宁波江丰电子材料股份有限公司
专项审计说明
2023年度
专项报告 第1页
关于宁波江丰电子材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第ZF10541号
宁波江丰电子材料股份有限公司全体股东：
我们审计了宁波江丰电子材料股份有限公司(以下简称“江丰电子”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年4月23日出具了报告号为信会师报字[2024]第ZF10539号的无保留意见审计报告。
江丰电子管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是江丰电子管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计江丰电子2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解江丰电子2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告 第2页
本报告仅供江丰电子为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：凌燕（特殊普通合伙）
中国注册会计师：梅军锋
中国注册会计师：顾肖达
中国·上海 二〇二四年四月二十三日
宁波江丰电子材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 |
总计
| 总计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 同创普润（上海）机电高科技有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | 194.66 | 11,117.77 | - | 10,429.97 | 882.46 | 销售材料、销售长期资产、技术服务费、加工费 | 经营性往来 |
| 同创（丽水）特种材料有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | 39.38 | 153.25 | - | 72.20 | 120.43 | 技术服务费、销售设备 | 经营性往来 |
| 梭莱镀膜工业（江阴）有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | - | 109.68 | - | 89.86 | 19.82 | 销售商品 | 经营性往来 |
| Soleras Advanced Coating BV | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | - | 98.70 | - | 62.63 | 36.07 | 贸易服务费、销售商品 | 经营性往来 |
| Soleras Advanced Coating BV | 同受实际控制人控制 | 预付款项 | - | 667.41 | - | - | 667.41 | 采购商品 | 经营性往来 |
| 宁波江丰泰森智能装备有限 公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | - | 42.47 | - | 42.47 | - | 租赁设备、水电费 | 经营性往来 |
| 宁波微泰真空技术有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | - | 166.55 | - | 140.66 | 25.89 | 技术服务费 | 经营性往来 |
| 宁波创致超纯新材料有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | - | 360.80 | - | 358.69 | 2.11 | 技术服务费、销售长期资产 | 经营性往来 |
| 哈尔滨同创普润集团有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | - | 198.04 | - | 89.01 | 109.03 | 销售设备、技术服务费、销售材料 | 经营性往来 |
| 哈尔滨同创普润科技有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | - | 803.09 | - | 803.09 | - | 销售设备 | 经营性往来 |
湖南同创普润新材料有限公司
| 湖南同创普润新材料有限公司 | 同受实际控制人控制[注1] | 应收账款 | - | 14.50 | - | - | 14.50 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 湖南同创普润新材料有限公司 | 同受实际控制人控制[注1] | 其他应收款 | - | 178.31 | - | 178.31 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 | |
| 宁波同创普润新材料有限公司 | 同受实际控制人控制 | 应收账款 | - | 490.24 | - | 422.74 | 67.50 | 销售材料、销售长期资产、租赁房屋 | 经营性往来 | |
| 宁波同创普润新材料有限公司 | 同受实际控制人控制 | 其他应收款 | - | 31.49 | - | 31.49 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 5,629.33 | 16,258.09 | - | 15,319.36 | 6,568.06 | 销售商品、销售材料、管理服务费 | 经营性往来 |
| 广东江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 3,247.03 | 8,118.00 | - | 9,659.84 | 1,705.19 | 销售商品、销售材料、管理服务费 | 经营性往来 | |
| 上海睿昇半导体科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,442.09 | 297.45 | - | 0.19 | 销售商品、租赁设备、管理 | 经营性往来 |
| 1,739.35 | 服务费 | ||||||||
| 合肥江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,367.79 | 6,325.31 | - | 7,299.73 | 393.37 | 销售商品、销售材料、管理服务费 | 经营性往来 |
| 宁波江丰芯创科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 742.48 | 386.73 | - | 1,129.21 | - | 销售材料、租赁设备、管理服务费、技术服务费 | 经营性往来 |
| 宁波江丰热等静压技术有限 公司 | 子公司 | 应收账款 | 495.04 | 878.60 | - | 1,323.54 | 50.10 | 水电费、销售材料、租赁设备、管理服务费、技术服 务费 | 经营性往来 |
| 宁波江丰半导体科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 232.75 | 214.91 | - | 392.37 | 55.29 | 水电费、销售材料、租赁设备、管理服务费、技术服 务费 | 经营性往来 |
| 宁波江丰复合材料科技有限 公司 | 子公司 | 应收账款 | 172.21 | 290.84 | - | 461.76 | 1.29 | 销售材料、租赁设备、管理服务费 | 经营性往来 |
| 宁波江丰钨钼材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 29.70 | 102.68 | - | 113.04 | 19.34 | 管理服务费、销售材料、技术服务费 | 经营性往来 |
| 宁波江丰同芯半导体材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.83 | 20.27 | - | 9.21 | 11.89 | 销售材料、管理服务费、销售无形资产 | 经营性往来 |
| 武汉江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.67 | 3,619.51 | - | 2,096.60 | 1,523.58 | 销售商品、销售材料、销售设备、管理服务费 | 经营性往来 |
| 江丰电子材料（香港）股份有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 8,505.43 | 12,531.55 | - | 14,093.64 | 6,943.34 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 江丰电子材料（新加坡）有限 | 子公司 | 应收账款 | 980.18 | 1,546.84 | - | 1,219.94 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 公司 | 1,307.08 | ||||||||
| KFMI JAPAN 株式会社 | 子公司 | 应收账款 | 2,295.77 | 7,263.93 | - | 7,152.77 | 2,406.93 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 江丰电子材料（马来西亚）有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 309.42 | 717.63 | - | 774.98 | 252.07 | 销售商品、销售材料 | 经营性往来 |
| 台湾江丰电子材料股份有限 公司 | 子公司 | 应收账款 | 14.38 | 254.45 | - | 195.08 | 73.75 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 余姚康富特电子材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 0.36 | - | 0.36 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 |
| 上海江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 7.20 | - | 7.20 | - | 管理服务费 | 经营性往来 |
| 广东江丰精密制造有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 10.80 | - | 10.80 | - | 管理服务费 | 经营性往来 |
| 湖南江丰科技产业集团有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 7.20 | - | 7.20 | - | 管理服务费 | 经营性往来 |
| 嘉兴江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 7.20 | - | 7.20 | - | 管理服务费 | 经营性往来 |
沈阳睿璟精密科技有限公司
| 沈阳睿璟精密科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 7.20 | - | 7.20 | - | 管理服务费 | 经营性往来 |
| 苏州睿璟精密科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 7.20 | - | 7.20 | - | 管理服务费 | 经营性往来 |
| 晶丰芯驰（上海）半导体科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 10.80 | - | - | 10.80 | 管理服务费 | 经营性往来 |
| 湖南江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 7.20 | - | 7.20 | - | 管理服务费 | 经营性往来 |
丽水睿昇半导体科技有限公司
| 丽水睿昇半导体科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | - | 10.80 | - | - | 10.80 | 管理服务费 | 经营性往来 |
| 杭州睿昇半导体科技有限公司 | 子公司[注2] | 应收账款 | - | 0.28 | - | 0.28 | - | 加工费 | 经营性往来 |
| 上海睿昇半导体科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 22,631.58 | 77,831.00 | 876.44 | 52,169.63 | 49,169.39 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宁波江丰半导体科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 17,677.55 | 25,411.00 | 206.60 | 40,063.26 | 3,231.89 | 往来款、代扣代缴 | 非经营性往来 |
| 宁波江丰半导体科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 16.80 | 16.80 | - | 33.60 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 |
湖南江丰电子材料有限公司
| 湖南江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 14,291.88 | 4,230.04 | 302.86 | 9,406.16 | 9,418.62 | 往来款、代扣代缴 | 非经营性往来 |
| 上海江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 9,150.30 | 6,910.00 | 267.45 | 670.30 | 15,657.45 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宁波江丰芯创科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,856.18 | 39,666.00 | 196.63 | 36,886.18 | 8,832.63 | 往来款、代扣代缴 | 非经营性往来 |
| 宁波江丰热等静压技术有限 公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,369.34 | 1,510.00 | 114.01 | 1,116.34 | 4,877.01 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宁波江丰热等静压技术有限 公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4.51 | 6.66 | - | 11.17 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 |
| 宁波江丰钨钼材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,660.86 | 2,120.01 | 76.34 | 3,208.60 | 2,648.61 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宁波江丰钨钼材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 42.05 | 42.05 | - | 84.10 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 |
| 宁波江丰同芯半导体材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,478.99 | 51,130.00 | 118.62 | 49,518.99 | 5,208.62 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宁波江丰复合材料科技有限 公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2,323.84 | 1,030.00 | 69.76 | 62.64 | 3,360.96 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 广东江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,735.48 | 38,290.00 | 194.83 | 27,057.48 | 13,162.83 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 合肥江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 817.12 | 7,870.00 | 75.67 | 2,712.12 | 6,050.67 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 上海江丰半导体技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 636.00 | 310.11 | 18.26 | 256.11 | 708.26 | 往来款、代收代付 | 非经营性往来 |
嘉兴江丰电子材料有限公司
| 嘉兴江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 97.77 | 15,000.00 | 19.78 | 10,797.77 | 4,319.78 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 广东江丰精密制造有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 10.00 | 5,559.99 | 63.47 | 2.26 | 5,631.20 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 余姚康富特电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 0.36 | - | 0.36 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 |
武汉江丰电子材料有限公司
| 武汉江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 13,650.00 | - | 13,650.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 湖南江丰科技产业集团有限 公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 9,966.24 | 125.21 | - | 10,091.45 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 北京江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 450.00 | - | 450.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 哈尔滨江丰电子材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 10,000.00 | - | 9,995.80 | 4.20 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 贵州兴钛新材料研究院有限 公司 | 联营企业 | 应收账款 | 57.75 | - | - | - | 57.75 | 销售设备 | 经营性往来 |
| 宁波芯丰精密科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 82.95 | 259.36 | - | 148.50 | 193.81 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 沈阳恒进真空科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 180.16 | 309.59 | - | 364.54 | 125.21 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 沈阳睿昇精密制造有限公司 | 联营企业北京睿昇精机半导体科技有限公司的全资子公司 | 应收账款 | 3.16 | 9.07 | - | 12.23 | - | 加工费 | 经营性往来 |
| 上海江丰平芯电子科技有限 公司 | 联营企业上海润平电子材料有限公司的子公司 | 应收账款 | 3,411.79 | 2,211.81 | - | 5,483.69 | 139.91 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 宁波润平电子材料有限公司 | 联营企业上海润平电子材料有限公司的子公司 | 应收账款 | 1,241.81 | 2,732.83 | - | 3,703.56 | 271.08 | 销售商品、销售设备、租赁设备 | 经营性往来 |
| 宁波赢伟泰科新材料有限公司 | 联营企业上海润平电子材料有限公司的子公司 | 应收账款 | - | 99.15 | - | 98.27 | 0.88 | 销售材料、租赁设备、技术服务费 | 经营性往来 |
上海润平电子材料有限公司
| 上海润平电子材料有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 150.00 | 17,220.00 | 57.22 | 17,370.00 | 57.22 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 上海江丰平芯电子科技有限 公司 | 联营企业上海润平电子材料有限公司的子公司 | 其他应收款 | 1.48 | 3,520.00 | 34.58 | 3,521.48 | 34.58 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宁波润平电子材料有限公司 | 联营企业上海润平电子材料有限公司的子公司 | 其他应收款 | - | 170.00 | - | 170.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宁波赢伟泰科新材料有限公司 | 联营企业上海润平电子材料有限公司的子公司 | 其他应收款 | - | 500.00 | - | 500.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 宁波兆盈医疗器械有限公司 | 实际控制人担任董事长的企业 | 应收账款 | - | 41.93 | - | 41.93 | - | 加工费、水电费、租赁房屋 | 经营性往来 |
| 宁波兆盈医疗器械有限公司 | 实际控制人担任董事长的企业 | 其他应收款 | - | 12.00 | - | 12.00 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 | |
| 上海戎创铠迅特种材料有限 公司 | 实际控制人持股7.9197%的企业 | 应收账款 | 27.04 | 85.37 | - | 76.52 | 35.89 | 销售材料、技术服务费、加工费、销售设备 | 经营性往来 | |
| 景德镇华迅特种陶瓷有限公司 | 上海戎创铠迅特种材料有限公司的全资子公司 | 应收账款 | - | 123.73 | - | 123.73 | - | 加工费、销售商品 | 经营性往来 | |
| 景德镇景博复合材料有限公司 | 景德镇华迅特种陶瓷有限公司的全资子 公司 | 应收账款 | - | 12.77 | - | - | 12.77 | 加工费 | 经营性往来 | |
| 宁波创润新材料有限公司 | 原联营企业，公司持股4%的企业 | 应收账款 | 39.14 | 135.29 | - | 173.69 | 0.74 | 销售材料、加工费、租赁 屋 | 经营性往来 | |
| 宁波创润新材料有限公司 | 原联营企业，公司持股4%的企业 | 其他应收款 | - | 56.27 | - | 56.27 | - | 租赁房屋 | 经营性往来 |
总计
| 总计 | 117,694.67 | 411,834.76 | 2,817.73 | 365,852.60 | 166,494.56 |
[注1]2023年4月，实际控制人控制的公司上海同创普润新材料有限公司收购湖南同创普润新材料有限公司，成为上海同创普润新材料有限公司的全资子公司，自2023年4月起，湖南同创普润新材料有限公司为公司关联方。[注2]2023年10月，宁波江丰电子材料股份有限公司子公司上海睿昇半导体科技有限公司收购杭州睿昇半导体科技有限公司9%少数股权，自2023年10月起，杭州睿昇半导体科技有限公司为公司控股子公司。
本表已于2024年4月23日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________