,716.01 | 100.00% | 1,387,960.49 | 0.66% | 209,310,755.52 |
单位:元
类别 | 2022年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 157,816,715.69 | 100.00% | 969,600.15 | 0.61% | 156,847,115.54 |
其中: | |||||
群体1 | 137,136,830.14 | 86.90% | - | - | 137,136,830.14 |
群体2 | 20,679,885.55 | 13.10% | 969,600.15 | 4.69% | 19,710,285.40 |
合计 | 157,816,715.69 | 100.00% | 969,600.15 | 0.61% | 156,847,115.54 |
按组合计提坏账准备:群体2
单位:元
名称 | 2023年12月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 29,503,800.18 | 1,387,960.49 | 4.70% |
合计 | 29,503,800.18 | 1,387,960.49 |
单位:元
名称 | 2022年12月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 20,434,862.41 | 945,097.84 | 4.62% |
1-2年(含2年) | 245,023.14 | 24,502.31 | 10.00% |
合计 | 20,679,885.55 | 969,600.15 |
确定该组合依据的说明:
本公司根据历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况存在差异,因此将本公司客户细分为以下群体:
- 群体1:集团内关联方;- 群体2:除上述群体以外的其他客户。对于不同细分客户群体,本公司以账龄为信用风险特征,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算信用损失。
(4)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 969,600.15 | 418,360.34 | - | - | - | 1,387,960.49 |
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产 年末余额 | 应收账款和合同 资产年末余额 | 占应收账款年末余额 合计数的比例 | 应收账款坏账准备和 合同资产减值准备年末余额 |
客户1 | 129,945,086.09 | - | 129,945,086.09 | 61.67% | - |
客户2 | 42,486,625.25 | - | 42,486,625.25 | 20.16% | - |
客户3 | 22,551,173.30 | - | 22,551,173.30 | 10.70% | 1,127,558.67 |
客户4 | 8,531,378.23 | - | 8,531,378.23 | 4.05% | - |
客户5 | 1,821,426.79 | - | 1,821,426.79 | 0.86% | 91,071.34 |
合计 | 205,335,689.66 | - | 205,335,689.66 | 97.44% | 1,218,630.01 |
2、其他应收款
(1)其他应收款按客户类别分析如下:
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
应收关联方 | 3,275,117,544.72 | 1,688,614,936.04 |
应收第三方 | 22,955,879.60 | 15,124,233.96 |
小计 | 3,298,073,424.32 | 1,703,739,170.00 |
减:坏账准备 | 4,647,676.91 | 3,006,684.41 |
合计 | 3,293,425,747.41 | 1,700,732,485.59 |
(2)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
保证金及押金 | 16,283,047.60 | 14,296,926.65 |
备用金 | 1,361,227.00 | 100,000.00 |
应收子公司 | 3,241,724,475.12 | 1,688,614,936.04 |
关联方借款 | 33,393,069.60 | - |
其他 | 5,311,605.00 | 727,307.31 |
合计 | 3,298,073,424.32 | 1,703,739,170.00 |
(3)其他应收款按账龄分析如下:
单位:元
账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
1年以内(含1年) | 3,292,327,715.53 | 1,694,847,637.28 |
1至2年 | 1,414,083.83 | 4,278,627.66 |
2至3年 | 2,174,686.01 | 1,541,512.45 |
3年以上 | 2,156,938.95 | 3,071,392.61 |
合计 | 3,298,073,424.32 | 1,703,739,170.00 |
(4)其他应收款按坏账准备计提方法分类披露
单位:元
类别 | 2023年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,298,073,424.32 | 100.00% | 4,647,676.91 | 0.14% | 3,293,425,747.41 |
其中: | |||||
群体1 | 3,241,724,475.12 | 98.29% | - | 0.00% | 3,241,724,475.12 |
群体2 | 56,348,949.20 | 1.71% | 4,647,676.91 | 8.25% | 51,701,272.29 |
合计 | 3,298,073,424.32 | 100.00% | 4,647,676.91 | 0.14% | 3,293,425,747.41 |
单位:元
类别 | 2022年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,703,739,170.00 | 100.00% | 3,006,684.41 | 0.18% | 1,700,732,485.59 |
其中: | |||||
群体1 | 1,688,614,936.04 | 99.11% | - | - | 1,688,614,936.04 |
群体2 | 15,124,233.96 | 0.89% | 3,006,684.41 | 19.88% | 12,117,549.55 |
合计 | 1,703,739,170.00 | 100.00% | 3,006,684.41 | 0.18% | 1,700,732,485.59 |
确定该组合依据的说明:
本公司根据历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况存在差异,因此将本公司客户细分为以下群体:
- 群体1:集团内关联方;- 群体2:除上述群体以外的其他客户。对于不同细分客户群体,本公司以账龄为信用风险特征,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算信用损失。
于2023年12月31日
单位:元
账龄 | 预期信用损失率 | 年末账面余额 | 年末减值准备 |
1年以内(含1年) | 4.64% | 50,603,240.41 | 2,350,432.28 |
1至2年 | 10.00% | 1,414,083.83 | 141,408.38 |
2至3年 | 30.00% | 2,174,686.01 | 652,405.80 |
3至4年 | 50.00% | 766,368.71 | 383,184.36 |
4年至5年 | 80.00% | 1,351,620.75 | 1,081,296.60 |
5年以上 | 100.00% | 38,949.49 | 38,949.49 |
合计 | 56,348,949.20 | 4,647,676.91 |
于2022年12月31日
单位:元
账龄 | 预期信用损失率 | 年末账面余额 | 年末减值准备 |
1年以内(含1年) | 5.45% | 6,232,701.24 | 339,515.06 |
1至2年 | 10.00% | 4,278,627.66 | 427,862.77 |
2至3年 | 30.00% | 1,541,512.45 | 462,453.74 |
3年至4年 | 50.00% | 2,326,837.14 | 1,163,418.57 |
4年至5年 | 80.00% | 655,605.98 | 524,484.78 |
5年以上 | 100.00% | 88,949.49 | 88,949.49 |
合计 | 15,124,233.96 | 3,006,684.41 |
(5)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
计提 | 收回或 转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 3,006,684.41 | 1,640,992.50 | - | - | - | 4,647,676.91 |
(6)本年实际核销的其他应收款情况
本年其他应收款未发生核销。
(7)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例 | 坏账准备末余额 |
Anker Innovations Limited | 公司间 | 728,333,552.46 | 1年以内 | 22.08% | - |
湖南安克电子科技有限公司 | 公司间 | 617,837,056.32 | 1年以内 | 18.73% | - |
深圳市安克创新科技有限公司 | 公司间 | 473,620,000.00 | 1年以内 | 14.36% | - |
Anker Innovation (Malta) Co., Ltd. | 公司间 | 384,653,539.29 | 1年以内 | 11.66% | - |
Fantasia Trading LLC | 公司间 | 375,047,970.01 | 1年以内 | 11.37% | - |
合计 | -- | 2,579,492,118.08 | -- | 78.20% | - |
(8) 因资金集中管理而列报于其他应收款
于2023年12月31日,本公司其他应收款无资金集中管理相关的款项。
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司 投资 | 1,245,478,204.66 | - | 1,245,478,204.66 | 1,259,984,660.44 | 38,408,162.07 | 1,221,576,498.37 |
对联营企业投资 | 415,562,020.53 | 3,435,264.95 | 412,126,755.58 | 265,352,264.52 | 5,270,949.43 | 260,081,315.09 |
合计 | 1,661,040,225.19 | 3,435,264.95 | 1,657,604,960.24 | 1,525,336,924.96 | 43,679,111.50 | 1,481,657,813.46 |
对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||
追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
深圳海翼智新科技有限公司 | 132,520,616.31 | - | 23,924,926.29 | - | - | - | 156,445,542.60 | - |
湖南安克电子科技有限公司 | 617,000,000.00 | - | - | - | - | - | 617,000,000.00 | - |
湖南海翼电子商务有限公司 | 23,220.00 | 38,408,162.07 | - | 15,583.20 | - | -7,636.80 | - | - |
Anker Holding Limited | 499,580.50 | - | - | - | - | - | 499,580.50 | - |
深圳海翼翱翔科技有限公司 | 433,081.56 | - | - | - | - | - | 433,081.56 | - |
湖南安克智瑞制造有限公司 | 100,000.00 | - | - | - | - | - | 100,000.00 | - |
深圳市安克智造科技有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | - | - | - | 1,000,000.00 | - |
安克创新商务服务(海南)有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | - | - | - | 1,000,000.00 | - |
深圳安克私募股权投资基金管理有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | - | - | - | 10,000,000.00 | - |
深圳市安克惠和科技有限公司 | 40,773,124.08 | - | - | - | - | - | 40,773,124.08 | - |
深圳市安克创新科技有限公司 | 129,643,044.50 | - | - | - | - | - | 129,643,044.50 | - |
深圳市安克汇智科技有限公司 | 57,462,848.40 | - | - | - | - | - | 57,462,848.40 | - |
深圳市安克荟聚科技有限公司 | 40,773,124.08 | - | - | - | - | - | 40,773,124.08 | - |
深圳市安克智才科技有限公司 | 111,240,700.03 | - | - | - | - | - | 111,240,700.03 | - |
深圳市安克智慧科技有限公司 | 79,107,158.91 | - | - | - | - | - | 79,107,158.91 | - |
合计 | 1,221,576,498.37 | 38,408,162.07 | 23,924,926.29 | 15,583.20 | - | -7,636.80 | 1,245,478,204.66 | - |
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,145,234,892.59 | 526,036,314.02 | 2,231,525,150.80 | 374,333,341.64 |
其他业务 | 28,057,261.08 | 25,229,444.55 | 24,846,020.64 | 9,361,175.97 |
合计 | 3,173,292,153.67 | 551,265,758.57 | 2,256,371,171.44 | 383,694,517.61 |
其中: | ||||
-合同产生的收入 | 3,172,391,408.62 | 550,368,768.54 | 2,254,879,491.77 | 382,797,527.58 |
-其他收入 | 900,745.05 | 896,990.03 | 1,491,679.67 | 896,990.03 |
营业收入明细:
单位:元
2023年度 | 2022年度 | |
主营业务收入 | ||
其中: | ||
-销售商品 | 652,440,364.96 | 506,027,347.55 |
-提供劳务 | 2,492,794,527.63 | 1,725,497,803.25 |
小计 | 3,145,234,892.59 | 2,231,525,150.80 |
其他业务收入 | 28,057,261.08 | 24,846,020.64 |
合计 | 3,173,292,153.67 | 2,256,371,171.44 |
5、投资收益
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 34,871,779.11 | 20,396,803.79 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 81,458,813.60 | 39,011,008.19 |
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益 | 3,782,144.00 | 5,408,583.58 |
处置交易性金融资产等取得的投资收益 | -28,619,802.23 | 12,469,923.66 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,146,333.94 | - |
购买金融理财产品收益 | 77,990,911.81 | 59,079,693.03 |
合计 | 170,630,180.23 | 136,366,012.25 |
6、研发费用
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
工资薪酬 | 526,742,520.78 | 426,129,030.88 |
模具费 | 74,314,506.99 | 51,758,384.72 |
认证测试费 | 42,092,446.49 | 18,028,868.50 |
交通及差旅费 | 19,236,142.94 | 11,170,282.22 |
竞品样品费 | 25,114,706.12 | 13,411,808.57 |
商标和专利费 | 3,489,891.04 | 5,018,231.95 |
专业服务费 | 8,991,742.30 | 17,153,137.85 |
网络及系统使用费 | 37,115,602.87 | 34,747,426.59 |
折旧及摊销 | 26,598,832.78 | 19,113,840.77 |
股份支付费用 | 9,766,774.78 | 5,550,827.32 |
其他 | 70,141,656.06 | 34,686,646.03 |
合计 | 843,604,823.15 | 636,768,485.40 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位:元
项目 | 金额 |
非流动性资产处置损益 | 276,792.78 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 82,219,672.93 |
委托他人投资或管理资产的损益 | 104,941,919.54 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 119,270,922.54 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,294,005.56 |
减:所得税影响额 | 38,624,727.45 |
少数股东权益影响额(税后) | 3,072,713.02 |
合计 | 271,305,872.88 |
上述各项非经常性损益项目按税前金额列示。公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益 (元/股) | 稀释每股收益 (元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 21.88% | 3.9733 | 3.9622 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.21% | 3.3058 | 3.2965 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
不适用