江苏中捷精工科技股份有限公司审 计 报 告
审 计 报 告大信审字[2024]第 4-00316 号
大信审字[2024]第 4-00316 号大信会计师事务所（特殊普通合伙）
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
| WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： 学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. | 电话 Telephone：+86（10）82330558 +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
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邮编 100083
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审计报告
审计报告大信审字[2024]第 4-00316号
大信审字[2024]第 4-00316号江苏中捷精工科技股份有限公司全体股东：
江苏中捷精工科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
一、审计意见
我们审计了江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2023 年 12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们审计了江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2023 年 12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
见。收入确认
1.事项描述
收入确认
1.事项描述
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邮编 100083
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贵公司主营业务为汽车精密零部件的研发、生产和销售。2023 年度，贵公司主营业务收入为 72,186.84 万元。贵公司销售汽车精密零部件，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相关商品控制权时确认收入。贵公司存在不同的销售模式，管理层针对不同销售模式制定了不同的收入确认具体方法。贵公司国内销售合同约定将产品运送至客户指定的收货地点，并经双方对账确认数量及结算金额后确认收入。国外销售收入根据销售合同约定分别处理如下：（1）采用离岸价结算的，以产品报关离岸为收入确认时点；（2）对采用产品运送至客户指定境外地点结算的，经客户确认使用产品的数量及结算金额后确认收入。由于收入属于贵公司最关键的业绩指标之一，可能存在收入确认的相关风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
贵公司主营业务为汽车精密零部件的研发、生产和销售。2023 年度，贵公司主营业务收入为 72,186.84 万元。贵公司销售汽车精密零部件，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相关商品控制权时确认收入。贵公司存在不同的销售模式，管理层针对不同销售模式制定了不同的收入确认具体方法。贵公司国内销售合同约定将产品运送至客户指定的收货地点，并经双方对账确认数量及结算金额后确认收入。国外销售收入根据销售合同约定分别处理如下：（1）采用离岸价结算的，以产品报关离岸为收入确认时点；（2）对采用产品运送至客户指定境外地点结算的，经客户确认使用产品的数量及结算金额后确认收入。由于收入属于贵公司最关键的业绩指标之一，可能存在收入确认的相关风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
2.审计应对
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行有效性；
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行有效性；
（2）查阅主要客户的销售合同，了解相关业务背景和主要交易条款以及商品控制权转移时点等；
（2）查阅主要客户的销售合同，了解相关业务背景和主要交易条款以及商品控制权转移时点等；
（3）实施分析程序，分析营业收入的产品结构、客户构成及产品价格情况，核查收入增长的合理性；
（3）实施分析程序，分析营业收入的产品结构、客户构成及产品价格情况，核查收入增长的合理性；
（4）实施函证程序，对主要客户进行函证，求证交易发生的真实性、准确性、完整性；
（5）实施细节测试，检查营业收入发生的相关合同、送货单、对账单、发票、收款单等闭环证据，核查收入确认的真实性；
（4）实施函证程序，对主要客户进行函证，求证交易发生的真实性、准确性、完整性；
（5）实施细节测试，检查营业收入发生的相关合同、送货单、对账单、发票、收款单等闭环证据，核查收入确认的真实性；
（6）实施截止性测试，检查营业收入确认截止日前后的相关单据和相关账面记录，测试是否存在跨期确认情形；
（6）实施截止性测试，检查营业收入确认截止日前后的相关单据和相关账面记录，测试是否存在跨期确认情形；
（7）检查营业收入相关的信息是否已在财务报表中做恰当列报。
（7）检查营业收入相关的信息是否已在财务报表中做恰当列报。
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邮编 100083
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四、其他信息
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，- 3 -
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邮编 100083
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我们也执行以下工作：
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。- 4 -
合并资产负债表
编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年12月31日 | 单位：人民币元 期初余额 | ||||||||||
| 项 | 目 | 附注 | 期末余额 | |||||||||
流动资产：
货币资金
流动资产：
货币资金五（一）五（二）
| 五（一） 五（二） | 126,374,527.35 5,000,000.00 | 161,448,566.31 687,438.61 |
交易性金融资产
交易性金融资产衍生金融资产应收票据
衍生金融资产应收票据
五（三）五（四）五（五）五（六）五（七）
| 五（三） 五（四） 五（五） 五（六） 五（七） | 25,994,108.75 216,946,561.95 10,469,948.19 4,271,923.49 1,257,661.15 | 19,684,716.39 213,667,135.52 22,660,050.63 5,086,870.56 1,509,014.64 |
应收账款
应收账款应收款项融资预付款项
应收款项融资预付款项其他应收款
其他应收款其中：应收利息
应收股利
其中：应收利息
应收股利存货
| 存货 | 五（八） 五（九） | 147,546,146.81 | 168,733,244.15 | ||||||
| 合同资产 | |||||||||
| 持有待售资产 | |||||||||
| 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 | |||||||||
15,148,271.29553,009,148.98
| 15,148,271.29 553,009,148.98 | 7,773,637.10 | |
流动资产合计
| 流动资产合计 | 601,250,673.91 |
非流动资产：
债权投资
非流动资产：
债权投资其他债权投资
其他债权投资长期应收款
长期应收款长期股权投资
长期股权投资
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产
| 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 | 五（十） | 3,000,000.00 | ||
五（十一）五（十二）
| 五（十一） 五（十二） | 289,395,311.70 204,278,625.14 | 159,432,662.35 219,506,314.24 |
在建工程
在建工程生产性生物资产油气资产
生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产
| 使用权资产 无形资产 | 五（十三） 五（十四） | 138,539.28 | 846,836.78 | |||||
| 63,273,346.92 | 54,476,286.63 | |||||||
开发支出
开发支出商誉
| 商誉 | 五（十五） 五（十六） 五（十七） 五（十八） | 10,670,774.32 12,343,919.59 20,235,108.14 38,192,439.72 641,528,064.81 | 10,670,774.32 13,531,552.19 21,816,359.89 59,640,620.41 539,921,406.81 1,141,172,080.72 | |||||||
| 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 | ||||||||||
| 非流动资产合计 资产总计 | ||||||||||
| 1,194,537,213.79 | ||||||||||
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 6 -
合并资产负债表（续）编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年12月31日 | 单位：人民币元 期初余额 | ||||||||||
| 项 | 目 | 附注 | 期末余额 | |||||||||
流动负债：
短期借款
流动负债：
短期借款五（二十）
| 五（二十） | 17,643,276.53 1,640,106.63 | 30,490,927.56 536,330.45 | ||
交易性金融负债
| 交易性金融负债 | 五（二十一） |
衍生金融负债应付票据
衍生金融负债应付票据
五（二十二）五（二十三）
| 五（二十二） 五（二十三） | 66,630,198.28 226,350,697.70 | 26,600,000.00 229,905,158.51 |
应付账款
应付账款预收款项
预收款项合同负债
| 合同负债 | 五（二十四） 五（二十五） 五（二十六） 五（二十七） | 404,087.41 12,505,365.60 1,877,961.19 350,187.57 | 93,830.50 11,988,300.03 4,714,152.36 461,982.66 | |||||
| 应付职工薪酬 应交税费 | ||||||||
| 其他应付款 | ||||||||
其中：应付利息
应付股利
其中：应付利息
应付股利持有待售负债
持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
一年内到期的非流动负债其他流动负债五（二十八）
| 五（二十八） | 24,981,525.18 352,383,406.09 | 14,194,036.09 318,984,718.16 | ||
流动负债合计
流动负债合计非流动负债：
长期借款
非流动负债：
长期借款应付债券
应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债
其中：优先股
永续债租赁负债五（二十九）
| 五（二十九） | 414,506.50 127,025.52 | |
长期应付款
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延收益递延所得税负债其他非流动负债
| 递延所得税负债 其他非流动负债 | 五（十七） | 34,634.82 | ||
非流动负债合计
负债合计
| 非流动负债合计 负债合计 | 34,634.82 | 541,532.02 | ||||
| 352,418,040.91 | 319,526,250.18 | |||||
股东权益：
股本
股东权益：
股本五（三十）
| 五（三十） | 105,054,800.00 435,470,397.95 | 105,054,800.00 435,470,397.95 | ||
其他权益工具
其他权益工具其中：优先股
永续债
其中：优先股
永续债资本公积
| 资本公积 | 五（三十一） |
减：库存股其他综合收益专项储备
减：库存股其他综合收益专项储备
五（三十二）五（三十三）五（三十四）
| 五（三十二） 五（三十三） 五（三十四） | 1,389,920.08 26,947,226.07 256,600,447.04 825,462,791.14 16,656,381.74 842,119,172.88 | 394,097.29 24,654,556.60 235,635,454.53 801,209,306.37 20,436,524.17 821,645,830.54 1,141,172,080.72 | ||
盈余公积
盈余公积未分配利润
未分配利润
归属于母公司股东权益合计少数股东权益
归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计
股东权益合计负债和股东权益总计
| 负债和股东权益总计 | 1,194,537,213.79 会计机构负责人: | |
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: |
- 7 -
母公司资产负债表
编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年12月31日 | 单位：人民币元 期初余额 | ||||||||||
| 项 | 目 | 附注 | 期末余额 | |||||||||
流动资产：
货币资金
流动资产：
货币资金85,782,313.055,000,000.00
| 85,782,313.05 5,000,000.00 | 102,064,154.79 | |
交易性金融资产
交易性金融资产衍生金融资产应收票据
衍生金融资产应收票据
4,189,242.49205,417,807.687,904,827.193,427,250.0941,606,216.92
| 4,189,242.49 205,417,807.68 7,904,827.19 3,427,250.09 41,606,216.92 | 13,116,361.85 203,233,873.33 22,360,500.54 2,869,083.84 | |
应收账款
| 应收账款 | 十六（一） 十六（二） | ||
| 应收款项融资 预付款项 | |||
其他应收款
其中：应收利息
应收股利
| 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 | 41,556,557.99 | |
存货
| 存货 | 86,062,435.85 | 110,620,775.31 |
合同资产
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产10,207,797.46449,597,890.73
| 10,207,797.46 449,597,890.73 | 6,602,192.27 | |
流动资产合计
| 流动资产合计 | 502,423,499.92 |
非流动资产：
非流动资产：
债权投资
债权投资
其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产
其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产十六（三）
| 十六（三） | 91,457,425.29 3,000,000.00 | 89,409,625.29 | ||
181,972,788.02202,175,527.79
| 181,972,788.02 202,175,527.79 | 78,166,165.18 202,977,925.78 |
在建工程
在建工程生产性生物资产油气资产
生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产
| 使用权资产 无形资产 | 846,836.78 | ||||
| 49,166,454.58 | 39,898,223.41 | ||||
开发支出
开发支出商誉
商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
| 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 | 5,358,625.95 16,924,488.34 34,141,708.99 584,197,018.96 | 8,457,912.40 17,577,739.83 55,095,650.23 492,430,078.90 994,853,578.82 | |||||
| 非流动资产合计 资产总计 | |||||||
| 1,033,794,909.69 | |||||||
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 8 -
母公司资产负债表（续）编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年12月31日 | 单位：人民币元 期初余额 | ||||||||||
| 项 | 目 | 附注 | 期末余额 | |||||||||
流动负债：
短期借款
流动负债：
短期借款6,685,276.53
430,031.05
| 6,685,276.53 430,031.05 | 30,490,927.56 536,330.45 |
交易性金融负债
交易性金融负债衍生金融负债应付票据
衍生金融负债应付票据66,630,198.28
| 66,630,198.28 | 26,600,000.00 205,000,578.66 | |
应付账款
| 应付账款 | 210,262,868.81 |
预收款项
预收款项合同负债
| 合同负债 | 116,290.07 6,250,845.07 361,917.16 97,211.09 | 58,076.14 5,776,320.75 299,211.97 219,520.31 | ||||
| 应付职工薪酬 应交税费 | ||||||
| 其他应付款 | ||||||
其中：应付利息
应付股利
其中：应付利息
应付股利持有待售负债
持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
一年内到期的非流动负债其他流动负债4,167,092.59
| 4,167,092.59 | 9,464,596.63 |
流动负债合计
| 流动负债合计 | 295,001,730.65 | 278,445,562.47 |
非流动负债：
非流动负债：
长期借款应付债券
长期借款应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债
其中：优先股
永续债租赁负债
414,506.50
127,025.52
414,506.50
127,025.52长期应付款
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延收益递延所得税负债其他非流动负债
递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计
| 非流动负债合计 负债合计 | 541,532.02 | |
295,001,730.65105,054,800.00
| 295,001,730.65 105,054,800.00 | 278,987,094.49 | |
股东权益：
股本
股东权益：
股本
105,054,800.00
435,470,397.95
105,054,800.00
435,470,397.95其他权益工具
其他权益工具其中：优先股
永续债
其中：优先股
永续债资本公积
| 资本公积 | 435,470,397.95 |
减：库存股其他综合收益专项储备
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
| 盈余公积 | 27,628,501.39 170,639,479.70 738,793,179.04 1,033,794,909.69 | 25,335,831.92 150,005,454.46 715,866,484.33 994,853,578.82 | |||||||
| 未分配利润 | |||||||||
| 股东权益合计 | |||||||||
| 负债和股东权益总计 | |||||||||
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 9 -
合 并 利 润 表
2023年度编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 单位：人民币元 上期发生额 | |
项
一、营业收入
减：营业成本税金及附加
| 项 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 | 目 | 附注 | 本期发生额 | |||||||||||
| 五（三十五） | 723,889,029.20 611,780,435.72 2,447,308.74 16,418,707.39 31,669,447.24 33,363,168.35 -1,465,645.43 271,549.62 | 692,601,177.84 597,686,270.50 2,840,711.28 12,355,254.60 25,860,666.46 31,658,694.90 -1,257,575.05 435,367.66 | ||||||||||||
| 五（三十五） 五（三十六） 五（三十七） 五（三十八） 五（三十九） 五（四十） | ||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||
| 管理费用 | ||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||
| 财务费用 | ||||||||||||||
其中：利息费用
利息收入
其中：利息费用
利息收入969,762.11
| 969,762.11 | 1,798,735.83 3,537,889.28 -228,557.03 | |
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）
| 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） | 五（四十一） 五（四十二） | 3,558,789.30 1,471,566.80 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填列）资产减值损失（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填列）资产减值损失（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入五（四十三）五（四十四）五（四十五）五（四十六）
| 五（四十三） 五（四十四） 五（四十五） 五（四十六） | -1,791,214.79 110,303.63 | 151,108.16 -2,027,789.54 -9,232,785.75 -471,379.31 | ||
-9,394,365.77-1,225,617.9122,405,068.45
599.29
-9,394,365.77-1,225,617.9122,405,068.45
599.29
15,185,640.96
4,010,366.081,099,010.0718,096,996.97-18,269,426.6436,366,423.61
15,185,640.96
4,010,366.081,099,010.0718,096,996.97-18,269,426.6436,366,423.61
五（四十七）五（四十八）
五（四十七）五（四十八）减：营业外支出
| 减：营业外支出 | 627,009.72 |
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 | 21,778,658.02 1,701,138.47 20,077,519.55 | |||
| 五（四十九） | ||||
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
（一）按经营持续性分类：
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类： | 20,077,519.55 | 36,366,423.61 | ||
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 | 23,257,661.98 -3,180,142.43 | 35,799,093.43 567,330.18 | ||
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
20,077,519.5523,257,661.98-3,180,142.43
| 20,077,519.55 23,257,661.98 -3,180,142.43 | 36,366,423.61 35,799,093.43 567,330.18 |
（一）归属于母公司股东的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）归属于母公司股东的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益
| （一）基本每股收益 | 十七（二） | 0.22 | 0.34 |
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 10 -
母公司利润表编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年度 | 单位：人民币元 |
项
一、营业收入
减：营业成本税金及附加
| 项 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 | 目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||||||
| 十六（四） 十六（四） | 517,560,962.56 445,165,945.63 848,375.97 | 496,537,244.54 437,391,343.98 1,356,178.66 8,322,985.71 18,112,951.83 18,492,134.44 -1,160,241.90 435,367.66 | |||||||||||||||
| 销售费用 | 10,509,761.94 20,614,830.31 19,180,288.17 -1,113,362.40 162,242.22 | ||||||||||||||||
| 管理费用 | |||||||||||||||||
| 研发费用 | |||||||||||||||||
| 财务费用 | |||||||||||||||||
其中：利息费用
利息收入
其中：利息费用
利息收入772,776.84
| 772,776.84 | 1,550,804.50 3,181,995.51 314,042.96 | |
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）
| 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,320,215.00 5,981,059.84 | |||
| 十六（五） |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填列）资产减值损失（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填列）资产减值损失（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入106,299.40-173,613.11-6,716,332.10-28,326.36
| 106,299.40 -173,613.11 -6,716,332.10 -28,326.36 | -536,330.45 -615,078.75 | ||
| -7,266,950.41 17,790.00 | |||
23,844,425.61
304.98
| 23,844,425.61 304.98 | 9,117,360.68 3,966,400.00 517,162.80 | |
减：营业外支出
| 减：营业外支出 | 391,809.91 |
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 | 23,452,920.68 526,225.97 | 12,566,597.88 -15,240,559.34 27,807,157.22 27,807,157.22 | ||
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 | 22,926,694.71 22,926,694.71 | |
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
7.其他
六、综合收益总额
| 六、综合收益总额 | 22,926,694.71 | 27,807,157.22 |
七、每股收益
七、每股收益
（一）基本每股收益
（一）基本每股收益
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 11 -
合并现金流量表编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年度 | 单位：人民币元 上期发生额 | |||||||||
| 项 | 目 | 附注 | 本期发生额 | ||||||||
一、经营活动产生的现金流量：
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
| 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 | 663,669,307.52 | 604,289,945.41 11,604,042.50 11,967,522.86 627,861,510.77 412,429,337.51 102,760,609.23 17,543,358.86 31,350,906.27 564,084,211.87 63,777,298.90 | |||||||
| 9,069,848.65 4,060,115.08 | |||||||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 | 五（五十） | ||||||||
| 676,799,271.25 449,612,914.37 114,718,968.76 17,709,899.84 22,017,881.12 604,059,664.09 72,739,607.16 | |||||||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 | |||||||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 | 五（五十） 五（五十） | ||||||||
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金41,000,000.00
1,471,566.80
372,982.04
| 41,000,000.00 1,471,566.80 372,982.04 | 133,200,000.00 356,462.96 | |
取得投资收益收到的现金
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 | 220,100.00 | |
33,760,240.00167,536,802.96138,136,118.88133,200,000.0020,655,710.9734,345,260.00326,337,089.85-158,800,286.89
33,760,240.00167,536,802.96138,136,118.88133,200,000.00
20,655,710.97
34,345,260.00326,337,089.85-158,800,286.8942,844,548.8486,730,984.5549,000,000.00
42,844,548.8486,730,984.5549,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 | 五（五十） 五（五十） |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计135,730,984.55-92,886,435.71
135,730,984.55-92,886,435.71
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金600,000.00600,000.00
| 600,000.00 600,000.00 | 500,000.00 500,000.00 |
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金18,864,416.85
| 18,864,416.85 | 29,560,590.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计19,464,416.8531,806,056.611,471,549.621,200,000.00
| 19,464,416.85 31,806,056.61 1,471,549.62 1,200,000.00 | 30,060,590.00 29,560,590.00 5,443,063.34 | |
偿还债务支付的现金
| 偿还债务支付的现金 | 五（五十） |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计33,277,606.23-13,813,189.38
-617,104.31
| 33,277,606.23 -13,813,189.38 -617,104.31 | 35,003,653.34 -4,943,063.34 -160,688.87 |
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
-34,577,122.24154,287,998.84119,710,876.60
| -34,577,122.24 154,287,998.84 119,710,876.60 | -100,126,740.20 254,414,739.04 154,287,998.84 |
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 12 -
母公司现金流量表编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年度 | 单位：人民币元 上期发生额 | ||||||||||
| 项 | 目 | 附注 | 本期发生额 | |||||||||
一、经营活动产生的现金流量：
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
| 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 | 442,318,324.26 8,006,156.12 3,589,908.56 453,914,388.94 307,334,858.03 45,935,830.17 2,291,256.50 14,171,677.20 369,733,621.90 84,180,767.04 | 409,088,098.42 7,329,964.88 8,872,045.77 425,290,109.07 296,328,892.84 44,224,522.97 7,490,101.28 21,658,175.08 369,701,692.17 55,588,416.90 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 | ||||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 | ||||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 | ||||||
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20,000,000.00
5,981,059.84
153,806.04
| 20,000,000.00 5,981,059.84 153,806.04 | 133,200,000.00 2,356,462.96 86,100.00 |
取得投资收益收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
21,991,990.00157,634,552.96120,104,812.88133,200,000.0028,595,160.9724,034,410.00305,934,383.85-148,299,830.89
21,991,990.00157,634,552.96120,104,812.88133,200,000.00
28,595,160.97
24,034,410.00305,934,383.85-148,299,830.8926,134,865.8871,571,549.0828,000,000.002,047,800.00
26,134,865.8871,571,549.0828,000,000.002,047,800.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计101,619,349.08-75,484,483.20
101,619,349.08-75,484,483.20
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
| 取得借款收到的现金 | 7,906,416.85 | 29,560,590.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计7,906,416.8531,806,056.61162,242.22
| 7,906,416.85 31,806,056.61 162,242.22 | 29,560,590.00 29,560,590.00 4,943,063.34 |
偿还债务支付的现金
偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计31,968,298.83-24,061,881.98-419,326.88
| 31,968,298.83 -24,061,881.98 -419,326.88 | 34,503,653.34 -4,943,063.34 304,152.98 |
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
-15,784,925.02
94,903,587.3279,118,662.30
| -15,784,925.02 94,903,587.32 79,118,662.30 | -97,350,324.35 192,253,911.67 94,903,587.32 |
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 13 -
合并股东权益变动表
编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年度 | 单位：人民币元 |
本 期
本 期归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 | 目 | 股东 权益合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 少数股东权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||||||||||||||||||
| 优先股 永续债 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正其他
| 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 394,097.29 24,654,556.60 235,635,454.53 801,209,306.37 20,436,524.17 821,645,830.54 | |||
二、本年期初余额
| 二、本年期初余额 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 394,097.29 24,654,556.60 235,635,454.53 801,209,306.37 20,436,524.17 821,645,830.54 |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 | 995,822.79 | 2,292,669.47 | 20,964,992.51 23,257,661.98 | 24,253,484.77 -3,780,142.43 23,257,661.98 -3,180,142.43 600,000.00 | 20,473,342.34 20,077,519.55 600,000.00 | |||||||
| 600,000.00 | 600,000.00 | |||||||||||
（三）利润分配
| （三）利润分配 | 2,292,669.47 2,292,669.47 | -2,292,669.47 -2,292,669.47 | -1,200,000.00 -1,200,000.00 | -1,200,000.00 -1,200,000.00 | ||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||
| 2.对股东的分配 |
3.其他
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
| （五）专项储备 | 995,822.79 5,300,168.76 4,304,345.97 | 995,822.79 5,300,168.76 4,304,345.97 | 995,822.79 5,300,168.76 4,304,345.97 | ||||
| 1.本期提取 | |||||||
| 2.本期使用 | |||||||
（六）其他
（六）其他
四、本期期末余额
| 四、本期期末余额 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 1,389,920.08 26,947,226.07 256,600,447.04 825,462,791.14 16,656,381.74 842,119,172.88 |
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 14 -
合并股东权益变动表
编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年度 | 单位：人民币元 |
上 期
上 期归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 | 目 | 股东 权益合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 少数股东权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||||||||||||||||||
| 优先股 永续债 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
一、上年期末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
| 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 21,873,840.87 207,421,790.54 769,820,829.36 -7,724.77 -69,522.94 -77,247.71 | 7,747,160.21 777,567,989.57 -77,247.71 | ||||
二、本年期初余额
| 二、本年期初余额 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 21,866,116.10 207,352,267.60 769,743,581.65 | 7,747,160.21 777,490,741.86 |
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 | 394,097.29 | 2,788,440.50 | 28,283,186.93 35,799,093.43 | 31,465,724.72 12,689,363.96 | 44,155,088.68 36,366,423.61 12,122,033.78 | ||||||||||
| 35,799,093.43 | 567,330.18 | ||||||||||||||
| 12,122,033.78 | |||||||||||||||
| 12,122,033.78 | 12,122,033.78 -4,727,466.00 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,788,440.50 2,788,440.50 | -7,515,906.50 -2,788,440.50 -4,727,466.00 | -4,727,466.00 -4,727,466.00 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2.对股东的分配 | -4,727,466.00 | ||||||||||||||
3.其他
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
| （五）专项储备 | 394,097.29 2,587,050.25 2,192,952.96 | 394,097.29 2,587,050.25 2,192,952.96 | 394,097.29 2,587,050.25 2,192,952.96 | ||||
| 1.本期提取 | |||||||
| 2.本期使用 | |||||||
（六）其他
（六）其他
四、本期期末余额
| 四、本期期末余额 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 394,097.29 24,654,556.60 235,635,454.53 801,209,306.37 20,436,524.17 821,645,830.54 |
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 15 -
母公司股东权益变动表编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年度 | 单位：人民币元 |
本 期减：库存股 其他综合收益
本 期减：库存股 其他综合收益项
| 项 | 目 | 其他权益工具 永续债 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||||||||
| 优先股 | 其他 |
一、上年期末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
| 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 25,335,831.92 | 150,005,454.46 | 715,866,484.33 | |||||
二、本年期初余额
| 二、本年期初余额 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 25,335,831.92 2,292,669.47 | 150,005,454.46 20,634,025.24 22,926,694.71 | 715,866,484.33 22,926,694.71 22,926,694.71 | |||||
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
| （三）利润分配 | 2,292,669.47 2,292,669.47 | -2,292,669.47 -2,292,669.47 | ||
| 1.提取盈余公积 |
2.对股东的分配
2.对股东的分配
3.其他
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
（五）专项储备
1.本期提取
1.本期提取
2.本期使用
2.本期使用
（六）其他
（六）其他
四、本期期末余额
| 四、本期期末余额 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 27,628,501.39 | 170,639,479.70 | 738,793,179.04 |
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 16 -
母公司股东权益变动表编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司
| 编制单位：江苏中捷精工科技股份有限公司 | 2023年度 | 单位：人民币元 |
上 期减：库存股 其他综合收益
上 期减：库存股 其他综合收益项
| 项 | 目 | 其他权益工具 永续债 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||||||||
| 优先股 | 其他 |
一、上年期末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
| 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 22,555,116.19 | 129,706,478.97 | 692,786,793.11 | |||||
二、本年期初余额
| 二、本年期初余额 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 22,555,116.19 2,780,715.73 | 129,706,478.97 20,298,975.49 27,807,157.22 | 692,786,793.11 23,079,691.22 27,807,157.22 | |||||
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
| （三）利润分配 | 2,780,715.73 2,780,715.73 | -7,508,181.73 -2,780,715.73 -4,727,466.00 | -4,727,466.00 -4,727,466.00 | |||
| 1.提取盈余公积 | ||||||
| 2.对股东的分配 |
3.其他
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
（五）专项储备
1.本期提取
| 1.本期提取 | 1,821,983.99 1,821,983.99 | 1,821,983.99 1,821,983.99 | ||
| 2.本期使用 |
（六）其他
（六）其他
四、本期期末余额
| 四、本期期末余额 | 105,054,800.00 | 435,470,397.95 | 25,335,831.92 | 150,005,454.46 | 715,866,484.33 |
公司负责人：
| 公司负责人： | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |
- 17 -
江苏中捷精工科技股份有限公司
财务报表附注
江苏中捷精工科技股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称“中捷精工”、“本公司”、“公司”）系2017年 11月由“无锡市中捷减震器有限公司”整体变更设立的股份有限公司。公司经无锡市行政审批局批准设立，统一社会信用代码：91320205704071771A；经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2598 号《关于同意江苏中捷精工科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》之许可，公司向社会公开发行人民币普通股 26,263,700.00股，并于 2021年 9月29 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票简称“中捷精工”，股票代码“301072”。截至 2023年 12月 31日，公司注册资本 105,054,800.00元。
江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称“中捷精工”、“本公司”、“公司”）系2017年 11月由“无锡市中捷减震器有限公司”整体变更设立的股份有限公司。公司经无锡市行政审批局批准设立，统一社会信用代码：91320205704071771A；经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2598 号《关于同意江苏中捷精工科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》之许可，公司向社会公开发行人民币普通股 26,263,700.00股，并于 2021年 9月29 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票简称“中捷精工”，股票代码“301072”。截至 2023年 12月 31日，公司注册资本 105,054,800.00元。公司法定代表人：魏忠
公司法定代表人：魏忠公司地址：无锡市锡山区东港镇港下
公司地址：无锡市锡山区东港镇港下公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
（二） 企业实际从事的主要经营活动
（二） 企业实际从事的主要经营活动
公司属于汽车制造业。公司主要业务是汽车精密零部件的研发、生产与销售。
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司属于汽车制造业。公司主要业务是汽车精密零部件的研发、生产与销售。
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司 2023年度财务报告经董事会批准于 2024年 4月 23日报出。
公司 2023年度财务报告经董事会批准于 2024年 4月 23日报出。
二、财务报表的编制基础
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
（二）持续经营
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。- 18 -
三、重要会计政策和会计估计
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2023 年 12月 31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2023 年 12月 31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
(三)营业周期
本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目
| 项目 | 重要性标准 |
占相应应收款项金额的 1%以上，或金额超过 100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
占相应应收款项金额的 1%以上，或金额超过 100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要的单项计提坏账准备的应收款项
重要的单项计提坏账准备的应收款项影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 10%以上，且金额超过 100万元，或影响当期盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 10%以上，且金额超过 100万元，或影响当期盈亏变化重要应收款项坏账准备收回或转回重要的应收款项核销
重要应收款项坏账准备收回或转回重要的应收款项核销占相应应收款项 1%以上，或金额超过 100万元
占相应应收款项 1%以上，或金额超过 100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动
预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过 30%，或金额超过 100万元
变动幅度超过 30%，或金额超过 100万元投资预算金额较大,占现有固定资产规模比例超过 10%,且当期发生额占在建工程本期发生总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上）
投资预算金额较大,占现有固定资产规模比例超过 10%,且当期发生额占在建工程本期发生总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上）重要的在建工程项目
重要的在建工程项目- 19 -
项目
| 项目 | 重要性标准 |
账龄超过 1年以上的重要应付账款、预 占应付账款、预付账款或其他应付款余额 10%以上，且金额超过 100付账款及其他应付款 万元
账龄超过 1年以上的重要应付账款、预 占应付账款、预付账款或其他应付款余额 10%以上，且金额超过 100付账款及其他应付款 万元重要的非全资子公司
| 重要的非全资子公司 | 资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目 5%以上 |
重要的或有事项
| 重要的或有事项 | 金额超过 1,000万元，且占合并报表净资产绝对值 10%以上 |
(六)企业合并
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
（2）合并财务报表抵销事项
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合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有- 21 -
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下- 22 -
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后- 23 -
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，- 24 -
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别组合 1：银行承兑汇票
| 组合类别 组合 1：银行承兑汇票 | 确定依据 | |
依据承兑人信用风险确定依据承兑人信用风险确定
依据承兑人信用风险确定依据承兑人信用风险确定组合 2：商业承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票应收账款按照信用风险特征组合：
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别
| 组合类别 | 确定依据 |
组合 1：预期信用损失组合
| 组合 1：预期信用损失组合 | 依据账龄确定 |
组合 2：合同范围内关联方组合
| 组合 2：合同范围内关联方组合 | 依据款项性质确定 |
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计- 25 -
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过 3 年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过 3 年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
款以外的长期应收款、等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别组合 1：保证金、押金
| 组合类别 组合 1：保证金、押金 | 确定依据 | |
依据款项性质确定主要为本公司关联方依据款项性质确定
依据款项性质确定主要为本公司关联方依据款项性质确定组合 2：关联方款项组合 3：代垫款项
组合 2：关联方款项组合 3：代垫款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
(十三)存货
1.存货的分类
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。- 26 -
2.发出存货的计价方法
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
方法。
2.合同负债
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高- 27 -
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始- 28 -
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、工具器具、运输设备、电子及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、工具器具、运输设备、电子及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。- 29 -
资产类别房屋及建筑物
| 资产类别 房屋及建筑物 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） 4.75 | |||
| 20 10 5 | 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 | |
机器设备
| 机器设备 | 9.50 |
工具器具
| 工具器具 | 19.00 |
运输设备
| 运输设备 | 4 | 23.75 |
电子及其他设备
| 电子及其他设备 | 3-10 | 9.50-31.67 |
(十九)在建工程
(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。- 30 -
(二十一)无形资产
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别土地使用权软件
| 资产类别 土地使用权 软件 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 直线法 | ||||||||
| 50 | 法定使用权 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | ||||||||||
| 2-5 | 直线法 | ||||||||||
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、专利费、技术服务费、无形资产摊销费用、试制加工费用、其他费用等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、专利费、技术服务费、无形资产摊销费用、试制加工费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商- 31 -
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十二)长期资产减值
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发- 32 -
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)收入
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理- 33 -
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
国内销售：公司根据合同约定将产品运送至客户指定的收货地点，并经双方对账确认数量及结算金额后确认收入。
国内销售：公司根据合同约定将产品运送至客户指定的收货地点，并经双方对账确认数量及结算金额后确认收入。
国外销售：根据销售合同约定分别处理如下：①采用离岸价结算的，以产品报关离岸为收入的确认时点；②采用产品运送至客户指定境外地点结算的客户，经客户确认使用产品的数量及结算金额后确认收入。
国外销售：根据销售合同约定分别处理如下：①采用离岸价结算的，以产品报关离岸为收入的确认时点；②采用产品运送至客户指定境外地点结算的客户，经客户确认使用产品的数量及结算金额后确认收入。
(二十六)合同成本
(二十六)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转- 34 -
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认
1.递延所得税的确认
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根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
本公司对 2022年第四季度采购的固定资产因一次性税前扣除（加速折旧）形成的应纳税暂时性差异相关的递延所得税负债，与因加计扣除、加速折旧形成的可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产以抵销后的净额列示。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
本公司对 2022年第四季度采购的固定资产因一次性税前扣除（加速折旧）形成的应纳税暂时性差异相关的递延所得税负债，与因加计扣除、加速折旧形成的可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产以抵销后的净额列示。
(二十九)租赁
(二十九)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量- 36 -
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 1,000,000.00 元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 1,000,000.00 元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
1.重要会计政策变更
财政部于 2022 年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》，规定对于
财政部于 2022 年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》，规定对于- 37 -
不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于 2023年 1月 1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于 2023年 1月 1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。变更前 2022 年
| 变更前 2022 年 | 变更后 2022 年 | |||||||||
| 合并资产负债表项目 | 影响数 | |||||||||
| 12 月 31 日/2022 年度 | 12 月 31 日/2022 年度 | |||||||||
资产：
资产：
递延所得税资产负债：
| 递延所得税资产 负债： | 21,754,183.91 | 21,816,359.89 127,025.52 | 62,175.98 | ||||
| 递延所得税负债 | 127,025.52 | ||||||
股东权益：
盈余公积未分配利润利润：
股东权益：
盈余公积未分配利润利润：
24,661,041.55235,693,819.12
| 24,661,041.55 235,693,819.12 | 24,654,556.60 235,635,454.53 | -6,484.95 | |||
| -58,364.59 | |||||
所得税费用净利润
| 所得税费用 净利润 | -18,257,028.47 36,354,025.44 | -18,269,426.64 36,366,423.61 | -12,398.17 12,398.17 |
变更前2022年12月31
日余额/2022年度
| 变更前2022年12月31 日余额/2022年度 | 变更后 2022年 12月 31 日余额/2022年度 |
母公司资产负债表项目
| 母公司资产负债表项目 | 影响数 |
资产：
资产：
递延所得税资产负债：
| 递延所得税资产 负债： | 17,515,563.85 | 17,577,739.83 127,025.52 | 62,175.98 | |||
递延所得税负债股东权益：
盈余公积
| 递延所得税负债 股东权益： 盈余公积 | 127,025.52 | |
25,342,316.87150,063,819.05
| 25,342,316.87 150,063,819.05 | 25,335,831.92 150,005,454.46 | -6,484.95 | ||
未分配利润利润：
| 未分配利润 利润： | -58,364.59 | |
所得税费用净利润
| 所得税费用 净利润 | -15,305,408.88 27,872,006.76 | -15,240,559.34 27,807,157.22 | 64,849.54 -64,849.54 |
2.重要会计估计变更
2.重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。- 38 -
四、税项
四、税项
（一） 主要税种及税率
（一） 主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
| 增值税 | 应税销售额 流转税额 | 13%、9%、6% | ||
城市维护建设税教育费附件
| 城市维护建设税 教育费附件 | 7% | |||
| 流转税额 | 3% 2% | |||
地方教育费附件企业所得税
| 地方教育费附件 企业所得税 | 流转税额 | |
应纳税所得额
| 应纳税所得额 | 25%、16.5%、15% |
不同纳税主体所得税税率说明：
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 15% | |
中捷精工
中捷精工
灏昕汽车零部件制造无锡有限公司无锡绿缘汽车零部件有限公司领宇（香港）国际贸易有限公司无锡佳捷汽车配件有限公司
| 灏昕汽车零部件制造无锡有限公司 无锡绿缘汽车零部件有限公司 领宇（香港）国际贸易有限公司 无锡佳捷汽车配件有限公司 | 15% | |
| 15% | ||
16.5%
25%
16.5%
25%无锡美捷机械有限公司
| 无锡美捷机械有限公司 | 25% |
烟台通吉汽车零部件有限公司无锡市衡捷隔振科技有限公司捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司无锡科捷检测服务有限公司
| 烟台通吉汽车零部件有限公司 无锡市衡捷隔振科技有限公司 捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司 无锡科捷检测服务有限公司 | 25% | |
| 25% | ||
| 25% | ||
25%
25%注：领宇（香港）国际贸易有限公司适用香港地区相关税费政策，所得税率 16.5%。
（二） 重要税收优惠及批文
注：领宇（香港）国际贸易有限公司适用香港地区相关税费政策，所得税率 16.5%。
（二） 重要税收优惠及批文
1.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023 年第43号），对于高新技术企业中的制造业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额的 5%计提当期加计抵减额。中捷精工、灏昕汽车零部件制造无锡有限公司、无锡绿缘汽车零部件有限公司适用此税收优惠政策。
1.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023 年第43号），对于高新技术企业中的制造业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额的 5%计提当期加计抵减额。中捷精工、灏昕汽车零部件制造无锡有限公司、无锡绿缘汽车零部件有限公司适用此税收优惠政策。
2.中捷精工于 2015年 7月 6日获得《高新技术企业证书》，2021年 11月 30日获得复审通过（证书编号：GR202132006327），公司本年度适用所得税税率为 15%。
3.无锡绿缘汽车零部件有限公司于 2014年 10月 31日获得《高新技术企业证书》，并于2021年 11月 30日获得复审通过（证书编号：GR202132010242），无锡绿缘本年度可适用所得税优惠税率 15%。鉴于无锡绿缘汽车零部件有限公司同时符合小微企业标准，公司本年根据自身实际择优适用“四（二）4.”所述有关小微企业的所得税税收优惠。
2.中捷精工于 2015年 7月 6日获得《高新技术企业证书》，2021年 11月 30日获得复审通过（证书编号：GR202132006327），公司本年度适用所得税税率为 15%。
3.无锡绿缘汽车零部件有限公司于 2014年 10月 31日获得《高新技术企业证书》，并于2021年 11月 30日获得复审通过（证书编号：GR202132010242），无锡绿缘本年度可适用所得税优惠税率 15%。鉴于无锡绿缘汽车零部件有限公司同时符合小微企业标准，公司本年根据自身实际择优适用“四（二）4.”所述有关小微企业的所得税税收优惠。- 39 -
4.灏昕汽车零部件制造无锡有限公司于 2014年 10月 31日获得《高新技术企业证书》，并于 2023年 12月 13日获得复审通过（证书编号：GR202332020736），灏昕汽车零部件制造无锡有限公司本年度适用所得税优惠税率为 15%。
4.灏昕汽车零部件制造无锡有限公司于 2014年 10月 31日获得《高新技术企业证书》，并于 2023年 12月 13日获得复审通过（证书编号：GR202332020736），灏昕汽车零部件制造无锡有限公司本年度适用所得税优惠税率为 15%。
5.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按照 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第 13号）的相关规定，对于年应纳税所得额超过 100万元的但不超过 300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按照 20%的税率缴纳企业所得税。无锡佳捷汽车配件有限公司、无锡美捷机械有限公司、烟台通吉汽车零部件有限公司、无锡绿缘汽车零部件有限公司、捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司、无锡市衡捷隔振科技有限公司、无锡科捷检测服务有限公司适用上述优惠政策。
5.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按照 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第 13号）的相关规定，对于年应纳税所得额超过 100万元的但不超过 300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按照 20%的税率缴纳企业所得税。无锡佳捷汽车配件有限公司、无锡美捷机械有限公司、烟台通吉汽车零部件有限公司、无锡绿缘汽车零部件有限公司、捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司、无锡市衡捷隔振科技有限公司、无锡科捷检测服务有限公司适用上述优惠政策。
6.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第 10 号），对于小微企业可以在 50%的幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。无锡佳捷汽车配件有限公司、无锡美捷机械有限公司、烟台通吉汽车零部件有限公司、无锡绿缘汽车零部件有限公司、捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司、无锡市衡捷隔振科技有限公司、无锡科捷检测服务有限公司适用此税收优惠政策。
6.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第 10 号），对于小微企业可以在 50%的幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。无锡佳捷汽车配件有限公司、无锡美捷机械有限公司、烟台通吉汽车零部件有限公司、无锡绿缘汽车零部件有限公司、捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司、无锡市衡捷隔振科技有限公司、无锡科捷检测服务有限公司适用此税收优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
(一)货币资金
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金
| 库存现金 | 28,994.17 | 55,914.04 |
银行存款
| 银行存款 | 119,681,882.43 6,663,650.75 126,374,527.35 4,020,938.36 | 154,232,084.80 7,160,567.47 161,448,566.31 4,030,819.06 | |||||||
| 其他货币资金 | |||||||||
| 合计 | |||||||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | |||||||||
注：其他货币资金为开出银行承兑汇票保证金。
注：其他货币资金为开出银行承兑汇票保证金。
(二)交易性金融资产
(二)交易性金融资产
项目分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：其他
| 项目 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：其他 | 期末余额 | 期初余额 687,438.61 687,438.61 | 指定理由和依据 | ||||||
| 5,000,000.00 5,000,000.00 | —— —— | ||||||||
- 40 -
注：公司期末持有的交易性金融资产为根据宁波银行《单位结构性存款产品协议》确定
注：公司期末持有的交易性金融资产为根据宁波银行《单位结构性存款产品协议》确定的结构性存款理财产品。
(三)应收票据
的结构性存款理财产品。
(三)应收票据
1.应收票据的分类
1.应收票据的分类
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 10,869,182.93 | ||
银行承兑汇票商业承兑汇票
| 银行承兑汇票 商业承兑汇票 | 21,226,887.53 5,018,127.60 26,245,015.13 250,906.38 | |
9,279,508.9120,148,691.84463,975.45
9,279,508.9120,148,691.84463,975.45小计合计
小计合计减：坏账准备
减：坏账准备25,994,108.75
| 25,994,108.75 | 19,684,716.39 |
2.截至本期末，公司不存在应收票据质押的情形。
3.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据
2.截至本期末，公司不存在应收票据质押的情形。
3.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票商业承兑汇票
| 银行承兑汇票 商业承兑汇票 | 20,026,887.53 4,939,391.27 24,966,278.80 | |||
| 合计 | ||||
4.按坏账计提方法分类披露
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额
坏账准备
期末余额
坏账准备类别
| 类别 | 账面余额 | |||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据其中：
| 按组合计提坏账准备的应收票据 其中： | 26,245,015.13 | 100.00 | 250,906.38 | 0.96 | 25,994,108.75 | |||||
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 21,226,887.53 5,018,127.60 | 80.88 19.12 | 21,226,887.53 4,767,221.22 | |||||||
| 商业承兑汇票 | 250,906.38 | 5.00 |
期初余额
期初余额类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据其中：
| 按组合计提坏账准备的应收票据 其中： | 20,148,691.84 | 100.00 | 463,975.45 | 2.30 | 19,684,716.39 | |||||
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 10,869,182.93 9,279,508.91 | 53.94 46.06 | 10,869,182.93 8,815,533.46 | |||||||
| 商业承兑汇票 | 463,975.45 | 5.00 |
- 41 -
5.坏账准备情况
5.坏账准备情况
本期变动金额
| 本期变动金额 | |||||||||||||
| 类别 | 期初余额 | 期末余额 250,906.38 | |||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | ||||||||||
应收票据坏账准备
| 应收票据坏账准备 | 463,975.45 | 213,069.07 |
(四)应收账款
(四)应收账款
1.按账龄披露
1.按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内
| 1 年以内 | 228,208,257.79 124,779.08 4,933.85 | 223,944,480.52 912,713.40 | ||
1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上
1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上98,584.73
98,584.7381,083.60
81,083.60
81,083.402,431,382.53
| 81,083.40 2,431,382.53 | 1,633,962.53 797,420.00 |
小计合计
| 小计 合计 | 230,850,436.65 13,903,874.70 216,946,561.95 | 227,468,244.78 13,801,109.26 213,667,135.52 |
减：坏账准备
减：坏账准备
2.按坏账计提方法分类披露
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
坏账准备
期末余额
坏账准备
账面余额金额2,411,048.30
账面余额金额2,411,048.30类别
| 类别 | ||
| 账面价值 |
比例
(%)
| 比例 (%) | 计提比 例(%) | |||
| 金额 | ||||
按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合 1：预期信用损失组合
合计
| 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1：预期信用损失组合 合计 | 1.04 | 2,411,048.30 11,492,826.40 11,492,826.40 13,903,874.70 | 100.00 5.03 | ||||||||||
| 228,439,388.35 228,439,388.35 230,850,436.65 | 98.96 98.96 | 216,946,561.95 216,946,561.95 216,946,561.95 | |||||||||||
| 5.03 | |||||||||||||
| 100.00 | 6.02 | ||||||||||||
期初余额
期初余额
账面余额金额
| 账面余额 金额 | 坏账准备 | |
类别
类别账面价值
| 账面价值 | ||||||
| 比例 (%) | 计提比 例(%) | |||||
| 金额 | ||||||
按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合 1：预期信用损失组合
合计
| 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1：预期信用损失组合 合计 | 2,411,048.30 225,057,196.48 225,057,196.48 | 1.06 98.94 98.94 | 2,411,048.30 11,390,060.96 11,390,060.96 13,801,109.26 | 100.00 5.06 | ||||
213,667,135.52213,667,135.52213,667,135.52
213,667,135.52213,667,135.52213,667,135.52
5.06
5.06
227,468,244.78 100.00
| 227,468,244.78 100.00 | 6.07 |
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（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
| 期末余额 | ||||||||||
| 单位名称 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |||||||
该公司经营困难，陷入停产待产，导致欠款逾期。经多次多途径沟通，该笔欠款收回可能性较小，基于谨慎性考虑，按 100%计提坏账准备
该公司经营困难，陷入停产待产，导致欠款逾期。经多次多途径沟通，该笔欠款收回可能性较小，基于谨慎性考虑，按 100%计提坏账准备重庆幻速汽车配件有限公司
重庆幻速汽车配件有限公司2,411,048.30
| 2,411,048.30 | 2,411,048.30 | 100.00 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：预期信用损失组合
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：预期信用损失组合期末余额
| 期末余额 | 期初余额 计提比例 | |
账龄
账龄计提比例(%)
计提比例(%)账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(%)
(%)
1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上
合计
| 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 | 228,218,734.59 114,302.28 4,933.85 | 11,410,931.75 11,430.23 | 5.00 10.00 30.00 | 223,932,754.76 912,713.40 98,584.73 | 11,196,637.74 91,271.34 | 5.00 | ||||||
10.00
30.00
60.00
60.00
100.00
5.06
10.00
30.00
60.00
60.00
100.00
5.06
1,480.15
| 1,480.15 | 29,575.42 |
81,083.60
| 81,083.60 | 48,650.16 |
81,083.4020,334.23
| 81,083.40 20,334.23 | 48,650.04 20,334.23 | 60.00 100.00 5.03 | 20,334.23 | 12,200.54 | ||||
| 11,725.76 | 11,725.76 | |||||||
228,439,388.35
| 228,439,388.35 | 11,492,826.40 | 225,057,196.48 | 11,390,060.96 |
3.坏账准备情况
3.坏账准备情况
本期变动金额收回或转回 核销
本期变动金额收回或转回 核销类别
| 类别 | 期初余额 13,801,109.26 | 期末余额 | ||||||
| 计提 102,765.44 | 其他变动 | |||||||
应收账款坏账准备
| 应收账款坏账准备 | 13,903,874.70 |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称客户一客户二客户三客户四客户五
合计
| 单位名称 客户一 客户二 客户三 客户四 客户五 合计 | 应收账款期末余额 33,896,019.49 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 14.68 | 坏账准备期末余额 1,694,800.97 1,637,322.68 1,185,113.74 1,140,984.02 330,817.47 | |||||
| 32,746,453.67 23,702,274.89 22,819,680.40 6,616,349.45 | 14.19 10.27 9.89 | |||||||
| 2.87 | ||||||||
119,780,777.90
| 119,780,777.90 | 51.90 | 5,989,038.88 |
(五)应收款项融资
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
1.应收款项融资分类列示
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据
| 应收票据 | 10,469,948.19 | 22,660,050.63 |
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2.期末无已质押的应收款项融资
2.期末无已质押的应收款项融资
3.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
3.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 78,933,109.10 |
(六)预付款项
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
1.预付款项按账龄列示
期末余额
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
| 账龄 | ||||||||||
| 金额 | 比例(%) 95.47 2.53 | 金额 | 比例(%) | |||||||
1 年以内1 至 2 年2 至 3 年
| 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 | 4,078,390.03 108,253.47 85,279.99 | 4,705,729.34 381,141.22 | 92.51 7.49 | |||||
| 2.00 |
合计
| 合计 | 4,271,923.49 | 100.00 | 5,086,870.56 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称供应商一
| 单位名称 供应商一 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 30.77 | ||
1,314,293.50773,774.60726,281.71294,948.53201,750.003,311,048.34
1,314,293.50773,774.60726,281.71294,948.53201,750.003,311,048.34
供应商二供应商三供应商四供应商五
| 供应商二 供应商三 供应商四 供应商五 | 18.11 17.00 6.90 | ||
| 4.72 | |||
合计
| 合计 | 77.50 |
(七)其他应收款
(七)其他应收款
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 1,257,661.15 | 1,509,014.64 |
其他应收款
其他应收款
1.按账龄披露
1.按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内
| 1 年以内 | 640,189.15 2,200.00 | 649,717.64 244,025.00 4,000.00 | ||
1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年
1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年4,000.00637,000.001,283,389.15
25,728.00
| 4,000.00 637,000.00 1,283,389.15 25,728.00 | 637,000.00 23,400.00 | |
小计减：坏账准备
合计
| 小计 减：坏账准备 合计 | 1,558,142.64 49,128.00 | |||
| 1,257,661.15 | 1,509,014.64 |
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2.按款项性质披露
2.按款项性质披露
款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 643,200.00 889,362.64 25,580.00 | ||
押金、保证金
| 押金、保证金 | 643,200.00 640,189.15 | ||
| 备用金、代扣代缴款 | |||
其他
其他小计
| 小计 | 1,283,389.15 25,728.00 | 1,558,142.64 49,128.00 | ||
减：坏账准备
合计
减：坏账准备
合计1,257,661.15
| 1,257,661.15 | 1,509,014.64 |
3.坏账准备计提情况
3.坏账准备计提情况
第一阶段
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）坏账准备
| 坏账准备 | 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 期信用损失 （未发生信用减值） | 合计 | ||
2023 年 1 月 1 日余额本期计提
| 2023 年 1 月 1 日余额 本期计提 | 25,728.00 | 23,400.00 | 49,128.00 | |||
本期转回
本期转回本期转销
本期转销本期核销
| 本期核销 | 23,400.00 | 23,400.00 25,728.00 | |||||
| 2023 年 12 月 31 日余额 | 25,728.00 | ||||||
4.坏账准备情况
类别
4.坏账准备情况
类别本期变动金额
| 本期变动金额 | ||||||||||
| 期初余额 49,128.00 | 期末余额 | |||||||||
| 计提 | 收回或转回 转销或核销 | 其他变动 | ||||||||
其他应收款坏账准备
| 其他应收款坏账准备 | 23,400.00 | 25,728.00 |
5.本期实际核销的其他应收款情况
5.本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为 23,400.00元。
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为 23,400.00元。
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)坏账准备期末余额
坏账准备期末余额单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 |
单位一单位二单位三单位四单位五
| 单位一 单位二 单位三 单位四 单位五 | 押金、保证金 备用金、代扣代缴款 押金、保证金 | 607,000.00 54,930.38 30,000.00 20,000.00 5,250.00 | 4-5 年 1 年以内 4-5 年 | 47.30 4.28 2.33 1.56 0.41 55.88 | 24,280.00 | |||||||
| 1,200.00 | ||||||||||||
| 备用金、代扣代缴款 备用金、代扣代缴款 | 1 年以内 1 年以内 | |||||||||||
| 合计 | 717,180.38 | 25,480.00 | ||||||||||
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(八)存货
(八)存货
1.存货的分类
1.存货的分类
期末余额跌价准备
| 期末余额 跌价准备 | 期初余额 | |||||||||||||
| 项目 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||||||||
原材料在产品产成品合计
| 原材料 在产品 产成品 合计 | 26,267,164.34 39,288,117.27 97,903,874.63 163,459,156.24 | 3,036,414.01 4,323,113.56 8,553,481.86 15,913,009.43 | 23,230,750.33 34,965,003.71 89,350,392.77 147,546,146.81 | 35,822,580.66 46,150,960.74 99,710,504.45 181,684,045.85 | 2,691,560.77 2,208,712.83 8,050,528.10 | 33,131,019.89 43,942,247.91 91,659,976.35 | |||||||
| 12,950,801.70 168,733,244.15 | |||||||||||||
2.存货跌价准备的增减变动情况
2.存货跌价准备的增减变动情况
存货跌价准备的分类
存货跌价准备的分类本期增加金额计提
| 本期增加金额 计提 | 本期减少金额 | |||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | ||||||||||||
| 其他 | 转回或转销 667,595.28 | 其他 | ||||||||||||
原材料在产品产成品
| 原材料 在产品 产成品 | 2,691,560.77 2,208,712.83 8,050,528.10 12,950,801.70 | 1,012,448.52 4,066,399.87 4,315,517.38 9,394,365.77 | 3,036,414.01 4,323,113.56 8,553,481.86 15,913,009.43 | |||||||
| 1,951,999.14 3,812,563.62 6,432,158.04 | ||||||||||
| 合计 | ||||||||||
(九)其他流动资产
(九)其他流动资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额
| 待抵扣进项税额 | 10,835,078.94 1,426,718.98 2,081,897.72 804,575.65 | 2,701,075.63 1,522,248.66 2,511,097.08 1,039,215.73 7,773,637.10 | ||||
| 待认证进项税额 预缴所得税 其他 | ||||||
| 合计 | 15,148,271.29 | |||||
(十)其他权益工具投资
(十)其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
其他权益工具投资情况本期增减变动
| 本期增减变动 | 期末余额 | |||
| 期初 项目 余额 |
减少投资
| 减少 投资 | 本期计入其他综 合收益的利得 | 本期计入其他综 合收益的损失 | 其 他 |
追加投资
追加投资四川杰立鑫五金制造有限公司
四川杰立鑫五金制造有限公司3,000,000.00
| 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
(十一)固定资产
(十一)固定资产
类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产
| 固定资产 | 289,390,497.19 4,814.51 | 159,301,672.39 130,989.96 | |||
| 固定资产清理 | |||||
合计
| 合计 | 289,395,311.70 | 159,432,662.35 |
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江苏中捷精工科技股份有限公司
财务报表附注2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
1.固定资产
1.固定资产
（1）固定资产情况
（1）固定资产情况
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 工具器具 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值
一、账面原值
1.期初余额
| 1.期初余额 | 52,468,241.74 | 255,877,510.64 | 25,744,827.89 | 9,878,002.40 |
10,630,672.40
6,041,865.18
| 10,630,672.40 6,041,865.18 | 354,599,255.07 162,049,590.55 |
2.本期增加金额
（1）购置
| 2.本期增加金额 （1）购置 | 35,381,755.81 3,541,736.33 31,840,019.48 | 114,627,272.18 66,053,047.10 48,574,225.08 6,546,574.19 6,546,574.19 363,958,208.63 | 3,504,887.37 3,138,397.63 366,489.74 64,046.76 | 2,493,810.01 1,452,314.43 1,041,495.58 1,944,018.20 1,944,018.20 10,427,794.21 | ||||
5,045,114.31996,750.87
| 5,045,114.31 996,750.87 | 79,230,609.80 82,818,980.75 9,066,775.01 9,066,775.01 507,582,070.61 | |
（2）在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
（2）在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
512,135.86
512,135.8664,046.76
| 64,046.76 | 512,135.86 |
87,849,997.55
| 87,849,997.55 | 29,185,668.50 | 16,160,401.72 |
二、累计折旧
二、累计折旧
1.期初余额
| 1.期初余额 | 133,641,264.11 23,147,636.30 23,147,636.30 5,033,572.59 5,033,572.59 151,755,327.82 | ||||||||||||||||
| 27,027,837.32 2,535,923.31 2,535,923.31 | 18,727,306.57 2,248,029.86 2,248,029.86 60,844.40 | 8,227,070.65 635,286.34 | 7,210,037.63 1,735,853.19 1,735,853.19 467,503.99 | 194,833,516.28 30,302,729.00 30,302,729.00 7,408,738.26 7,408,738.26 217,727,507.02 | |||||||||||||
| 2.本期增加金额 （1）计提 | |||||||||||||||||
| 635,286.34 | |||||||||||||||||
| 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 | 1,846,817.28 1,846,817.28 7,015,539.71 | ||||||||||||||||
| 60,844.40 | 467,503.99 | ||||||||||||||||
| 29,563,760.63 | 20,914,492.03 | 8,478,386.83 | |||||||||||||||
三、减值准备
三、减值准备
1.期初余额
1.期初余额
462,531.25
| 462,531.25 | 1,535.15 | 464,066.40 |
2.本期增加金额
2.本期增加金额
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江苏中捷精工科技股份有限公司
财务报表附注2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
项目
（1）计提
| 项目 （1）计提 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 工具器具 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 | ||||||
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
462,531.25
| 462,531.25 | 1,535.15 | 464,066.40 |
四、账面价值
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
| 1.期末账面价值 2.期初账面价值 | 58,286,236.92 25,440,404.42 | 211,740,349.56 121,773,715.28 | 8,269,641.32 7,015,986.17 | 3,412,254.50 | 7,682,014.89 3,420,634.77 | 289,390,497.19 159,301,672.39 | ||||||
| 1,650,931.75 | ||||||||||||
注：截止本期末，已提足折旧仍在使用的固定资产原值合计 64,477,724.01元。
（2）截止 2023年 12月 31日，未办妥产权证书的情况
注：截止本期末，已提足折旧仍在使用的固定资产原值合计 64,477,724.01元。
（2）截止 2023年 12月 31日，未办妥产权证书的情况
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
烟台通吉厂房及办公楼
| 烟台通吉厂房及办公楼 | 39,450,010.26 | 尚未完成综合验收 |
(十二)在建工程
(十二)在建工程
类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程
| 在建工程 | 204,278,625.14 | 219,506,314.24 |
在建工程
在建工程
1.在建工程项目基本情况
项目
1.在建工程项目基本情况
项目期末余额
减值准备
| 期末余额 减值准备 | 期初余额 减值准备 |
账面余额
| 账面余额 | 账面价值 106,126,400.88 | 账面余额 | 账面价值 | |||
高强度汽车零部件生产基地建设项目
| 高强度汽车零部件生产基地建设项目 | 106,126,400.88 | 91,206,905.65 | 91,206,905.65 |
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江苏中捷精工科技股份有限公司
财务报表附注2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
2023年 1月 1日—2023年 12月 31日期末余额减值准备
| 期末余额 减值准备 | 期初余额 | |||||||||||||
| 项目 | ||||||||||||||
| 账面余额 89,315,864.44 | 账面价值 | 账面余额 71,182,001.61 | 减值准备 | 账面价值 71,182,001.61 | ||||||||||
汽车零部件产品耐腐蚀生产线搬迁项目
| 汽车零部件产品耐腐蚀生产线搬迁项目 | 89,315,864.44 8,480,607.60 | ||||
| 未安装完成设备 | 8,480,607.60 | ||||
44,041,636.10
| 44,041,636.10 | 44,041,636.10 |
烟台工程项目
烟台工程项目8,536,935.463,992,035.42
| 8,536,935.46 3,992,035.42 | 8,536,935.46 3,992,035.42 |
江苏中捷精工科技股份有限公司研发中心建设项目
| 江苏中捷精工科技股份有限公司研发中心建设项目 | 355,752.22 | 355,752.22 |
厂区改造工程
合计
| 厂区改造工程 合计 | 546,800.00 | 546,800.00 | ||
204,278,625.14
| 204,278,625.14 | 204,278,625.14 | 219,506,314.24 | 219,506,314.24 |
2.重大在建工程项目变动情况
2.重大在建工程项目变动情况
工程累计投入
| 工程累计投入 | 利息资本化 累计金额 | |
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 期末余额 | 工程进度(%) | 资金来源 | |||||||||
| 占预算比例(%) | ||||||||||||||||
高强度汽车零部件生产基地建设项目
高强度汽车零部件生产基地建设项目150,793,000.00
| 150,793,000.00 | 91,206,905.65 | 37,077,500.26 | 22,158,005.03 | 106,126,400.88 | ||||||||||
| 88.55 98.07 | 90.00 90.00 | 募集资金+自筹 | ||||||||||||
汽车零部件产品耐腐蚀生产线搬迁项目
汽车零部件产品耐腐蚀生产线搬迁项目130,420,000.00
| 130,420,000.00 | 71,182,001.61 | 21,908,898.56 | 3,775,035.73 | 89,315,864.44 | ||||||
| 自筹 |
合计
| 合计 | 281,213,000.00 | 162,388,907.26 | 58,986,398.82 | 25,933,040.76 | 195,442,265.32 |
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(十三)使用权资产
1.使用权资产情况
(十三)使用权资产
1.使用权资产情况
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 |
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
846,836.78969,775.20969,775.20
846,836.78969,775.20969,775.20
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
| 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 | 1,816,611.98 | |
2.本期增加金额
| 2.本期增加金额 | 1,678,072.70 1,678,072.70 | |
（1）计提
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
3.本期减少金额
4.期末余额
1,678,072.70
1,678,072.70
三、减值准备
三、减值准备
1.期初余额
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
| 1.期末账面价值 2.期初账面价值 | 138,539.28 846,836.78 |
(十四)无形资产
(十四)无形资产
1.无形资产情况
1.无形资产情况
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
54,115,088.61
| 54,115,088.61 | 9,088,332.80 | 63,203,421.41 11,649,769.94 11,649,769.94 | |||
| 10,913,929.21 10,913,929.21 | 735,840.73 735,840.73 | ||||
（1）购置
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
| 4.期末余额 | 65,029,017.82 | 9,824,173.53 | 74,853,191.35 |
二、累计摊销
1.期初余额
二、累计摊销
1.期初余额
5,395,922.071,264,200.39
| 5,395,922.07 1,264,200.39 | 3,331,212.71 1,588,509.26 | 8,727,134.78 2,852,709.65 |
2.本期增加金额
2.本期增加金额
- 50 -
项目
| 项目 | 土地使用权 1,264,200.39 | 软件 1,588,509.26 | 合计 | |||
（1）计提
| （1）计提 | 2,852,709.65 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额
（1）处置
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
| 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 | 6,660,122.46 | 4,919,721.97 | 11,579,844.43 | |||
2.本期增加金额
2.本期增加金额
（1）计提
（1）计提
3.本期减少金额
3.本期减少金额
（1）处置
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
58,368,895.3648,719,166.54
| 58,368,895.36 48,719,166.54 | 4,904,451.56 5,757,120.09 | 63,273,346.92 54,476,286.63 |
2.截止 2023年 12月 31日，未办妥产权证书的情况
2.截止 2023年 12月 31日，未办妥产权证书的情况
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 尚未完成综合验收 | ||
烟台通吉土地使用权
| 烟台通吉土地使用权 | 10,732,030.39 |
(十五)商誉
(十五)商誉
1.商誉账面原值
1.商誉账面原值
本期增加额
| 本期增加额 | 本期减少额 处置 其他 | |
项目
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 |
企业合并形成的
企业合并形成的其他
其他烟台通吉汽车零部件有限公司
| 烟台通吉汽车零部件有限公司 | 4,489,404.88 | 4,489,404.88 6,181,369.44 10,670,774.32 | ||||||
| 捷成新能源汽车科技（无锡）有 限公司 | ||||||||
| 6,181,369.44 | ||||||||
| 合计 | 10,670,774.32 | |||||||
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组合或者组合的
| 所属资产组合或者组合的 | 是否与以前年 度保持一致 | |
名称
| 名称 | 所属经营分部及依据 |
构成及依据
构成及依据烟台通吉包含商誉所在资产组为铝挤出汽车减震系统的研发、生产和销售业务资产组
烟台通吉包含商誉所在资产组为铝挤出汽车减震系统的研发、生产和销售业务资产组烟台通吉汽车零部件有限公司
| 烟台通吉汽车零 部件有限公司 | 流动资产、固定资产、递延 所得税资产等 |
是
是捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司
捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司捷成新能源包含商誉所在资产组为新能源汽车配套的汽车减震系统的研发、生产和销售业务资产组
捷成新能源包含商誉所在资产组为新能源汽车配套的汽车减震系统的研发、生产和销售业务资产组流动资产、固定资产、递延所得税资产等
流动资产、固定资产、递延所得税资产等是
是- 51 -
3.商誉可回收金额的确定方法
3.商誉可回收金额的确定方法
按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目账面价值
| 项目 账面价值 | 烟台通吉 22,703,746.32 44,225,088.85 | 捷成新能源 | 合计 | |||||||
| 30,158,123.54 40,587,939.44 | 52,861,869.86 84,813,028.29 | |||||||||
可回收金额减值金额
可回收金额减值金额预测期年限
| 预测期年限 | 5 | 5 |
2024 年预计销售收入为 1.45 亿元，2025 至 2028 年预计销售收入增长率分别为 30%、30%、20%、5%
2024 年预计销售收入为 1.45 亿元，2025 至 2028 年预计销售收入增长率分别为 30%、30%、20%、5%2024 年至 2028 年预计销售收入增长率分别为 30%、30%、20%、15%、10%
2024 年至 2028 年预计销售收入增长率分别为 30%、30%、20%、15%、10%预测期的关键参数
预测期的关键参数收入增长率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期收入增长率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期
收入增长率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期预测期内的参数的确定依据
预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数
| 稳定期的关键参数 | 稳定期折现率为 10.42% 折现率反映当前市场货币时间 价值和相关资产组特定风险的 利率 | 稳定期折现率为 10.42% | |
折现率反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的利率
| 稳定期的关键参数 的确定依据 | 折现率反映当前市场货币时间价 值和相关资产组特定风险的利率 |
(十六)长期待摊费用
(十六)长期待摊费用
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 5,719,277.06 | 本期摊销额 7,349,563.82 | 其他减少额 | 期末余额 | |||||
模具
| 模具 | 9,259,165.35 2,028,283.17 1,211,198.02 55,637.22 | 7,628,878.59 1,014,141.58 783,716.37 | ||
食堂装修工程彩钢瓦屋面防腐工程车间改造工程其他零星工程
合计
| 食堂装修工程 彩钢瓦屋面防腐工程 车间改造工程 其他零星工程 合计 | 1,014,141.59 427,481.65 | ||||||||||
| 55,637.22 | |||||||||||
| 977,268.43 13,531,552.19 | 3,107,194.24 | 1,167,279.62 10,014,103.90 | 2,917,183.05 | ||||||||
| 8,826,471.30 | 12,343,919.59 | ||||||||||
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额
| 期末余额 | 期初余额 |
项目
| 项目 | 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/ | 可抵扣/应纳税暂 时性差异 | ||||||||
| 负债 | 性差异 | 负债 | ||||||||
递延所得税资产：
资产减值准备
递延所得税资产：
资产减值准备
2,444,199.132,247,641.1131,348,747.90
208,832.66
5,036.04
| 2,444,199.13 2,247,641.11 31,348,747.90 208,832.66 5,036.04 | 16,038,769.40 14,223,374.19 208,859,371.01 835,330.64 | 2,040,277.13 2,212,022.70 33,777,954.42 80,383.76 | 13,414,868.10 14,314,212.71 225,186,362.69 321,535.04 | |||
信用价值损失
信用价值损失可抵扣亏损
可抵扣亏损内部交易未实现利润非同一控制下企业合
内部交易未实现利润非同一控制下企业合20,144.16
| 20,144.16 | 7,554.05 | 30,216.20 |
- 52 -
期末余额
| 期末余额 | 期初余额 |
项目
项目递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/
| 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/ | 可抵扣/应纳税暂 时性差异 | |||||||
| 负债 | 性差异 | 负债 | ||||||
并资产评估减值
并资产评估减值租赁负债
小计
| 租赁负债 小计 | 62,175.98 | 414,506.50 | ||
36,254,456.84
| 36,254,456.84 | 239,976,989.40 | 38,180,368.04 | 253,681,701.24 |
递延所得税负债：
使用权资产固定资产加速折旧
小计
递延所得税负债：
使用权资产固定资产加速折旧
小计34,634.8216,019,348.6816,053,983.50
| 34,634.82 16,019,348.68 16,053,983.50 | 138,539.28 106,795,657.90 106,934,197.18 | 127,025.52 16,364,008.15 16,491,033.67 | 846,836.78 109,093,387.66 109,940,224.44 |
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
抵销后递延所得税资产或负债期初余
额
抵销后递延所得税资产或负债期初余
额递延所得税资产和负债期末互抵金额
| 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 | |||||
| 项目 | ||||||
| 产或负债期末余额 | 负债期初互抵金额 | |||||
递延所得税资产递延所得税负债
| 递延所得税资产 递延所得税负债 | 16,019,348.68 16,019,348.68 | 20,235,108.14 34,634.82 | 16,364,008.15 16,364,008.15 | 21,816,359.89 | |||||
| 127,025.52 | |||||||||
注：根据《财政部税务总局科技部关于进一步加大科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部 2022年第 28号）的相关规定，本公司对 2022年第四季度采购的固定资产因一次性税前扣除（加速折旧）形成的应纳税暂时性差异相关的递延所得税负债，与因加计扣除、加速折旧形成的可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产以抵销后的净额列示。
3.未确认递延所得税资产明细
注：根据《财政部税务总局科技部关于进一步加大科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部 2022年第 28号）的相关规定，本公司对 2022年第四季度采购的固定资产因一次性税前扣除（加速折旧）形成的应纳税暂时性差异相关的递延所得税负债，与因加计扣除、加速折旧形成的可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产以抵销后的净额列示。
3.未确认递延所得税资产明细
项目
| 项目 | 期末余额 8,750,452.33 | 期初余额 968,421.52 | ||
可抵扣亏损
可抵扣亏损
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度
| 年度 | 期末余额 968,421.52 | 期初余额 968,421.52 | 备注 | |||
2032 年2033 年
2032 年2033 年7,782,030.81
7,782,030.81合计
| 合计 | 8,750,452.33 | 968,421.52 |
(十八)其他非流动资产
(十八)其他非流动资产
期末余额减值准备
| 期末余额 减值准备 | 期初余额 减值准备 |
项目
项目账面余额
| 账面余额 | 账面价值 | 账面余额 | 账面价值 59,640,620.41 | |||
预付长期资产购置款
预付长期资产购置款38,192,439.72
| 38,192,439.72 | 38,192,439.72 | 59,640,620.41 |
- 53 -
(十九)所有权或使用权受限资产
(十九)所有权或使用权受限资产
期末情况
| 期末情况 | 期初情况 | |||||||||||||
| 项目 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 账面价值 受限类型 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 受限情况 | ||||||||||
银行承兑汇
票保证金背书转让
| 银行承兑汇 票保证金 背书转让 | 银行承兑汇 质押 票保证金 | |
货币资金
| 货币资金 | 6,663,650.75 | 6,663,650.75 质押 | 7,160,567.47 | 7,160,567.47 |
应收票据合计
| 应收票据 合计 | 24,966,278.80 24,719,309.24 已背书 | 14,187,854.68 13,814,213.37 已背书 | 背书转让 | |||||
| 31,629,929.55 31,382,959.99 | 21,348,422.15 20,974,780.84 | |||||||
(二十)短期借款
(二十)短期借款
1.短期借款分类
1.短期借款分类
借款条件
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款
| 保证借款 | 10,958,000.00 |
信用借款
| 信用借款 | 6,685,276.53 | 30,433,890.00 57,037.56 | |||
| 短期借款利息 | |||||
合计
| 合计 | 17,643,276.53 | 30,490,927.56 |
(二十一)交易性金融负债
(二十一)交易性金融负债
项目交易性金融负债其中：其他
| 项目 交易性金融负债 其中：其他 | 期末余额 | 期初余额 536,330.45 536,330.45 | 指定的理由和依据 | |||||||
| 1,640,106.63 1,640,106.63 | / / | |||||||||
注：公司持有的交易性金融负债为根据《宁波银行金融市场业务主协议》确定的远期结售汇交易。
注：公司持有的交易性金融负债为根据《宁波银行金融市场业务主协议》确定的远期结售汇交易。
(二十二)应付票据
(二十二)应付票据
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 66,630,198.28 | 26,600,000.00 |
(二十三)应付账款
(二十三)应付账款
1.按账龄分类
1.按账龄分类
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内（含 1 年）1 年以上
| 1 年以内（含 1 年） 1 年以上 | 208,905,126.06 17,445,571.64 226,350,697.70 | 227,351,483.05 2,553,675.46 | ||||
| 合计 | 229,905,158.51 | |||||
2.账龄超过 1年的重要应付账款
2.账龄超过 1年的重要应付账款
债权单位名称
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
江苏宏力环境工程科技有限公司苏州市东方环境工程有限公司安徽星博电气科技有限公司
| 江苏宏力环境工程科技有限公司 苏州市东方环境工程有限公司 安徽星博电气科技有限公司 | 5,592,920.38 5,000,000.00 4,400,000.00 | 尚未到合同约定付款期 尚未到合同约定付款期 尚未到合同约定付款期 |
- 54 -
债权单位名称安徽新力鼎科技有限公司无锡钜峰华冠环保科技有限公司无锡市科德劲起重科技有限公司无锡泰柯尔自动化有限公司昆山威创自动化科技有限公司江苏骏业焊接技术有限公司
合计
| 债权单位名称 安徽新力鼎科技有限公司 无锡钜峰华冠环保科技有限公司 无锡市科德劲起重科技有限公司 无锡泰柯尔自动化有限公司 昆山威创自动化科技有限公司 江苏骏业焊接技术有限公司 合计 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 | ||||||
| 3,133,805.46 | 尚未到合同约定付款期 尚未到合同约定付款期 尚未到合同约定付款期 尚未到合同约定付款期 尚未到合同约定付款期 尚未到合同约定付款期 | |||||||
2,998,926.541,578,975.001,300,821.511,291,248.691,145,881.3926,442,578.97
2,998,926.541,578,975.001,300,821.511,291,248.691,145,881.3926,442,578.97
(二十四)合同负债
(二十四)合同负债
合同负债的分类
项目
合同负债的分类
项目期末余额
| 期末余额 | 期初余额 |
预收货款
| 预收货款 | 404,087.41 | 93,830.50 |
(二十五)应付职工薪酬
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
1.应付职工薪酬分类列示
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 108,691,795.65 7,841,184.82 | 本期减少额 | 期末余额 | ||||
短期薪酬
| 短期薪酬 | 11,987,598.78 701.25 | 108,176,222.66 7,839,692.24 | 12,503,171.77 2,193.83 | ||||
| 离职后福利-设定提存计划 | |||||||
合计
| 合计 | 11,988,300.03 | 116,532,980.47 | 116,015,914.90 | 12,505,365.60 |
2.短期职工薪酬情况
2.短期职工薪酬情况
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 97,102,509.53 5,610,024.56 3,853,563.07 3,235,424.33 618,138.74 | 期末余额 12,469,791.36 29,610.00 709.27 | ||||
工资、奖金、津贴和补贴职工福利费
| 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 | 11,986,893.28 91.00 | 97,585,407.61 5,639,543.56 3,853,889.84 3,235,525.39 618,364.45 | ||||||
| 社会保险费 | 382.50 374.00 8.50 | |||||||
| 其中：医疗及生育保险费 工伤保险费 | 475.06 | |||||||
| 234.21 | ||||||||
住房公积金
| 住房公积金 | 232.00 | 1,374,248.84 238,705.80 | 1,371,419.70 238,705.80 | 3,061.14 | ||||
工会经费和职工教育经费
合计
工会经费和职工教育经费
合计11,987,598.78
| 11,987,598.78 | 108,691,795.65 | 108,176,222.66 | 12,503,171.77 |
3.设定提存计划情况
3.设定提存计划情况
项目基本养老保险失业保险费
| 项目 基本养老保险 失业保险费 | 期初余额 680.00 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 2,119.36 74.47 | ||||
7,597,323.30
243,861.527,841,184.82
| 7,597,323.30 243,861.52 7,841,184.82 | 7,595,883.94 243,808.30 7,839,692.24 |
21.25
21.25
合计
| 合计 | 701.25 | 2,193.83 |
- 55 -
(二十六)应交税费
(二十六)应交税费
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税
| 增值税 | 932,785.04 | 3,299,995.98 44,695.26 | |||
| 环保税 | 13,077.48 97,768.36 | ||||
企业所得税房产税
| 企业所得税 房产税 | 114,770.54 470,332.35 55,459.04 | |
238,609.99109,544.36260,601.97
61,705.76
238,609.99109,544.36260,601.97
61,705.76
土地使用税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加其他税费
土地使用税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加其他税费211,082.11235,705.2798,556.72
211,082.11235,705.2798,556.7227,560.73
27,560.7317,547.99
| 17,547.99 | 66,946.86 |
118,759.511,877,961.19
| 118,759.51 1,877,961.19 | 116,608.23 4,714,152.36 |
合计
合计
(二十七)其他应付款
项目
(二十七)其他应付款
项目期末余额
| 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 350,187.57 | 461,982.66 |
其他应付款
其他应付款
1.按款项性质分类
1.按款项性质分类
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款
| 往来款 | 203,051.56 37,136.01 110,000.00 350,187.57 | 304,193.60 47,789.06 110,000.00 461,982.66 | |||
| 代扣代缴款 押金保证金 合计 | |||||
(二十八)其他流动负债
(二十八)其他流动负债
项目
| 项目 | 期末余额 20,026,887.53 | 期初余额 | ||
已背书未到期未终止确认的应收银行承兑汇票
| 已背书未到期未终止确认的应收银行承兑汇票 | 6,715,028.39 7,472,826.29 6,181.41 | ||||
| 已背书未到期未终止确认的应收商业承兑汇票 | 4,939,391.27 15,246.38 | ||||
| 其他 | |||||
合计
| 合计 | 24,981,525.18 | 14,194,036.09 |
(二十九)租赁负债
(二十九)租赁负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额
| 租赁付款额 | 432,330.28 17,823.78 | |
减：未确认融资费用减：一年内到期的租赁负债
合计
减：未确认融资费用减：一年内到期的租赁负债
合计414,506.50
414,506.50- 56 -
(三十)股本
(三十)股本
本次变动增减（+、-）
| 本次变动增减（+、-） | |||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | |||||||||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||||||||||
股份总数
| 股份总数 | 105,054,800.00 | 105,054,800.00 |
(三十一)资本公积
(三十一)资本公积
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）其他资本公积
合计
| 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合计 | 416,485,831.38 18,984,566.57 435,470,397.95 | 416,485,831.38 18,984,566.57 435,470,397.95 |
(三十二)专项储备
项目
(三十二)专项储备
项目期初余额
394,097.29
| 期初余额 394,097.29 | 本期增加额 5,300,168.76 | 本期减少额 4,304,345.97 | 期末余额 | |||
安全生产费
| 安全生产费 | 1,389,920.08 |
专项储备增加系公司根据财政部下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资【2022】136号）相关规定，按照上年收入金额以及文件中要求的计提比例，计提了安全生产费，安全生产费用于安全生产设备的采购及相关费用支出。
专项储备增加系公司根据财政部下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资【2022】136号）相关规定，按照上年收入金额以及文件中要求的计提比例，计提了安全生产费，安全生产费用于安全生产设备的采购及相关费用支出。
(三十三)盈余公积
(三十三)盈余公积
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 2,292,669.47 | 本期减少额 | 期末余额 | ||||
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 24,654,556.60 | 26,947,226.07 |
(三十四)未分配利润
(三十四)未分配利润
项目调整前上期末未分配利润
| 项目 调整前上期末未分配利润 | 本期金额 | 上期金额 | ||
235,635,454.53
| 235,635,454.53 | 207,421,790.54 -69,522.94 | |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润235,635,454.5323,257,661.982,292,669.47
| 235,635,454.53 23,257,661.98 2,292,669.47 | 207,352,267.60 35,799,093.43 2,788,440.50 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积
加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
提取任意盈余公积应付普通股股利
| 应付普通股股利 | 4,727,466.00 |
转作股本的普通股股利
转作股本的普通股股利期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 256,600,447.04 | 235,635,454.53 |
注：如“三、（三十）”所述由于会计政策变更，影响 2022年初未分配利润-69,522.94
注：如“三、（三十）”所述由于会计政策变更，影响 2022年初未分配利润-69,522.94元。
元。- 57 -
(三十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
(三十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||
| 项目 | |||||||||||
| 收入 721,868,414.12 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||
主营业务其他业务
| 主营业务 其他业务 | 610,036,915.33 1,743,520.39 611,780,435.72 | 690,769,858.36 1,831,319.48 692,601,177.84 | 596,806,522.78 879,747.72 | |||||||
| 2,020,615.08 | ||||||||||
| 合计 | 723,889,029.20 | 597,686,270.50 | ||||||||
2.营业收入、营业成本分解信息
2.营业收入、营业成本分解信息
汽车减震系统业务分部
| 汽车减震系统业务分部 | |||||
| 收入分类 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 |
按业务类型主营业务：
冲压零部件
按业务类型主营业务：
冲压零部件285,781,584.75
| 285,781,584.75 | 245,014,482.90 194,176,582.27 25,569,649.03 89,033,068.75 56,243,132.38 610,036,915.33 | |
压铸零部件注塑零部件金工零部件其他
| 压铸零部件 注塑零部件 金工零部件 其他 | 212,449,861.16 35,025,046.32 108,385,211.18 80,226,710.71 721,868,414.12 | |||
| 小计 | ||||
其他业务：
其他业务：
销售材料水电气其他
| 销售材料 水电气 其他 | 1,828,049.02 118,374.51 | 1,743,520.39 | |||
| 74,191.55 | |||||
小计
| 小计 | 2,020,615.08 723,889,029.20 | 1,743,520.39 | |||
| 合计 | 611,780,435.72 | ||||
3.本期营业收入按收入确认时间分类
3.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间在某一时点确认
| 收入确认时间 在某一时点确认 | 主营业务收入 | 其他业务收入 | ||
721,868,414.12
| 721,868,414.12 | 2,020,615.08 |
在某一时段内确认
合计
在某一时段内确认
合计721,868,414.12
| 721,868,414.12 | 2,020,615.08 |
(三十六)税金及附加
(三十六)税金及附加
项目
| 项目 | 本期发生额 635,793.17 | 上期发生额 | ||
城市维护建设税印花税
| 城市维护建设税 印花税 | 762,782.43 328,880.14 221,836.16 609,145.39 326,906.69 | ||||
| 524,252.70 389,605.84 376,351.70 273,502.52 | |||||
| 土地使用税 房产税 | |||||
| 教育费附加 | |||||
- 58 -
项目
合计
| 项目 合计 | 本期发生额 181,646.22 | 上期发生额 | ||
车船使用税环境税
| 车船使用税 环境税 | 217,937.78 361,436.81 11,785.88 | ||||
| 53,821.47 12,335.12 | |||||
| 其他 | |||||
2,447,308.74
| 2,447,308.74 | 2,840,711.28 |
(三十七)销售费用
(三十七)销售费用
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
售后服务费
| 售后服务费 | 7,018,993.61 4,183,977.82 3,363,167.14 468,615.57 | 3,548,504.38 3,062,562.47 3,904,587.32 103,751.17 | ||
| 职工薪酬 业务招待费 差旅费 |
市场推广费折旧摊销费其他
| 市场推广费 折旧摊销费 其他 | 200,000.00 | 646,142.74 | ||||
| 31,301.11 | 23,464.98 | |||||
1,152,652.1416,418,707.39
| 1,152,652.14 16,418,707.39 | 1,066,241.54 12,355,254.60 |
合计
合计
(三十八)管理费用
(三十八)管理费用
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 13,051,606.90 4,983,728.32 3,487,019.61 3,360,981.97 1,567,469.08 726,857.00 | 11,300,382.11 3,274,835.52 4,051,510.45 2,544,570.34 787,607.10 | |||||
| 折旧摊销费 咨询及中介费 业务招待费 差旅费 | |||||||
| 修理费 | 110,245.34 | ||||||
办公费
| 办公费 | 721,848.21 | 476,467.52 |
保险费
| 保险费 | 577,608.08 | 410,704.65 |
其他
| 其他 | 3,192,328.07 31,669,447.24 | 2,904,343.43 25,860,666.46 | ||||
| 合计 |
(三十九)研发费用
(三十九)研发费用
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 18,033,624.98 7,803,609.09 4,348,112.14 3,177,822.14 33,363,168.35 | 15,258,174.71 7,289,471.11 4,812,250.55 4,298,798.53 31,658,694.90 | |||||
| 研发领用原材料 折旧摊销费 其他 | |||||||
| 合计 | |||||||
(四十)财务费用
(四十)财务费用
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用
| 利息费用 | 271,549.62 969,762.11 | 435,367.66 1,798,735.83 4,513,783.46 | ||||
| 减：利息收入 汇兑损失 | ||||||
| 5,152,045.53 | ||||||
- 59 -
项目
合计
| 项目 合计 | 本期发生额 6,073,436.91 | 上期发生额 | ||
减：汇兑收益手续费支出其他支出
| 减：汇兑收益 手续费支出 其他支出 | 4,807,356.18 399,365.84 | |||
| 143,733.64 10,224.80 | ||||
-1,465,645.43
| -1,465,645.43 | -1,257,575.05 |
(四十一)其他收益
(四十一)其他收益
1.其他收益分项列示
1.其他收益分项列示
项目
| 项目 | 本期发生额 2,485,599.49 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 与收益相关 | |||
政府补助
| 政府补助 | 3,503,912.10 |
增值税加计抵减个税手续费返还
| 增值税加计抵减 个税手续费返还 | 1,068,421.27 4,768.54 | 与收益相关 | ||||
| 33,977.18 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 3,558,789.30 | 3,537,889.28 |
2. 计入其他收益的政府补助明细
2. 计入其他收益的政府补助明细
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产/收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 | |||
区级工业发展基金
| 区级工业发展基金 | 300,000.00 |
无锡市工业转型升级资金（第二批）
| 无锡市工业转型升级资金（第二批） | 558,200.00 250,000.00 | ||
| 高质量发展奖励 | |||
加快竣工专项奖励资金
| 加快竣工专项奖励资金 | 1,819,800.00 |
服务业金融发展资金
| 服务业金融发展资金 | 1,000,000.00 300,000.00 300,000.00 222,599.49 363,000.00 2,485,599.49 | ||||||
| 锡山市场监督管理局知识产权战略推进项目经费 | |||||||
| 锡山市科技局 2022 年度无锡市科技创新创业资金第十 | |||||||
| 稳岗补助 其他补助 合计 | 338,019.00 537,893.10 | ||||||
3,503,912.10
3,503,912.10
(四十二)投资收益
(四十二)投资收益
项目交易性金融资产在持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益
合计
| 项目 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 合计 | 本期发生额 298,961.41 | 上期发生额 356,462.97 -585,020.00 -228,557.03 | |||
| 1,172,605.39 | |||||
| 1,471,566.80 | |||||
(四十三)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产
(四十三)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产本期发生额
| 本期发生额 | 上期发生额 687,438.61 -536,330.45 151,108.16 | |
交易性金融负债
| 交易性金融负债 | -1,791,214.79 |
合计
| 合计 | -1,791,214.79 |
- 60 -
(四十四)信用减值损失
项目
(四十四)信用减值损失
项目本期发生额
| 本期发生额 | 上期发生额 -463,975.45 | |
应收票据信用减值损失应收账款信用减值损失其他应收款信用减值损失
合计
| 应收票据信用减值损失 应收账款信用减值损失 其他应收款信用减值损失 合计 | 213,069.07 -102,765.44 | |
-1,541,596.09-22,218.00
-1,541,596.09-22,218.00110,303.63
| 110,303.63 | -2,027,789.54 |
(四十五)资产减值损失
(四十五)资产减值损失
项目
| 项目 | 本期发生额 -9,394,365.77 | 上期发生额 -9,232,785.75 | ||
存货跌价损失
存货跌价损失
(四十六)资产处置收益
(四十六)资产处置收益
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失-1,225,617.91-1,225,617.91
| -1,225,617.91 -1,225,617.91 | -471,379.31 -471,379.31 |
其中：固定资产
其中：固定资产
(四十七)营业外收入
(四十七)营业外收入
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 3,966,200.00 | 计入当期非经常性损益的金额 | |||
与日常活动无关的政府补助
与日常活动无关的政府补助其他
| 其他 | 599.29 599.29 | 44,166.08 | 599.29 | ||||||
| 合计 | 4,010,366.08 | 599.29 | |||||||
(四十八)营业外支出
(四十八)营业外支出
项目对外捐赠
| 项目 对外捐赠 | 本期发生额 | 上期发生额 470,000.00 25,801.20 | 计入当期非经常性损益的金额 360,000.00 | |||
360,000.00196,494.5370,515.19627,009.72
360,000.00196,494.5370,515.19627,009.72非流动资产报废损失其他
| 非流动资产报废损失 其他 | 196,494.53 | |
603,208.871,099,010.07
| 603,208.87 1,099,010.07 | 70,515.19 | |
合计
| 合计 | 627,009.72 |
(四十九)所得税费用
(四十九)所得税费用
1.所得税费用明细
项目
1.所得税费用明细
项目本期发生额
| 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用递延所得税费用
合计
| 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 | 212,277.42 1,488,861.05 1,701,138.47 | 237,851.35 -18,507,277.99 -18,269,426.64 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目
| 项目 | 金额 |
利润总额按法定/适用税率计算的所得税费用
| 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 21,778,658.02 3,685,351.84 |
- 61 -
项目
| 项目 | 金额 |
子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
| 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 | -974,109.70 1,023,514.39 -720,000.00 1,104,768.45 -242,105.38 2,187,613.08 -4,363,894.21 1,701,138.47 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响 | |||||
| 所得税费用 | |||||
(五十)现金流量表
(五十)现金流量表
1.经营活动有关的现金
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目政府补助、个税手续费返还财务费用利息收入暂收往来款
| 项目 政府补助、个税手续费返还 财务费用利息收入 暂收往来款 | 本期发生额 | 上期发生额 7,504,289.28 | ||
2,490,368.03
969,762.11103,068.22496,916.724,060,115.08
2,490,368.03
969,762.11103,068.22496,916.724,060,115.081,798,735.832,584,497.7580,000.00
1,798,735.832,584,497.7580,000.00保证金及押金
保证金及押金合计
| 合计 | 11,967,522.86 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行手续费支出其他营业外支出销售费用支付的现金管理费用支付的现金研发费用支付的现金保证金及押金
| 银行手续费支出 其他营业外支出 销售费用支付的现金 管理费用支付的现金 研发费用支付的现金 保证金及押金 | 143,733.64 595,657.79 | 399,365.84 1,073,208.87 8,367,466.26 11,861,153.47 3,046,609.45 4,828,567.47 1,774,534.91 31,350,906.27 | |||||
| 5,228,476.20 13,939,471.19 1,186,120.88 | |||||||
| 往来款 | 924,421.42 | ||||||
| 合计 | 22,017,881.12 | ||||||
2.投资活动有关的现金
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
项目
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
项目本期发生额
41,000,000.00
| 本期发生额 41,000,000.00 | 上期发生额 133,200,000.00 |
出售、转让或到期收回交易性金融资产时的现金
出售、转让或到期收回交易性金融资产时的现金
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
项目
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
项目本期发生额
86,730,984.55
| 本期发生额 86,730,984.55 | 上期发生额 138,136,118.88 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金- 62 -
项目交易性金融资产资产投资支付的现金及手续费其他权益工具投资支付的现金及手续费
合计
| 项目 交易性金融资产资产投资支付的现金及手续费 其他权益工具投资支付的现金及手续费 合计 | 本期发生额 | 上期发生额 133,200,000.00 | ||||||
| 46,000,000.00 3,000,000.00 | ||||||||
| 135,730,984.55 | 271,336,118.88 | |||||||
3.筹资活动有关的现金
3.筹资活动有关的现金
筹资活动产生的各项负债变动情况
筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加
| 本期增加 | 本期减少 | |||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | ||||||||||||||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 39,433.77 | |||||||||||||
短期借款租赁负债
合计
| 短期借款 租赁负债 合计 | 30,490,927.56 414,506.50 | 18,864,416.85 | 133,422.50 | 31,806,056.61 | 17,643,276.53 | |||||
414,506.50453,940.27
414,506.50453,940.2730,905,434.06
| 30,905,434.06 | 18,864,416.85 | 133,422.50 | 31,806,056.61 | 17,643,276.53 |
(五十一)现金流量表补充资料
(五十一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额
| 本期发生额 | 上期发生额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润20,077,519.55
| 20,077,519.55 | 36,366,423.61 9,232,785.75 2,027,789.54 | |
加：资产减值准备信用减值损失
| 加：资产减值准备 信用减值损失 | 9,394,365.77 -110,303.63 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧30,302,729.00
| 30,302,729.00 | 27,523,616.90 |
使用权资产折旧无形资产摊销
| 使用权资产折旧 无形资产摊销 | 1,678,072.70 2,852,709.65 10,014,103.92 | 1,065,443.42 2,706,232.64 9,641,681.15 | |||
| 长期待摊费用摊销 | |||||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）1,225,617.91
201,239.00
| 1,225,617.91 201,239.00 | 471,379.31 25,801.20 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）净敞口套期损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）净敞口套期损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）1,791,214.79
208,002.23
| 1,791,214.79 208,002.23 | -151,108.16 -401,076.38 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,471,566.80 1,581,251.75 -92,390.70 | 228,557.03 | ||
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 | -18,243,897.34 -12,398.17 | |||
| 18,224,889.61 -3,707,049.98 -19,430,797.61 | -8,429,521.14 -40,786,425.35 42,512,014.89 | |||
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 72,739,607.16 | 63,777,298.90 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
- 63 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
债务转为资本
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额119,710,876.60154,287,998.84
| 119,710,876.60 154,287,998.84 | 154,287,998.84 | |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 254,414,739.04 |
加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-34,577,122.24
| -34,577,122.24 | -100,126,740.20 |
2.现金及现金等价物
2.现金及现金等价物
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金
| 一、现金 | 119,710,876.60 28,994.17 | 154,287,998.84 55,914.04 | |||
| 其中：库存现金 | |||||
可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
| 119,681,882.43 | 154,232,084.80 |
拆放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物119,710,876.60
| 119,710,876.60 | 154,287,998.84 |
(五十二)外币货币性项目
(五十二)外币货币性项目
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 641,462.61 | |||
货币资金其中：美元欧元
货币资金其中：美元欧元89,078.43
| 89,078.43 | 7.0827 7.8592 | 630,915.80 | ||||
| 1.96 | 15.41 | |||||
港币
| 港币 | 11,621.24 | 0.90622 | 10,531.40 |
应收账款其中：美元
欧元
| 应收账款 其中：美元 欧元 | 18,485,276.60 10,923,503.30 7,561,773.30 28,352.26 | |||||
| 1,542,279.54 962,155.60 | 7.0827 7.8592 | |||||
合同负债其中：美元
合同负债其中：美元4,003.03
| 4,003.03 | 7.0827 | 28,352.26 |
- 64 -
(五十三)租赁
(五十三)租赁
1.作为承租人
1.作为承租人
本报告期内公司无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
2.作为出租人
本报告期内公司无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
2.作为出租人
本报告期，公司无作为出租人的租赁收入。
本报告期，公司无作为出租人的租赁收入。
六、研发支出
六、研发支出
按费用性质列示
按费用性质列示项目
| 项目 | 本期发生额 18,033,624.98 7,803,609.09 | 上期发生额 | ||
职工薪酬
| 职工薪酬 | 15,258,174.71 7,289,471.11 4,812,250.55 4,298,798.53 31,658,694.90 31,658,694.90 | ||||||
| 研发领用原材料 折旧摊销费 其他 | |||||||
| 4,348,112.14 3,177,822.14 33,363,168.35 33,363,168.35 | |||||||
| 合计 | |||||||
其中：费用化研发支出资本化研发支出
其中：费用化研发支出资本化研发支出
七、合并范围的变更
七、合并范围的变更
(一)合并范围发生变化的其他原因
(一)合并范围发生变化的其他原因
2023 年 12 月，本公司设立无锡科捷检测服务有限公司，持股比例 100%，无锡科捷检测
2023 年 12 月，本公司设立无锡科捷检测服务有限公司，持股比例 100%，无锡科捷检测服务有限公司纳入本公司合并范围。
服务有限公司纳入本公司合并范围。- 65 -
江苏中捷精工科技股份有限公司
财务报表附注2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
八、其他主体中的权益
在子公司中的权益
八、其他主体中的权益
在子公司中的权益
1.企业集团的构成
1.企业集团的构成
持股比例(%)直接 间接
持股比例(%)直接 间接子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 取得方式 |
灏昕汽车零部件制造无锡有限公司无锡绿缘汽车零部件有限公司无锡美捷机械有限公司
| 灏昕汽车零部件制造无锡有限公司 无锡绿缘汽车零部件有限公司 无锡美捷机械有限公司 | 无锡 无锡 无锡 无锡 烟台 香港 无锡 无锡 无锡 | 25,000,000.00 5,000,000.00 8,277,079.99 11,000,000.00 12,500,000.00 1,281,850.00 2,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 | 无锡 无锡 无锡 无锡 烟台 香港 无锡 无锡 无锡 | 汽车零部件的研发、生产和销售 汽车零部件的研发、生产和销售 汽车零部件的研发、生产和销售 汽车零部件的研发、生产和销售 汽车零部件的研发、生产和销售 无实际经营 | 100.00 80.00 | 直接设立 直接设立 | ||||||||||
| 100.00 100.00 92.00 | 直接设立 | |||||||||||||||
| 无锡佳捷汽车配件有限公司 | 同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 直接设立 | |||||||||||||||
| 烟台通吉汽车零部件有限公司 领宇（香港）国际贸易有限公司 无锡市衡捷隔振科技有限公司 捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司 无锡科捷检测服务有限公司 | ||||||||||||||||
| 100.00 75.00 | ||||||||||||||||
| 汽车零部件的研发、生产和销售 汽车零部件的研发、生产和销售 检测服务 | 直接设立 | |||||||||||||||
| 55.00 | 非同一控制下企业合并 直接设立 | |||||||||||||||
| 100.00 | ||||||||||||||||
2.重要的非全资子公司情况
2.重要的非全资子公司情况
序号
| 序号 | 公司名称 无锡绿缘汽车零部件有限公司 烟台通吉汽车零部件有限公司 | 少数股东持股比例 20.00% | 当期归属于少数股东的损益 377,001.37 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 | ||||
| 1 2 3 | 1,200,000.00 | 5,819,937.90 | |||||||||
| 8.00% | 110,868.30 | 1,348,138.73 8,843,671.50 | |||||||||
| 捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司 | 45.00% | -3,780,171.84 | |||||||||
- 66 -
江苏中捷精工科技股份有限公司
财务报表附注2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
2023年 1月 1日—2023年 12月 31日
3.重要的非全资子公司主要财务信息
3.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额
| 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 子公司名称 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||||||||||||
无锡绿缘汽车零部件有限公司
无锡绿缘汽车零部件有限公司32,870,301.08
| 32,870,301.08 | 5,991,107.62 | 38,861,408.70 47,684,467.32 | 9,444,524.71 | 9,444,524.71 | 38,876,087.71 | 5,028,557.30 | 43,904,645.01 26,398,144.84 | 10,683,352.08 | 10,683,352.08 | ||||||
烟台通吉汽车零部件有限公司
烟台通吉汽车零部件有限公司
31,169,604.61
13,088,659.47
| 31,169,604.61 13,088,659.47 | 16,514,862.71 20,203,020.78 | 29,825,874.09 14,372,410.24 | 34,634.82 | 29,860,508.91 14,372,410.24 | 19,705,960.72 22,397,357.82 | 6,692,184.12 5,046,736.22 | 12,556,478.23 20,207,754.78 | 12,556,478.23 20,207,754.78 | ||||||
捷成新能源汽 车 科 技（无锡）有限公司
捷成新能源汽 车 科 技（无锡）有限公司33,291,680.25
| 33,291,680.25 | 27,444,094.04 |
本期发生额
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||||||||||
| 子公司名称 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 1,665,180.82 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 2,166,161.10 | ||||||||||||
无锡绿缘汽车零部件有限公司烟台通吉汽车零部件有限公司
| 无锡绿缘汽车零部件有限公司 烟台通吉汽车零部件有限公司 | 42,849,724.08 51,835,490.22 3,588,691.45 | 1,750,224.44 | 1,750,224.44 1,378,299.72 -8,400,381.86 | 39,427,841.36 38,451,506.37 | 4,600,203.88 | 4,600,203.88 1,771,966.40 -223,312.79 | ||||||
1,378,299.72-8,400,381.86
| 1,378,299.72 -8,400,381.86 | -5,630,734.43 | 1,771,966.40 -223,312.79 | 9,018,636.89 | |||
捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司
| 捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司 | -7,999,092.72 | -498,758.17 |
- 67 -
九、政府补助
九、政府补助
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的政府补助项目
| 项目 | 本期发生额 1,068,421.27 300,000.00 | 上期发生额 | 与资产/收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 | |||
增值税加计抵扣
增值税加计抵扣区级工业发展基金
区级工业发展基金无锡市工业转型升级资金（第二批）
| 无锡市工业转型升级资金（第二批） | 558,200.00 250,000.00 | ||
| 高质量发展奖励 | |||
加快竣工专项奖励资金
| 加快竣工专项奖励资金 | 1,819,800.00 |
服务业金融发展资金
| 服务业金融发展资金 | 1,000,000.00 300,000.00 300,000.00 222,599.49 363,000.00 3,554,020.76 | ||||||
| 锡山市场监督管理局知识产权战略推进项目经费 | |||||||
| 锡山市科技局 2022 年度无锡市科技创新创业资金第十批 | |||||||
| 稳岗补助 其他补助 合计 | 338,019.00 537,893.10 | ||||||
3,503,912.10
3,503,912.10
十、与金融工具相关的风险
十、与金融工具相关的风险
金融工具的风险
金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据及应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影响降至最低，使股东权益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据及应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影响降至最低，使股东权益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。
在日常经营活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。
在日常经营活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。
1.信用风险
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自应收款项。对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部基于财务状况、
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自应收款项。对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部基于财务状况、- 68 -
历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险：
历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险：
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
（3）确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
（3）确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
2.流动性风险
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
3、市场风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险：利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款均为银行借款，借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。
（1）利率风险：利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款均为银行借款，借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。
（2）汇率风险：汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有的美元、港币或欧元现金、银行存款和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。但本公司管理层认为，美元、港币或欧元的现金和银行存款、部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
（2）汇率风险：汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有的美元、港币或欧元现金、银行存款和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。但本公司管理层认为，美元、港币或欧元的现金和银行存款、部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的外汇风险并不重大。- 69 -
十一、公允价值
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允
价值计量
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 | 第三层次公允 价值计量 | ||
项目
| 项目 | 合计 | |||
| 价值计量 |
一、持续的公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
| （一）交易性金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
1.分类为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产其中：其他-银行结构性理财存款
2.指定为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资
1.分类为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产其中：其他-银行结构性理财存款
2.指定为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资
5,000,000.00
| 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
3,000,000.00
| 3,000,000.00 | 3,000,000.00 8,000,000.00 1,640,106.63 | |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,000,000.00 | 3,000,000.00 |
（三）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
| （三）交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融负债 | 1,640,106.63 1,640,106.63 1,640,106.63 | |||||
| 其中：其他 | 1,640,106.63 | |||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债 | ||||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 1,640,106.63 | |||||
非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要的调整确定公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要的调整确定公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资，由于公司持有被投资单位股权较低，对其不具有重大影响。被投资单位四川杰立鑫五金制造有限公司，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境前后发生重大变化。
对于非上市股权投资，由于公司持有被投资单位股权较低，对其不具有重大影响。被投资单位四川杰立鑫五金制造有限公司，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境前后发生重大变化。- 70 -
(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
十二、关联方关系及其交易
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
(一)本公司的实际控制人
实际控制人
魏鹤良
| 实际控制人 魏鹤良 | 类型 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | |||
自然人自然人
| 自然人 自然人 | 24.27 23.32 |
68.24
| 68.24 | ||
| 魏忠 |
注：魏鹤良、魏忠合计直接持有公司 47.59%股份，并通过无锡普贤投资合伙企业（有限合伙）、无锡东明天昱投资合伙企业（有限合伙）、无锡宝宁投资合伙企业（有限合伙）合计间接控制公司 20.65%股份，二人合计控制公司 68.24%股份。
(二)本公司子公司的情况
注：魏鹤良、魏忠合计直接持有公司 47.59%股份，并通过无锡普贤投资合伙企业（有限合伙）、无锡东明天昱投资合伙企业（有限合伙）、无锡宝宁投资合伙企业（有限合伙）合计间接控制公司 20.65%股份，二人合计控制公司 68.24%股份。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况
(三)其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 实际控制人控制的其他企业或经营主体 实际控制人控制的其他企业或经营主体 实际控制人控制的其他企业或经营主体 实际控制人控制的其他企业或经营主体 实际控制人控制的其他企业或经营主体 实际控制人控制的其他企业或经营主体 间接持有本公司 5%或 5%以上股份的股东 间接持有本公司 5%或 5%以上股份的股东、董事 实际控制人关系密切的家庭成员 实际控制人关系密切的家庭成员 实际控制人关系密切的家庭成员 实际控制人关系密切的家庭成员 董事、董事会秘书 | |
无锡爱玛格科技有限公司
无锡爱玛格科技有限公司无锡市爱玛格森林幼儿园有限公司
无锡市爱玛格森林幼儿园有限公司无锡诺捷教育科技发展有限公司
无锡诺捷教育科技发展有限公司无锡东明天昱投资合伙企业（有限合伙）
无锡东明天昱投资合伙企业（有限合伙）无锡宝宁投资合伙企业（有限合伙）
无锡宝宁投资合伙企业（有限合伙）无锡普贤投资合伙企业（有限合伙）
无锡普贤投资合伙企业（有限合伙）张君英魏敏宇魏红
张君英魏敏宇魏红
顾建兵吴雪明张君立张叶飞宗娟
顾建兵吴雪明张君立张叶飞宗娟财务总监
财务总监范胜
| 范胜 | 董事、质量技术总监 |
江海峰程华
| 江海峰 程华 | 离任董事 | |||
| 董事 | ||||
陆奕
| 陆奕 | 监事 |
- 71 -
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
杨惠斌
| 杨惠斌 | 监事 |
王月萍
| 王月萍 | 职工代表监事 |
彭颖红
| 彭颖红 | 离任独立董事 |
史科蓉
| 史科蓉 | 离任独立董事 |
朱敏杰
| 朱敏杰 | 离任独立董事 |
章炎王利强
| 章炎 王利强 | 独立董事 独立董事 |
王学华
| 王学华 | 独立董事 |
无锡安博瑞照明科技有限公司
南京凯微机电科技有限公司
| 无锡安博瑞照明科技有限公司 南京凯微机电科技有限公司 | 实际控制人关系密切的家庭成员施加重大影响的企业 董监高控制的或者担任董事、高级管理人员的法人或者其他组织 |
上海纳米技术及应用国家工程研究中心有
限公司
上海纳米技术及应用国家工程研究中心有
限公司董监高控制的或者担任董事、高级管理人员的法人或者其他组织
董监高控制的或者担任董事、高级管理人员的法人或者其他组织无锡天衡投资管理咨询有限公司四川杰立鑫五金制造有限公司
| 无锡天衡投资管理咨询有限公司 四川杰立鑫五金制造有限公司 | 董监高控制的或者担任董事、高级管理人员的法人或者其他组织 其他关联方 |
(四)关联交易情况
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方名称四川杰立鑫五金制造有限公司无锡爱玛格科技有限公司
| 关联方名称 四川杰立鑫五金制造有限公司 无锡爱玛格科技有限公司 | 关联交易内容 金属制品 水电气 | 本期发生额 700,728.64 86,294.78 | 上期发生额 | |||
199,906.60
199,906.60
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称关联交易内容
水电气
| 关联交易内容 水电气 | 本期发生额 | 上期发生额 103,371.80 | ||
无锡爱玛格科技有限公司
| 无锡爱玛格科技有限公司 | 70,906.28 |
2.关联租赁情况
2.关联租赁情况
本公司作为承租方情况
本公司作为承租方情况
简化处理的短期租赁
| 简化处理的短期 租赁 | 承担的租赁 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付的租金 | 增加的使用权资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁的租金费用 | 负债利息支出 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出租方名称 | 资产 种类 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 发生额 | 本期 | 上期 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发生额 | 发生额 | 发生额 | 发生额 | 发生额 | 发生额 | 发生额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
无锡爱玛格科技有限公司
无锡爱玛格科技有限公司房产
| 房产 | 764,517.28 897,298.20 332,187.00 827,192.69 | 17,823.78 | 846,836.78 |
- 72 -
3.关联担保情况
3.关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方
本公司作为担保方
被担保方担保金额
| 担保金额 | 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 |
烟台通吉汽车零部件有限公司捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司
| 烟台通吉汽车零部件有限公司 捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司 | 18,400,000.00 2023-05-19 11,000,000.00 2023-11-23 | 2024-10-27 2024-12-22 | 否 否 |
4.关键管理人员报酬
项目
4.关键管理人员报酬
项目本期发生额
| 本期发生额 | 上期发生额 4,250,506.73 | |
关键管理人员报酬
| 关键管理人员报酬 | 4,313,074.16 |
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
应付项目
应付项目项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款租赁负债
| 应付账款 租赁负债 | 四川杰立鑫五金制造有限公司 无锡爱玛格科技有限公司 | 791,823.36 | ||
414,506.50
414,506.50
十三、承诺及或有事项
十三、承诺及或有事项
无
无
十四、资产负债表日后事项
十四、资产负债表日后事项
本公司根据 2024年 4月 23日第三届董事会第四次会议审议通过的 2023年度利润分配预案，按 2023年度公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积后，每 10股派发现金股利 0.60元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
本公司根据 2024年 4月 23日第三届董事会第四次会议审议通过的 2023年度利润分配预案，按 2023年度公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积后，每 10股派发现金股利 0.60元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十五、其他重要事项
十五、其他重要事项
分部报告
分部报告分部报告的确定依据与会计政策
分部报告的确定依据与会计政策
本公司主要从事汽车减震系统零部件的研发、生产和销售业务，主要产品收入汽车减震零部件及贡献的利润所占比重均超过 90%，基于公司现有情况，公司无需进行分部信息披露。除上述事项，截至 2023年 12月 31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
本公司主要从事汽车减震系统零部件的研发、生产和销售业务，主要产品收入汽车减震零部件及贡献的利润所占比重均超过 90%，基于公司现有情况，公司无需进行分部信息披露。除上述事项，截至 2023年 12月 31日，本公司无需要披露的其他重要事项。- 73 -
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
1.按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末余额 171,671,434.32 | 期初余额 | ||
1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上
| 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 | 174,449,062.88 22,832,848.51 7,198,582.87 6,747,271.09 1,629,740.13 797,420.00 | |||
| 13,111,139.25 22,828,901.92 6,113,953.25 81,083.40 | ||||
2,427,160.13216,233,672.27
10,815,864.59205,417,807.68
2,427,160.13216,233,672.27
10,815,864.59205,417,807.68小计合计
| 小计 合计 | 213,654,925.48 10,421,052.15 203,233,873.33 |
减：坏账准备
减：坏账准备
2.按坏账计提方法分类披露
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
期末余额类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 |
金额
| 金额 | 比例(%) 1.12 | 金额 | 计提比例(%) 100.00 3.93 | |||
按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合 1：预期信用损失组合组合 2：合并范围内关联方组合
合计
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1：预期信用损失组合 组合 2：合并范围内关联方组合 合计 | 2,411,048.30 213,822,623.97 166,759,555.58 47,063,068.39 216,233,672.27 | 2,411,048.30 8,404,816.29 8,404,816.29 | |||||||
| 98.88 | |||||||||
| 77.12 | 5.04 | ||||||||
| 21.76 | |||||||||
| 100.00 | 10,815,864.59 | 5.00 | |||||||
期初余额
期初余额类别
| 类别 | 账面余额 金额 | 坏账准备 | ||
比例(%)
1.13
| 比例(%) 1.13 | 金额 | 计提比例(%) 100.00 3.79 | ||
按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：组合 1：预期信用损失组合
组合 2：合并范围内关联方组合
合计
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1：预期信用损失组合 组合 2：合并范围内关联方组合 合计 | 2,411,048.30 211,243,877.18 159,122,049.01 52,121,828.17 213,654,925.48 | 2,411,048.30 8,010,003.85 8,010,003.85 | |||||||
| 98.87 | |||||||||
| 74.48 | 5.03 | ||||||||
| 24.40 | |||||||||
| 100.00 | 10,421,052.15 | 4.88 | |||||||
- 74 -
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
| 期末余额 | |||||||||
| 单位名称 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | ||||||
该公司经营困难，陷入停产待产，导致欠款逾期。经多次多途径沟通，该笔欠款收回可能性较小，基于谨慎性考虑，按 100%计提坏账准备
该公司经营困难，陷入停产待产，导致欠款逾期。经多次多途径沟通，该笔欠款收回可能性较小，基于谨慎性考虑，按 100%计提坏账准备重庆幻速汽车配件有限公司
重庆幻速汽车配件有限公司2,411,048.30 2,411,048.30
| 2,411,048.30 2,411,048.30 | 100.00 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：预期信用损失组合
①组合 1：预期信用损失组合
期末余额
| 期末余额 | 期初余额 坏账准备 7,950,798.67 888.04 | |
账龄
| 账龄 | |||||||||
| 账面余额 166,543,267.89 114,158.61 4,933.85 | 坏账准备 8,327,158.41 11,415.86 1,480.15 | 计提比例(%) 5.00 | 账面余额 159,015,973.34 8,880.44 | 计提比例(%) 5.00 | |||||
1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上
合计
1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上
合计
10.00
| 10.00 | 10.00 |
30.00
30.00
81,083.4016,111.83
| 81,083.40 16,111.83 | 48,650.04 9,667.10 | 60.00 60.00 |
81,083.4016,111.83
| 81,083.40 16,111.83 | 48,650.04 16,111.83 | 60.00 100.00 5.04 | ||
166,759,555.58
| 166,759,555.58 | 8,404,816.29 | 159,122,049.01 | 8,010,003.85 | 5.03 |
②组合 2：合并范围内关联方组合
②组合 2：合并范围内关联方组合
期末余额
| 期末余额 | 期初余额 坏账准备 | |
账龄
| 账龄 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 计提比例(%) |
1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年合计
| 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 合计 | 5,067,034.21 12,994,580.64 22,823,968.07 6,177,485.47 47,063,068.39 | 15,433,089.54 22,823,968.07 7,198,582.87 6,666,187.69 52,121,828.17 |
3.坏账准备情况
3.坏账准备情况
本期变动金额收回或转回 核销
本期变动金额收回或转回 核销类别
| 类别 | 期初余额 10,421,052.15 | 期末余额 | ||||||
| 计提 394,812.44 | 其他变动 | |||||||
应收账款坏账准备
| 应收账款坏账准备 | 10,815,864.59 |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称客户一客户二客户三客户四客户五
| 单位名称 客户一 客户二 客户三 客户四 客户五 | 应收账款期末余额 39,134,155.78 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 | |||||
| 18.10 15.14 8.44 | ||||||||
32,746,453.6718,239,740.00
9,184,917.90
8,709,653.47
| 32,746,453.67 18,239,740.00 9,184,917.90 8,709,653.47 | 1,637,322.68 911,987.00 459,245.90 435,482.67 | |||
| 4.25 | ||||
| 4.03 |
- 75 -
单位名称
合计
| 单位名称 合计 | 应收账款期末余额 108,014,920.82 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 | |||||||
| 49.96 | 3,444,038.25 | |||||||||
(二)其他应收款
(二)其他应收款
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 41,606,216.92 | 41,556,557.99 |
其他应收款项
其他应收款项
1.按账龄披露
1.按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内
| 1 年以内 | 274,565.19 | 222,726.26 228,329.15 | ||
1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上
1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上226,149.151,330,910.07916,487.86
| 226,149.15 1,330,910.07 916,487.86 | 1,330,910.07 916,487.86 | |
10,003,500.0028,858,764.6541,560,717.994,160.00
10,003,500.0028,858,764.6541,560,717.994,160.0038,862,264.6541,610,376.924,160.00
38,862,264.6541,610,376.924,160.00小计合计
小计合计减：坏账准备
减：坏账准备41,606,216.92
| 41,606,216.92 | 41,556,557.99 |
2.按款项性质分类
2.按款项性质分类
款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
押金、保证金
| 押金、保证金 | 104,000.00 274,565.19 | 104,000.00 222,726.26 | ||
备用金、代扣代缴款合并范围内关联方款项
小计
备用金、代扣代缴款合并范围内关联方款项
小计41,231,811.7341,610,376.924,160.00
| 41,231,811.73 41,610,376.92 4,160.00 | 41,233,991.73 41,560,717.99 4,160.00 |
减：坏账准备
合计
减：坏账准备
合计41,606,216.92
| 41,606,216.92 | 41,556,557.99 |
3.坏账准备计提情况
3.坏账准备计提情况
第一阶段
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
整个存续期预期 整个存续期预信用损失（未发 期信用损失（已
| 坏账准备 | 整个存续期预期 整个存续期预 信用损失（未发 期信用损失（已 | 合计 | ||
未来 12 个月预期信用损失
未来 12 个月预期信用损失生信用减值）
| 生信用减值） | 发生信用减值） |
2023 年 1 月 1 日余额
| 2023 年 1 月 1 日余额 | 4,160.00 | 4,160.00 |
本期计提
本期计提本期转回
本期转回本期转销
本期转销本期核销
本期核销2023 年 12 月 31 日余额
| 2023 年 12 月 31 日余额 | 4,160.00 | 4,160.00 |
- 76 -
4.坏账准备情况
类别
4.坏账准备情况
类别
本期变动金额收回或转回 核销或转销
本期变动金额收回或转回 核销或转销期初余额
| 期初余额 | 期末余额 | |||||
| 计提 | 其他变动 |
其他应收款坏账准备
| 其他应收款坏账准备 | 4,160.00 | 4,160.00 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项期末 坏 账 准 备余额合计数的比例(%)
期末余额
占其他应收款项期末 坏 账 准 备余额合计数的比例(%)
期末余额单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 |
单位一单位二单位三单位四单位五合计
| 单位一 单位二 单位三 单位四 单位五 合计 | 合并范围内关联方往来款 合并范围内关联方往来款 押金、保证金 | 23,095,354.74 18,054,056.99 100,000.00 82,400.00 | 2 年以上 5 年以上 4-5 年 | 55.50 43.39 0.24 | ||||
4,000.00
4,000.00合并范围内关联方往来款备用金、代扣代缴款
| 合并范围内关联方往来款 备用金、代扣代缴款 | 5 年以上 1 年以内 | 0.20 | ||||
| 54,930.38 | 0.13 |
41,386,742.11
| 41,386,742.11 | 99.46 | 4,000.00 |
(三)长期股权投资
(三)长期股权投资
期末余额
减值准备
| 期末余额 减值准备 | 期初余额 | |||||||||||||
| 项目 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 账面余额 89,409,625.29 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||
对子公司投资
| 对子公司投资 | 91,457,425.29 |
对子公司投资
对子公司投资
本期计提减值准备
| 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
无锡佳捷汽车配件有限公司
无锡佳捷汽车配件有限公司
15,826,451.29
4,000,000.0022,952,200.00
8,429,874.00
4,201,100.0011,500,000.00
1,500,000.00
| 15,826,451.29 4,000,000.00 22,952,200.00 8,429,874.00 4,201,100.00 11,500,000.00 1,500,000.00 | 15,826,451.29 4,000,000.00 25,000,000.00 8,429,874.00 4,201,100.00 11,500,000.00 1,500,000.00 |
无锡绿缘汽车零部件有限公司
无锡绿缘汽车零部件有限公司灏昕汽车零部件制造无锡有限公司无锡美捷机械有限公司
灏昕汽车零部件制造无锡有限公司无锡美捷机械有限公司2,047,800.00
2,047,800.00领宇（香港）国际贸易有限公司烟台通吉汽车零部件有限公司
领宇（香港）国际贸易有限公司烟台通吉汽车零部件有限公司无锡市衡捷隔振科技有限公司
无锡市衡捷隔振科技有限公司捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司
捷成新能源汽车科技（无锡）有限公司21,000,000.00
| 21,000,000.00 | 21,000,000.00 |
合计
| 合计 | 89,409,625.29 | 2,047,800.00 | 91,457,425.29 |
- 77 -
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||
| 项目 | ||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务其他业务
合计
| 主营业务 其他业务 合计 | 515,489,017.49 2,071,945.07 517,560,962.56 | 444,238,481.63 927,464.00 445,165,945.63 | 494,513,036.04 2,024,208.50 496,537,244.54 | 437,137,551.81 253,792.17 437,391,343.98 |
2.营业收入、营业成本分解信息
2.营业收入、营业成本分解信息
汽车减震系统业务分部
| 汽车减震系统业务分部 | |||||
| 收入分类 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 |
按业务类型主营业务：
冲压零部件
按业务类型主营业务：
冲压零部件
285,949,678.5480,981,145.7110,439,985.0058,593,771.9979,524,436.25515,489,017.49
| 285,949,678.54 80,981,145.71 10,439,985.00 58,593,771.99 79,524,436.25 515,489,017.49 | 252,397,687.480 80,464,275.44 10,162,670.91 47,359,033.49 53,854,814.31 444,238,481.63 |
压铸零部件注塑零部件金工零部件其他
压铸零部件注塑零部件金工零部件其他小计
小计其他业务：
其他业务：
销售材料水电气其他
| 销售材料 水电气 其他 | 924,262.62 1,073,490.94 74,191.51 | 903,291.19 | ||
24,172.81927,464.00
24,172.81927,464.00小计
| 小计 | 2,071,945.07 517,560,962.56 | |||
| 合计 | 445,165,945.63 |
3.本期营业收入按收入确认时间分类
3.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间在某一时点确认
| 收入确认时间 在某一时点确认 | 主营业务收入 | 其他业务收入 | ||
515,489,017.49
| 515,489,017.49 | 2,071,945.07 |
(五)投资收益
(五)投资收益
项目
| 项目 | 本期发生额 4,800,000.00 | 上期发生额 | ||
成本法核算的长期股权投资收益交易性金融资产在持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益
合计
| 成本法核算的长期股权投资收益 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 合计 | 2,000,000.00 | |||
| 242,023.28 939,036.56 | ||||
| -1,685,957.04 | ||||
5,981,059.84
| 5,981,059.84 | 314,042.96 |
- 78 -
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目上期金额
| 上期金额 | ||||||
| 本期金额 | ||||||
| 调整前 -471,379.31 | 调整后 -471,379.31 | |||||
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,225,617.91
-1,225,617.912．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外2,490,368.03
| 2,490,368.03 | 7,470,112.10 -433,911.84 | 7,470,112.10 -433,911.84 | ||
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-618,609.40298,961.41
-618,609.40298,961.414．委托他人投资或管理资产的损益
| 4．委托他人投资或管理资产的损益 | 356,462.96 | 356,462.96 |
5.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
5.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响16,368,801.60
| 16,368,801.60 | 16,368,801.60 |
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
减：所得税影响额
| 6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额 | -626,410.43 -135,399.65 -8,661.12 | -1,020,866.81 -918,909.77 -40,846.63 | -1,020,866.81 -918,909.77 -40,846.63 | |||
少数股东权益影响额（税后）
合计
少数股东权益影响额（税后）
合计174,630.93
| 174,630.93 | 21,309,462.30 | 21,309,462.30 |
(二)净资产收益率和每股收益
(二)净资产收益率和每股收益
每股收益基本每股收益
每股收益基本每股收益加权平均净资产收益率（%）
| 加权平均净资产收益率（%） | ||
| 报告期利润 |
本期
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 |
归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
| 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 | 2.86 | 4.56 | 0.22 0.22 | 0.34 | ||||
| 2.84 | 1.87 | 0.14 | ||||||
- 79 -
公司负责人
公司负责人