鹏鹞环保：2023年年度审计报告

鹏鹞环保股份有限公司

审计报告苏公 W[2024]A608号

公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants,SGP

中国无锡

目 录

序号 1	内 容 审计报告	页码 1-6
2	合并资产负债表	7-8
3	母公司资产负债表	9-10
4	合并利润表	11
5	母公司利润表	12
6	合并现金流量表	13
7	母公司现金流量表	14
8	合并所有者权益变动表	15-16
9	母公司所有者权益变动表	17-18
10	财务报表附注	19-121

访谈

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP 中国．江

苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China 总机：

86（510）68798988Tel：

（

）68798988传真：86（510）68567788 Fax：[phone]电子信箱：[e-mail] E-mail：[e-mail]

审 计 报 告

苏公W[2024]A

号

鹏鹞环保股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了鹏鹞环保股份有限公司（以下简称“鹏鹞环保”）的财务报表，包括2023 年12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31日的合并及母公司财务状况以及2023 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审

计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏鹞环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为

重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

（一）收入确认

1、事项描述

2023年度，鹏鹞环保工程承包收入为86,695.11万元，占主营业务收入总额比例为

41.90%。

鹏鹞环保对于所提供的工程承包业务，在合同结果能够可靠估计时，根据投入法确认履约进

度，合同收入和合同费用。鹏鹞环保管理层（以下简称：管理层）需要在实施前对工程承包

合同的总收入和总成本作出合理估计，并于合同执行过程中根据经验及对未来的判断持续评估和修订。因金额重大且需要管理层对工程承包业务合同相关情况做出大量估计，故我们将工程承包业务收入确认确定为关键审计事项。根据财务报表附注三、（三十）收入，工程承包业务合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据投入法确认履约进度，合同收入和合同费用。工程承包业务合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。履约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

2、审计应对 我们实施的主要审计程序包括：（1）了解管理层有关工程承包业务合同收入确认相关的内部控制流程；了解工程承包业务合同收入确认流程及履约进度的运用；（2）检查工程承包业务合同收入确认的会计政策，查阅重大工程承包业务合同及其关键合同条款；（3）审核工程承包业务合同预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序，评估其有效性；

（4）审核工程承包业务合同实际成本、完工进度等情况，以确认工程承包业务合同收入及成本的准确性和完整性；（5）分析性复核重大工程承包业务合同收入、成本及毛利率水平波动情况，以确认其真实性；（6）选取工程项目，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度，并与账面合同确认进度对比，分析差异原因。

（二）应收账款预期信用损失计提

1、事项描述

截至 2023 年 12 月 31日，鹏鹞环保应收账款余额为162,497.78 万元，坏账准备金额为

31,986.20 万元，详见附注五、（四）应收账款；长期应收款（含一年内到期部分的账面价值）账面余额为 246,675.40 万元，坏账准备金额为 5,410.04 万元。由于应收账款金额重大，应收 账款预期信用损失的计提需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获 取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报 表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失计提确定为关键审计事项。

根据财务报表附注三、（十一）金融工具，管理层根据各项应收账款的信用风险特征，

以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的预期信用损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的预期信用损失。

2、审计应对 我们执行的审计程序主要包括：（1）评估并测试鹏鹞环保的信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性；（2）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；（3）分析计算鹏鹞环保应收账款周转率，分别与前期数据以及同行业数据进行比对分析，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

（4）获取鹏鹞环保应收账款账龄分析表，结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性；（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法或预期信用损失计量方法是否按照会计政策执行，重新计算信用减值损失计提金额是否准确。

四、其他信息

公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任 公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制合

并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在

编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的

选择。

治理层负责监督公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目

标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关

I

（本页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于鹏鹞环保股份有限公司审计报告（苏公 W[2024]A608 号）之盖章页）

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

（项目合伙人） 蔡卫华

中国注册会计师：

胡浩

中国·无锡 2024 年 4 月 24 日

合并资产负债表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产 ：
货币资金	五、（一）	376,899,894.94	904,709,576.36
交易性金融资产	五、（二）	123,862,382.98	-
衍生金融资产		-	-
应收票据	五、（三）	26,091,286.94	17,338,690.83
应收账款	五、（四）	1,305,115,843.31	1,047,355,561.82
应收款项融资	五、（五）	4,182,490.00	7,479,600.00
预付款项	五、（六）	41,197,563.14	52,419,718.49
其他应收款	五、（七）	158,411,695.27	201,634,873.39
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
存货	五、（八）	144,788,651.35	81,654,334.43
合同资产	五、（九）	536,590,690.36	611,674,322.98
持有待售资产	五、（十）	180,248,817.74	-
一年内到期的非流动资产	五、（十一）	70,115,180.53	89,780,300.24
其他流动资产	五、（十二）	210,261,365.68	191,232,972.23
流动资产合计		3,177,765,862.24	3,205,279,950.77
非流动资产 ：
债权投资		-	-
其他债权投资		-	-
长期应收款	五、（十三）	2,342,538,413.67	2,570,026,510.58
长期股权投资	五、（十四）	178,346,532.36	85,985,389.98
其他权益工具投资	五、（十五）	30,435,677.43	57,007,761.20
其他非流动金融资产		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五、（十六）	814,003,696.53	437,938,649.29
在建工程	五、（十七）	63,536,527.64	397,070,156.95
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
使用权资产	五、（十八）	2,608,196.32	3,787,983.44
无形资产	五、（十九）	1,007,146,830.40	822,126,465.72
开发支出		-	-
商誉	五、（二十）	-	710,463.16
长期待摊费用	五、（二十一）	23,768,904.68	7,967,155.02
递延所得税资产	五、（二十二）	211,460,493.71	210,315,625.60
其他非流动资产	五、（二十三）	69,014,248.80	274,280,102.00
非流动资产合计		4,742,859,521.54	4,867,216,262.94
资产总计		7,920,625,383.78	8,072,496,213.71

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人 ：王鹏鹞主管会计工作负责人：吴艳红会计机构负责人

：吕倩倩

合并资产负债表（续）

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2023年1月1日
流动负债：
短期借款	五、（二十五）	735,725,236.10	877,497,470.63
交易性金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	五、（二十六）	1,087,156,367.80	1,029,564,093.35
预收款项		-	-
合同负债	五、（二十七）	43,565,914.50	34,937,447.76
应付职工薪酬	五、（二十八）	38,915,519.10	35,628,291.83
应交税费	五、（二十九）	115,763,936.91	108,600,199.11
其他应付款	五、（三十）	165,476,719.53	134,888,681.05
其中：应付利息		-	-
应付股利		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债	五、（三十一）	106,420,337.22	108,611,252.24
其他流动负债	五、（三十二）	69,186,835.22	79,657,364.65
流动负债合计		2,362,210,866.38	2,409,384,800.62
非流动负债：
长期借款	五、（三十三）	831,263,912.50	922,916,568.34
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债	五、（三十四）	165,704.48	583,951.08
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债	五、（三十五）	225,642,379.09	207,835,358.43
递延收益	五、（三十六）	12,782,287.52	19,811,811.00
递延所得税负债	五、（二十二）	98,323,279.86	100,204,733.55
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		1,168,177,563.45	1,251,352,422.40
负债合计		3,530,388,429.83	3,660,737,223.02
股东权益：
股本	五、（三十七）	792,326,982.00	773,715,232.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	五、（三十八）	1,190,997,613.79	1,147,989,252.95
减：库存股	五、（三十九）	221,347,821.37	18,637,080.00
其他综合收益	五、（四十）	-17,686,299.19	-
专项储备	五、（四十一）	-	-
盈余公积	五、（四十二）	85,623,356.37	80,660,461.68
未分配利润	五、（四十三）	2,424,675,402.58	2,282,783,912.90
归属于母公司股东权益合计		4,254,589,234.18	4,266,511,779.53
少数股东权益		135,647,719.77	145,247,211.16
所有者权益（或股东权益）合计		4,390,236,953.95	4,411,758,990.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计		7,920,625,383.78	8,072,496,213.71

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：王鹏鹞

主管会计工作负责人：吴艳红

会计机构负责人：吕倩倩

母公司资产负债表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金		175,505,550.72	550,182,496.75
交易性金融资产		123,862,382.98	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		3,256,239.49	8,644,938.93
应收账款	十七、（一）	826,443,182.12	757,475,293.31
应收款项融资		200,000.00	5,720,000.00
预付款项		14,221,456.84	8,528,551.35
其他应收款	十七、（二）	1,244,446,098.93	1,055,371,366.25
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	115,952,295.23
存货		24,575,725.30	6,982,035.65
合同资产		56,982,225.77	42,382,808.94
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		23,077,878.13	21,205,610.51
流动资产合计		2,492,570,740.28	2,456,493,101.69
非流动资产：
债权投资		-	-
其他债权投资		-	-
长期应收款		31,535,969.12	32,901,319.95
长期股权投资	十七、（三）	2,273,009,971.46	2,250,849,053.98
其他权益工具投资		30,435,677.43	51,212,500.00
其他非流动金融资产		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产		122,194,528.79	125,120,743.77
在建工程		11,346,937.03	7,050,037.05
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
使用权资产		-	-
无形资产		5,474,975.89	4,795,189.47
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		763,200.00	-
递延所得税资产		32,876,540.13	24,103,758.29
其他非流动资产		-	2,066,925.41
非流动资产合计		2,507,637,799.85	2,498,099,527.92
资产总计		5,000,208,540.13	4,954,592,629.61

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：王鹏鹞 主管会计工作负责人：吴艳红 会计机构负责人：吕倩倩

母公司资产负债表（续）

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司

单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）	附注	2023年12月31日	2023年1月1日
流动负债：
短期借款		705,695,902.77	765,858,000.00
交易性金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		429,939,713.49	386,919,198.23
预收款项		-	-
合同负债		32,977,253.04	10,079,235.35
应付职工薪酬		15,449,611.81	14,238,055.38
应交税费		2,346,608.17	2,487,538.26
其他应付款		1,026,095,139.76	689,350,778.12
其中：应付利息		-	-
应付股利		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		60,735,651.08	62,143,368.33
其他流动负债		25,392,472.24	35,784,668.14
流动负债合计		2,298,632,352.36	1,966,860,841.81
非流动负债：
长期借款		305,243,101.25	362,696,222.49
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债		-	-
递延收益		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		305,243,101.25	362,696,222.49
负债合计		2,603,875,453.61	2,329,557,064.30
所有者权益（或股东权益）：
股本		792,326,982.00	773,715,232.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		1,287,320,408.71	1,244,312,047.87
减：库存股		221,347,821.37	18,637,080.00
其他综合收益		-17,686,299.19	-
专项储备		-	-
盈余公积		85,623,356.37	80,660,461.68
未分配利润		470,096,460.00	544,984,903.76
所有者权益（或股东权益）合计		2,396,333,086.52	2,625,035,565.31
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,000,208,540.13	4,954,592,629.61

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：王鹏鹞

主管会计工作负责人：吴艳红

会计机构负责人：吕倩倩

合并利润表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、营业总收入		2,076,713,711.85	1,881,801,836.36
其中：营业收入	五、（四十四）	2,076,713,711.85	1,881,801,836.36
二、营业总成本		1,667,558,940.58	1,498,158,246.34
其中：营业成本	五、（四十四）	1,345,436,417.27	1,233,412,569.66
税金及附加	五、（四十五）	18,174,843.98	16,734,033.55
销售费用	五、（四十六）	24,661,282.12	21,818,230.70
管理费用	五、（四十七）	170,481,672.29	123,569,136.84
研发费用	五、（四十八）	26,965,320.66	25,726,567.94
财务费用	五、（四十九）	81,839,404.26	76,897,707.65
其中：利息费用		64,805,937.72	67,959,657.36
利息收入		5,519,599.91	14,212,376.69
加：其他收益	五、（五十）	5,061,460.30	6,644,041.34
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（五十一）	114,255,050.55	35,529,544.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,552,454.80	-1,567,780.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）		-	-
净敞口套期收益 （损失以“-”号填列）		-	-
公允价值变动收益 （损失以“－”号填列）	五、（五十二）	-15,988,363.29	-
信用减值损失 （损失以“-”号填列）	五、（五十三）	-122,768,028.78	-119,482,738.33
资产减值损失 （损失以“-”号填列）	五、（五十四）	-13,214,083.77	-14,852,775.82
资产处置收益 （损失以“-”号填列）	五、（五十五）	-14,007.31	-3,986,730.32
三、营业利润 （亏损以“－”号填列）		376,486,798.97	287,494,930.92
加：营业外收入	五、（五十六）	5,355,582.41	2,767,322.79
减：营业外支出	五、（五十七）	22,176,212.81	833,795.13
四、利润总额 （亏损总额以 “－”号填列）		359,666,168.57	289,428,458.58
减：所得税费用	五、（五十八）	112,264,865.72	76,056,324.75
五、净利润（净亏损以 “－”号填列）		247,401,302.85	213,372,133.83
（一）按经营持续性分类 ：
1. 持续经营净利润 （净亏损以 “-”号填列）		247,401,302.85	213,372,133.83
2. 终止经营净利润 （净亏损以 “-”号填列）		-	-
（二）按所有权归属分类 ：
1. 归属于母公司股东的净利润 （净亏损以 “-”号填列）		257,871,261.27	232,716,559.24
2. 少数股东损益 （净亏损以“-”号填列）		-10,469,958.42	-19,344,425.41
六、其他综合收益的税后净额		-17,686,299.19	-
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-17,686,299.19	-
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-17,686,299.19	-
（1）重新计量设定受益计划变动额		-	-
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-17,686,299.19	-
（4）企业自身信用风险公允价值变动		-	-
（5）其他		-	-
2.将重分类进损益的其他综合收益		-	-
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		-	-
（2）其他债权投资公允价值变动		-	-
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-	-
（4）其他债权投资信用减值准备		-	-
（5）现金流量套期储备		-	-
（6）外币财务报表折算差额		-	-
（7）其他		-	-
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		229,715,003.66	213,372,133.83
归属于母公司所有者的综合收益总额		240,184,962.08	232,716,559.24
归属于少数股东的综合收益总额		-10,469,958.42	-19,344,425.41
八、每股收益
基本每股收益		0.3375	0.3277
稀释每股收益		0.3375	0.3277

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人 ：王鹏鹞 主管会计工作负责人 ：吴艳红会计机构负责人 ：吕倩倩

母公司利润表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、营业收入	十七、（四）	423,302,821.43	481,792,905.09
减：营业成本	十七、（四）	359,883,187.96	422,104,127.02
税金及附加		2,937,710.42	2,451,580.76
销售费用		15,831,614.12	12,829,223.85
管理费用		70,767,752.88	48,263,661.12
研发费用		15,434,161.79	16,094,709.88
财务费用		41,451,325.81	33,367,086.22
其中：利息费用		44,226,781.22	43,577,179.02
利息收入		4,183,164.07	11,382,768.03
加：其他收益		4,736.82	83,920.00
投资收益 （损失以“－”号填列）	十七、（五）	178,169,808.00	140,791,088.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-4,497,907.58	-545,023.57
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）		-	-
净敞口套期收益 （损失以“-”号填列）		-	-
公允价值变动收益 （损失以“－”号填列）		-15,988,363.29	-
信用减值损失 （损失以“-”号填列）		-40,305,774.29	-15,979,337.87
资产减值损失 （损失以“-”号填列）		-854,173.72	-102,670.19
资产处置收益 （损失以“-”号填列）		-	-
二、营业利润 （亏损以“－”号填列 ）		38,023,301.97	71,475,516.56
加：营业外收入		5,279,136.98	2,657,690.00
减：营业外支出		8,110.94	30,169.34
三、利润总额 （亏损总额以 “－”号填列）		43,294,328.01	74,103,037.22
减：所得税费用		-5,651,670.22	-9,094,733.01
四、净利润（净亏损以 “－”号填列 ）		48,945,998.23	83,197,770.23
（一）持续经营净利润 （净亏损以 “-”号填列）		48,945,998.23	83,197,770.23
（二）终止经营净利润 （净亏损以 “-”号填列）		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-17,686,299.19	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-17,686,299.19	-
1. 重新计量设定受益计划变动额		-	-
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-
3．其他权益工具投资公允价值变动		-17,686,299.19	-
4．企业自身信用风险公允价值变动		-	-
5. 其他		-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		-	-
2. 其他债权投资公允价值变动		-	-
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-	-
4. 其他债权投资信用减值准备		-	-
5. 现金流量套期储备		-	-
6. 外币财务报表折算差额		-	-
7. 其他		-	-
六、综合收益总额		31,259,699.04	83,197,770.23
七、每股收益 ：
（一）基本每股收益 （元/股）
（二）稀释每股收益 （元/股）

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人 ：王鹏鹞主管会计工作负责人：吴艳红会计机构负责人

：吕倩倩

合并现金流量表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司单位：人民币元

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,209,322,587.73	1,865,788,573.29
收到的税费返还		1,512,183.14	47,961,110.40
收到其他与经营活动有关的现金	五、（六十）	36,365,386.49	59,119,373.23
经营活动现金流入小计		2,247,200,157.36	1,972,869,056.92
购买商品、接受劳务支付的现金		1,709,769,109.35	1,343,196,606.50
支付给职工以及为职工支付的现金		161,173,754.48	152,853,362.45
支付的各项税费		167,768,957.54	154,705,984.20
支付其他与经营活动有关的现金	五、（六十）	119,519,153.93	86,704,238.64
经营活动现金流出小计		2,158,230,975.30	1,737,460,191.79
经营活动产生的现金流量净额		88,969,182.06	235,408,865.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		17,060,094.47	24,616,969.46
取得投资收益收到的现金		9,154,670.40	15,618,131.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		123,652.00	1,479,147.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		303,617,612.03	27,637,722.60
收到其他与投资活动有关的现金	五、（六十）	7,737,949.08	5,019,039.47
投资活动现金流入小计		337,693,977.98	74,371,010.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		219,524,230.88	284,128,615.00
投资支付的现金		244,010,000.00	21,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五、（六十）	-	91,000,000.00
投资活动现金流出小计		463,534,230.88	396,328,615.00
投资活动产生的现金流量净额		-125,840,252.90	-321,957,604.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		89,496,800.00	308,369,998.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		25,712,800.00	16,170,000.00
取得借款收到的现金		795,000,000.00	1,453,255,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（六十）	2,684,700.00	-
筹资活动现金流入小计		887,181,500.00	1,761,624,998.12
偿还债务支付的现金		1,018,144,000.00	1,060,135,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		183,528,154.67	126,027,810.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（六十）	191,748,842.19	24,762,891.81
筹资活动现金流出小计		1,393,420,996.86	1,210,925,702.13
筹资活动产生的现金流量净额		-506,239,496.86	550,699,295.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,822.81	23,997.66
五、现金及现金等价物净增加额		-543,113,390.51	464,174,554.02
加：期初现金及现金等价物余额		873,973,614.82	409,799,060.80
六、期末现金及现金等价物余额	五、（六十一）	330,860,224.31	873,973,614.82

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：王鹏鹞 主管会计工作负责人：吴艳红会计机构负责人：吕倩倩

母公司现金流量表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金		399,053,530.11	690,979,141.88
收到的税费返还		-	1,514,465.58
收到其他与经营活动有关的现金		488,663,174.36	42,632,916.10
经营活动现金流入小计		887,716,704.47	735,126,523.56
购买商品、接受劳务支付的现金		412,576,402.70	418,698,784.80
支付给职工以及为职工支付的现金		43,186,675.48	36,720,217.51
支付的各项税费		20,378,218.15	14,273,252.74
支付其他与经营活动有关的现金		393,970,670.94	328,834,515.06
经营活动现金流出小计		870,111,967.27	798,526,770.11
经营活动产生的现金流量净额		17,604,737.20	-63,400,246.55
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金		342,596,990.89	93,965,817.68
取得投资收益收到的现金		1,300,000.00	816,500.00
处置固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		343,896,990.89	94,782,317.68
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,283,001.28	81,004,155.77
投资支付的现金		338,047,600.00	92,950,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	80,000,000.00
投资活动现金流出小计		350,330,601.28	253,954,155.77
投资活动产生的现金流量净额		-6,433,610.39	-159,171,838.09
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金		63,784,000.00	292,199,998.12
取得借款收到的现金		755,000,000.00	1,314,555,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		818,784,000.00	1,606,754,998.12
偿还债务支付的现金		873,630,000.00	858,630,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		163,491,264.24	89,483,773.97
支付其他与筹资活动有关的现金		181,747,127.24	23,151,047.00
筹资活动现金流出小计		1,218,868,391.48	971,264,820.97
筹资活动产生的现金流量净额		-400,084,391.48	635,490,177.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	0.30
五、现金及现金等价物净增加额		-388,913,264.67	412,918,092.81
加：期初现金及现金等价物余额		542,543,276.49	129,625,183.68
六、期末现金及现金等价物余额		153,630,011.82	542,543,276.49

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人 ：王鹏鹞主管会计工作负责人：吴艳红会计机构负责人

：吕倩倩

合并所有者权益变动表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023 年度
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		773,715,232.00	-	-	-	1,147,989,252.95	18,637,080.00	-	-	80,660,461.68	2,282,783,912.90	145,247,211.16	4,411,758,990.69
加：会计政策变更		-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-
前期差错更正		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额		773,715,232.00	-	-	-	1,147,989,252.95	18,637,080.00	-	-	80,660,461.68	2,282,783,912.90	145,247,211.16	4,411,758,990.69
三、本期增减变动金额 （减少以 “－”号填列 ）		18,611,750.00	-	-	-	43,008,360.84	202,710,741.37	-17,686,299.19	-	4,962,894.69	141,891,489.68	-9,599,491.39	-21,522,036.74
（一）综合收益总额		-	-	-	-	-	-	-17,686,299.19	-		257,871,261.27	-10,469,958.42	229,715,003.66
（二）所有者投入和减少资本		18,611,750.00	-	-	-	43,008,360.84	44,352,610.84	-	-	-	-	870,467.03	18,137,967.03
1.所有者投入的普通股		18,611,750.00	-	-	-	25,740,860.84	44,352,610.84	-	-	-	-	25,712,800.00	25,712,800.00
2.其他权益工具持有者投入资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额		-	-	-	-	17,267,500.00	-	-	-	-	-	-	17,267,500.00
4.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-24,842,332.97	-24,842,332.97
（三）利润分配		-	-	-	-	-	-3,602,778.23	-	-	4,962,894.69	-123,834,441.99	-	-115,268,769.07
1.提取盈余公积		-	-	-	-	-	-	-	-	4,962,894.69	-4,962,894.69	-	-
2.对所有者 （或股东 ）的分配		-	-	-	-	-	-3,602,778.23	-	-	-	-118,871,547.30	-	-115,268,769.07
3.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本 （或股本 ）		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本 （或股本 ）		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-	-	-	-	7,736,419.97	-	-	-	7,736,419.97
2.本期使用		-	-	-	-	-	-	-	7,736,419.97	-	-	-	7,736,419.97
（六）其他		-	-	-	-	-	161,960,908.76	-	-	-	7,854,670.40	-	-154,106,238.36
四、本年期末余额		792,326,982.00	-	-	-	1,190,997,613.79	221,347,821.37	-17,686,299.19	-	85,623,356.37	2,424,675,402.58	135,647,719.77	4,390,236,953.95

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人 ：王鹏鹞 主管会计工作负责人 ：吴艳红会计机构负责人 ：吕倩倩

合并所有者权益变动表 （续）

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2022 年度
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		714,244,800.00	-	-	-	937,779,993.70	39,403,477.50	-	-	72,340,684.66	2,104,494,070.73	146,895,617.49	3,936,351,689.08
加：会计政策变更		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额		714,244,800.00	-	-	-	937,779,993.70	39,403,477.50	-	-	72,340,684.66	2,104,494,070.73	146,895,617.49	3,936,351,689.08
三、本期增减变动金额 （减少以 “－”号填列 ）		59,470,432.00	-	-	-	210,209,259.25	-20,766,397.50	-	-	8,319,777.02	178,289,842.17	-1,648,406.33	475,407,301.61
（一）综合收益总额		-	-	-	-	-	-	-	-	-	232,716,559.24	-19,344,425.41	213,372,133.83
（二）所有者投入和减少资本		59,470,432.00	-	-	-	210,209,259.25	-20,473,047.00	-	-	-	-	17,696,019.08	307,848,757.33
1.所有者投入的普通股		59,470,432.00	-	-	-	210,171,613.46	-1,994,911.00	-	-	-	-	19,170,000.00	290,806,956.46
2.其他权益工具持有者投入资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他		-	-	-	-	37,645.79	-18,478,136.00	-	-	-	-	-1,473,980.92	17,041,800.87
（三）利润分配		-	-	-	-	-	-293,350.50	-	-	8,319,777.02	-54,426,717.07	-	-45,813,589.55
1.提取盈余公积		-	-	-	-	-	-	-	-	8,319,777.02	-8,319,777.02	-	-
2.对所有者 （或股东 ）的分配		-	-	-	-	-	-293,350.50	-	-	-	-46,106,940.05	-	-45,813,589.55
3.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本 （或股本 ）		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本 （或股本 ）		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-	-	-	-	5,631,910.91	-	-	-	5,631,910.91
2.本期使用		-	-	-	-	-	-	-	5,631,910.91	-	-	-	5,631,910.91
（六）其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额		773,715,232.00	-	-	-	1,147,989,252.95	18,637,080.00	-	-	80,660,461.68	2,282,783,912.90	145,247,211.16	4,411,758,990.69

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人 ：王鹏鹞 主管会计工作负责人 ：吴艳红会计机构负责人 ：吕倩倩

母公司所有者权益变动表

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023年度
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		773,715,232.00	-	-	-	1,244,312,047.87	18,637,080.00	-	-	80,660,461.68	544,984,903.76	2,625,035,565.31
加：会计政策变更		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额		773,715,232.00	-	-	-	1,244,312,047.87	18,637,080.00	-	-	80,660,461.68	544,984,903.76	2,625,035,565.31
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）		18,611,750.00	-	-	-	43,008,360.84	202,710,741.37	-17,686,299.19	-	4,962,894.69	-74,888,443.76	-228,702,478.79
（一）综合收益总额		-	-	-	-	-	-	-17,686,299.19	-	-	48,945,998.23	31,259,699.04
（二）所有者投入和减少资本		18,611,750.00	-	-	-	43,008,360.84	44,352,610.84	-	-	-	-	17,267,500.00
1.所有者投入的普通股		18,611,750.00	-	-	-	25,740,860.84	44,352,610.84	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额		-	-	-	-	17,267,500.00	-	-	-	-	-	17,267,500.00
4.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配		-	-	-	-	-	-3,602,778.23	-	-	4,962,894.69	-123,834,441.99	-115,268,769.07
1.提取盈余公积		-	-	-	-	-	-	-	-	4,962,894.69	-4,962,894.69	-
2.对所有者（或股东）的分配		-	-	-	-	-	-3,602,778.23	-	-	-	-118,871,547.30	-115,268,769.07
3.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本 （或股本）		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本 （或股本）		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他		-	-	-	-	-	161,960,908.76	-	-	-	-	-161,960,908.76
四、本年期末余额		792,326,982.00	-	-	-	1,287,320,408.71	221,347,821.37	-17,686,299.19	-	85,623,356.37	470,096,460.00	2,396,333,086.52

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人 ：王鹏鹞 主管会计工作负责人 ：吴艳红会计机构负责人 ：吕倩倩

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：鹏鹞环保股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2022年度
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
			优先股	永续债	其他
一、上年期末余额		714,244,800.00	-	-	-	1,034,140,434.41	39,403,477.50	-	-	72,340,684.66	516,213,850.60	2,297,536,292.17
加：会计政策变更		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额		714,244,800.00	-	-	-	1,034,140,434.41	39,403,477.50	-	-	72,340,684.66	516,213,850.60	2,297,536,292.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		59,470,432.00	-	-	-	210,171,613.46	-20,766,397.50	-	-	8,319,777.02	28,771,053.16	327,499,273.14
（一）综合收益总额		-	-	-	-	-	-	-	-	-	83,197,770.23	83,197,770.23
（二）所有者投入和减少资本		59,470,432.00	-	-	-	210,171,613.46	-20,473,047.00	-	-	-	-	290,115,092.46
1.所有者投入的普通股		59,470,432.00	-	-	-	210,171,613.46	-1,994,911.00	-	-	-	-	271,636,956.46
2.其他权益工具持有者投入资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他		-	-	-	-	-	-18,478,136.00	-	-	-	-	18,478,136.00
（三）利润分配		-	-	-	-	-	-293,350.50	-	-	8,319,777.02	-54,426,717.07	-45,813,589.55
1.提取盈余公积		-	-	-	-	-	-	-	-	8,319,777.02	-8,319,777.02	-
2.对所有者（或股东）的分配		-	-	-	-	-	-293,350.50	-	-	-	-46,106,940.05	-45,813,589.55
3.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额		773,715,232.00	-	-	-	1,244,312,047.87	18,637,080.00	-	-	80,660,461.68	544,984,903.76	2,625,035,565.31

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人：王鹏鹞 主管会计工作负责人：吴艳红会计机构负责人：吕倩倩

鹏鹞环保股份有限公司

财务报表附注

2023 年 1 月 1 日——2023 年 12 月 31日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

鹏鹞环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2013 年 1 月由江苏鹏鹞环境工程承包有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2013 年 1 月 21 日在江苏省无锡工商行政管理局办理了变更登记手续，公司设立时股本总额为40,000 万股。2017 年 12 月 15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2332号文《关于核准鹏鹞环保股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行8,000 万股人民币普通股股票，每股面值

1.00

元，发行后股本总额变更为48,000 万股，并于 2018年 1 月 5 日在深圳证券交易所创业板上市交易。

截至 2023 年 12 月 31日

，

本

公

司

累

计

发

行

股

本

总数 792,326,982股

，

注

册

资

本为792,326,982.00 元。 公司注册地及实际经营地均位于宜兴市高塍镇工业集中区（胥井村），

企业统一社会信用代码：91320200703530323W。 公司从事的主要经营活动：公司长期专注于环保水处理领域，提供环保水处理相关的研发、咨询与设计、设备生产及销售、工程承包、项目投资及运营管理等环保水处理行业的全产业链综合服务。本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 24 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，

按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

（二）持续经营

本公司评价自报告期末起12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真

实、完整地反映了公司财务状况、

经营成果、所有者权益变动和现金流量等相关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币 本公司以人民

币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

项 目	重要性标准
重要的按单项计提坏账准备或核销的应 收款项	单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 10%以上且金额大 于 1000 万元
重要在建工程	大于 3000 万
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款	大于 2000 万
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款	大于 1000 万
重要的投资活动项目	单项金额超过资产总额 1%的投资活动现金流量且金额大于 3000 万
重要的非全资子公司	收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产或总利润总额的 15%的子公司
重要的合营企业或联营企业	长期股权投资账面价值超过集团总资产的 5%的合营企业或联营 企业

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如

下：

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯

调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下

企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原

则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况

时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（

）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子

公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收

益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 本公司将一项由两个或两个以上的

参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利

益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指

本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一

般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司

不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产

和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十一）金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负

债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费

用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来

现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的

现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同

条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投

资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资

产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余

成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列

报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司

为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含

一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列

报。

2、金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金

融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金

融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，

对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1 类情形的以低于市场

利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3、金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止

确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新

金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金

融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（

）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转

移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以

活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的

所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金

融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出

不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断

金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一

项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资

产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定 本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应

收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、一年内到期的非流动资产等应收款项以及合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项、合同资产单项计提坏账准备。除了单项评估信

用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合基础

上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目	组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据	银行承兑汇票	承兑人为银行的承兑 汇票	债务单位除单位已撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等发生信用减值情况外， 通常无预期信用风险，不计提坏账准备。
	商业承兑汇票	承兑人为非银行的承 兑汇票	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。
应收账款	应收合并范围内的 款项	合并范围内关联方应 收款项	公司将应收合并范围内关联方款项分类为无 风险款项。合并范围内关联方债务单位除单 位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足等发生信用减值情况外，通常无预期信 用风险，不计提坏账准备。
	应收 BOT、TOT、 BOO 项目款项	BOT、TOT、BOO 项 目应收账款	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。
	应收其他款项	除上述应收款项外的 应收账款	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。
其他应收款	合并内关联方往来	应收本公司合并报表 范围内关联方款项	公司将应收合并范围内关联方款项分类为无 风险款项。合并范围内关联方债务单位除单 位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足等发生信用减值情况外，通常无预期信 用风险，不计提坏账准备。
	保证金及押金、备 用金、应收股权转 让款、外部公司往 来款及其他	本组合为日常经常活 动中应收取的各类保 证金、押金、备用金、 代垫及暂付款项等应 收款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。
合同资产	未到期质保金	未到期质保金	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。
	建造合同形成的已 完工未结算资产	建造合同形成的已完 工未结算资产	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。
长期应收款、 一年内到期 的非流动资 产	BT 项目、具有融资 性质的分期收款的 EPC 项目和确认为 金融资产的 BOT、 TOT、BOO 项目特 许经营权等应收款 项	BT 项目、具有融资性 质的分期收款的 EPC 项目和确认为金融资 产的 BOT、TOT、 BOO 项目特许经营 权等应收款项	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法为应收账款、其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间计算：

账 龄	应收票据预期信用损 失率	应收 BOT、TOT、 BOO 项目款项预期 信用损失率	应收其他款项预期信 用损失率	合同资产-未到期质 保金预期信用损失率
1 年以内	5%	0.5%	5%	5%
1 至 2 年	15%	5%	15%	15%
2 至 3 年	50%	10%	50%	50%
3 至 4 年	70%	20%	70%	70%
4 至 5 年	90%	50%	90%	90%
5 年以上	100%	100%	100%	100%

（4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十二）应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、（十一）

6、金融工具减值”。

（十三）应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、（十一）

6、金融工具减值”。

（十四）应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

应收款项融资按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

（十五）其他应收款 其他应收款本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损

失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

（十六）合同资产

1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见“附注三、（十一）6、金融工具减值”。

（十七）存货

1、存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品、工程物资、合同履约成本等。

2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法核算

确定其发出的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌

价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存

制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品

和包装物，均采用一次转销法摊销。

（十八）持有待售的非流动资产、处置组 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或

处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分

已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司终止确认持有待售的非流动资

产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

（十九）长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权

益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

（

）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至 50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位的政策制定过程；

3）向被投资单位派出管理人员；

4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（二十）固定资产

1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、运输设备、电子及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧方方	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20	5-10	4.75-4.5
机器设备	年限平均法	10	5-10	9.50-9.00
运输设备	年限平均法	10	5-10	9.50-9.00
电子设备	年限平均法	5	5-10	19.00-18.00
其他设备	年限平均法	5	5-10	19.00-18.00
分布式光伏电站	年限平均法	20	5	4.75

（二十一）在建工程

1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和

出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司以出包方式建造的在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。本公司所建造工程

已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（二十二）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款

当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

（二十三）无形资产

1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，

按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行

复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

无形资产主要包括土地使用权和特许经营权等，摊销具体年限如下：

类 别	摊销方法	使用寿命
土地使用权	直线法	法定使用年限
特许经营权	直线法	特许经营年限

（3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利

或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围 本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发

人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（2）内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体

条件

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性；（

）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（

）无形资产产生经济利益的方式，

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十四）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、在建工程、无形资产等资产。

1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（二十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上

（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十六）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的

义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，

在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

（二十七）职工薪酬 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退

福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工

资、奖金、福利费、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法 根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程

或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法 满足辞退福利义务时将解除劳动关系给

予的补偿一次计入当期损益。

4、其他长期职工福利的会计处理方法 根据职工薪酬的

性质参照上述会计处理原则进行处理。

（二十八）预计负债

1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义

务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

3、公司预计负债的计提方法

BOT 项目后续设备更新支出：特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂（供水厂）经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使

有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司对

须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。对于其他不能合理估计的日常维护、维修或大修支出则在发生当期计入损益。

（二十九）股份支付

1、股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他

权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改

时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（三十）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺

商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项

履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收

入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合

同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

2、具体收入确认方式及计量方法

（1）投资运营业务 各水务运营公司月末根据出水口记录的实际处理量抄报给客户（或

与客户同时抄写实际处理水量），并取得客户确认时确认收入。 各污泥运营公司月末根据实际处理量抄报给客

户（或与客户同时抄写实际处理量），并取得客户确认时确认收入。

（2）工程承包业务 公司按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公

司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

（3）设计与咨询业务 公司在提交设计或咨询报告书并取得

客户确认时确认收入。

（4）设备产销业务

①不承担安装义务产品销售收入的确认时点：公司将产品运输到合同约定地点，由客户负责签收，公司依据签收单回执，确认为当期销售收入。

②承担安装义务产品销售收入的确认时点：合同约定由公司负责安装的合同，则在产品单机安装验收合格后确认为当期销售收入。

（5）BOT、PPP 业务 建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14

号——收入（修订）》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，公司按照《企业会计准则第14号——收入（修订）》确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别确认金融资产或无形资产。

建造期间，公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服

务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。

（6）BT 业务

①公司对提供建造服务的

BT 项目，建造期间发生的项目成本暂在“长期应收款-未进入回购期 BT项目”中归集，并按《企业会计准则第14 号——收入（修订）》确认相关的收入和费用。工程审价后，以确定的回购基数（审价金额）作为BT 项目“长期应收款---已进入回购期 BT项目”的初始确认金额，并结转“长期应收款-未进入回购期BT 项目”。若 BT 项目在未审价前进入合同约定的回购期，则以合同约定的暂定回购基数或预计建造合同总收入及代垫前期费用作为“长期应收款---已进入回购期BT 项目”的初始确认金额，待工程审价后调整暂定回购基数。

“长期应收款---已进入回购期BT 项目”按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量，实际利率根据合同约定收取的回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为审价确定的回购基数（尚未审价项目为暂定回购基数）所适用的利率确定。对于固定造价合同的BT 项目，回购基数、回购款项、回购期合同已经明确，建设期间即按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量，确认相应利息收入，以项目实际投资金额作为初始成本。

②对不同时提供建造服务的

BT项目，工程审价后（或未审价前进入合同约定的回购期），以 BT项目的实际投资成本作为“长期应收款---已进入回购期BT 项目”的初始确认金额，按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量时，实际利率以政府回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为实际投资成本所适用的利率确定。

（三十一）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3、该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下

简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

（三十二）政府补助

1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政

府补助两种类型。

2、政府补助会计处理

（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购

建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补

助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与

资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

5、政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府

补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本

公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（三十四）租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在

合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

1、合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客

户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

2、承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

3、承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租

赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按“附注三、（三十）收入”所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

（1）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按“附注三、（二十））固定资产”所述的会计政策计提减值准备。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

①根据担保余值预计的应付金额发生变动；

②用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

③本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资

租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司无重大融资租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营

租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（三十五）其他重要的会计政策和会计估计

1、股份回购 因用于实施股权激励或员工持股计划等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（三十六）重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

2022 年 11 月 30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》(财会[2022]31 号，以下简称解释 16 号)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023 年 1 月 1日起施行。对于因适用解释16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16号和《企业会计准则第18 号-所得税》的规定进行追溯调整。

（1）本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：

受影响的报表项目	2022 年 12 月 31 日/2022 年度
	调整后	调整前	调整金额
递延所得税资产	210,315,625.60	210,070,066.95	245,558.65
递延所得税负债	100,204,733.55	99,710,786.90	493,946.65
未分配利润	2,282,783,912.90	2,283,038,080.60	-254,167.70
少数股东权益	145,247,211.16	145,241,431.46	5,779.70

（

）本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下：

无影响。 除上述会计政策变更外，报告期内公司无应披露的其他重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因	受 重 要 影 响 的 报 表 项 目 名称	会计估计变更开始 开始适用的时点	影响金额
为了更加准确地体现公司业务的实际回款和可能的坏 账损失情况，更加公允地反映公司整体财务状况和经 营成果，提供更加可靠、准确的会计信息公司根据不 断变化的应收款项信用风险结构特征结合历史回款情 况，对应收账款-应收 BOT、TOT、BOO 项目款项组 合计提坏账准备的预期信用损失率进行变更。	董事会审批	2023 年 12 月 31 日	减少净利润 -1,871,006.66 元

会计估计变更说明：

（1）应收 BOT、TOT、BOO 项目款项坏账计提比例变更

账 龄	变更后计提比例（%）	变更前计提比例（%）
1 年以内	0.5%	0.5%
1 至 2 年	5%	0.5%
2 至 3 年	10%	0.5%
3 至 4 年	20%	0.5%
4 至 5 年	50%	0.5%
5 年以上	100%	0.5%

四、税项

（一）主要税种及税率

公司名称	计税依据	税率
增值税	应税收入	13%、9%、6%、5%、3%、免税
城市维护建设税	应缴流转税	7%、5%
教育费附加	应缴流转税	3%
地方教育费附加	应缴流转税	2%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余 值；从租计征的，按租金收入	1.2%、12%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称	所得税税率	备注
鹏鹞环保股份有限公司	15%	优惠政策详见（二）、之 2（1）
同和致远（北京）环保科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
宜兴泉溪环保设备有限公司	15%	优惠政策详见（二）、之 2（1）
青岛鹏鹞贸易有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6） 已注销
惠民鹏鹞水处理有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
泗县鹏鹞水处理有限公司	25%
长春鹏鹞水务有限公司	25%
灌南鹏鹞环保科技有限公司	25%	已注销
岳阳鹏鹞水务有限公司	25%
南通鹏鹞水务有限公司	25%
栾川县鹏鹞环保科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
丹阳鹏鹞污水处理有限公司	25%
周口鹏鹞水务有限公司	25%
周口鹏鹞再生水有限公司	25%
长沙望城鹏鹞水务有限公司	25%
萧县鹏鹞污水处理有限公司	25%

纳税主体名称	所得税税率	备注
江苏鹏鹞水务发展有限公司	25%	股权已转让
南昌鹏鹞水务有限公司	25%	股权已转让
景德镇鹏鹞水务有限公司	25%
景德镇大鹏水务有限公司	25%
黄山休宁富大污水处理有限公司	25%
罗山县鹏鹞水务有限公司	12.5%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
沅江市第二污水处理有限公司	12.5%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
祁阳鹏鹞水务有限公司	12.5%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
广东鹏鹞环保科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之（6） 股权已转让
武穴鹏鹞环境科技有限公司	0%、25%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
长春鹏鹞环保有限公司	25%	已注销
江苏中宜环科生态环境有限公司	25%
宜高环保产业发展有限公司	25%
江苏宜高鑫工业科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
吉林省鹏鹞生物科技有限公司	12.50%	优惠政策详见（二）、之 2（3）
长春城投鹏鹞生态环保有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
新疆鹏鹞环保科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
宜兴鹏莱环保产业发展有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司	15%	优惠政策详见（二）、之 2（1） 股权已转让
赣州市南康区牧益生物环保技术有限公司	12.5%/20%	优惠政策详见（二）、之 2（4）（6） 股权已转让
河源市东瑞联业生物科技有限公司	25%	股权已转让
江苏鹏鹞环境科技有限公司	25%
中铁城乡环保工程有限公司	25%
中铁城乡环保工程合肥有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
沅陵鹏鹞信达水务有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
丹北鹏鹞水务（丹阳）有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（5）
淮南鹏鹞环境科技有限公司	12.5%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
北京京鹞环境科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司	12.5%/25%	优惠政策详见（二）、之 2（4）
鹏鹞科技产业发展（宜兴）有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
长沙鹏鹞污水处理有限公司	12.5%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
哈尔滨鹏鹞水务有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
鹏鹞（江苏）资源环境科技有限公司	25%
福州鹏鹞环保有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6） 已注销

；

纳税主体名称	所得税税率	备注
玛纳斯鹏鹞环保科技有限公司	12.5%/20%	优惠政策详见（二）、之 2（3）（6）
伊犁鹏鹞霖康生物科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
昌吉霖康生物科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
温宿布尔库特生物科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
安徽广为生物科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6） 股权已转让
昭苏骏达生物科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
海林市鹏鹞水务有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（2）
云南鹏鹞环保科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
深圳鹏鹞科技发展有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
宜兴旭博新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
徐州鹏鹞新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
杭州亿晨新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
杭州丽锦新能源科技有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（7）
徐州鑫之达新能源科技有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（7）
淮北旭之顿新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
仙桃旭康新能源科技有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（7）
徐州鑫之瑞新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
淮北旭之瑞新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
盐城百佩新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
高邮市旭博新能源科技有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（7）
重庆旭之能新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
南通广蓝新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
徐州鑫之顺新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
宜兴鹏鹞生物能源有限公司	25%
盘锦鹏鹞生物能源有限公司	25%
江苏鹏鹞污泥处置利用技术有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
鹏鹞绿能（宜兴）新能源科技有限公司	0%	优惠政策详见（二）、之 2（7）
长沙市鹏鹞新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
周口鹏鹞新能源发展有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
无锡鹏鹞华昇电子材料有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
无锡华昇瑞银电子材料有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
宜兴鹏鹞聚核新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
上海鹏鹞新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6） 已注销
武穴旭晟新能源科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
鹏鹞合景（江苏）新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
宜兴宜景新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
洛阳鑫景新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
宜兴鹏鹞中科新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）

纳税主体名称	所得税税率	备注
中科鹏鹞（安徽）新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
淮南中鹏新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
合肥中鹏新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
江苏鹏鹞鸿申环保科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
江苏鹏鹞天扬新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
北京鹏鹞生态科技有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6）
上海鹏鹞贸易有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6） 已注销
上海鹏鹞聚核新能源有限公司	20%	优惠政策详见（二）、之 2（6） 已注销

（二）税收优惠

1、增值税

（1）2015 年 6 月 12 日，财政部、国家税务总局印发了《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号），该文规定：纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策。具体综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照本通知所附《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定执行。自2015年 7 月 1 日起，公司污水、污泥、餐厨处理劳务由免征增值税改为增值税即征即退，退税比例为70%；污水处理出水（即再生水）由免征增值税改为增值税即征即退，退税比例为50%。（

）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017修订）第十五条规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

（3）2008 年 4 月 29 日，财政部、国家税务总局关于《有机肥产品免征增值税》的通知（财税[2008]56号），该文规定：自2008 年 6 月 1 日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。有机肥料指来源于植物和（或）动物，施于土壤以提供植物营养为主要功能的含碳物料。

（

）根据国家税务总局公告2020 年第 9 号文《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》，自2020 年 5 月 1 日起，纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36 号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。

（5）根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2020 年第 13 号），自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项

目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用

3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。根据《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 15号）将此政策延长至2022 年 3 月 31 日。根据《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 15 号），自 2022年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

（

）根据财政部税务总局公告2021 年第 40 号文《财政部 水务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，自2022 年 3 月 1 日起，纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策；一经选定，

个月内不得变更。选择适用免税政策的纳税人，应满足本公告“三”有关规定以及《目录》规定的技术标准和相关条件，相关资料留存备查。

2、企业所得税

（1）公司于 2021 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132005753，有效期：

三年）。2023年度，公司享受国家高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

宜兴泉溪环保设备有限公司于2023年11 月 6 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332004960，有效期：三年）。2023 年度，公司享受国家高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税按 15%的税率征收。

江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司于2021 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR202132008473，有效期：三年）。2023年 1-6 月，江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司享受国家高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共污水处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共环境保护节能节水项目企业的污泥处置项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，从事公共垃圾处理项目

的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，

第四年至第六年减半征收企业所得税。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植的所得，免征企业所得税。

（6）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022 年第 13 号），在 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027年 12 月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

（7）根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税【2008】

号）和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税【2008】

号），太阳能发电新建项目自项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一至第三年免征所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的规定。

五、合并财务报表项目注释

（以下如无特别说明，均以2023 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

（一）货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	293,012.29	396,421.87
银行存款	336,367,212.02	875,091,976.06
其他货币资金	40,239,670.63	29,221,178.43
存放财务公司款项	-	-
合 计	376,899,894.94	904,709,576.36
其中：存放在境外的款项总额	-	-

期末货币资金余额中抵押、冻结等对使用有限制或存在潜在回收风险的款项情况

项 目	期末余额	期初余额
银行存款-司法冻结	5,800,000.00	1,514,783.11
其他货币资金-保函保证金及其他	40,239,670.63	29,221,178.43
合 计	46,039,670.63	30,735,961.54

（二）交易性金融资产

项 目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产	123,862,382.98	-
其中：基金	123,862,382.98	-
合 计	123,862,382.98	-

（三）应收票据

1、应收票据分类列示

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	23,941,395.07	15,622,350.00
商业承兑汇票	2,149,891.87	1,716,340.83
合 计	26,091,286.94	17,338,690.83

2、按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值 ）
	金额	比例（%	） 金额	计提比例（%
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	26,241,794.86	100.00	150,507.92	0.57	26,091,286.94
其中：银行承兑汇票	23,941,395.07	91.23	-	-	23,941,395.07
商业承兑汇票	2,300,399.79	8.77	150,507.92	6.54	2,149,891.87
合 计	26,241,794.86	100.00	150,507.92	0.57	26,091,286.94

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值 ）
	金额	比例（%	） 金额	计提比例（%
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	17,684,073.09	100.00	345,382.26	1.95	17,338,690.83
其中：银行承兑汇票	15,622,350.00	88.34	-	-	15,622,350.00
商业承兑汇票	2,061,723.09	11.66	345,382.26	16.75	1,716,340.83
合 计	17,684,073.09	100.00	345,382.26	1.95	17,338,690.83

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注三、（十一）6、金融工具减值”。按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据：银行承兑汇票

账 龄	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	23,941,395.07	-	-
合 计	23,941,395.07	-	-

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据：商业承兑汇票

账 龄	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,945,520.52	97,276.03	5.00
1 至 2 年	354,879.27	53,231.89	15.00
合 计	2,300,399.79	150,507.92	6.54

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	345,382.26	-	194,874.34	-	-	150,507.92
其中：银行承兑汇票	-	-	-	-	-	-
商业承兑汇票	345,382.26	-	194,874.34	-	-	150,507.92
合 计	345,382.26	-	194,874.34	-	-	150,507.92

4、期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	-	18,410,895.07
商业承兑汇票	-	657,900.00
合 计	-	19,068,795.07

6、本期无实际核销的应收票据情况。

（四）应收账款

1、按账龄披露应收账款

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	1,110,824,299.91	868,239,391.48
1 至 2 年	236,829,804.07	189,352,491.43
2 至 3 年	59,194,587.00	26,169,460.26
3 至 4 年	17,227,421.26	85,759,271.68
4 至 5 年	67,615,003.76	95,795,207.57
5 年以上	133,286,714.70	62,782,979.42
合 计	1,624,977,830.70	1,328,098,801.84

2、按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	89,767,231.07	5.52	89,767,231.07	100.00	-

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按组合计提坏账准备	1,535,210,599.63	94.48	230,094,756.32	14.99	1,305,115,843.31
其中：应收 BOT、TOT、BOO 项目款项	518,324,412.24	31.90	4,916,786.69	0.95	513,407,625.55
应收其他款项	1,016,886,187.39	62.58	225,177,969.63	22.14	791,708,217.76
合 计	1,624,977,830.70	100.00	319,861,987.39	19.68	1,305,115,843.31

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	82,394,729.89	6.20	74,463,343.62	90.37	7,931,386.27
按组合计提坏账准备	1,245,704,071.95	93.80	206,279,896.40	16.56	1,039,424,175.55
其中：应收 BOT、TOT、BOO 项目款项	334,711,256.82	25.20	1,673,556.28	0.50	333,037,700.54
应收其他款项	910,992,815.13	68.59	204,606,340.12	22.46	706,386,475.01
合 计	1,328,098,801.84	100.00	280,743,240.02	21.14	1,047,355,561.82

（1）按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏南通六建建设集团有限公司	66,313,862.66	66,313,862.66	100.00	客户破产重组
江苏远方迪威尔设备科技有限公 司	19,600,755.79	19,600,755.79	100.00	债务人处于被执行人 且限制高消费，预计款 项难以收回
其他	3,852,612.62	3,852,612.62	100.00	客户出现经营困难，款 项可能难以收回
合 计	89,767,231.07	89,767,231.07	/	/

（续）

单位名称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏南通六建建设集团有限公司	79,313,862.66	71,382,476.39	90.00	客户破产重组
无锡融创城投资有限公司	2,457,892.23	2,457,892.23	100.00	客户出现票据违约
其他	622,975.00	622,975.00	100.00	客户出现经营困难，款 项可能难以收回
合 计	82,394,729.89	74,463,343.62	/	/

（2）按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备：应收BOT、TOT、BOO 项目款项

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	468,062,308.36	2,340,311.56	0.50
1 至 2 年	48,994,705.07	2,449,735.25	5.00
2 至 3 年	1,267,398.81	126,739.88	10.00
3 至 4 年	-	-	-
4 至 5 年	-	-	-
5 年以上	-	-	-
合 计	518,324,412.24	4,916,786.69	0.95

按组合计提坏账准备：应收其他款项

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	641,621,015.62	32,081,050.78	5.00
1 至 2 年	167,003,368.12	25,050,505.23	15.00
2 至 3 年	56,758,526.59	28,379,263.30	50.00
3 至 4 年	16,915,421.26	11,840,794.88	70.00
4 至 5 年	67,615,003.76	60,853,503.40	90.00
5 年以上	66,972,852.04	66,972,852.04	100.00
合 计	1,016,886,187.39	225,177,969.63	22.14

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注三、（十一）6、金融工具减值”。

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

类 别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	74,463,343.62	21,846,433.73	6,542,546.28	-	-	89,767,231.07
按组合计提坏账准备	206,279,896.40	32,024,963.76	-186,653.09	-	8,396,756.93	230,094,756.32
其中：应收 BOT、TOT、 BOO 项目款项	1,673,556.28	3,493,141.26	-	-	249,910.85	4,916,786.69
应收其他款项	204,606,340.12	28,531,822.50	-186,653.09	-	8,146,846.08	225,177,969.63
合 计	280,743,240.02	53,871,397.49	6,355,893.19	-	8,396,756.93	319,861,987.39

注：其他系本期处置子公司股权以及非同一控制下企业合并所致。

4、本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 （%）	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
客户一	114,457,519.33	110,425,189.21	224,882,708.54	10.37	1,676,539.49
客户二	154,903,642.53	9,680,381.87	164,584,024.40	7.59	18,984,070.37
客户三	51,500,000.00	88,480,826.76	139,980,826.76	6.45	3,459,808.27

单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 （%）	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
客户四	108,080,481.03	-	108,080,481.03	4.98	540,402.41
客户五	104,968,443.14	-	104,968,443.14	4.84	524,842.22
合 计	533,910,086.03	208,586,397.84	742,496,483.87	34.23	25,185,662.76

（五）应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项 目	期末余额	期初余额
应收票据	4,182,490.00	7,479,600.00
应收账款	-	-
合 计	4,182,490.00	7,479,600.00

2、按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%	） 金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	4,182,490.00	100.00	-	-	4,182,490.00
其中：银行承兑汇票	4,182,490.00	100.00	-	-	4,182,490.00
合 计	4,182,490.00	100.00	-	-	4,182,490.00

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%	） 金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	7,479,600.00	100.00	-	-	7,479,600.00
其中：银行承兑汇票	7,479,600.00	100.00	-	-	7,479,600.00
合 计	7,479,600.00	100.00	-	-	7,479,600.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注三、（十一）6、金融工具减值”。

3、期末公司无已质押的应收款项融资。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	3,207,360.84	-
合 计	3,207,360.84	-

5、本期无实际核销的应收款项融资。

6、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项 目	上年年末余额	本期新增	本期终止确 认	其 他 变 动	期末余额	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
银行承兑汇票	7,479,600.00	20,815,521.48	24,112,631.48	-	4,182,490.00	-
合 计	7,479,600.00	20,815,521.48	24,112,631.48	-	4,182,490.00	-

（六）预付款项

1、预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	29,960,177.17	72.72	43,960,157.19	83.86
1 至 2 年	6,745,255.99	16.37	6,322,886.28	12.06
2 至 3 年	3,404,204.76	8.26	684,558.93	1.31
3 年以上	1,087,925.22	2.64	1,452,116.09	2.77
合 计	41,197,563.14	100.00	52,419,718.49	100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

往来单位名称	与本公司关系	预付账款期末余额	占预付款项期末余额合 计数比例（%）
供应商一	非关联方供应商	6,522,629.00	15.83
供应商二	非关联方供应商	2,400,119.96	5.83
供应商三	非关联方供应商	2,031,003.12	4.93
供应商四	非关联方供应商	1,930,077.00	4.68
供应商五	非关联方供应商	1,905,449.86	4.63
合 计	/	14,789,278.94	35.90

（七）其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	158,411,695.27	201,634,873.39
合 计	158,411,695.27	201,634,873.39

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质	期末余额	期初余额
保证金及押金	66,336,233.72	72,976,577.48
股权转让款	57,050,000.00	41,874,651.57
职工备用金	1,673,608.52	3,977,681.58

款项的性质	期末余额	期初余额
往来款及其他	139,493,297.35	150,722,078.85
合 计	264,553,139.59	269,550,989.48

（2）按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1 年以内	43,826,800.41	234,553,641.23
1 至 2 年	197,005,967.10	7,897,578.12
2 至 3 年	4,959,017.79	8,136,964.29
3 至 4 年	3,898,364.05	11,068,246.72
4 至 5 年	10,105,068.19	2,490,889.15
3 年以上	4,757,922.05	5,403,669.97
合 计	264,553,139.59	269,550,989.48

（3）按坏账计提方法分类披露 按预期信

用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值）	整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
期初余额	1,013,240.57	-	66,902,875.52	67,916,116.09
期初余额在本期	——	——	——	——
——转入第二阶段	-		-	-
——转入第三阶段	-367,334.55	-	367,334.55	-
——转回第二阶段	-	-	-	-
——转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	-383,708.20	-	38,620,909.51	38,237,201.31
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	2,500.00	2,500.00
其他变动	-9,373.08	-	-	-9,373.08
期末余额	620,159.29	-	105,521,285.03	106,141,444.32

注：其他变动系本期处置子公司股权所致。

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注三、（十一）6、金融工具减值”。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

类 别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收 回 或 转 回	转销或 核销	其他
其他应收款坏账准备	67,916,116.09	38,237,201.31	-	2,500.00	-9,373.08	106,141,444.32
合 计	67,916,116.09	38,237,201.31	-	2,500.00	-9,373.08	106,141,444.32

（5）本期实际核销的其他应收款

项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,500.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%）	坏账准备期末余 额
昆明城投环保科技有 限公司	往来款	70,000,000.00	1 至 2 年	26.46	35,000,000.00
福建省格兰尼生物工 程股份有限公司	往来款	59,897,324.07	1 至 2 年	22.64	59,897,324.07
正道（宜兴）科技产业 有限公司	股权转让款	25,000,000.00	1 至 2 年	9.45	125,000.00
周口城发环境投资有 限公司	保证金及押金	25,000,000.00	1 至 2 年	9.45	125,000.00
中广核环保产业有限 公司	股权转让款	17,050,000.00	1 年以内	6.44	85,250.00
合 计	/	196,947,324.07	/	74.44	95,232,574.07

（7）期末公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（八）存货

1、存货分类列示

项 目	期末余额			期初余额
	金额	跌价准备	账面价值	金额	跌价准备	账面价值
原材料	71,511,406.38	1,819,585.00	69,691,821.38	17,828,282.57	3,380,972.15	14,447,310.42
产成品	37,948,065.88	8,256,539.88	29,691,526.00	29,392,949.75	2,180,639.42	27,212,310.33
发出商品	911,130.32	-	911,130.32	7,377,943.01	-	7,377,943.01
在产品	50,222,111.99	5,727,938.34	44,494,173.65	42,146,880.62	9,530,109.95	32,616,770.67
合 计	160,592,714.57	15,804,063.22	144,788,651.35	96,746,055.95	15,091,721.52	81,654,334.43

2、存货跌价准备情况

项 目	期初余额	本期计提		本期减少		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,380,972.15	429.79	-	235,326.94	1,326,490.00	1,819,585.00
产成品	2,180,639.42	7,744,339.20	-	-	1,668,438.74	8,256,539.88

项 目	期初余额	本期计提		本期减少		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
发出商品	-	-	-	-	-	-
在产品	9,530,109.95	722,982.89	-	404,068.59	4,121,085.91	5,727,938.34
合 计	15,091,721.52	8,467,751.88	-	639,395.53	7,116,014.65	15,804,063.22

注：其他系本期处置子公司股权以及非同一控制下企业合并所致。

3、存货期末余额无借款费用资本化金额的情况。

4、期末公司存货无受限情况。

（九）合同资产

1、合同资产情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
未到期质保金	11,449,394.41	1,397,604.40	10,051,790.01	14,064,474.04	1,574,262.73	12,490,211.31
建造合同形成 的已完工未结 算资产	533,054,578.55	6,515,678.20	526,538,900.35	603,422,992.47	4,238,880.80	599,184,111.67
合 计	544,503,972.96	7,913,282.60	536,590,690.36	617,487,466.51	5,813,143.53	611,674,322.98

2、按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	1,197,103.44	0.22	1,197,103.44	100.00	-
其中：建造合同形成的已完 工未结算资产	1,197,103.44	0.22	1,197,103.44	100.00	-
按组合计提坏账准备	543,306,869.52	99.78	6,716,179.16	1.24	536,590,690.36
其中：未到期质保金	11,449,394.41	2.10	1,397,604.40	12.21	10,051,790.01
建造合同形成的已 完工未结算资产	531,857,475.11	97.68	5,318,574.76	1.00	526,538,900.35
合 计	544,503,972.96	100.00	7,913,282.60	1.45	536,590,690.36

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	617,487,466.51	100.00	5,813,143.53	0.94	611,674,322.98
其中：未到期质保金	14,064,474.04	2.28	1,574,262.73	11.19	12,490,211.31
建造合同形成的已 完工未结算资产	603,422,992.47	97.72	4,238,880.80	0.70	599,184,111.67
合 计	617,487,466.51	100.00	5,813,143.53	0.94	611,674,322.98

（1）按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备：未到期质保金

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	7,100,143.31	355,007.17	5.00
1 至 2 年	3,234,366.62	485,154.99	15.00
2 至 3 年	1,114,884.48	557,442.24	50.00
合 计	11,449,394.41	1,397,604.40	12.21

按组合计提坏账准备：建造合同形成的已完工未结算资产

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
建造合同形成的 已完工未结算资 产	531,857,475.11	5,318,574.76	1.00
合 计	531,857,475.11	5,318,574.76	1.00

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项 目	本期计提	本期收回或 转回	本期转销/ 核销	原因
按单项计提坏账准备	1,197,103.44	-	-
其中：建造合同形成的已完工未结算资产	1,197,103.44	-	-
按组合计提坏账准备	903,035.63	-	-
其中：未到期质保金	-176,658.33	-	-
建造合同形成的已完工未结算资产	1,079,693.96	-	-
合 计	2,100,139.07	-	-	/

4、本期无实际核销的合同资产。

（十）持有待售资产

项 目	期末账面余额	减值 准备	期末账面价值	公允价值	预计处 置费用	预计处置时间
岳阳鹏鹞水 务有限公司 BOT 项目	180,248,817.74	-	180,248,817.74	348,609,694.30	-	2024-6-30
合 计	180,248,817.74	-	180,248,817.74	348,609,694.30	-	/

（十一）一年内到期的非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
特许经营权项目长期应收款	70,115,180.53	89,780,300.24
合 计	70,115,180.53	89,780,300.24

（十二）其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣税金	186,275,496.81	166,214,984.28
预缴企业所得税	21,601,978.99	23,194,629.44
其他	2,383,889.88	1,823,358.51
合 计	210,261,365.68	191,232,972.23

（十三）长期应收款

1、长期应收款情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
BT 项目长期应收款 -进入回购期	334,071,492.58	50,110,723.89	283,960,768.69	334,071,492.58	16,703,574.63	317,367,917.95
具有融资性质的分 期收款 EPC 项目的 长期应收款	398,970,134.25	3,989,701.34	394,980,432.91	217,882,454.92	-	217,882,454.92
特许经营权项目长 期应收款-运营项目	1,733,712,392.60	-	1,733,712,392.60	2,122,777,182.95	-	2,122,777,182.95
特许经营权项目长 期应收款-其他	-	-	-	1,779,255.00	-	1,779,255.00
小计	2,466,754,019.43	54,100,425.23	2,412,653,594.20	2,676,510,385.45	16,703,574.63	2,659,806,810.82
减：一年内到期部分 的账面价值（见附注 五、（十一））	70,115,180.53		70,115,180.53	89,780,300.24		89,780,300.24
合 计	2,396,638,838.90	54,100,425.23	2,342,538,413.67	2,586,730,085.21	16,703,574.63	2,570,026,510.58

2、按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	2,396,638,838.90	100.00	54,100,425.23	2.26	2,342,538,413.67
其中：BT 项目长期应收款- 进入回购期	334,071,492.58	13.94	50,110,723.89	15.00	283,960,768.69
具有融资性质的分 期收款 EPC 项目的长期应 收款	398,970,134.25	16.65	3,989,701.34	1.00	394,980,432.91
特许经营权项目长 期应收款-运营项目	1,663,597,212.07	69.41	-	-	1,663,597,212.07
合 计	2,396,638,838.90	100.00	54,100,425.23	2.26	2,342,538,413.67

（续）

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	2,586,730,085.21	100.00	16,703,574.63	0.65	2,570,026,510.58

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
其中：BT 项目长期应收款- 进入回购期	334,071,492.58	12.91	16,703,574.63	5.00	317,367,917.95
具有融资性质的分 期收款 EPC 项目的长期应 收款	217,882,454.92	8.42	-	-	217,882,454.92
特许经营权项目长 期应收款-运营项目	2,032,996,882.71	78.59	-	-	2,032,996,882.71
特许经营权项目长期 应收款-其他	1,779,255.00	0.07	-	-	1,779,255.00
合 计	2,586,730,085.21	100.00	16,703,574.63	0.65	2,570,026,510.58

按组合计提坏账准备：

账 龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
BT 项目长期应收款-进入回购期	334,071,492.58	50,110,723.89	15.00
具有融资性质的分期收款 EPC 项目的 长期应收款	398,970,134.25	3,989,701.34	1.00
特许经营权项目长期应收款-运营项目	1,663,597,212.07	-	-
合 计	2,396,638,838.90	54,100,425.23	/

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他
BT 项目长期应收 款-进入回购期	16,703,574.63	33,407,149.26	-	-	-	50,110,723.89
具有融资性质的分 期收款 EPC 项目的 长期应收款	-	3,989,701.34	-	-	-	3,989,701.34
合 计	16,703,574.63	37,396,850.60	-	-	-	54,100,425.23

4、本期无实际核销的长期应收款。

（十四）长期股权投资

1、分类情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对联营、合营企 业的投资	178,346,532.36	-	178,346,532.36	85,985,389.98	-	85,985,389.98
合 计	178,346,532.36	-	178,346,532.36	85,985,389.98	-	85,985,389.98

2、对联营、合营企业投资

被投资单位 期初余额 本期增减变动

			追加投资	企业合并增加	减少投资	权益法下确认的投资 损益	其他综合收 益调整
联营企业：
北京京环鹏鹞环境科技 开发有限公司		9,194,804.15	-	-	-	-4,377,209.80	-
宜兴中宜丹鹏生态环境产 业股权投资基金（有限合		16,684,106.25	-	-	-	-45,205.20	-
伙）
开平市鸿鹄环保科技有 限公司		37,791,980.32	-	-	-	-73,685.83	-
深圳市鹏鹞弘盛绿色产 业私募股权投资基金合 伙企业（有限合伙）		-	70,000,000.00	-	-	-46,757.54	-
安徽宸昌新材料有限公 司		-	30,000,000.00	-	-	-187,108.90	-
江苏峥蓝洁净科技有限 公司		-	3,000,000.00	-	-	-288,428.60	-
安徽鹏鹞水务有限公司		2,699,102.83	-	-	1,500,000.00	-	-
大连海外华昇电子科技 有限公司		12,252,318.50	-	-	-	-2,142,717.96	-
张家口大成投资有限公 司		7,263,077.93	-	-	-	-63,475.60	-
淮安市鹏凌水务有限公 司		-	-	-	-	105,351.65	-
中铁城乡环保工程河北 有限公司		100,000.00	-	-	-	-41,005.30	-
合 计		85,985,389.98	103,000,000.00	-	1,500,000.00	-7,160,243.08	-

（续）

被投资单位		本期增减变动				期末余额	减值准备期末 余额
		其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业：
北京京环鹏鹞环境科技 开发有限公司		-	-	-	-	4,817,594.35	-
宜兴中宜丹鹏生态环境产 业股权投资基金（有限合		-	-	-	-	16,638,901.05	-
伙）
开平市鸿鹄环保科技有 限公司		-	-	-	-779,511.71	36,938,782.78	-
深圳市鹏鹞弘盛绿色产 业私募股权投资基金合 伙企业（有限合伙）		-	-	-	-	69,953,242.46	-
安徽宸昌新材料有限公 司		-	-	-	-	29,812,891.10	-
江苏峥蓝洁净科技有限 公司		-	-	-	-	2,711,571.40	-
安徽鹏鹞水务有限公司		-	1,300,000.00	-	100,897.17	-	-
大连海外华昇电子科技 有限公司		-	-	-	-	10,109,600.54
张家口大成投资有限公 司		-	-	-	-	7,199,602.33	-
淮安市鹏凌水务有限公 司		-	-	-	-	105,351.65	-
中铁城乡环保工程河北 有限公司		-	-	-	-	58,994.70	-
合 计		-	1,300,000.00	-	-678,614.54	178,346,532.36	-

注：其他系本期转让安徽鹏鹞水务有限公司所有股份、开平市鸿鹄环保科技有限公司顺流交易所致。

（十五）其他权益工具投资

项目名称	期末余额	期初余额	本期计入 其他综合 收益的利 得	本期计入其 他综合收益 的损失	本期末累计 计入其他综 合收益的利 得	本期末累计计 入其他综合收 益的损失	本期确认的股 利收入	指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因
苏州艾棣维欣 生物技术股份 公司	9,192,589.19	30,000,000.00	-	20,807,410.81	-	20,807,410.81	-	长期战略性持有
江西鹏鹞环保 有限公司	100,000.00	100,000.00	-	-	-	-	-	长期战略性持有
河北鹏鹞环境 科技有限公司	12,500.00	12,500.00	-	-	-	-	-	长期战略性持有
甘肃鹏鹞环保 工程有限公司	100,000.00	100,000.00	-	-	-	-	-	长期战略性持有
湖北汉兴水务 发展有限公司	21,000,000.00	21,000,000.00	-	-	-	-	-	长期战略性持有
广东鹏鹞环保 科技有限公司	30,588.24	-	-	-	-	-	-	长期战略性持有
江苏泰源环保 科技股份有限 公司	-	5,795,261.20	-	-	-	-	-	长期战略性持有
合 计	30,435,677.43	57,007,761.20	-	20,807,410.81	-	20,807,410.81	-	/

本期存在终止确认

项目名称	转入留存收益的累计 利得	转入留存收益的累计 损失	终止确认的原因
江苏泰源环保科技股份有限公司	7,854,670.40	-	出售

（十六）固定资产

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	814,003,696.53	437,938,649.29
固定资产清理	-	-
合 计	814,003,696.53	437,938,649.29

1、固定资产

（1）固定资产情况

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	光伏电站	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	417,931,046.27	151,068,179.07	25,948,644.36	5,842,303.64	-	7,080,784.21	607,870,957.55
2.本期增加金额	91,529,721.05	329,187,657.94	5,970,767.26	1,341,713.22	20,098,669.68	1,105,377.15	449,233,906.30
（1）购置	-	5,970,408.51	5,970,767.26	1,341,713.22	-	1,044,807.24	14,327,696.23
（2）在建工程转入	91,529,721.05	323,217,249.43	-	-	20,098,669.68	60,569.91	434,906,210.07
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	42,222,474.29	17,837,970.25	3,891,041.71	1,245,827.46	-	368,847.18	65,566,160.89
（1）处置或报废	-	1,356,912.18	987,661.00	373,794.65	-	88,047.18	2,806,415.01
（2）处置子公司	42,222,474.29	16,481,058.07	2,903,380.71	872,032.81	-	280,800.00	62,759,745.88
4.期末余额	467,238,293.03	462,417,866.76	28,028,369.91	5,938,189.40	20,098,669.68	7,817,314.18	991,538,702.96
二、累计折旧

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	光伏电站	其他设备	合计
1.期初余额	99,986,906.76	46,318,347.88	15,556,960.63	3,598,959.75	-	2,891,435.48	168,352,610.50
2.本期增加金额	19,229,534.04	16,375,750.10	2,003,613.74	908,537.83	149,769.73	1,322,885.15	39,990,090.59
（1）计提	19,229,534.04	16,375,750.10	2,003,613.74	908,537.83	149,769.73	1,322,885.15	39,990,090.59
3.本期减少金额	17,640,810.20	10,949,045.42	3,227,613.35	1,145,748.59	-	217,411.82	33,180,629.38
（1）处置或报废	-	1,279,694.54	888,894.90	247,707.26	-	79,584.99	2,495,881.69
（2）处置子公司	17,640,810.20	9,669,350.88	2,338,718.45	898,041.33	-	137,826.83	30,684,747.69
4.期末余额	101,575,630.60	51,745,052.55	14,332,961.02	3,361,748.99	149,769.73	3,996,908.81	175,162,071.70
三、减值准备
1.期初余额	1,579,697.76	-	-	-	-	-	1,579,697.76
2.本期增加金额	-	2,372,934.73	-	-	-	-	2,372,934.73
（1）计提	-	2,372,934.73	-	-	-	-	2,372,934.73
3.本期减少金额	1,579,697.76	-	-	-	-	-	1,579,697.76
（1）处置或报废	-	-	-	-	-	-	-
（2）处置子公司	1,579,697.76	-	-	-	-	-	1,579,697.76
4.期末余额	-	2,372,934.73	-	-	-	-	2,372,934.73
四、账面价值
1.期末账面价值	365,662,662.43	408,299,879.48	13,695,408.89	2,576,440.41	19,948,899.95	3,820,405.37	814,003,696.53
2.期初账面价值	316,364,441.75	104,749,831.19	10,391,683.73	2,243,343.89	-	4,189,348.73	437,938,649.29

（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。

（3）期末通过经营租赁租出的固定资产情况

项 目	账面价值
泉溪环保-车间	20,223,808.39
泉溪环保-研究中心办公楼	4,036,029.46
鹏鹞环保-办公楼、车间	61,083,375.28
鹏鹞环境-办公楼、车间	16,607,900.09
合 计	101,951,113.22

（4）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
吉林省鹏鹞生物科技有限公司办公楼及车间	148,309,112.47	产权办理中
伊犁鹏鹞霖康生物科技有限公司办公楼及车间	6,411,408.48	产权办理中
商品房（A 楼、C 楼、2 号楼）	87,175,452.61	产权办理中
江苏鹏鹞环境科技有限公司办公楼及车间	5,638,918.35	产权办理中
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司办公楼及车间	5,463,987.50	产权办理中

（5）固定资产的减值测试情况 本期，因公司子公司吉林省鹏鹞生物科技有限公司吸收合并长春鹏鹞环保有限公司，对长春鹏鹞环保有限公司的闲置固定资产进行了减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，资产减值准备按单项资产为基础计算并确认。经测试，确认资产减值损

失 2,372,934.73 元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

项目	账面价值	可收回金额	减值金额
机器设备	8,694,381.48	6,324,884.97	2,372,934.73

（续）

项目	公允价值和处置费用 的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
机器设备	公允价值采用重置成 本法、处置费用为与处 置资产有关的费用	重置成本、 综合成新率	重置成本：由设备购置费、运杂费、安装 调试费、资金成本、其他费用等部分组成。 综合成新率：现场勘察法

（十七）在建工程

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	63,536,527.64	397,070,156.95
工程物资	-	-
合 计	63,536,527.64	397,070,156.95

1、在建工程

（1）在建工程情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
分布式光伏发电项目	29,286,766.71	-	29,286,766.71	-	-	-
病死畜禽无害化集中处 理项目	20,670,157.55	-	20,670,157.55	21,472,247.30	-	21,472,247.30
固体废弃物综合处置项 目	2,144,122.67	-	2,144,122.67	368,547,872.60	-	368,547,872.60
其他在建工程	11,435,480.71	-	11,435,480.71	7,050,037.05	-	7,050,037.05
合 计	63,536,527.64	-	63,536,527.64	397,070,156.95	-	397,070,156.95

（2）重要在建工程本期变动情况

项 目	预算数 （万元）	期初余额	本期增加	本期转入固定 资产	本期其他减 少	期末余 额
长春市有机固体废弃物 综合处置中心（1200t/d 污泥喷雾干化焚烧项 目）	47,600.00	366,545,885.85	-32,475,941.36	333,491,962.84	577,981.65	-
盘锦 10 万吨/年生物质 液体燃料技改项目	12,000.00	-	71,041,276.02	69,509,085.76	1,532,190.26	-
合 计	/	366,545,885.85	38,565,334.66	403,001,048.60	2,110,171.91	-

（续）

项 目

工程累计投入 占预算比例 （%）

工程 进度（%）

利息资本 化累计金 额

其中：本期利 息资本化金额

本期利息资 本化率（%）

资金来源

项 目	工程累计投入 占预算比例 （%）	工程 进度（%）	利息资本 化累计金 额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资 本化率（%）	资金来源
长春市有机固体废 弃物综合处置中心 （1200t/d 污泥喷雾 干化焚烧项目）	100.00	100.00	-	-	-	募集资金 +自筹
盘锦 10 万吨/年生物 质液体燃料技改项 目	100.00	100.00	-	-	-	自筹
合 计	/	/	-	-	/	/

（3）经测试，在建工程未发生减值，不存在计提在建工程减值准备情况。

（十八）使用权资产

1、使用权资产情况

项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值：
1.期初余额	4,893,020.68	3,397,966.93	8,290,987.61
2.本期增加金额	682,297.34	-	682,297.34
（1）租入	682,297.34	-	682,297.34
3.本期减少金额	2,537,239.80	1,541,775.01	4,079,014.81
（1）处置	2,101,846.95	770,000.00	2,871,846.95
（2）处置子公司	435,392.85	771,775.01	1,207,167.86
4.期末余额	3,038,078.22	1,856,191.92	4,894,270.14
二、累计折旧			-
1.期初余额	2,909,968.90	1,593,035.27	4,503,004.17
2.本期增加金额	952,965.38	387,471.88	1,340,437.26
（1）租入	952,965.38	387,471.88	1,340,437.26
3.本期减少金额	2,144,221.79	1,413,145.82	3,557,367.61
（1）处置	2,101,846.95	770,000.00	2,871,846.95
（2）处置子公司	42,374.84	643,145.82	685,520.66
4.期末余额	1,718,712.49	567,361.33	2,286,073.82
三、减值准备			-
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4.期末余额	-	-	-
四、账面价值			-
1.期末账面价值	1,319,365.73	1,288,830.59	2,608,196.32
2.期初账面价值	1,983,051.78	1,804,931.66	3,787,983.44

2、使用权资产的减值测试情况

经测试，使用权资产未发生减值，无需计提减值准备。

（十九）无形资产

1、无形资产情况

项 目	土地使用 权	软件	专利技术	特许经营权 -运营	特许经营权- 在建	合计
一、账面原值
1.期初余额	50,020,214.15	4,904,846.46	9,255,836.14	310,753,417.60	474,789,504.88	849,723,819.23
2.本期增加金额	741,600.00	2,631,034.36	-	134,401,347.54	78,005,671.87	215,779,653.77
（1）购置	741,600.00	2,631,034.36	-	-	-	3,372,634.36
（2）在建	-	-	-	-	212,407,019.41	212,407,019.41
（3）在建转运营	-	-	-	134,401,347.54	-134,401,347.54	-
（4）企业合并增加	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	9,059,483.90	-	-	7,759,655.73	-	16,819,139.63
（1）报废		-	-	-	-	-
（2）处置子公司	9,059,483.90	-	-	7,759,655.73	-	16,819,139.63
（3）转入开发成本	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	41,702,330.25	7,535,880.82	9,255,836.14	437,395,109.41	552,795,176.75	1,048,684,333.37
二、累计摊销
1.期初余额	6,920,996.51	3,063,969.80	6,301,523.33	11,310,863.87	-	27,597,353.51
2.本期增加金额	985,311.05	824,014.95	1,120,979.28	13,922,228.16	-	16,852,533.44
（1）计提	985,311.05	824,014.95	1,120,979.28	13,922,228.16	-	16,852,533.44
3.本期减少金额	1,708,299.60	-	-	1,204,084.38	-	2,912,383.98
（1）报废		-	-		-	-
（2）处置子公司	1,708,299.60	-	-	1,204,084.38	-	2,912,383.98
4.期末余额	6,198,007.96	3,887,984.75	7,422,502.61	24,029,007.65	-	41,537,502.97
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
（1）报废	-	-	-	-	-	-
（2）处置子公司	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	35,504,322.29	3,647,896.07	1,833,333.53	413,366,101.76	552,795,176.75	1,007,146,830.40
2.期初账面价值	43,099,217.64	1,840,876.66	2,954,312.81	299,442,553.73	474,789,504.88	822,126,465.72

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

2、期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

3、无形资产的减值测试情况

经测试，无形资产未发生减值，无需计提减值准备。

（二十）商誉

1、商誉账面原值

被审计单位名称或 形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形 成	其他	处置	其他
江阴市鹏鹞联业生 物科技有限公司	3,078,580.90	-	-	3,078,580.90	-	-
安徽广为生物科技 有限公司	710,463.16	-	-	710,463.16	-	-
无锡华昇瑞银电子 材料有限公司	-	273,258.09	-	-		273,258.09
合 计	3,789,044.06	273,258.09	-	3,789,044.06	-	273,258.09

2、商誉减值准备

被审计单位名称或 形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
江阴市鹏鹞联业生 物科技有限公司	3,078,580.90	-	-	3,078,580.90	-	-
安徽广为生物科技 有限公司	-	-	-	-	-	-
无锡华昇瑞银电子 材料有限公司	-	273,258.09	-	-	-	273,258.09
合 计	3,078,580.90	273,258.09	-	3,078,580.90	-	273,258.09

（二十一）长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期摊销金额	其他减少	期末余额
装修费、维修费	6,245,890.96	18,087,670.78	1,258,484.36	279,333.17	22,795,744.21
其他	1,721,264.06	504,636.89	555,770.48	696,970.00	973,160.47
合 计	7,967,155.02	18,592,307.67	1,814,254.84	976,303.17	23,768,904.68

（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值损失、信用减 值损失	450,486,513.91	89,181,515.76	370,444,296.81	77,091,228.79
预计负债	225,642,379.09	49,179,796.59	207,027,570.15	50,305,873.16
预提成本	11,353,712.81	2,531,645.64	11,613,440.37	2,903,360.09
可抵扣亏损	80,595,267.89	12,467,657.38	106,439,008.39	15,908,883.04
未实现内部销售损益	213,416,044.95	52,505,079.55	258,307,308.25	63,773,088.33
递延收益	-	-	570,000.00	85,500.00

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
租赁负债	574,178.45	75,432.68	1,620,022.60	247,692.19
交 易 性 金 融 资 产 公 允 价值变动损失	15,988,363.29	2,398,254.49	-	-
其 他 权 益 工 具 投 资 公 允价值变动损失	20,807,410.81	3,121,111.62	-	-
合 计	1,018,863,871.20	211,460,493.71	956,021,646.57	210,315,625.60

2、未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并 取得可辨认净资产公允 价值与计税基础差异	-	-	7,872,349.59	1,180,852.39
固定资产折旧	-	-	438,236.16	65,735.42
特许经营权	411,325,080.10	97,990,820.37	408,539,189.77	98,464,199.09
使用权资产	2,608,196.32	332,459.49	3,629,362.90	493,946.65
合 计	413,933,276.42	98,323,279.86	420,479,138.42	100,204,733.55

3、期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。

4、未确认为递延所得税资产的明细

项 目	期末余额	期初余额
信用减值损失	53,485,196.77	17,885,045.72
可抵扣亏损	26,188,025.87	28,845,495.81
合 计	79,673,222.64	46,730,541.53

5、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 度	期末余额	期初余额
2023 年度	-	2,928,442.46
2024 年度	5,569,876.11	4,143,808.66
2025 年度	6,711,906.64	8,454,513.53
2026 年度	5,335,457.04	6,269,195.01
2027 年度	3,655,453.87	7,049,536.15
2028 年度	4,915,332.21	-
合 计	26,188,025.87	28,845,495.81

（二十三）其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预付长期资产款	2,487,154.05	992,654.17
一年以上合同资产-在建项目	66,527,094.75	273,287,447.83
合 计	69,014,248.80	274,280,102.00

（二十四）所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末余额
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	46,039,670.63	46,039,670.63	质押	用于银行保函、农民 工保证金及诉讼
应收票据	19,068,795.07	19,068,795.07	质押	票据背书未到期
长期应收款（含一年内 到期的长期应收款）	573,587,221.79	573,587,221.79	质押	用于银行借款质押
固定资产-房屋建筑物	2,238,965.00	368,962.77	查封	诉讼
无形资产-特许经营权	606,708,436.88	591,206,496.99	质押	用于银行借款质押
合 计	1,247,643,089.37	1,230,271,147.25	/	/

（续）

项 目	期初余额
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	30,735,961.54	30,735,961.54	质押	用于银行保函、农民 工保证金及诉讼
长期应收款（含一年内 到期的长期应收款）	676,383,196.34	676,383,196.34	质押	用于银行借款质押
固定资产	12,338,861.91	8,739,887.09	抵押	用于银行借款抵押
无形资产	6,393,984.00	5,076,227.60	抵押	用于银行借款抵押
合 计	725,852,003.79	720,935,272.57	/	/

（二十五）短期借款

1、短期借款分类情况

项 目	期末余额	期初余额
信用借款	30,000,000.00	70,000,000.00
保证借款	705,000,000.00	798,000,000.00
抵押借款	-	8,500,000.00
短期借款应付利息	725,236.10	997,470.63
合 计	735,725,236.10	877,497,470.63

2、期末无已逾期未偿还的短期借款。

（二十六）应付账款

1、应付账款列示

项 目	期末余额	期初余额
应付账款	1,087,156,367.80	1,029,564,093.35
合 计	1,087,156,367.80	1,029,564,093.35

2、账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商一	31,138,692.89	1 年以上金额 23,799,243.35 元；尚未结算

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商二	30,225,552.21	1 年以上金额 30,225,552.21 元；尚未结算
供应商三	20,568,138.64	1 年以上金额 20,568,138.64 元；尚未结算
合 计	81,932,383.74	/

3、按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占期末余额合计数的比例 （%）
供应商一	非关联方供应商	39,664,947.03	3.65
供应商二	非关联方供应商	38,656,887.35	3.56
供应商三	非关联方供应商	31,138,692.89	2.86
供应商四	非关联方供应商	30,225,552.21	2.78
供应商五	非关联方供应商	24,708,969.98	2.27
合 计	/	164,395,049.46	15.12

（二十七）合同负债

1、合同负债列示

项 目	期末余额	期初余额
预收货款	43,565,914.50	34,937,447.76
合 计	43,565,914.50	34,937,447.76

、期末无账龄超过1 年的重要合同负债。

3、按交易对手方归集的期末余额前五名的合同负债情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占期末余额合计数的比例 （%）
客户一	非关联方客户	6,471,607.88	14.85
客户二	非关联方客户	6,194,690.27	14.22
客户三	非关联方客户	4,115,307.19	9.45
客户四	非关联方客户	3,893,307.50	8.94
客户五	非关联方客户	2,887,168.15	6.63
合 计	/	23,562,080.99	54.09

（二十八）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额
一、短期薪酬	35,615,965.49	153,415,370.17	150,341,247.82	1,373,287.12	37,316,800.72
二、离职后福利-设定提存 计划	12,326.34	10,767,018.06	10,775,271.44	299.88	3,773.08
三、辞退福利	-	1,744,648.44	149,703.14	-	1,594,945.30
四、一年内到期的其他福 利	-	-	-	-	-
合 计	35,628,291.83	165,927,036.67	161,266,222.40	1,373,587.00	38,915,519.10

注：其他减少系本期处置子公司股权所致。

2、短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴	29,704,275.11	135,729,920.01	133,305,324.35	1,087,953.88	31,040,916.89
2、职工福利费	10,305.00	4,390,405.18	4,371,317.43	29,392.75	-
3、社会保险费	28,346.55	5,407,914.07	5,434,777.74	93.38	1,389.50
其中：医疗保险费	26,957.05	4,640,754.43	4,667,618.10	93.38	-0.00
工伤保险费	1,389.50	530,342.48	530,342.48	-	1,389.50
生育保险费	-	236,817.16	236,817.16	-	-
4、住房公积金	83,805.00	5,210,406.48	5,293,556.48	655.00	-
5、工会经费和职工教 育经费	5,789,233.83	2,676,724.43	1,936,271.82	255,192.11	6,274,494.33
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-	-
合 计	35,615,965.49	153,415,370.17	150,341,247.82	1,373,287.12	37,316,800.72

3、设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额
1、基本养老保险	8,295.20	10,406,224.58	10,414,237.54	282.24	-0.00
2、失业保险费	4,031.14	360,793.48	361,033.90	17.64	3,773.08
合 计	12,326.34	10,767,018.06	10,775,271.44	299.88	3,773.08

（二十九）应交税费

项 目	期末余额	期初余额
企业所得税	104,639,297.30	92,926,484.04
增值税	6,334,746.66	10,129,339.97
个人所得税	287,549.32	419,659.82
印花税	446,109.72	585,938.50
城建税	602,887.45	791,545.17
教育费附加	485,502.26	641,848.98
土地使用税	2,193,222.34	2,041,028.62
房产税	729,001.13	1,029,019.37
其他	45,620.73	35,334.64
合 计	115,763,936.91	108,600,199.11

（三十）其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	165,476,719.53	134,888,681.05

项 目	期末余额	期初余额
合 计	165,476,719.53	134,888,681.05

1、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
股权激励回购	59,386,912.61	18,637,080.00
TOT 及土地收购尾款	13,635,799.72	13,635,799.72
保证金及押金	48,477,273.54	58,983,104.55
往来款	11,430,000.00	12,070,000.00
股权转让款	21,800,000.00	19,000,000.00
应付职工报销款及其他	10,746,733.66	12,562,696.78
合 计	165,476,719.53	134,888,681.05

（2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
苏州裕弘源电气设备工程有 限公司	21,800,000.00	远期股权转让款
周口市城市管理局	13,635,799.72	周口沙南一期 TOT 收购款尾款及沙北 土地征迁费尾款
合 计	35,435,799.72	/

（3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	款项的性质	占期末余额合计数 的比例（%）
往来单位一	非关联方	21,800,000.00	股权转让款	13.17
往来单位二	非关联方	13,635,799.72	TOT 及土地收购尾款	8.24
往来单位三	非关联方	10,000,000.00	保证金及押金	6.04
往来单位四	非关联方	8,000,000.00	保证金及押金	4.83
往来单位五	非关联方	7,160,237.00	保证金及押金	4.33
合 计	/	60,596,036.72	/	36.61

（三十一）一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	408,473.96	1,036,071.51
一年内到期的长期借款	103,065,000.00	103,065,000.00
分期付息到期还本的长期借款利息	2,946,863.26	4,510,180.73
合 计	106,420,337.22	108,611,252.24

（三十二）其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
预提费用	1,227,641.49	1,157,735.84

项 目	期末余额	期初余额
已背书未到期票据	19,068,795.07	12,847,023.00
待转销项税	48,890,398.66	65,652,605.81
合 计	69,186,835.22	79,657,364.65

（三十三）长期借款

1、长期借款分类情况

项 目	期末余额	期初余额
保证借款	215,000,000.00	220,000,000.00
质押借款	616,263,912.50	702,916,568.34
合 计	831,263,912.50	922,916,568.34

2、期末无已逾期未偿还的长期借款。

（三十四）租赁负债

项 目	期末余额	期初余额
1 年以内	235,666.40	449,438.32
1-2 年	91,668.20	454,297.60
2-3 年	43,668.80	47,999.40
3-4 年	43,668.80	-
4-5 年	-	-
5 年以上	-	218,344.00
租赁付款额总额小计	414,672.20	1,170,079.32
减：未确认融资费用	27,158.06	136,541.08
租赁付款额现值小计	387,514.14	1,033,538.24
减：一年内到期的租赁负债	221,809.66	449,587.16
合 计	165,704.48	583,951.08

（三十五）预计负债

项 目	期末余额	期初余额	形成原因
预计大修更新改造费	205,642,379.09	207,027,570.15	PPP 项目的预计大修更 新改造费用
未决诉讼	20,000,000.00	500,000.00	/
其他	-	307,788.28	/
合 计	225,642,379.09	207,835,358.43	/

（三十六）递延收益

1、递延收益情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额	形成原因
政府补助	19,811,811.00	-	744,536.12	6,284,987.36	12,782,287.52	政府补助

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额	形成原因
合 计	19,811,811.00	-	744,536.12	6,284,987.36	12,782,287.52	/

注：其他减少系本期处置子公司股权所致。

2、涉及政府补助的项目

负债项目	期初余额	本期新 增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	其他变动	期末余额	与资产 相关/与 收益相 关
拆迁补助	559,300.53	-	-	50,647.64	-	508,652.89	与资产 相关
利用废弃 畜禽开发 新型氨基 酸液体肥 和生物有 机肥项目	90,000.00	-	-	9,000.00	-81,000.00	-	与资产 相关
湿组分清 洁收集减 量与环境 污染控制 技术	480,000.00	-	-		-480,000.00	-	与收益 相关
企业发展 扶持基金	1,434,302.25	-	-	15,071.46	-1,419,230.79	-	与资产 相关
南康区畜 禽粪污资 源化利用 整县推进 项目	4,483,628.27	-	-	178,871.70	-4,304,756.57	-	与资产 相关
长沙鹏鹞- 生态文明 建设基金	12,764,579.95	-	-	490,945.32	-	12,273,634.63	与资产 相关
合 计	19,811,811.00	-	-	744,536.12	-6,284,987.36	12,782,287.52	/

（三十七）股本

项 目	期初余额	本期变动增减（＋、－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计
股份总数	773,715,232.00	23,450,000.00	-	-	-4,838,250.00	18,611,750.00	792,326,982.00

注 1：发行新股系：2023 年度，公司根据 2023 年第一次临时股东大会和第四届董事会第九次会议决议规定，向激励对象定向发行公司普通股股票23,450,000 股，发行后股本增加人民币 23,450,000.00 元。

注 2：其他系：①2023年度，公司将离职的2 名限制性股票激励对象所持已获授但不符合解除限售条件的 30万股限制性股票回购注销，其中15 万股尚待办理回购注销手续；②公司层面业绩考核未达标，限制性股票第三个解除限售期解除限售条件未成就，公司回购注销

名激励对象不符合解除限售条件的

453.825

万股限制性股票，合计减少股本4,838,250.00元。

（三十八）资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	1,147,989,252.95	40,334,000.00	14,593,139.16	1,173,730,113.79
其他资本公积	-	17,267,500.00	-	17,267,500.00
合 计	1,147,989,252.95	57,601,500.00	14,593,139.16	1,190,997,613.79

注

：资本溢价本期增加系：

2023年度，公司根据 2023 年第一次临时股东大会和第四届董事会第九次会议决议规定，向激励对象定向发行公司普通股股票23,450,000 股，发行后总股本由人民币 773,715,232.00 元变更为人民币 797,165,232.00 元，变更后的注册资本增加人民币 23,450,000.00元，资金公积增加人民币元40,334,000.00 元。

注

：资本溢价本期减少系：①2023公司将离职的 2 名限制性股票激励对象所持已获授但不符合解除限售条件的30 万股限制性股票回购注销；②公司层面业绩考核未达标，限制性股票第三个解除限售期解除限售条件未成就，公司回购注销60 名激励对象不符合解除限售条件的 453.825万股限制性股票，合计减少资本公积14,593,139.16 元。

注

：其他资本公积本期增加系：

2023年度，公司在实施2023 年限制性股票激励计划过程中，按授予日股票价格计算的股份支付成本，本年度分摊股份支付成本17,267,500.00元，计入其他资本公积。

（三十九）库存股

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	18,637,080.00	63,784,000.00	23,034,167.39	59,386,912.61
股票回购	-	161,960,908.76	-	161,960,908.76
合 计	18,637,080.00	225,744,908.76	23,034,167.39	221,347,821.37

注

：限制性股票本期增加系：

2023年度，公司根据 2023 年第一次临时股东大会和第四届董事会第九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司于 2023年 2 月 27日授予激励对象限制性股票23,450,000 股，授予价格为每股 2.72 元。截至 2023年 12 月 31日限制性股票中未解锁的部分63,784,000.00 元计入其他应付款。

注

：限制性股票本期减少系：①2023公司将离职的 1 名限制性股票激励对象所持已获授但不符合解除限售条件的15 万股限制性股票回购注销；②公司层面业绩考核未达标，限制性股票第三个解除限售期解除限售条件未成就，公司回购注销60 名激励对象不符合解除限售条件的 453.825万股限制性股票，合计减少库存股19,429,876.41 元；②公司将 2023 年度向限制性股票激励对象分配的现金股利3,604,290.98 元，对应冲减前期确认的股票回购义务。

注 3：股票回购本期增加系：公司第四届董事会第十二次会议决议，拟使用不低于人民币 15,000万元且不超过人民币30,000 万元的自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，

回购期限自 2023 年 4 月 28 日至 2023 年 7 月 27日。公司本期回购公司股票27,296,071 股，

增加库存股 161,960,908.76 元。

（四十）其他综合收益

项 目	期初余额	本期发生金额					期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减：所得税费 用	税后归属于母 公司	税后 归属 于少 数股 东
一、以后将 重分类进损 益的其他综 合收益	-	-20,807,410.81	-	-3,121,111.62	-17,686,299.19	-	-17,686,299.19
1.其他权益 工具投资公 允价值变动	-	-20,807,410.81	-	-3,121,111.62	-17,686,299.19	-	-17,686,299.19
合 计	-	-20,807,410.81	-	-3,121,111.62	-17,686,299.19	-	-17,686,299.19

（四十一）专项储备

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	-	7,736,419.97	7,736,419.97	-
合 计	-	7,736,419.97	7,736,419.97	-

（四十二）盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	80,660,461.68	4,962,894.69	-	85,623,356.37
合 计	80,660,461.68	4,962,894.69	-	85,623,356.37

（四十三）未分配利润

项 目	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
调整前上年年末未分配利润	2,282,783,912.90	2,104,494,070.73
调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减-）	-	-
调整后年初未分配利润	2,282,783,912.90	2,104,494,070.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	257,871,261.27	232,716,559.24
处置其他权益工具投资当期利得	7,854,670.40	-
减：提取法定盈余公积	4,962,894.69	8,319,777.02
支付普通股股利	118,871,547.30	46,106,940.05
期末余额	2,424,675,402.58	2,282,783,912.90

（四十四）营业收入/营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,069,199,066.86	1,341,016,323.61	1,873,263,942.52	1,230,312,269.07
其他业务	7,514,644.99	4,420,093.66	8,537,893.84	3,100,300.59
合 计	2,076,713,711.85	1,345,436,417.27	1,881,801,836.36	1,233,412,569.66

（四十五）税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城建税	2,228,961.85	2,009,947.74
教育费附加	2,179,404.17	2,082,276.67
印花税	2,055,256.68	1,353,364.43
房产税	4,092,519.85	3,776,568.59
土地使用税	6,895,193.63	6,997,913.30
其他税金	723,507.80	513,962.82
合 计	18,174,843.98	16,734,033.55

（四十六）销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	8,214,704.68	7,933,660.86
折旧费用	415,018.36	233,782.77
办公及邮电通讯费	218,602.72	306,034.86
差旅费	4,028,271.55	2,649,912.15
广告费	2,456,685.94	1,428,527.72
业务招待费	6,225,548.83	2,560,728.16
咨询服务费	588,793.11	2,718,775.97
投标费用	1,284,697.29	2,211,212.22
其他	1,228,959.64	1,775,595.99
合 计	24,661,282.12	21,818,230.70

（四十七）管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	70,627,084.02	64,956,788.27
折旧摊销费用	17,921,730.02	18,521,260.37
房租、物业及水电暖气费	3,803,843.82	2,148,553.23
差旅费	3,981,061.25	2,153,856.46
办公费	4,302,641.47	3,850,750.45
邮电通讯费	701,187.40	809,225.97
汽车费用	3,194,481.07	3,233,408.55
业务招待费	14,813,647.92	10,669,460.85
保险费	2,127,377.27	1,666,664.86

项 目	本期发生额	上期发生额
服务费	9,742,719.23	8,701,442.25
其他	21,998,398.82	6,857,725.58
股份支付	17,267,500.00	-
合 计	170,481,672.29	123,569,136.84

（四十八）研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	12,333,453.51	10,134,944.80
研发领料	10,033,147.85	12,534,185.37
折旧摊销费用	2,802,595.82	2,494,500.72
测试加工费	619,950.00	18,267.35
其他	1,176,173.48	544,669.70
合 计	26,965,320.66	25,726,567.94

（四十九）财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	64,805,937.72	67,959,657.36
减：利息收入	5,519,599.91	14,212,376.69
手续费	1,991,008.19	1,800,572.30
汇兑损益	2,822.81	-23,997.66
更新改造费计提利息	20,420,833.80	21,244,524.02
未确认融资费用摊销	138,401.65	129,328.32
合 计	81,839,404.26	76,897,707.65

（五十）其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额
增值税即征即退	574,800.02	2,859,963.48
与日常经营活动相关的政府补助	4,421,673.65	3,716,665.25
个税手续费返还及其他	64,986.63	67,412.61
合 计	5,061,460.30	6,644,041.34

注：本期政府补助情况详见本财务报表附注九之说明。

（五十一）投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	119,941,647.16	36,973,247.40
其他权益工具投资持有期间的股利收入	-	124,077.25
权益法核算的长期股权投资收益	-5,552,454.80	-1,567,780.62
交易性金融资产持有期间的投资收益	-149,253.73
其他	15,111.92	-

项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	114,255,050.55	35,529,544.03

（五十二）公允价值变动收益

项 目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-15,988,363.29	-
合 计	-15,988,363.29	-

（五十三）信用减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-47,328,851.21	-43,334,245.02
其他应收款坏账损失	-38,237,201.31	-60,781,024.36
应收票据坏账损失	194,874.34	1,336,105.68
长期应收款坏账损失	-37,396,850.60	-16,703,574.63
合 计	-122,768,028.78	-119,482,738.33

（五十四）资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
存货跌价准备	-8,467,751.88	-13,940,894.93
合同资产减值损失	-2,100,139.07	-911,880.89
固定资产减值损失	-2,372,934.73	-
商誉减值损失	-273,258.09	-
合 计	-13,214,083.77	-14,852,775.82

（五十五）资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	-14,007.31	-3,986,730.32
合 计	-14,007.31	-3,986,730.32

（五十六）营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
与日常经营活动无关的政府补助	4,610,725.00	1,594,090.00	4,610,725.00
业绩对赌收益	-	1,150,000.00	-
其他	744,857.41	23,232.79	744,857.41
合 计	5,355,582.41	2,767,322.79	5,355,582.41

（五十七）营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产报废损失	185,135.35	21,461.83	185,135.35

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
捐赠支出	30,000.00	246,311.70	30,000.00
未决诉讼	20,000,000.00	500,000.00	20,000,000.00
其他	1,961,077.46	66,021.60	1,961,077.46
合 计	22,176,212.81	833,795.13	22,176,212.81

（五十八）所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	115,979,486.32	103,868,035.12
递延所得税费用	-3,714,620.60	-27,811,710.37
合 计	112,264,865.72	76,056,324.75

所得税费用与会计利润的关系：

项 目	本期发生额
利润总额	359,666,168.57
按法定/适用税率计算的所得税费用	53,949,925.29
子公司适用不同税率的影响	31,501,269.92
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	3,551,812.46
加计扣除费用的影响	-2,844,736.13
税率不一致对递延所得税资产/负债的影响	5,040,010.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	7,417,370.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	13,989,118.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-339,905.67
所得税费用	112,264,865.72

（五十九）其他综合收益

详见“附注五、（四十）其他综合收益”。

（六十）现金流量表项目注释

1、与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
保证金、备用金还款及往来款	20,942,337.96	37,878,909.74
利息收入	5,519,599.91	12,594,216.23
政府补助	8,287,862.53	4,537,965.43
其他	1,615,586.09	4,108,281.83
合 计	36,365,386.49	59,119,373.23

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
付现费用	83,173,087.17	52,093,494.35
保证金、备用金及往来款	36,346,066.76	34,610,744.29
合 计	119,519,153.93	86,704,238.64

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到的建设保函保证金	7,737,852.00	5,000,000.00
其他	97.08	19,039.47
合 计	7,737,949.08	5,019,039.47

（2）收到的重要的与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	303,617,612.03	27,637,722.60
合 计	303,617,612.03	27,637,722.60

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付的投资款	-	80,000,000.00
支付的建设保函保证金	-	11,000,000.00
合 计	-	91,000,000.00

（4）支付的重要的与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	219,524,230.88	284,128,615.00
购买基金支付的本金	140,000,000.00	-
付深圳市鹏鹞弘盛绿色产业私募 股权投资基金合伙企业（有限合 伙）投资款	70,000,000.00	-
合 计	429,524,230.88	284,128,615.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到少数股东借款	2,684,700.00	-
合 计	2,684,700.00	-

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付的股本回购款	190,312,479.62	20,473,047.00
支付其他	354,829.32	-

项 目	本期发生额	上期发生额
支付使用权资产租金	1,081,533.25	1,611,844.81
支付的再融资发行费用	-	2,678,000.00
合 计	191,748,842.19	24,762,891.81

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		因现金变动	因非现金变 动	因现金变动	因非现金变动
银行借款（含 一年内到期）	1,907,989,219.70	795,000,000.00	64,805,937.72	1,082,800,607.37	11,993,538.19	1,673,001,011.86
租赁负债（含 一年内到期）	1,620,022.59	-	35,689.10	1,081,533.25	-	574,178.44
合 计	1,909,609,242.29	795,000,000.00	64,841,626.82	1,083,882,140.62	11,993,538.19	1,673,575,190.30

4、以净额列报现金流量的说明

无

5、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大

活动及财务影响

项 目本期发生额 背书转让的银行承兑汇票 22,276,155.91

（六十一）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	247,401,302.85	213,372,133.83
加：资产减值损失	13,214,083.77	14,852,775.82
信用减值损失	122,768,028.78	119,482,738.33
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧	39,990,090.59	33,556,178.87
使用权资产折旧	1,340,437.26	2,441,984.29
无形资产摊销	16,852,533.44	12,414,679.78
长期待摊费用摊销	1,814,254.84	2,148,925.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列）	14,007.31	3,986,730.32
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	185,135.35	21,461.83
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	15,988,363.29	-
财务费用（收益以“-”号填列）	85,367,995.98	89,309,512.04
投资损失（收益以“-”号填列）	-114,255,050.55	-35,529,544.03
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-7,346,690.84	-34,646,246.74
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	3,632,070.24	6,834,536.37
存货的减少（增加以“-”号填列）	-101,962,253.71	48,602,586.75

补充资料	本期发生额	上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-319,943,248.69	-82,548,685.71
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	66,640,622.15	-158,890,901.62
其他	17,267,500.00	-
经营活动产生的现金流量净额	88,969,182.06	235,408,865.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	-	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况	-	-
现金的期末余额	330,860,224.31	873,973,614.82
减：现金的期初余额	873,973,614.82	409,799,060.80
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-543,113,390.51	464,174,554.02

2、本期支付的取得子公司的现金净额

项 目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	-
其中：无锡华昇瑞银电子材料有限公司	-
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	97.08
其中：无锡华昇瑞银电子材料有限公司	97.08
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：无
取得子公司支付的现金净额	-97.08

注：取得子公司支付的现金净额为负，列报在收到的其他与投资活动有关的现金。

3、本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	306,332,157.62
其中：江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司	30,000,000.00
广东鹏鹞环保科技有限公司	1,560,000.00
江苏鹏鹞水务发展有限公司	274,772,157.62
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	18,214,545.59
其中：江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司	1,760,512.51
广东鹏鹞环保科技有限公司	14,556,820.39
江苏鹏鹞水务发展有限公司	1,897,212.69
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	15,500,000.00
其中：鹏鹞（宜兴）环保装备智造园有限公司	15,000,000.00
无锡鹏鹞阿瑞得环保科技有限公司	500,000.00

项 目 金额

处置子公司收到的现金净额303,617,612.03

4、现金和现金等价物的构成

项目	本期发生额	上期发生额
一、现金	330,860,224.31	873,973,614.82
其中：库存现金	293,012.29	396,421.87
可随时用于支付的银行存款	330,567,212.02	873,577,192.95
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	330,860,224.31	873,973,614.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

5、使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无

6、不属于现金及现金等价物的货币资金

项 目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
货币资金	46,039,670.63	30,735,961.54	用于银行保函、农民工保证金及诉讼

（六十二）所有者权益变动表项目注释

无对上年期末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额等事项。

（六十三）外币货币性项目

无

（六十四）租赁

1、公司作为承租人的租赁 公司作为承租人披

露与租赁有关的下列信息：

项 目	本期数
短期租赁费用	473,385.68
低价值资产租赁费用	-
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	-
与租赁相关的现金流出总额	1,484,801.30

2、公司作为出租人的租赁

（1）公司作为出租人的经营租赁：

租赁收入

项 目	本期数	未计入租赁收款额的可变租赁付款 额相关的收入
租赁收入	6,730,345.00	-

（2）公司作为出租人的融资租赁：无

六、研发支出

（一）按费用性质

项 目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	12,333,453.51	10,134,944.80
研发领料	10,033,147.85	12,534,185.37
折旧摊销费用	2,802,595.82	2,494,500.72
测试加工费	619,950.00	18,267.35
其他	1,176,173.48	544,669.70
合 计	26,965,320.66	25,726,567.94
其中：费用化研发支出	26,965,320.66	25,726,567.94
资本化研发支出	-	-

（二）符合资本化条件的研发项目

无

（三）重要外购在研项目

无

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权 取得 成本	股权取得 比例（%）	股权取得方 式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至 期末被购 买方的净 利润	购买日至期 末被购买方 的现金流量
杭州亿晨新能源科技 有限公司	2023 年 4 月 10 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 4 月 10 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	-5,379.17	-254.17
杭州丽锦新能源科技 有限公司	2023 年 4 月 11 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 4 月 11 日	取得控制其 财务和经营 决策权	65,678.17	36,480.19	583,751.92
徐州鑫之达新能源科 技有限公司	2023 年 4 月 13 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 4 月 13 日	取得控制其 财务和经营 决策权	500,526.46	167,395.93	6,098,344.84
淮北旭之顿新能源科 技有限公司	2023 年 6 月 8 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 6 月 8 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	-10,338.16	1,166,286.84
仙桃旭康新能源科技 有限公司	2023 年 6 月 7 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 6 月 7 日	取得控制其 财务和经营 决策权	28,167.25	6,612.90	1,549,617.02
徐州鑫之瑞新能源科 技有限公司	2023 年 6 月 8 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 6 月 8 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	-10,210.70	2,482,914.30
淮北旭之瑞新能源科 技有限公司	2023 年 6 月 7 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 6 月 7 日	取得控制其 财务和经营	-	-10,625.79	1,743,999.21

被购买方名称	股权取得时点	股权 取得 成本	股权取得 比例（%）	股权取得方 式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至 期末被购 买方的净 利润	购买日至期 末被购买方 的现金流量
						决策权
盐城百佩新能源科技 有限公司	2023 年 10 月 11 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 10 月 11 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	-10,943.45	10,732,802.55
高邮市旭博新能源科 技有限公司	2023 年 9 月 20 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 9 月 20 日	取得控制其 财务和经营 决策权	14,420.02	3,376.15	1,639,944.88
重庆旭之能新能源科 技有限公司	2023 年 9 月 15 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 9 月 15 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	-10,224.31	25.69
南通广蓝新能源科技 有限公司	2023 年 10 月 25 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 10 月 25 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	-10,370.67	4.33
长沙市鹏鹞新能源有 限公司	2023 年 1 月 30 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 1 月 30 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	-10,310.63	3,709,689.37
无锡华昇瑞银电子材 料有限公司	2023 年 11 月 28 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 11 月 28 日	取得控制其 财务和经营 决策权	6,790,166.90	-920,717.75	-4,748.53
武穴旭晟新能源科技 有限公司	2023 年 6 月 20 日	-	70.00%	股权转让	2023 年 6 月 20 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	-4,885.35	114.65
洛阳鑫景新能源有限 公司	2023 年 10 月 20 日	-	100.00%	股权转让	2023 年 10 月 20 日	取得控制其 财务和经营 决策权	-	291.12	306.44

2、合并成本及商誉

合并成本	无锡华昇瑞银电子材料有限公司
--现金	-
--非现金资产的公允价值	-
--发行或承担的债务的公允价值	-
--发行的权益性证券的公允价值	-
--或有对价的公允价值	-
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	-
--其他	-
合并成本合计	-
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-273,258.09
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	273,258.09

3、被购买方于购买日可辨认资产和负债情况

项 目	无锡华昇瑞银电子材料有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	97.08	97.08
应收款项	7,461,731.05	7,461,731.05
存货	298,320.82	298,320.82
其他流动资产	88,079.66	88,079.66
负债：
应付款项	8,121,486.70	8,121,486.70

项 目	无锡华昇瑞银电子材料有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
净资产	-273,258.09	-273,258.09
减：少数股东权益	-	-
取得的净资产	-273,258.09	-273,258.09

（二）同一控制下企业合并 本期未

发生同一控制下企业合并。

（三）反向购买 本期未

发生反向购买。

（四）处置子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处置 比例（%	股权处 ）置方式	丧失控制权的时 点	丧失控制权 时点的确定 依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制权 之日剩余股 权的比例
江苏鹏鹞水务发 展有限公司	291,822,157.62	100.00%	出售	2023 年 5 月 11 日	工商变更	106,005,034.58	-
江阴市鹏鹞联业 生物科技有限公 司	42,000,000.00	50.98%	出售	2023 年 7 月 5 日	工商变更	13,846,459.96	-
广东鹏鹞环保科 技有限公司	1,560,000.00	50.00%	出售	2023 年 6 月 19 日	工商变更	354,719.90	1.00%
安徽广为生物科 技有限公司	3,000,000.00	80.00%	出售	2023 年 3 月 17 日	工商变更	903,947.29	-

（续）

子公司名称	丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值	丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值	按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失	丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设	与原子公司股权投资相 关的其他综合收益转入 投资损益的金额
江苏鹏鹞水务 发展有限公司	-	-	-	-	-
江阴市鹏鹞联 业生物科技有 限公司	-	-	-	-	-
广东鹏鹞环保 科技有限公司	-	30,588.24	30,588.24	出售价格	-
安徽广为生物 科技有限公司	-	-	-	-	-

注：江苏鹏鹞水务发展有限公司包含其子公司南昌鹏鹞水务有限公司、江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司包含其子公司赣州市南康区牧益生物环保技术有限公司、河源市东瑞联业生物科技有限公司。

（五）其他原因导致的合并范围变动 本公司之全资子公司深圳鹏鹞科技发展有限公司、宜兴旭博新能源有限公司、宜兴鹏鹞中科新能源有限公司于2023 年投资设立。 本公司之非全资子公司宜兴鹏鹞生物能源有限公司、江苏鹏鹞污泥处置利用技术有限公司、无锡鹏鹞华昇电子材料有限公司、宜兴鹏鹞聚核新能源有限公司、鹏鹞合景（江苏）新能源有限公司、江苏鹏鹞鸿申环保科技有限公司、江苏鹏鹞天扬新能源有限公司、北京鹏鹞生态科技有限公司于2023 年投资设立。

本公司之非全资孙公司昭苏骏达生物科技有限公司、徐州鹏鹞新能源有限公司、徐州鑫

之顺新能源科技有限公司、周口鹏鹞新能源发展有限公司、宜兴宜景新能源有限公司、中科鹏鹞（安徽）新能源有限公司、淮南中鹏新能源有限公司、合肥中鹏新能源有限公司、PENYAOGREEN ENERGY PTE.LTD于2023年投资设立。

本公司之全资子公司长春鹏鹞环保有限公司于2023年因吸收合并被注销，全资子公司上 海鹏鹞贸易有限公司、青岛鹏鹞贸易有限公司、上海鹏鹞新能源有限公司、灌南鹏鹞环保科 技有限公司于2023年注销，全资孙公司福州鹏鹞环保有限公司于2023年注销、非全资孙公司 上海鹏鹞聚核新能源有限公司于2023年注销。

八、其他主体中权益的披露

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

序 号	子公司名称	注册资本	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
						直接	间接
1	同和致远（北京） 环保科技有限公 司	500 万元人 民币	北京市	北京市	科技推广和 应用服务业	51.00	-	非同一控 制下企业 合并
2	宜兴泉溪环保设 备有限公司	13800.488 014 万元人 民币	宜兴市	宜兴市	环保设备的 生产	100.00	-	同一控制 下企业合 并
3	惠民鹏鹞水处理 有限公司	1000 万 元 人民币	滨州市	滨州市	污水处理及 其再生利用	100.00	-	投资设立
4	泗县鹏鹞水处理 有限公司	3500 万 元 人民币	宿州市	宿州市	水的生产和 供应业	51.00	-	投资设立
5	长春鹏鹞水务有 限公司	24000 万元 人民币	长春市	长春市	污水处理	99.00	1.00	投资设立
6	岳阳鹏鹞水务有 限公司	8989.35 万 元人民币	岳阳市	岳阳市	污水处理	100.00	-	同一控制 下企业合 并
7	南通鹏鹞水务有 限公司	17484.74 万 元 人 民 币	如皋市	如皋市	城市供水	100.00	-	非同一控 制下企业 合并
8	丹阳鹏鹞污水处 理有限公司	8202 万 元 人民币	丹阳市	丹阳市	污水处理	100.00	-	同一控制 下企业合 并
9	栾川县鹏鹞环保 科技有限公司	100 万元人 民币	栾川县	栾川县	固废治理	100.00	-	投资设立
10	周口鹏鹞水务有 限公司	14115 万元 人民币	周口市	周口市	污水处理	100.00	-	同一控制 下企业合 并
11	周口鹏鹞再生水 有限公司	2000 万 元 人民币	周口	周口	销售净化污 水	80.00	-	投资设立
12	长沙望城鹏鹞水 务有限公司	5027.6 万 元人民币	长沙市	长沙市	污水处理	100.00	-	非同一控 制下企业 合并
13	萧县鹏鹞污水处 理有限公司	5000 万 元 人民币	萧县	萧县	污水处理	100.00	-	投资设立
14	景德镇鹏鹞水务 有限公司	2529.27 万 元人民币	景德镇 市	景德镇 市	污水处理	100.00	-	非同一控 制下企业 合并

序 号	子公司名称	注册资本	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
						直接	间接
15	景德镇大鹏水务 有限公司	3505.19 万 元人民币	景德镇 市	景德镇 市	污水处理	100.00	-	同一控制 下企业合 并
16	黄山休宁富大污 水处理有限公司	1100 万 元 人民币	休宁县	休宁县	污水处理	60.00	-	同一控制 下企业合 并
17	罗山县鹏鹞水务 有限公司	4315.89 万 元人民币	信阳市	信阳市	污水处理	90.00	-	投资设立
18	沅江市第二污水 处理有限公司	6800 万 元 人民币	沅江市	沅江市	污水处理	70.00	-	投资设立
19	祁阳鹏鹞水务有 限公司	2500 万 元 人民币	祁阳县	祁阳县	污水处理	100.00	-	投资设立
20	武穴鹏鹞环境科 技有限公司	1700 万 元 人民币	武穴市	武穴市	餐厨垃圾处 理	82.35	-	投资设立
21	宜兴鹏鹞信和环 保科技有限公司	400 万元人 民币	宜兴市	宜兴市	大气污染、固 体废弃物研 发、有机肥生 产设备研发 制造	51.00	-	投资设立
22	江苏中宜环科生 态环境有限公司	50000 万元 人民币	宜兴市	宜兴市	投资公司	60.00	-	投资设立
23	宜高环保产业发 展有限公司	57000 万元 人民币	宜兴市	宜兴市	批发业	10.53	52.63	投资设立
24	江苏宜高鑫工业 科技有限公司	1000 万 元 人民币	宜兴市	宜兴市	研究和试验 发展	-	37.89	投资设立
25	吉林省鹏鹞生物 科技有限公司	4500 万 元 人民币	吉林省 农安县	吉林省 农安县	有机肥等研 发、生产、销 售以及污泥 资源化处置	100.00	-	投资设立
26	长春城投鹏鹞生 态环保有限公司	3000 万 元 人民币	长春市	长春市	生态保护和 环境治理业	-	90.00	投资设立
27	新疆鹏鹞环保科 技有限公司	3000 万 元 人民币	伊犁	伊犁	水污染、大气 污染、固废治 理	100.00	-	投资设立
28	宜兴鹏莱环保产 业发展有限公司	1000 万 元 人民币	宜兴市	宜兴市	批发业	100.00	-	投资设立
29	东台市鹏鹞肥源 畜禽粪便集中处 理有限公司	980 万元人 民币	东台市	东台市	畜禽粪便处 理	80.00	-	投资设立
30	江苏鹏鹞环境科 技有限公司	5500 万 元 人民币	宜兴市	宜兴市	环保行业技 术研发	100.00	-	投资设立
31	中铁城乡环保工 程有限公司	8725.3638 万 元 人 民 币	无锡市	无锡市	市政工程承 包	97.71	-	非同一控 制下企业 合并
32	中铁城乡环保工 程合肥有限公司	100 万元人 民币	合肥市	合肥市	市政工程承 包	-	97.71	非同一控 制下企业 合并
33	沅陵鹏鹞信达水 务有限公司	8593.93 万 元人民币	沅陵县	沅陵县	污水处理	70.00	-	投资设立
34	丹 北 鹏 鹞 水 务 （丹阳）有限公 司	50 万 元 人 民币	丹阳市	丹阳市	污水处理	100.00	-	投资设立
35	黑龙江鹏鹞环保 科技有限公司	2000 万 元 人民币	哈尔滨 市	哈尔滨 市	有机肥料、微 生物肥料	74.55	-	投资设立
36	淮南鹏鹞环境科 技有限公司	4870 万 元 人民币	淮南市	淮南市	污水处理	90.00	-	投资设立

序 号	子公司名称	注册资本	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
						直接	间接
37	北京京鹞环境科 技有限公司	10000 万元 人民币	北京市	北京市	科技推广和 应用服务	100.00	-	投资设立
38	长春市鹏鹞奥霖 生物科技有限公 司	1000 万 元 人民币	长春市	长春市	病死畜禽无 害化处理	80.00	-	投资设立
39	鹏鹞科技产业发 展（宜兴）有限 公司	10000 万元 人民币	宜兴市	宜兴市	科技推广和 应用服务，投 资活动	100.00	-	投资设立
40	长沙鹏鹞污水处 理有限公司	5870.17 万 元人民币	长沙市	长沙市	污水处理	100.00	-	投资设立
41	哈尔滨鹏鹞水务 有限公司	13700 万元 人民币	哈尔滨 市	哈尔滨 市	污水处理	100.00	-	投资设立
42	鹏鹞（江苏）资 源环境科技有限 公司	20000 万元 人民币	宜兴市	宜兴市	生态保护和 环境治理业	100.00	-	投资设立
43	玛纳斯鹏鹞环保 科技有限公司	3000 万 元 人民币	玛纳斯 县	玛纳斯 县	固废治理	-	100.00	投资设立
44	伊犁鹏鹞霖康生 物科技有限公司	1000 万 元 人民币	伊宁县	伊宁县	动物无害化 处理	-	80.00	非同一控 制下企业 合并
45	昌吉霖康生物科 技有限公司	1000 万 元 人民币	呼图壁 县	呼图壁 县	动物无害化 处理	-	80.00	非同一控 制下企业 合并
46	温宿布尔库特生 物科技有限公司	1200 万 元 人民币	温宿县	温宿县	化学原料和 化学制品制 造业	-	80.00	投资设立
47	昭苏骏达生物科 技有限公司	1200 万 元 人民币	伊犁哈 萨克自 治州	伊犁哈 萨克自 治州	科学研究和 技术服务业	-	80.00	投资设立
48	海林市鹏鹞水务 有限公司	1138.07 万 元人民币	海林市	海林市	污水处理及 其再生利用	100.00	-	投资设立
49	云南鹏鹞环保科 技有限公司	1000 万 元 人民币	昆明市	昆明市	科技推广和 应用服务	51.00	-	投资设立
50	深圳鹏鹞科技发 展有限公司	500 万元人 民币	深圳市	深圳市	科学研究和 技术服务业	100.00	-	投资设立
51	宜兴旭博新能源 有限公司	2000 万 元 人民币	无锡市	无锡市	科学研究和 技术服务业	100.00	-	投资设立
52	徐州鹏鹞新能源 有限公司	1000 万 元 人民币	徐州市	徐州市	批发和零售 业	-	70.00	投资设立
53	杭州亿晨新能源 科技有限公司	100 万元人 民币	杭州市	杭州市	科技推广和 应用服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
54	杭州丽锦新能源 科技有限公司	100 万元人 民币	杭州市	杭州市	科技推广和 应用服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
55	徐州鑫之达新能 源科技有限公司	300 万元人 民币	徐州市	徐州市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
56	淮北旭之顿新能 源科技有限公司	100 万元人 民币	淮北市	淮北市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
57	仙桃旭康新能源 科技有限公司	100 万元人 民币	仙桃市	仙桃市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
58	徐州鑫之瑞新能 源科技有限公司	100 万元人 民币	徐州市	徐州市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	非同一控 制下企业

序 号	子公司名称	注册资本	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
						直接	间接
								合并
59	淮北旭之瑞新能 源科技有限公司	100 万元人 民币	淮北市	淮北市	新材料技术 推广服务	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
60	盐城百佩新能源 科技有限公司	500 万元人 民币	盐城市	盐城市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
61	高邮市旭博新能 源科技有限公司	100 万元人 民币	扬州市	扬州市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
62	重庆旭之能新能 源科技有限公司	100 万元人 民币	重庆市	重庆市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
63	南通广蓝新能源 科技有限公司	500 万元人 民币	南通市	南通市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	非同一控 制下企业 合并
64	徐州鑫之顺新能 源科技有限公司	100 万元人 民币	徐州市	徐州市	科学研究和 技术服务业	-	70.00	投资设立
65	宜兴鹏鹞生物能 源有限公司	5000 万 元 人民币	宜兴市	宜兴市	新能源技术 推广服务	43.00	-	投资设立
66	盘锦鹏鹞生物能 源有限公司	1000 万 元 人民币	盘锦市	盘锦市	矿产品、建材 及化工产品 批发	-	43.00	投资设立
67	PENYAO GREEN ENERGY PTE.LTD	100 万美元	新加坡	新加坡	矿产品、建材 及化工产品 批发	-	43.00	投资设立
68	江苏鹏鹞污泥处 置利用技术有限 公司	1000 万 元 人民币	无锡市	无锡市	科学研究和 技术服务业	51.00	-	投资设立
69	鹏鹞绿能（宜兴） 新能源科技有限 公司	2000 万 元 人民币	上海市	上海市	电力、热力生 产和供应业	60.00	-	投资设立
70	长沙市鹏鹞新能 源有限公司	50 万 元 人 民币	长沙市	长沙市	电力、热力生 产和供应业	-	60.00	非同一控 制下企业 合并
71	周口鹏鹞新能源 发展有限公司	667 万元人 民币	周口市	周口市	信息传输、软 件和信息技 术服务业	-	60.00	投资设立
72	无锡鹏鹞华昇电 子材料有限公司	1500 万 元 人民币	无锡市	无锡市	制造业	51.00	-	投资设立
73	无锡华昇瑞银电 子材料有限公司	1000 万 元 人民币	无锡市	无锡市	科学研究和 技术服务业	-	51.00	非同一控 制下企业 合并
74	宜兴鹏鹞聚核新 能源有限公司	1000 万 元 人民币	无锡市	无锡市	科学研究和 技术服务业	51.00	-	投资设立
75	武穴旭晟新能源 科技有限公司	100 万元人 民币	黄冈市	黄冈市	科学研究和 技术服务业	70.00	-	非同一控 制下企业 合并
76	鹏鹞合景（江苏） 新能源有限公司	1000 万 元 人民币	无锡市	无锡市	科学研究和 技术服务业	60.00	-	投资设立
77	宜兴宜景新能源 有限公司	100 万元人 民币	无锡市	无锡市	科学研究和 技术服务业	-	60.00	投资设立
78	洛阳鑫景新能源 有限公司	400 万元人 民币	洛阳市	洛阳市	科学研究和 技术服务业	-	60.00	非同一控 制下企业 合并

序 号	子公司名称	注册资本	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
						直接	间接
79	宜兴鹏鹞中科新 能源有限公司	1000 万 元 人民币	无锡市	无锡市	科学研究和 技术服务业	100.00	-	投资设立
80	中科鹏鹞（安徽） 新能源有限公司	618 万元人 民币	合肥市	合肥市	电力、热力、 燃气及水生 产和供应业	-	51.00	投资设立
81	淮南中鹏新能源 有限公司	100 万元人 民币	淮南市	淮南市	电力、热力、 燃气及水生 产和供应业	-	51.00	投资设立
82	合肥中鹏新能源 有限公司	100 万元人 民币	合肥市	合肥市	电力、热力生 产和供应业	-	51.00	投资设立
83	江苏鹏鹞鸿申环 保科技有限公司	1000 万 元 人民币	淮安市	淮安市	科学研究和 技术服务业	51.00	-	投资设立
84	江苏鹏鹞天扬新 能源有限公司	1000 万 元 人民币	无锡市	无锡市	科学研究和 技术服务业	51.00	-	投资设立
85	北京鹏鹞生态科 技有限公司	2000 万 元 人民币	北京市	北京市	科学研究和 技术服务业	51.00	-	投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 除宜兴鹏鹞生物能源有限公司外，报告期内本公司在子公司中的持股比率与表决权比率一致。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司直接持有子公司宜兴鹏鹞生物能源有限公司（以下简称“鹏鹞生物”）43%股权，不足半数。公司与分别持有鹏鹞生物19%、3%股权的洛阳康纳森新能源科技有限公司（以下简称“康纳森”）、临海市广聚木业有限公司（以下简称“广聚木业”）签订了协议，根据协议约定：公司、康纳森、广聚木业为一致行动人，康纳森和广聚木业在表决时以公司意向进行表决，即与在表决时以公司意向进行表决，即与公司表决意见始终保持一致。双方同意按照苏州汇晨的意见向股东会、董事会行使提案权、表决权等权利。且董事会由 3名董事组成，公司委派2 名董事。因此，报告期内公司实质上控制鹏鹞生物，将其纳入本公司的合并范围。

江苏峥蓝洁净科技有限公司（以下简称“峥蓝洁净”）系公司与南京江淳环境科技有限公司共同出资设立，公司持有该公司51%股权。根据峥蓝洁净的公司章程，董事会由 4名董事组成，其中公司委派2 名董事，董事会的决议必须经到会董事三分之二以上同意并通过方为有效，因此对其共同控制属于合营企业，采用权益法进行核算。

2、重要的非全资子公司

无

3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

（三）在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要联营企业的汇总信息

项 目	本期发生额	上期发生额
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业
投资账面价值合计	178,346,532.36	85,985,389.98
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-7,160,243.08	-1,821,254.60
--其他综合收益	-	-
--综合收益总额	-7,160,243.08	-1,821,254.60

（四）重要的共同经营

无

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

无

（二）涉及政府补助的负债项目

会计科目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计 入营业 外收入 金额	本期计入 其他收益 金额	本期其他变 动	期末余额	与资产 /收益 相关
递延收益	19,331,811.00	-	-	744,536.12	-5,804,987.36	12,782,287.52	与资产 相关
递延收益	480,000.00	-	-	-	-480,000.00	-	与收益 相关

注：本期其他变动系本期处置子公司股权所致。

（三）计入当期损益的政府补助

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	4,421,673.65	3,716,665.25
营业外收入	4,610,725.00	1,594,090.00

计入当期损益的政府补助：

会计科目	补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益 相关
其他收益	病死畜禽无害化处理中心项目	2,000,000.00	-	与收益相关

会计科目	补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益 相关
其他收益	蠡园开发区产业发展专项基金	1,154,000.00	-	与收益相关
其他收益	生态文明建设专项资金	490,945.32	490,945.32	与资产相关
其他收益	肥料补贴	-	676,146.79	与收益相关
其他收益	太湖蓝藻项目	-	623,000.00	与收益相关
其他收益	碳源补贴	-	458,392.59	与收益相关
其他收益	稳岗补贴	258,837.92	324,194.06	与收益相关
其他收益	其他	264,299.61	687,452.53	与收益相关
其他收益	其他	253,590.80	456,533.96	与资产相关
营业外收入	高质量奖补	3,428,869.00	-	与收益相关
营业外收入	信息产业转型升级专项资金	1,000,000.00	1,000,000.00	与收益相关
营业外收入	2021 年度宜兴市市长质量奖	-	500,000.00	与收益相关
营业外收入	其他	181,856.00	94,090.00	与收益相关

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项及银行存款、银行借款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）金融工具风险

1、市场风险

（1）汇率风险

无

（2）利率风险 本公司拥有短期借款和长期借款。浮动利率的借款令公司承受现金流量

利率风险，而固定利率的借款令公司承受公允价值利率风险。 利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响

可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，

个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，于2023 年 12 月 31 日，若利率增加/降低50 个基点的情况下，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

2、信用风险

于 2023 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收账款、长期应收款。

本公司对银行存款的信用风险管理，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的应收账款按业务性质主要分为三类：1、应收污水处理、污泥处理及供水款；2、应收工程总承包款、设备销售款及其他款项。应收污水处理、污泥处理及供水款，对应的客户都是政府背景的机构，回款良好，管理层认为风险极低。对于应收工程总承包款、应收设备销售及其他款项，管理层为降低信用风险主要采取的措施包括：选择资信状况优良的客户进行合作，控制信用额度、进行信用审批，加大对逾期债权的回款考核力度，于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为应收账款所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的长期应收款（含1 年内到期的长期应收款），集中于少数客户，所有这些客户都是政府背景的机构。因此本公司管理层认为风险是有限的。

3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其

进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为重要的资金来源。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

4、其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险

和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，

存在权益工具价格变动的风险。

（二）金融资产转移

1、转移方式分类

项 目	已转移金融 资产性质	已转移金融资 产金额	终止确认情 况	终止确认情况的判断依据
票据背书	应收票据	19,068,795.07	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬，包 括与其相关的违约风险
票据背书	应收款项融 资	3,207,360.84	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报 酬
合 计	/	22,276,155.91	/	/

2、因转移而终止确认的金融资产

项 目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得或 损失
应收款项融资	票据背书	17,234,125.28	/

3、继续涉入的转移金融资产

项 目	资产转移方式	继续涉入形成的资产金额	继续涉入形成的负债金额
应收票据	票据背书	19,068,795.07	19,068,795.07

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产的期末公允价值

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
1、交易性金融资产	123,862,382.98	-	-	123,862,382.98
（二）以公允价值计量且变动计入其他综合 收益的金融资产
1、应收款项融资-银行承兑汇票	-	4,182,490.00	-	4,182,490.00
2、其他权益工具投资	-	-	30,435,677.43	30,435,677.43
持续以公允价值计量的资产总额	123,862,382.98	4,182,490.00	30,435,677.43	158,480,550.41

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项

无

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息 本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余

额与公允价值相近。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，对于持有的其他权益工具投资，因其不在活跃市场上交易，且被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

无

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

控股股东名称	注册地	业务性质	注册资本	控股股东对本企业 的持股比例（%）	控股股东对本企业 的表决权比例（%
宜兴鹏鹞投资有限公司	宜兴市	实业投资、投资管理	5000 万元	27.34	27.34

本报告期内，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因 本

报告期内，本集团采用的估值技术未发生变更。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、其他流动负债、一年内到期的其他非流动负债、租赁负债、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

（一）本公司的实际控制人情况

）

本公司的最终控制方为王洪春、王春林。

（二）本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见“附注八、

（一）在子公司中的权益”。

（三）本公司的合营及联营企业情况 本公司重要的合营及联营企业详见“附注八、其他主体中权益的披露之（三）在合营安排或联营企业中的权益”。

（四）其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	备注
王鹏鹞	董事长、总经理
蒋永军	董事、副总经理
钱美芳	独立董事
陈易平	独立董事
陈永平	监事（主席）
王芳	监事
勇银华	监事
吴艳红	关键管理人员
夏淑芬	关键管理人员
吕倩倩	关键管理人员
江苏鹏鹞药业有限公司	实际控制人控制的公司
宜兴市鹏鹞大药房有限公司	江苏鹏鹞药业有限公司之全资子公司
宜兴市鹏鹞度假酒店有限公司	实际控制人控制的公司
宋家武	实际控制人近亲属
宜兴武英农业科技有限公司	宋家武控制的公司

大连海外华昇电子科技有限公司	联营企业、王鹏鹞担任董事
华昇电子材料（无锡）有限公司	大连海外华昇电子科技有限公司控制的 公司
上海正银电子材料有限公司	大连海外华昇电子科技有限公司控制的 公司
开平市鸿鹄环保科技有限公司	联营企业
南昌鹏鹞水务有限公司	本期处置的孙公司
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司	本期处置的子公司

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宜兴市鹏鹞度假酒店有限公司	食堂及酒店服务	704,991.67	668,523.55
江苏鹏鹞药业有限公司	采购商品	649,617.00	599,993.50
宜兴武英农业科技有限公司	采购商品	513,926.00	648,600.00
宜兴鹏鹞浩冉环保科技有限公司	采购商品	-	1,523,893.81
大连海外华昇电子科技有限公司	采购长期资产	1,205,309.73	-
大连海外华昇电子科技有限公司	采购商品	93,751.23	-
华昇电子材料（无锡）有限公司	采购长期资产	2,776,991.06	/
华昇电子材料（无锡）有限公司	采购商品	856,676.66	/
上海正银电子材料有限公司	采购商品	22,115.93	/
王洪春	采购服务	560,000.00	523,000.00
大连海外华昇电子科技有限公司	销售商品	163,407.08	422,219.96
开平市鸿鹄环保科技有限公司	销售商品	15,290,161.15	12,812,419.51
安徽鹏鹞水务有限公司	销售商品	-	1,752,212.38
宜兴鹏鹞浩冉环保科技有限公司	销售商品	-	7,912.20
江苏鹏鹞药业有限公司	销售商品	-	33,090.04
南昌鹏鹞水务有限公司	销售商品	640,785.56	/

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

3、关联租赁情况

关联方	租赁资产种类	本期发生额	上期发生额
宜兴鹏鹞浩冉环保科技有限公司	房屋及建筑物	238,095.24	238,095.24

4、关联担保情况

（1）本公司作为担保方

无

（2）本公司作为被担保方

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履 行完毕

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
王洪春	100,000,000.00	2021-2-25	2023-2-25	是
王洪春	100,000,000.00	2022-3-2	2023-2-8	是
王洪春	100,000,000.00	2022-5-30	2023-5-30	是
王洪春	200,000,000.00	2022-6-27	2023-2-12	是
王洪春	200,000,000.00	2022-8-26	2023-8-25	是
王洪春	100,000,000.00	2022-10-26	2023-10-26	是
王洪春	135,000,000.00	2021-2-19	2024-2-18	否
王洪春	200,000,000.00	2022-5-27	2025-5-27	否
王洪春	100,000,000.00	2023-2-22	2026-2-22	否
王洪春	100,000,000.00	2023-3-13	2024-2-9	否
王洪春	160,000,000.00	2023-3-20	2024-1-31	否
王洪春	100,000,000.00	2023-5-31	2024-5-31	否
王洪春	200,000,000.00	2023-10-16	2024-10-15	否
王洪春	100,000,000.00	2023-12-29	2026-12-.29	否

5、关联方资金拆借

无

6、关联方资产转让、债务重组情况

无

、

关

键

管

理

人

员

薪 酬

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬（万元）	611.01	402.40

8、其他关联交易

无

（六）关联方应收应付未结算项目

1、应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	大连海外华昇电子科技有限公司	184,650.00	9,232.50	-	-
应收账款	开平市鸿鹄环保科技有限公司	1,698,376.00	84,918.80	-	-
应收账款	南昌鹏鹞水务有限公司	1,039,900.67	287,837.79	-	-
合同资产	安徽鹏鹞水务有限公司	-	-	198,000.00	9,900.00
预付账款	江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司	1,529,233.38	-	/	/
其他应收款	中铁城乡环保工程河北有限公司	80,000.00	400.00	-	-

2、应付关联方款项

项 目

关联方名称

期末余额

期初余额

项 目	关联方名称	期末余额	期初余额
应付账款	大连海外华昇电子科技有限公司	1,194,550.74	-
应付账款	华昇电子材料（无锡）有限公司	902,282.07	-
其他应付款	大连海外华昇电子科技有限公司	39,000.00	-
其他应付款	华昇电子材料（无锡）有限公司	900,000.00	-
应付账款	江苏鹏鹞药业有限公司	-	209,913.50
合同负债	宜兴鹏鹞浩冉环保科技有限公司	-	238,095.24
其他应付款	江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司	283,059.30	/

3、关联方承诺

无

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

授予对象 类别	本期授予		期初余额		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
2020 年度激 励对象	-	-	4,538,250	18,637,080.00	-	-	4,538,250	18,637,080.00
2023 年度激 励对象	23,450,000	63,784,000.00	-	-	-	-	300,000	816,000.00

（二）以权益结算的股份支付情况

1、2019 年股票期权与限制性股票

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日的交易收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数	授予日的交易收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	预计可以达到行权条件，被授予对像均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	28,084,620.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-

根据 2020年第一次临时股东大会授权，公司于2020 年 1 月 21 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，以2020 年1 月 21日为首次授予日，授予价格

6.42

元/股，向符合授予条件的

名激励对象授予1,089.50万股限制性股票；以2020 年 1 月 21日为首次授予日，行权价格

12.84 元/股，向符合授予条

件的 22名激励对象授予股票期权

812.00 万份。

本次激励计划有效期为股票期权和限制性股票授予登记完成之日起至所有股票期权行权或注销和限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48 个月。自授予日起满 12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、30%、30%，解锁/行权条件为：

（

）公司层面业绩考核要求：

2020年-2022 年各年度与 2019 年相比，净利润增长率分

别不低于 35%、75%、120%。

（2）个人层面绩效考核要求：激励对象分年度进行个人层面考核，并依据考核结果确定限制性股票的解除限售比例。如果当年度激励对象个人层面考核成绩为“合格”及以上，则个人当年度限制性股票份额可部分或全部解除限售，如果当年度激励对象个人层面考核成绩为“不合格”，则个人当年度不可解除限售。当年度未能解除限售的份额由公司回购注销，回购价格为授予价格。

（3）管理考核要求：公司对个人层面绩效考核为“合格”及以上的激励对象进行管理考核，综合考虑公司当年度实际业绩完成情况、个人绩效考核结果，依据公司内部相关考核制度，确定管理考核结果，并将该结果用于个人解除限售比例的浮动调整。

净利润指标以公司经审计合并报表的归属于上市公司股东的净利润,但剔除本次及其它激励计划股份支付费用影响的数值为计算依据。

2、2023 年度限制性股票

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日的交易收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数	授予日的交易收盘价
可行权权益工具数量的确定依据	预计可以达到行权条件，被授予对像均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	17,267,500.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	17,267,500.00

根据 2023年第一次临时股东大会授权，公司于2023 年 2 月 27 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，以2023 年 2 月 27日为首次授予日，授予价格

2.27

元/股，向符合授予条件的123 名激励对象授予 2,345.00 万股限制性股票。

本激励计划授予的限制性股票限售期分别为自授予的限制性股票授予登记完成之日起12 个月、24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。

限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

本激励计划授予的限制性股票的各批次解除限售比例及时间安排如下表所示：

解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第一个解除限售期	自授予的限制性股票登记完成之日起 12 个月后的首个交易 日起至授予的限制性股票登记完成之日起 24 个月内的最后 一个交易日当日止	40%
第二个解除限售期	自授予的限制性股票登记完成之日起 24 个月后的首个交易 日起至授予的限制性股票登记完成之日起 24 个月内的最后	30%

解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
	一个交易日当日止
第三个解除限售期	自授予的限制性股票登记完成之日起 36 个月后的首个交易 日起至授予的限制性股票登记完成之日起 24 个月内的最后 一个交易日当日止	30%

在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能解除限售的限制性股票，公司将按本计划规定的原则回购注销，相关权益不得递延至下期。

激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。若届时公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购注销的，则因前述原因获得的股份将一并回购。

（1）公司层面业绩考核要求

2023 年-2025 年各年度与 2022年相比，净利润增长率分别不低于10%、20%、30%。本激励计划授予的限制性股票的解除限售考核年度为2023-2025 年三个会计年度，每个会计年度考核一次，根据每个考核年度业绩完成度的达成情况，确定公司层面解除限售比例（X），授予的限制性股票解除限售的业绩条件如下表所示：

解除限售期	考核年度	考核年度公司净利润相比于 2022 年增长率（A）
		目标值（Am）	触发值（An）
第一个解除限售期	2023	10%	7%
第二个解除限售期	2024	20%	14%
第三个解除限售期	2025	30%	21%

公司层面业绩考核完成情况对应不同的解除限售比例，具体如下：

考核指标	业绩完成度	公司层面解除限售比例（X）
考核年度公司净利润相 比 2022 年增长率（A）	A≥Am	X=1
	An≤A＜Am	X=A/Am
	A＜An	X=0

注：上述“净利润”以经公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的合并报表的归属于上市公司股东的净利润,但剔除本次及其他激励计划股份支付费用影响的数值为计算依据。

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司以授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。

公司/公司股票因经济形势、市场行情等因素发生变化，继续执行激励计划难以达到激励目的，经公司董事会及/或股东大会审议确认，可决定对本激励计划的尚未解除限售的某一批次/多个批次的限制性股票按授予价格加上银行同期存款利息之和进行回购注销或终止本激励计划。

（2）个人层面绩效考核要求

激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结果确定其实际解除限售的股份数量。届时根据以下考核评级表中对应的个人绩效系数确定激励对象的实际解除限售的股份数量：

考核结果	优秀	良好	合格 A	合格 B	不及格
个人绩效系数	100%		80%	70%	0

若公司层面业绩考核达标，激励对象当年实际解除限售的限制性股票数量=个人当年计划解除限售的股票数量×公司层面解除限售比例×个人绩效系数。

激励对象当期计划解除限售的限制性股票因考核原因不能解除限售或不能完全解除限售的，由公司回购注销，回购价格为授予价格加银行同期存款利息之和。

（三）以现金结算的股份支付情况

无

（四）本期股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
2023 年度激励对象	17,267,500.00	-

（

五

）

股

份

支

付

的

修

改

、

终

止

情况

根据公司于 2023 年 4 月 26 日召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整2019 年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解除限售期行权/解除限售条件未成就暨注销/回购注销剩余股票期权/限制性股票的议案》，公司对2019 年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期未达到行权条件已获授尚未行权的

333.9

万份股票期权进行注销；对 2019 年股票期权与限制性股票激励计划第三个解除限售期未达到解除限售条件已获授尚未解除限售的

453.825 万股限制性股票进行回购注销。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止 2023 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

1、截止 2023 年 12 月 31 日，公司开具的在有效期内保函情况如下：

单位：人民币元

保函类型	期末余额		期初余额
	保函金额	公司支付保证金	保函金额	公司支付保证金
履约保函	25,190,241.98	22,190,721.98	20,637,220.26	20,637,220.26
质量保函	1,500,000.00	1,500,000.00	344,258.30	344,258.30

保函类型	期末余额		期初余额
	保函金额	公司支付保证金	保函金额	公司支付保证金
投标保函	16,191,147.00	16,191,147.00	-	-
其他保函	-	-	8,239,699.87	8,239,699.87
合 计	42,881,388.98	39,881,868.98	29,221,178.43	29,221,178.43

2、截止 2023 年 12 月 31 日，公司对子公司担保情况如下：

担保方	被担保方	担保金额	借款余额
本公司	萧县鹏鹞污水处理有限公司	98,000,000.00	48,000,000.00
本公司	沅江市第二污水处理有限公司	204,000,000.00	122,000,000.00
本公司	中铁城乡环保工程有限公司	100,000,000.00	30,000,000.00
本公司	罗山县鹏鹞水务有限公司	150,000,000.00	61,275,000.00
本公司	哈尔滨鹏鹞水务有限公司	400,000,000.00	249,921,000.00

3、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响如下：

2012 年 7 月 28 日，江苏鹏鹞环境工程承包有限公司（后变更为鹏鹞环保股份有限公司）、宜兴泉溪环保设备有限公司、江苏南通六建建设集团有限公司组成联合体（以下简称联合体）与长春市城乡建设委员会签订《长春市第一净水厂改扩建工程项目投资建设与回购合同》；2012 年 9 月 17 日，联合体与长春市城乡建设委员会签订《长春市第三净水厂改扩建工程项目投资建设与回购合同》。根据两份合同约定，长春市城乡建设委员会经吉林省长春市人民政府授权，对长春市第一净水厂改扩建一期工程、长春市第三净水厂提标改造工程进行建设。两项目采用 BT 模式融资建设，长春市城乡建设委员会为项目的发起人和回购人，联合体为项目的投资人和建设人，由联合体设立组建项目公司对上述两项目进行融资建设。项目竣工后，长春市城乡建设委员会依照合同约定全面回购项目并支付回购款项，联合体将项目的所有权和权益移交长春市城乡建设委员会或其指定机构。另，两份合同对于双方权利义务、合同价款、工程价款审计、回购款计算及支付、违约金等事项进行了明确约定。合同签订后，联合体设立组建了项目公司长春鹏鹞水务有限公司（即本案原告，以下简称“长春鹏鹞”），并就两项目进行投资建设。2015年 6 月 28 日，各方签订主体变更协议，约定前述两份合同中的当事人长春市城乡建设委员会变更为长春水务（集团）有限责任公司（即本案被告），长春市城乡建设委员会的相关权利义务由被告承继。2015年 6 月 30 日、2015 年 10 月 27 日，各方签订补充协议，约定将移交回购方式由“竣工后完成移交及回购”变更为“通水移交并开始回购”。上述两项目履行过程中，原告在项目前期手续不全、国家出台新的BT 项目整治文件致项目失管停滞、政府未指定土地致项目无法融资等因素下，克服资金压力及政策变更风险，投入大额自有资金，按约履行了合同义务，两项目均于2015 年实现通水移交，并且现均已竣工验收合格。原告已经向被告提交了上述两项目的工程结算材料。原告多次与被告协商，要求被告支付回购费用，但被告仅支付第一净水厂项目回购费用529,853,941 元、第三净水厂项目回购费用170,390,328 元，仍欠原告相应回购款本金、融资费用、违约金，二类费

用尚未支付。原告为维护自身合法权益，特向人民法院提起诉讼，请求人民法院依法支持原

告诉讼请求。2023 年 4 月，公司子公司长春鹏鹞水务有限公司（以下简称“长春鹏鹞”）请求法院判令长春水务投资发展集团有限公司支付第一、三净水厂项目回购款本金、回购期融资费用、违约金、二类费用及利息等。

2023 年 5 月，长春水务投资发展集团有限公司提起反诉：请求判令长春鹏鹞支付第一、三净水厂项目逾期移交、逾期完工违约金等。

2023年，长春鹏鹞已根据案件情况计提2,000.00 万元预计负债，详见“附注五、（三十五）预计负债”。

截至本财务报表批准报出日，上述案件处于一审阶段。

4、截止 2023 年 12 月 31 日，除上述事项外公司无需要披露的其他重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

无

（二）利润分配情况

公司第四届董事会第十七次会议审议通过，拟以公司现有总股本792,476,982 股扣除回购专户上已回购股份 48,180,721股、拟回购并注销股权激励限售股份11,780,000 股后的732,516,261股为基数，向全体股东每

股派发人民币现金红利

0.8 元（含税），不送红股，

不以资本公积转增股本。

（三）销售退回 截

止

本

报

告

日

，

公

司

无

重

大销

售

退

回

的

情

况。

（四）其他资产负债表日后事项 截

止

本

报

告

日

，

公

司

没

有

其

他

需

要

披

露

的其

他

重

大

资

产

负

债

表

日

后

事

项。

十六、其他重要事项

（一）前期会计差错更正

无

（二）债务重组

无

（三）资产置换

无

（四）年金计划

无

（五）终止经营

无

（六）分部信息

1、报告分部的确定依据、分部会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5 个报告分部，分别为工程承包、污水处理、供水处理、污泥处理及其他。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

单位：人民币万元

项 目	工程承包	投资运营			其他分部	分部间抵销	合计
		污水处理	供水处理	污泥处理
资产总额	642,965.18	395,630.59	123,087.28	61,715.45	102,258.14	-533,594.10	792,062.54
负债总额	357,336.22	193,783.86	21,951.85	43,436.87	42,586.07	-306,056.02	353,038.84
营业收入	90,357.32	60,048.65	18,110.84	12,368.02	26,980.76	-194.23	207,671.37
营业成本	81,596.91	18,539.66	5,325.11	8,870.38	21,210.69	-999.11	134,543.64
管理费用	8,169.06	2,317.50	417.05	777.95	5,323.14	43.47	17,048.17
财务费用	4,272.93	3,414.27	427.14	4.81	64.79	0.00	8,183.94
利润总额	-1,261.69	34,332.60	11,821.68	2,346.31	-5,762.52	-5,509.76	35,966.62
所得税费用	-251.08	7,718.89	2,966.82	322.22	-461.63	931.28	11,226.49
净利润	-1,010.60	26,613.71	8,854.86	2,024.09	-5,300.88	-6,441.04	24,740.13

（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

（八）其他

1、因部分限制性股票的出资来源不符合规定、实际受益人不符合激励对象资格而回购注销

经公司自查，在 2023年限制性股票激励计划中，有4 名激励对象名下的 48 万股限制性

股票非本人出资，不符合激励计划相关规定，拟由公司回购注销；另有42 名激励对象获授的合计 1,110 万股限制性股票因实际受益人不符合激励对象资格，拟由公司回购注销。

2、持有待售资产期后移交情况

公司全资子公司岳阳鹏鹞水务有限公司（以下简称“岳

阳鹏鹞”）于2009 年 1 月 22 日与原岳阳市建设局签订了《岳阳市南津港污水处理厂特许经营项目特许经营协议》、《岳阳

市经济开发区污水处理厂BOT 项目特许经营协议》及《岳阳市南津港污水处理厂特许经营项

目及岳阳市经济开发区污水处理厂BOT 项目特许经营协议之补充协议》（以下简称“原特许经营协议”），负责岳阳市南津港污水处理项目、岳阳市罗家坡污水处理厂一期项目的建设及运营。为落实岳阳市政府统一部署，需要终止岳阳鹏鹞岳阳市经开区罗家坡污水处理厂一期、南津港污水处理厂的特许经营权。经协商一致，岳阳鹏鹞和岳阳市住房和城乡建设局双方同意终止原特许经营协议，并于2023 年 12 月 31 日签订了《岳阳市罗家坡污水处理厂一期项目、南津港污水处理厂项目特许经营合同终止协议》。

截止本报告日，岳阳市罗家坡污水处理厂一期项目已移交、岳阳市南津港污水处理项目尚未移交，款项尚未收到。

截止本报告日，除上述事项外，公司无需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2023 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

（一）应收账款

1、按账龄披露应收账款

项 目	期末余额	期初余额
1 年以内	212,060,505.04	352,254,969.74
1 至 2 年	288,038,063.26	151,269,066.34
2 至 3 年	127,044,488.77	162,739,999.30
3 至 4 年	129,786,926.44	61,864,503.42
4 至 5 年	58,496,892.42	119,868,363.47
5 年以上	126,254,841.29	22,614,955.82
合 计	941,681,717.22	870,611,858.09

2、按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	66,313,862.66	7.04	66,313,862.66	100.00	-
按组合计提坏账准备	875,367,854.56	92.96	48,924,672.44	5.59	826,443,182.12
其中：应收合并范围内的款 项	672,078,833.04	71.37	-	-	672,078,833.04
应收其他款项	203,289,021.52	21.59	48,924,672.44	24.07	154,364,349.08
合 计	941,681,717.22	100.00	115,238,535.10	12.24	826,443,182.12

（续）

类 别 期初余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	79,313,862.66	9.11	71,382,476.39	90.00	7,931,386.27
按组合计提坏账准备	791,297,995.43	90.89	41,754,088.39	5.28	749,543,907.04
其中：应收合并范围内的款 项	628,001,339.86	72.13	-	-	628,001,339.86
应收其他款项	163,296,655.57	18.76	41,754,088.39	25.57	121,542,567.18
合 计	870,611,858.09	100.00	113,136,564.78	13.00	757,475,293.31

（1）单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏南通六建建设集团有限公司	66,313,862.66	66,313,862.66	100.00	客户破产重组
合 计	66,313,862.66	66,313,862.66	/	/

（续）

单位名称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏南通六建建设集团有限公司	79,313,862.66	71,382,476.39	90.00	客户破产重组
合 计	79,313,862.66	71,382,476.39	/	/

（2）按组合计提预期信用损失的应收账款 按

组合计提坏账准备：应收合并范围内的款项

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	98,556,438.18	-	-
1 至 2 年	241,219,018.01	-	-
2 至 3 年	114,934,371.01	-	-
3 至 4 年	128,381,088.38	-	-
4 至 5 年	55,872,024.40	-	-
5 年以上	33,115,893.06	-	-
合 计	672,078,833.04	-	-

按组合计提坏账准备：应收其他款项

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	113,504,066.86	5,675,203.34	5.00
1 至 2 年	46,819,045.25	7,022,856.79	15.00
2 至 3 年	12,110,117.76	6,055,058.88	50.00
3 至 4 年	1,405,838.06	984,086.64	70.00
4 至 5 年	2,624,868.02	2,362,381.22	90.00

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
5 年以上	26,825,085.57	26,825,085.57	100.00
合 计	203,289,021.52	48,924,672.44	24.07

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注三、（十一）6、金融工具减值”。

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回	核 销	其他 变动
按单项计提坏账准备	71,382,476.39	-	5,068,613.73	-	-	66,313,862.66
按组合计提坏账准备	41,754,088.39	7,170,584.05	-	-	-	48,924,672.44
其中：应收其他款项	41,754,088.39	7,170,584.05	-	-	-	48,924,672.44
合 计	113,136,564.78	7,170,584.05	5,068,613.73	-	-	115,238,535.10

4、本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 （%）	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
客户一	126,161,940.00	-	126,161,940.00	12.62	-
客户二	115,777,738.55	-	115,777,738.55	11.59	-
客户三	80,290,300.02	-	80,290,300.02	8.03	-
客户四	66,313,862.66	-	66,313,862.66	6.64	66,313,862.66
客户五	60,188,428.89	-	60,188,428.89	6.02	-
合 计	448,732,270.12	-	448,732,270.12	44.90	66,313,862.66

（二）其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	115,952,295.23
其他应收款	1,244,446,098.93	939,419,071.02
合 计	1,244,446,098.93	1,055,371,366.25

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质	期末余额	期初余额
合并内关联方往来	1,121,843,786.76	778,521,262.30
保证金及押金	35,318,489.70	34,909,144.37
备用金	153,003.45	2,543,228.80

款项的性质	期末余额	期初余额
应收股权转让款	54,050,000.00	40,000,000.00
外部公司往来款及其他	71,982,339.68	84,253,967.25
合 计	1,283,347,619.59	940,227,602.72

（2）按账龄披露

项 目	期末余额	期初余额
1 年以内	893,481,829.55	673,451,256.22
1 至 2 年	320,318,180.31	66,063,401.59
2 至 3 年	35,304,657.52	88,234,881.93
3 至 4 年	12,382,588.48	73,022,050.50
4 至 5 年	8,700,015.75	17,428,752.88
5 年以上	13,160,347.98	22,027,259.60
合 计	1,283,347,619.59	940,227,602.72

（3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值）	整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
期初余额	808,531.70	-	-	808,531.70
期初余额在本期	——	——	——	——
——转入第二阶段	-	-	-	-
——转入第三阶段	-367,306.54	-	367,306.54	-
——转回第二阶段	-	-	-	-
——转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	-368,319.08	-	38,461,308.04	38,092,988.96
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
期末余额	440,212.62	-	38,461,308.04	38,901,520.66

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注三、（十一）6、金融工具减值”。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

类 别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回 或转 回	转销 或核 销	其他
其他应收款坏账准备	808,531.70	38,092,988.96	-	-	-	38,901,520.66
合 计	808,531.70	38,092,988.96	-	-	-	38,901,520.66

（5）本期无实际核销的其他应收款情况

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%）	坏账准备期末余 额
单位一	合并内关联往来	323,010,759.94	2 年以内	25.17	-
单位二	合并内关联往来	279,931,436.86	2 年以内	21.81	-
单位三	合并内关联往来	141,000,000.00	1 年以内	10.99	-
单位四	合并内关联往来	119,772,364.81	3 年以内	9.33	-
单位五	往来款	70,000,000.00	1 至 2 年	5.45	35,000,000.00
合 计	/	933,714,561.61	/	72.75	35,000,000.00

（7）期末公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

（三）长期股权投资

1、分类情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司的投资	2,112,136,988.32	-	2,112,136,988.32	2,184,479,060.43	-	2,184,479,060.43
对合营、联营企 业投资	160,872,983.14	-	160,872,983.14	66,369,993.55	-	66,369,993.55
合 计	2,273,009,971.46	-	2,273,009,971.46	2,250,849,053.98	-	2,250,849,053.98

2、对子公司的投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本 期 计 提 减 值 准 备	减 值 准 备 期 末 余 额
周口鹏鹞水务有限公司	95,542,844.45	-	-	95,542,844.45	-	-
南通鹏鹞水务有限公司	143,787,890.00	-	-	143,787,890.00	-	-
岳阳鹏鹞水务有限公司	108,328,090.64	-	-	108,328,090.64	-	-
长沙望城鹏鹞水务有限公司	45,360,400.00	-	-	45,360,400.00	-	-
景德镇鹏鹞水务有限公司	22,190,350.00	-	-	22,190,350.00	-	-
景德镇大鹏水务有限公司	43,238,691.25	-	-	43,238,691.25	-	-

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本 期 计 提 减 值 准 备	减 值 准 备 期 末 余 额
南昌鹏鹞水务有限公司	109,677,672.11	-	109,677,672.11	-	-	-
黄山休宁富大污水处理有限公司	9,624,248.65	-	-	9,624,248.65	-	-
宜兴泉溪环保设备有限公司	173,087,188.03	-	-	173,087,188.03	-	-
丹阳鹏鹞污水处理有限公司	65,498,331.30	-	-	65,498,331.30	-	-
长春鹏鹞水务有限公司	237,600,000.00	-	-	237,600,000.00	-	-
灌南鹏鹞环保科技有限公司	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00	-	-
萧县鹏鹞污水处理有限公司	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00	-	-
周口鹏鹞再生水有限公司	16,000,000.00	-	-	16,000,000.00	-	-
长春鹏鹞环保有限公司	5,000,000.00	-	5,000,000.00	-	-	-
新疆鹏鹞环保科技有限公司	5,100,000.00	-	-	5,100,000.00	-	-
沅江市第二污水处理有限公司	47,600,000.00	-	-	47,600,000.00	-	-
祁阳鹏鹞水务有限公司	25,000,000.00	-	-	25,000,000.00	-	-
宜兴鹏鹞信和环保科技有限公司	2,040,000.00	-	-	2,040,000.00	-	-
江阴市鹏鹞联业生物科技有限公司	35,152,000.00	-	35,152,000.00	-	-	-
江苏鹏鹞环境科技有限公司	55,000,000.00	-	-	55,000,000.00	-	-
罗山县鹏鹞水务有限公司	38,843,000.00	-	-	38,843,000.00	-	-
江苏中宜环科生态环境有限公司	96,000,000.00	-	-	96,000,000.00	-	-
东台市鹏鹞肥源畜禽粪便集中处理有限公司	7,840,000.00	-	-	7,840,000.00	-	-
中铁城乡环保工程有限公司	150,799,154.00	-	-	150,799,154.00	-	-
长沙鹏鹞污水处理有限公司	58,701,700.00	-	-	58,701,700.00	-	-
淮南鹏鹞环境科技有限公司	43,830,000.00	-	-	43,830,000.00	-	-
哈尔滨鹏鹞水务有限公司	137,000,000.00	-	-	137,000,000.00	-	-
黑龙江鹏鹞环保科技有限公司	9,270,000.00	-	-	9,270,000.00	-	-
长春市鹏鹞奥霖生物科技有限公司	8,000,000.00	-	-	8,000,000.00	-	-
广东鹏鹞环保科技有限公司	1,560,000.00	-	1,560,000.00	-	-	-
北京京鹞环境科技有限公司	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00	-	-
鹏鹞（江苏）资源环境科技有限公司	58,200,000.00	12,100,000.00	-	70,300,000.00	-	-
海林市鹏鹞水务有限公司	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00	-	-
沅陵鹏鹞信达水务有限公司	60,157,500.00	-	-	60,157,500.00	-	-
鹏鹞科技产业发展（宜兴）有限公司	39,800,000.00	-	-	39,800,000.00	-	-
武穴鹏鹞环境科技有限公司	14,000,000.00	-	-	14,000,000.00	-	-
丹北鹏鹞水务（丹阳）有限公司	500,000.00	-	-	500,000.00	-	-
宜高环保产业发展有限公司	60,000,000.00	-	-	60,000,000.00	-	-
宜兴鹏莱环保产业发展有限公司	100,000.00	-	-	100,000.00	-	-

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本 期 计 提 减 值 准 备	减 值 准 备 期 末 余 额
青岛鹏鹞贸易有限公司	50,000.00	-	50,000.00	-	-	-
惠民鹏鹞水处理有限公司	1,000,000.00	3,000,000.00	-	4,000,000.00	-	-
吉林省鹏鹞生物科技有限公司	40,000,000.00	5,000,000.00	-	45,000,000.00	-	-
上海鹏鹞新能源有限公司	-	9,940,000.00	9,940,000.00	-	-	-
盘锦鹏鹞生物能源有限公司	-	10,000,000.00	10,000,000.00	-	-	-
深圳鹏鹞贸易有限公司	-	1,500,000.00		1,500,000.00	-	-
泗县鹏鹞水务有限公司	-	17,850,000.00		17,850,000.00	-	-
江苏鹏鹞水务发展有限公司	-	206,330,190.35	206,330,190.35	-	-	-
江苏鹏鹞污泥处置利用技术有限公司	-	510,000.00		510,000.00	-	-
无锡鹏鹞华昇电子材料有限公司	-	7,650,000.00		7,650,000.00	-	-
鹏鹞绿能（宜兴）新能源科技有限公司	-	2,325,600.00		2,325,600.00	-	-
宜兴鹏鹞生物能源有限公司	-	21,500,000.00		21,500,000.00	-	-
宜兴旭博新能源有限公司	-	6,610,000.00		6,610,000.00	-	-
鹏鹞合景（江苏）新能源有限公司	-	1,000.00		1,000.00	-	-
宜兴鹏鹞聚核新能源有限公司	-	1,000.00		1,000.00	-	-
江苏鹏鹞鸿申环保科技有限公司	-	1,040,000.00		1,040,000.00	-	-
宜兴鹏鹞中科新能源有限公司	-	10,000.00		10,000.00	-	-
合 计	2,184,479,060.43	305,367,790.35	377,709,862.46	2,112,136,988.32	-	-

3、对联营、合营企业投资

被投资单位			期初余额	本期增减变动
				追加投资	企业合并增加	减少投资	权益法下确认的投资 损益	其他综合收 益调整
联营企业：
北京京环鹏鹞环境科技 开发有限公司			9,194,804.15	-	-	-	-4,377,209.80	-
宜兴中宜丹鹏生态环境产 业股权投资基金（有限合			16,684,106.25	-	-	-	-45,205.20	-
伙）
开平市鸿鹄环保科技有 限公司			37,791,980.32	-	-	-	-73,685.83	-
深圳市鹏鹞弘盛绿色产业 私募股权投资基金合伙企			-	70,000,000.00	-	-	-46,757.54	-
业（有限合伙）
安徽宸昌新材料有限公 司			-	30,000,000.00	-	-	-187,108.90	-
江苏峥蓝洁净科技有限 公司			-	3,000,000.00	-	-	-288,428.60	-
安徽鹏鹞水务有限公司			2,699,102.83	-	-	1,500,000.00	-	-
合 计			66,369,993.55	103,000,000.00	-	1,500,000.00	-5,018,395.87	-

（续）

被投资单位			本期增减变动				期末余额	减值准备期末 余额
			其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业：
北京京环鹏鹞环境科技 开发有限公司			-	-	-	-	4,817,594.35	-
宜兴中宜丹鹏生态环境产 业股权投资基金（有限合			-	-	-	-	16,638,901.05	-
伙）
开平市鸿鹄环保科技有 限公司			-	-	-	-779,511.71	36,938,782.78	-
深圳市鹏鹞弘盛绿色产业 私募股权投资基金合伙企			-	-	-	-	69,953,242.46	-
业（有限合伙）
安徽宸昌新材料有限公 司			-	-	-	-	29,812,891.10	-
江苏峥蓝洁净科技有限 公司			-	-	-	-	2,711,571.40	-
安徽鹏鹞水务有限公司			-	1,300,000.00	-	100,897.17	-	-
合 计			-	1,300,000.00	-	-678,614.54	160,872,983.14	-

注：其他变动系本期转让安徽鹏鹞水务有限公司所有股份、开平市鸿鹄环保科技有限公司顺流交易所致。

（四）营业收入/营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	422,523,569.49	359,187,792.48	481,792,905.09	422,104,127.02
其他业务	779,251.94	695,395.48	-	-
合 计	423,302,821.43	359,883,187.96	481,792,905.09	422,104,127.02

（五）投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算长期股权投资分红收益	100,000,000.00	127,952,295.23
处置长期股权投资产生的投资收益	82,801,857.39	13,383,816.72
权益法核算的长期股权投资收益	-4,497,907.58	-545,023.57
交易性金融资产持有期间的投资收益	-149,253.73	-
其他	15,111.92	-
合 计	178,169,808.00	140,791,088.38

十八、补充资料

（一）非经常性损益明细

项 目	金额	说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	119,742,504.50
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 产生持续影响的政府补助除外	9,032,398.65
（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及 处置金融资产和金融负债产生的损益	-16,137,617.02
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	60,416.64

项 目	金额	说明
（五）委托他人投资或管理资产的损益	-
（六）对外委托贷款取得的损益	-
（七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损 失	-
（八）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	6,729,199.37
（九）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益	-
（十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益	-
（十一）非货币性资产交换损益	-
（十二）债务重组损益	-
（十三）企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用， 如安置职工的支出等	-
（十四）因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的 一次性影响	-
（十五）因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费 用	-
（十六）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职 工薪酬的公允价值变动产生的损益	-
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益	-
（十八）交易价格显失公允的交易产生的收益	-
（十九）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
（二十）受托经营取得的托管费收入	-
（二十一）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-21,246,220.05
（二十二）其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
减：所得税影响额	9,550,233.89
少数股东权益影响额（税后）	591,601.48
合 计	88,038,846.72

执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益（2023年修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响：无影响。

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.06	0.3375	0.3375
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	3.99	0.2206	0.2206

（三）境内外会计准则下会计数据差异

无

鹏鹞环保股份有限公司

2024 年 4 月 24日