日月重工股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年，日月重工股份有限公司（以下简称“公司”）面临铸件类产品需求疲软，主要原辅材料价格持续波动的局面，坚持内部积极深化提升公司的“六大任务”，在“安全、环保、劳动强度降低、质量、产量、成本”等多维度开展提质量降成本工作。利用规模、资金优势和良好的信誉与优秀供应商共同直面困难，全体员工在管理层带领下，迎难而上，通过共同谋划、实施价值链工程，稳步推进各项工作。通过严格控制各项费用开支、优化产品成本结构，在采购环节降本、技术提升降本方面取得了良好的效果，适时储备大宗商品等措施，使公司在复杂的市场环境下依旧实现了净利润的同比增加。
经过立信会计事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2024]第ZF10467号标准无保留意见审计报告。2023年度，公司实现营业收入465,564.08万元，同比下降4.30%，营业总成本下降8.38%，实现净利润47,859.60万元，同比增长39.05%。
一、利润表项目对比分析
单位：万元
| 项目 | 2023年实际数 | 2022年实际数 | 同比增加率 |
| 营业收入 | 465,564.08 | 486,501.85 | -4.30% |
| 营业总成本 | 418,682.36 | 456,982.99 | -8.38% |
| 营业成本 | 378,678.28 | 424,044.25 | -10.70% |
| 销售费用 | 3,982.47 | 3,658.16 | 8.87% |
| 管理费用 | 17,627.10 | 15,640.74 | 12.70% |
| 研发费用 | 25,872.90 | 22,157.03 | 16.77% |
| 财务费用 | -10,371.91 | -11,100.81 | -6.57% |
| 其他收益 | 6,282.38 | 3,402.45 | 84.64% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 719.01 | 6,207.40 | -88.42% |
| 公允价值变动收益（损失以“-” | 1,682.74 | 461.25 | 264.82% |
| 号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,176.68 | -2,419.66 | 不适用 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,576.07 | -2180.78 | 247.40% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -33.02 | 66.1 | -149.95% |
| 营业外收入 | 595.54 | 314.3 | 89.48% |
| 营业外支出 | 851.17 | 1,634.27 | -47.92% |
| 所得税费用 | 1,018.22 | -682.57 | 不适用 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | 47,859.60 | 34,418.23 | 39.05% |
| 基本每股收益 | 0.47 | 0.35 | 34.29% |
主要项目变化说明：
1、营业收入同比下降4.3%，出货量及销售价格下降，导致营业收入下降所致。
2、营业成本同比下降8.38%，采购环节降本和技术降本取得了良好效果，对应营业成本下降所致
3、销售费用同比增加8.87%，主要为计入销售费用的股权激励费用及市场拓展费增加所致
4、管理费用同比增加12.70%，主要为计入管理费用的股权激励费用及资产折旧摊销增加所致。
5、研发费用同比增加16.77%，主要系产品迭代速度加快，投入新产品开发费用增加所致。
6、财务费用同比增加6.57%，计入财务费用的外币汇兑收益减少所致。
7、其他收益同比增加84.64%，享受先进制造业增值税加计抵减政策增值税加计扣除收益增加所致。
8、投资收益同比下降88.42%，理财资金收益计入投资收益部分减少所致。
9、公允价值变动损益同比增加264.82%，理财资金收益计入公允价值变动损益增加所致。
10、信用减值损失同比减少，加强应收款管理及客户优化取得了较好的效果，货款回收质量持续改善所致
11、资产减值损失同比增加247.4%，主要为市场竞争激烈、产品迭代速度加快，客户机型变化导致部分产品、模具呆滞、降价，计提减值损失增加。
12、营业外收入同比增加89.48%，主要为政府补助增加所致。
13、所得税费用同比增加，主要为利润增加以及企业2022年四季度享受投资加计扣除固定资产本年折旧费用纳税调增所致。
14、净利润同比增长39.05%，主要为公司销售收入同比下降4.30%，营业成本同比下降8.38%，毛利同比增加所致。
15、基本每股收益同比34.29%，主要为2023年归属于母公司的净利润增加所致。
二、主要资产类别比较分析
单位：万元
| 项目 | 2023年实际数 | 2022年实际数 | 同比增加率 |
| 1、资产类 | |||
| 1.1、流动资产 | 757,099.51 | 760,205.85 | -0.41% |
| 1.2、固定资产 | 318,678.93 | 274,443.27 | 16.12% |
| 1.3、无形资产 | 50,748.93 | 50,469.99 | 0.55% |
| 1.4、其他非流动资产 | 55,648.44 | 141,630.32 | -60.71% |
| 2、负债类 | |||
| 2.1、流动负债 | 297,941.33 | 293,965.37 | 1.35% |
| 2.2、非流动负债 | 98,866.97 | 13,864.49 | 613.09% |
| 3、所有者权益 | |||
| 3.1、股本 | 103,102.00 | 102,558.00 | 0.53% |
| 3.2、资本公积 | 528,642.70 | 519,958.09 | 1.67% |
| 3.3、盈余公积 | 24,923.43 | 21,141.91 | 17.89% |
| 3.4、未分配利润 | 338,618.45 | 314,869.64 | 7.54% |
| 资产总额 | 1,381,312.18 | 1,266,700.64 | 9.05% |
主要项目变化说明：
1、流动资产同比下降0.14%，主要是公司厂房、设备等长期资产投入增加所致。
2、其他非流动资产同比减少60.71%，主要为增值税进项税留抵金额增加所致。
3、流动负债同比增加1.35%，主要为应付账款及预收款项增加所致。
4、非流动负债同比增加613.09%，主要为长期借款及租赁负债增加所致。
5、资产总额增长9.05%，达到138.13亿元，公司规模扩大所致。
三、2023年主要偿债能力及资产管理能力指标对比分析
| 指标项目 | 2023年实际数 | 2022年实际数 | 同比增加率 |
| 流动比率 | 2.54 | 2.59 | -1.89% |
| 速动比率 | 1.42 | 1.37 | 3.47% |
| 资产负债率 | 28.73% | 24.30% | 增长4.43个百分点 |
| 应收账款周转率（次） | 2.96 | 3.3 | -10.27% |
| 存货周转率（次） | 5.01 | 5.44 | -7.90% |
| 每股净资产 | 9.55 | 9.35 | 2.15% |
| 每股经营活动现金流量 | 0.60 | 0.34 | 76.47% |
主要项目变化说明：
1、公司流动比率同比减少1.89%，主要为流动资产减少及流动负债增加所致。
2、公司速动比率同比增加3.47%，主要为货币资金增加所致。
3、资产负债率为28.73%，同比增加4.43个百分点，主要为应付账款、长期借款、租赁负债增加所致。
4、应收账款周转率同比减少10.27%，主要为2023年四季度实现销售较多，未到收款期以及营业收入同比下降所致。
5、存货周转率同比减少7.9%，2023年增加了甘肃日月生产基地，存货规模增加所致。
6、每股净资产同比增加2.15%，主要为2023年实现净利润增加所致。
7、经营活动每股现金净流量同比增加76.47%，主要为应收账款回收质量提高所致。
四、总结
综合以上分析
1、盈利方面：2023年，在市场需求不振及人工成本上涨的背景之下，公司通过实施一系列降本措施，实现了利润的增长。
2、资产周转方面：由于市场需求下降和生产基地增加，导致存货和应收款周转率均有一定程度下降。公司将不断探索利用信息化、网络化、智能化等新的科学方
法提升公司产品竞争力、提升物资流转速，同时持续加大货款回收力度。
3、偿债方面：公司现金流充足，资产负债率处于稳健区域。
随着“30 60”国家战略的稳步推进，长期来看公司铸件类产品的市场需求会不断提升。公司将顺势而为，充分利用区位优势，充分利用浙江宁波、甘肃酒泉作为海陆并举的桥头堡，降低运输成本。持续加大研发投入，提升产品的更新迭代和新品开发能力。加强基础材料研究突破，在高度竞争的市场环境中，给客户提供最优成本方案。同时继续投入资源，积极培育合金类产品，丰富产品系列，提升盈利能力。持续为广大股东创造财富，回馈广大股东。
日月重工股份有限公司董事会
2024年4月23日