中能电气股份有限公司2023年度财务决算报告
中能电气股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报告业经立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)审计,该所出具了标准无保留意见的审计报告,现将2023年度经审计的财务决算情况报告如下:
一、合并范围
本年度合并范围为:51家母子公司,其中本期注销4家,存续47家。
与2022年度相比:
本期处置湖北熠慧能源有限公司子公司1家;处置中能绿慧新能源有限公司名下子公司2家:湖北中能绿慧新能源有限公司、上海中能绿慧新能源有限公司;处置北京中能新电技术有限公司名下子公司1家:福州明太新能源有限公司;
新设福建中能电气有限公司名下子公司3家:中能智瑞新材料(福建) 有限公司、福建中能思拓科技有限公司、福建中能新电储能技术有限公司;新设上海熠冠新能源有限公司名下子公司1家:重庆熠冠新能源有限公司;新设北京中能思拓科技有限公司名下子公司2家:深圳中能思拓科技有限公司、香港中能思拓科技有限公司;新设北京中能聪聪科技有限公司名下子公司1家:邯郸市英特波科技有限公司;新设武汉市武昌电控设备有限公司子公司1家:中能武控电气设备(福建)有限公司。
合并范围具体明细如下:
序号 | 一级公司存续 | 下辖子公司存续 | 本期注销 | 本期合并家数 |
1 | 中能电气股份有限公司 | 1 | ||
2 | 福建中能电气有限公司 | 5 | 6 | |
3 | 中能汉斯智能科技有限公司 | 1 | ||
4 | 武汉市武昌电控设备有限公司 | 2 | 3 | |
5 | 上海熠冠新能源有限公司 | 18 | 19 | |
6 | 湖北熠慧能源有限公司 | 1 | 1 | |
7 | 云谷能源管理(深圳)有限公司 | 1 | 2 | |
8 | 中能国际控股集团有限公司 | 1 | 2 | |
9 | 中能祥瑞电力工程有限公司 | 1 | 2 | |
10 | 中能绿慧新能源有限公司 | 3 | 2 | 6 |
11 | 北京中能聪聪科技有限公司 | 1 | 2 | |
12 | 北京中能思拓科技有限公司 | 2 | 3 | |
13 3 | 青岛康明创中能源服务有限公司 | 1 | ||
14 | 北京中能新电技术有限公司 | 1 | 2 | |
合计 | 13 | 34 | 4 | 51 |
二、主要财务数据及财务指标
单位:万元 币种:人民币
项 目 | 2023年 | 2022年 | 上年增减 | 2021年 |
营业收入 | 165,950.50 | 131,216.33 | 26.47% | 102,956.64 |
归属于上市公司股东的净利润 | 5,220.37 | 4,111.40 | 26.97% | 2,263.01 |
扣除非经常性损益的净利润 | 4,916.50 | 3,700.36 | 32.87% | 1,844.63 |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,579.71 | 11,022.63 | -40.31% | 5,136.71 |
基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.07 | 28.57% | 0.05 |
稀释每股收益(元/股) | 0.09 | 0.07 | 28.57% | 0.05 |
加权平均净资产收益率 | 4.12% | 3.45% | 0.67% | 2.80% |
项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 上年增减 | 2021年末 |
资产总额 | 303,801.08 | 256,967.78 | 18.23% | 205,142.10 |
归属于上市公司股东的净资产 | 132,781.23 | 124,203.50 | 6.91% | 81,153.44 |
三、经营成果分析
2023年度:
公司实现营业收入165,950.50 万元,较上年同期增长26.47%;实现营业利润5,717.92万元,较上年同期增长16.81%;实现归属于上市公司股东的净利润5,220.37万元,较上年同期增长26.97%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4,916.50万元,较上年同期增长
32.87%。
单位:万元 币种:人民币
项 目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
营业收入 | 165,950.50 | 131,216.33 | 26.47% |
项 目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
营业成本 | 133,538.32 | 103,183.79 | 29.42% |
销售费用 | 10,687.78 | 8,822.50 | 21.14% |
管理费用 | 7,322.75 | 7,203.25 | 1.66% |
研发费用 | 4,051.33 | 3,150.98 | 28.57% |
财务费用 | 1,792.65 | 1,806.73 | -0.78% |
其他收益 | 1,166.18 | 578.27 | 101.67% |
投资收益 | 312.38 | 416.45 | -24.99% |
信用减值损失 | -2,876.39 | -1,881.50 | -52.88% |
资产减值损失 | -580.67 | -573.29 | -1.29% |
资产处置收益 | -49.98 | 2.85 | -1,855.79% |
营业外收入 | 24.89 | 14.46 | 72.09% |
营业外支出 | 83.78 | 163.16 | -48.65% |
净利润 | 5,216.43 | 4,108.91 | 26.95% |
归属于上市公司股东的净利润 | 5,220.37 | 4,111.40 | 26.97% |
少数股东损益 | -3.94 | -2.49 | -58.54% |
主要变动项目简要分析如下:
(一)营业收入与成本
2023年度,公司主营业务收入165,198.55万元,较上年同期增长26.79%;主要原因是自公司2022年下半年开始涉足光储充新能源EPC业务后,该类新能源业务2023年增长加速。主营业务成本133,247.69万元,受主营业务收入增长的影响,较上年同期增加29.50%;主营业务综合毛利率19.34%,与上年同期21.03%相比有小幅下降,主要受不同毛利率业务结构变化的影响。
(二)期间费用
2023年度期间费用总计23,854.50万元,较上年同期增长13.68%,增加2,871.04万元。主要受以下因素综合影响:
1、销售费用、管理费用、研发费用,同比增加2,885.12万元,主要原因是本期营业收入增长,公司销售费用相应增加,以及公司加大新产品新技术研发投入。
2、财务费用同比减少14.08万元,与上年同期基本持平。
(三)其他收益
2023年度其他收益1,166.18万,较上年同期578.27万元增加101.67%,主要原因是较上年同期相比,本期获得先进制造业增值税进项税额加计扣除654.36万元。
(四)投资收益
2023年度投资收益312.38万元,较上年同期减少104.07万元,主要原因是存款利率下行,同时随着募集资金投入使用,阶段性暂时闲置现金管理的资金量减少,相应收益减少。
(五)信用减值损失
2023年度信用减值损失2,876.39万元,较上年同期增加52.88%,主要原因是公司营业收入增加,同时存在部分应收账款账龄延长、质保未到期等因素影响,本期坏账准备计提增加。
(六)资产减值损失
2023年度资产减值损失580.67万元,较上年同期增加1.29%,主要原因是年末按履约进度确认的合同资产净增加1.38亿元,公司谨慎评估减值情形,本期资产减值准备计提增加。
(七)资产处置收益
2023年度资产处置收益-49.88万元,上年同期2.85万元,主要原因是本年运输工具处置损失。
(八)营业外收入
2023年度营业外收入24.89万元,上年同期14.46万元,主要原因是其他非经常性收入较上年同期增加。
(九)营业外支出
2023年度营业外支出83.78万元,上年同期163.16万元,主要原因是其他非经常性支出较上年同期减少。
(十)净利润、归属于上市公司股东净利润
受上述因素综合影响,公司2023年度实现净利润5,216.43万元,较上年同期增加26.95%;实现归属于上市公司股东净利润5,220.37万元,较上年同期增加26.97%。
(十一)少数股东损益
2023年度少数股东损益-3.94万,上年同期-2.49万元。
四、资产负债项目基本情况
(一)资产主要变动情况
单位:万元 币种:人民币
项 目 | 金 额 | 占总资产比重 | |||
2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | 2023年末 | 2022年末 | |
货币资金 | 83,169.82 | 53,677.46 | 54.94% | 27.38% | 20.89% |
应收账款 | 86,360.56 | 91,567.23 | -5.69% | 28.43% | 35.63% |
应收款项融资 | 4,008.51 | 2,743.27 | 46.12% | 1.32% | 1.07% |
预付款项 | 6,071.15 | 7,446.81 | -18.47% | 2.00% | 2.90% |
其他应收款 | 2,089.86 | 2,666.38 | -21.62% | 0.69% | 1.04% |
存货 | 6,200.27 | 7,764.72 | -20.15% | 2.04% | 3.02% |
合同资产 | 29,526.27 | 16,270.02 | 81.48% | 9.72% | 6.33% |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 36.00 | -100.00% | 0.00% | 0.01% |
长期应收款 | 23.40 | 95.40 | -75.47% | 0.01% | 0.04% |
长期股权投资 | 605.45 | 523.17 | 15.73% | 0.20% | 0.20% |
投资性房地产 | 2,461.84 | 2,567.13 | -4.10% | 0.81% | 1.00% |
固定资产 | 40,335.05 | 41,611.57 | -3.07% | 13.28% | 16.19% |
在建工程 | 14.436.81 | 11,569.48 | 24.78% | 4.75% | 4.50% |
使用权资产 | 8,309.85 | 852.80 | 874.42% | 2.74% | 0.33% |
开发支出 | 2,370.08 | 1,128.88 | 109.95% | 0.78% | 0.44% |
长期待摊费用 | 287.97 | 340.94 | -15.54% | 0.09% | 0.13% |
主要变动项目分析如下:
2023年末货币资金83,169.82万元,较上期末增加2.95亿元,增加54.94%,主要原因是本期向不特定对象发行可转换公司债券,募集资金净额3.95亿元。2023年末应收款项融资4,008.51万元,较上期末增加46.12%,主要原因是销售票据结算增加。
2023年末合同资产29,526.27万元,较上期末增加81.48%,主要原因是本期按履约进度确认的已完工未结算工程项目增加所致。
2023年末一年内到期的非流动资产0.00万元,较上期末减少100.00%,主要原因是归还
融资租赁,收回保证金。2023年末长期应收款23.40万元,较上期末减少75.47%,主要原因是提前归还融资租赁,收回保证金。
2023年末使用权资产8,309.85万元,较上期末增加874.42%,主要原因是主要是本期增加办公场所租赁。
2023年末开发支出2,370.08万元,较上期末增加109.95%,主要原因是本期新增产品研发项目投入。
(二)负债主要变动情况
单位:万元 币种:人民币元
项 目 | 金 额 | 占总负债比重 | |||
2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | 2023年末 | 2022年末 | |
短期借款 | 19,001.25 | 35,673.26 | -46.74% | 11.13% | 26.92% |
应付票据 | 19,705.69 | 14,930.00 | 31.99% | 11.54% | 11.26% |
应付账款 | 56,745.40 | 58,296.43 | -2.66% | 33.22% | 43.98% |
合同负债 | 1,076.74 | 1,205.56 | -10.68% | 0.63% | 0.91% |
应付职工薪酬 | 1,017.99 | 1,047.71 | -2.84% | 0.60% | 0.79% |
应交税费 | 1,968.04 | 3,501.76 | -43.80% | 1.15% | 2.64% |
其他应付款 | 1,273.19 | 1,310.74 | -2.87% | 0.75% | 0.99% |
一年内到期的非流动负债 | 6,626.01 | 6,247.80 | 6.05% | 3.88% | 4.71% |
其他流动负债 | 128.65 | 139.81 | -7.98% | 0.08% | 0.11% |
长期借款 | 8,911.00 | 5,973.60 | 49.17% | 5.22% | 4.51% |
应付债券 | 35,918.90 | 0.00 | 100.00% | 21.03% | 0.00% |
租赁负债 | 7,317.14 | 452.77 | 1,516.07% | 4.29% | 0.34% |
长期应付款 | 8,653.89 | 1,273.32 | 579.63% | 5.07% | 0.96% |
递延收益 | 2,375.18 | 2,489.36 | -4.59% | 1.39% | 1.88% |
主要变动项目分析如下:
2023年末短期借款19,001.25万元,较上期末减少46.74%,主要原因是本期通过合理规划资金、优化债务结构。
2023年末应付票据19,705.69万元,较上期末增加31.99%,主要原因是票据结算增加。
2023年末应交税费1,968.04万元,较上期末减少43.80%,主要原因是本期缴纳上年末应交税费。
2023年末长期借款8,911.00万元,较上期末增加49.17%,主要原因公司合理规划资金、优化债务结构。
2023年末应付债券35,918.89万元,较上期末增加100.00%,主要原因是本期向不特定对象发行可转换公司债券。
2023年末租赁负债7,317.14万元,较上期末增加1,516.07%,主要原因是本期增加办公场所租赁。
2023年末长期应付款8,653.89万元,较上期末增加579.63%,主要原因是本期新增融资租赁借款。
(三)所有者权益主要变动情况
单位:万元 币种:人民币
项 目 | 金 额 | 占总权益比重 | |||
2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | 2023年末 | 2022年末 | |
股本 | 55,757.73 | 55,757.73 | 0.00% | 41.91% | 44.81% |
其他权益工具 | 3,664.32 | 0.00 | 100.00% | 2.75% | 0.00% |
资本公积 | 36,932.48 | 36,681.97 | 0.68% | 27.76% | 29.48% |
未分配利润 | 32,395.95 | 28,253.87 | 14.66% | 24.35% | 22.71% |
少数股东权益 | 267.70 | 222.15 | 20.51% | 0.20% | 0.18% |
主要变动项目分析如下:
2023年末其他权益工具3,664.32万元,较上期末增加100.00%,主要原因是本期向不特定对象发行可转换公司债券,分拆权益工具公允价值计入其他权益工具。
五、现金流量项目基本情况
单位:万元 币种:人民币
项 目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 增减幅度 |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,579.71 | 11,022.63 | -4,442.92 | -40.31% |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,196.12 | -10,430.55 | 5,234.43 | 50.18% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 30,062.20 | 26,834.95 | 3,227.25 | 12.03% |
现金及现金等价物净增加额 | 31,437.18 | 27,660.01 | 3,777.17 | 13.66% |
主要变动项目分析如下:
2023年度经营活动产生的现金流量净额6,579.71万元,较上年同期减少40.31%,主要原
因是上年同期收回EPC工程大额到期履约保证金,而本期较多采用履约保函方式,以及本期收到政府专项补助款较上年同期减少。
2023年度投资活动产生的现金流量净额-5,196.12万元,较上年同期增加50.18%,主要原因是本期长期资产购置、投建较上年同期减少。
中能电气股份有限公司
2024年4月25日