江苏中捷精工科技股份有限公司
2023年度财务决算报告江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报告已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告，现将2023年度财务决算情况报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 723,889,029.20 | 692,601,177.84 | 4.52% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 23,257,661.98 | 35,799,093.43 | -35.03% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 23,083,031.05 | 14,489,631.13 | 59.31% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 72,739,607.16 | 63,777,298.90 | 14.05% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2200 | 0.3400 | -35.29% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2200 | 0.3400 | -35.29% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.86% | 4.56% | -1.70% |
| 项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额（元） | 1,194,537,213.79 | 1,141,172,080.72 | 4.68% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 825,462,791.14 | 801,209,306.37 | 3.03% |
二、财务状况、经营成果及现金流量情况
1、资产情况分析
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 本年比上年增减 |
| 货币资金 | 126,374,527.35 | 161,448,566.31 | -21.72% |
| 应收票据 | 25,994,108.75 | 19,684,716.39 | 32.05% |
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 本年比上年增减 |
| 应收账款 | 216,946,561.95 | 213,667,135.52 | 1.53% |
| 应收款项融资 | 10,469,948.19 | 22,660,050.63 | -53.80% |
| 预付款项 | 4,271,923.49 | 5,086,870.56 | -16.02% |
| 其他应收款 | 1,257,661.15 | 1,509,014.64 | -16.66% |
| 存货 | 147,546,146.81 | 168,733,244.15 | -12.56% |
| 其他流动资产 | 15,148,271.29 | 7,773,637.10 | 94.87% |
| 其他权益工具投资 | 3,000,000.00 | 100% | |
| 固定资产 | 289,395,311.70 | 159,432,662.35 | 81.52% |
| 在建工程 | 204,278,625.14 | 219,506,314.24 | -6.94% |
| 使用权资产 | 138,539.28 | 846,836.78 | -83.64% |
| 无形资产 | 63,273,346.92 | 54,476,286.63 | 16.15% |
| 商誉 | 10,670,774.32 | 10,670,774.32 | |
| 长期待摊费用 | 12,343,919.59 | 13,531,552.19 | -8.78% |
| 递延所得税资产 | 20,235,108.14 | 21,816,359.89 | -7.25% |
| 其他非流动资产 | 38,192,439.72 | 59,640,620.41 | -35.96% |
| 资产合计 | 1,194,537,213.79 | 1,141,172,080.72 | 4.68% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1) 应收票据：同比增长主要系应收票据结算增加所致;
2) 应收款项融资：同比下降主要系期末持有的未到期的银行承兑汇票
减少所致;
3) 其他流动资产：同比增长主要系待抵扣进项税额增加所致;
4) 其他权益工具投资：同比增长主要系2023年参股四川杰立鑫五金制
造有限公司;
5) 固定资产：同比增长主要系固定资产投资增加所致;
6) 使用权资产：同比下降主要系房屋租赁减少所致;
7) 其他非流动资产：同比下降主要系预付长期资产购置款减少所致。
2、负债情况分析
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动比率 |
| 短期借款 | 17,643,276.53 | 30,490,927.56 | -42.14% |
| 交易性金融负债 | 1,640,106.63 | 536,330.45 | 205.80% |
| 应付票据 | 66,630,198.28 | 26,600,000.00 | 150.49% |
| 应付账款 | 226,350,697.70 | 229,905,158.51 | -1.55% |
| 合同负债 | 404,087.41 | 93,830.50 | 330.66% |
| 应付职工薪酬 | 12,505,365.60 | 11,988,300.03 | 4.31% |
| 应交税费 | 1,877,961.19 | 4,714,152.36 | -60.16% |
| 其他应付款 | 350,187.57 | 461,982.66 | -24.20% |
| 其他流动负债 | 24,981,525.18 | 14,194,036.09 | 76.00% |
| 租赁负债 | 414,506.50 | -100% | |
| 负债合计 | 352,418,040.91 | 319,526,250.18 | 10.29% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1) 短期借款：同比下降主要系银行短期借款减少所致;
2) 交易性金融负债：主要系金融衍生工具投资所致。
3) 应付票据：同比增长主要系承兑汇票结算增加所致;
4) 合同负债：同比增长主要系预收货款增加所致;
5) 应交税费：同比下降主要系应交增值税减少所致;
6) 其他流动负债：同比增长已背书未到期未终止确认的承兑汇票增加
所致。
3、股东权益状况分析
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动比率 |
| 股本 | 105,054,800.00 | 105,054,800.00 | |
| 资本公积 | 435,470,397.95 | 435,470,397.95 |
| 专项储备 | 1,389,920.08 | 394,097.29 | 252.68% |
| 盈余公积 | 26,947,226.07 | 24,654,556.60 | 9.30% |
| 未分配利润 | 256,600,447.04 | 235,635,454.53 | 8.90% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 825,462,791.14 | 801,209,306.37 | 3.03% |
| 少数股东权益 | 16,656,381.74 | 20,436,524.17 | -18.50% |
| 股东权益合计 | 842,119,172.88 | 821,645,830.54 | 2.49% |
增减变动超过30%变动分析如下：
专项储备：同比增长主要系安全生产专项储备增加所致。
4、经营状况分析:
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比率 |
| 一、营业收入 | 723,889,029.20 | 692,601,177.84 | 4.52% |
| 减：营业成本 | 611,780,435.72 | 597,686,270.50 | 2.36% |
| 税金及附加 | 2,447,308.74 | 2,840,711.28 | -13.85% |
| 销售费用 | 16,418,707.39 | 12,355,254.60 | 32.89% |
| 管理费用 | 31,669,447.24 | 25,860,666.46 | 22.46% |
| 研发费用 | 33,363,168.35 | 31,658,694.90 | 5.38% |
| 财务费用 | -1,465,645.43 | -1,257,575.05 | 16.55% |
| 加：其他收益 | 3,558,789.30 | 3,537,889.28 | 0.59% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,471,566.80 | -228,557.03 | 743.85% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,791,214.79 | 151,108.16 | -1285.39% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 110,303.63 | -2,027,789.54 | -105.44% |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -9,394,365.77 | -9,232,785.75 | 1.75% |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -1,225,617.91 | -471,379.31 | -160.01% |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 22,405,068.45 | 15,185,640.96 | 47.54% |
| 加：营业外收入 | 599.29 | 4,010,366.08 | -99.99% |
| 减：营业外支出 | 627,009.72 | 1,099,010.07 | -42.95% |
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比率 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 21,778,658.02 | 18,096,996.97 | 20.34% |
| 减：所得税费用 | 1,701,138.47 | -18,269,426.64 | 109.31% |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,077,519.55 | 36,366,423.61 | -44.79% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1) 销售费用：同比增长主要系销售收入增加所致;
2) 投资收益:同比增长主要系金融衍生工具投资所致;
3) 公允价值变动收益：同比下降主要系金融衍生工具投资所致
4) 信用减值损失：同比下降主要系计提的应收账款坏账准备减少所致;
5) 资产处置收益：同比下降主要系固定资产处置所致。
6) 所得税费用：同比下降主要系2022年适用《财政部 税务总局 科技部
关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号）优惠政策确认递延所得税资产，2023年不再适用。
5、现金流量分析:
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比率 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 72,739,607.16 | 63,777,298.90 | 14.05% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -92,886,435.71 | -158,800,286.89 | 41.51% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,813,189.38 | -4,943,063.34 | -179.45% |
增减变动超过30%变动分析如下：
1) 投资活动产生的现金流量净额：同比增长主要系购建长期资产支付
的现金减少所致;
2) 筹资活动产生的现金流量净额：同比下降主要系银行借款减少所致。
江苏中捷精工科技股份有限公司董事会
2024年4月25日