履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:
一、2023年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
(1)机构名称:天健会计师事务所(特殊普通合伙)
(2)成立日期:2011年7月18日
(3)组织形式:特殊普通合伙企业
(4)注册地址:浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
(5)首席合伙人:王国海
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2023年4月24日召开第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第十次会议,审议通过了公司《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构的议案》,后该议案于2023年5月19日经2022年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述事项发表了事前认可意见及同意的意见。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
根据《审计业务约定书》等有关规定,天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计,天健会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中,天健会计师事务所(特殊普通合伙)就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会专门委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
1、审计委员会对天健会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。2023年4月24日,审计委员会召开会议,审议通过了《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构的议案》并出具《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构事项的审核意见》,同意聘任天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度的审计机构(含内部控制审计),聘期一年,并同意提交公司董事会审议。
2、2024年2月20日,审计委员会与天健会计师事务所(特殊普通合伙)召开沟通会,就年度审计计划及审计关注重大风险领域等进行事前沟通;2024年3月7日,审计委员会与天健会计师事务所(特殊普通合伙)召开沟通会,就审计计划的执行情况以及对年度财务报表的审阅意见进行沟通;2024年4月11日,审计委员会与天健会计师事务所(特殊普通合伙)召开沟通会,就审计计划的执行情况、审计关注的重大事项及分析建议、财务状况变动、对年度财务报表的审计结论进行沟通。
3、2024年4月23日,公司审计委员会召开会议,审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》、《董事会专门委员会工作细则》等有关规定,充分发挥审计委员会的作用,对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为天健会计师事务所(特殊普通合伙)在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2023年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
浙江威星智能仪表股份有限公司
董事会审计委员会2024年4月25日