关于达刚控股集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审核报告
上会师报字(2024)第5395号
上会会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 上海
达刚控股集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审核报告
上会师报字(2024)第5395号
达刚控股集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了达刚控股集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于2024年4月23日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2024)第5387号）。在此基础上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的“达刚控股集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定编制后附的汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定，如实反映了达刚控股集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表所载资料与贵公司2023年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解2023年度贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的2023年度财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送2023年度年报披露之用，不得用作其他目的。
附件：达刚控股集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶辉
中国注册会计师：李波
中国 上海 二〇二四年四月二十三日
附件:
单位：人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度占用累计发生金额（不含利息）
2023年度占用资金的利息(如有)
2023年度偿还累
计发生金额
2023期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人
及其附属企业
小计-前控股股东、实际控制人
及其附属企业
小计-其他关联方及其附属企业
小计-总计-其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初往来资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息(如有)
2023年度偿还累
计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营性往来）控股股东、实际控制人及其附属企业
西安大可管理咨询合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的其他公司其他应收款- 27,976.00 - 14,000.00 13,976.00往来款非经营性往来众德环保科技有限公司子公司其他应收款20,452.51 - 450.33 20,902.84 -往来借款非经营性往来陕西达刚筑路环保设备有限公司子公司其他应收款2,386.62 72.55 61.17 - 2,520.33往来借款非经营性往来陕西达刚装备科技有限公司子公司其他应收款
2,592.30 3,663.00 - 50.00 6,205.30
往来借款非经营性往来陕西智慧新途工程技术有限公司子公司其他应收款
202.92 0.11 - 2.02 201.01
往来借款非经营性往来醴陵达刚环境科技有限公司子公司其他应收款
22.02 - - 0.02 22.00
往来借款非经营性往来广东达刚环境科技有限公司子公司其他应收款
22.02 - - 0.02 22.00
往来借款非经营性往来陕西达刚环境生物科技有限公司子公司其他应收款
73.89 0.13 4.10 0.13 77.99
往来借款非经营性往来陕西健达源环境科技有限公司子公司其他应收款- 1.30 0.07 - 1.37往来借款非经营性往来达刚智维科技有限公司子公司其他应收款
51.00 - - 51.00 -
往来借款非经营性往来刘航空子公司董事其他应收款- 6.16 - - 6.16备用金经营性往来曹英子公司董事其他应收款- 0.30 - - 0.30备用金经营性往来王江城子公司董事其他应收款- 1.00 - - 1.00备用金经营性往来张红光子公司董事其他应收款
2.27 - - 2.27 -
备用金经营性往来李金哲公司监事其他应收款
0.48 - - 0.14 0.34
备用金经营性往来王玫刚公司监事其他应收款- 0.14 - 0.14 -备用金经营性往来杨小刚子公司监事其他应收款
0.22 - - 0.22 -
备用金经营性往来欧玉红公司监事配偶其他应收款
0.23 4.05 - 4.08 0.20
备用金经营性往来程宇子公司董事其他应收款
0.83 - - 0.83 -
备用金经营性往来王明辉子公司董事其他应收款- 0.55 - - 0.55备用金经营性往来西安鼎达置业有限公司联营企业其他应收款
27.77 - - - 27.77
往来款非经营性往来云南砼建建材有限责任公司联营企业其他应收款
55.80 - - 55.80 -
往来款非经营性往来总计---25,890.8731,725.28515.6635,069.5123,062.30--法定代表人：王妍主管会计工作的负责人：王妍会计机构负责人：张永生
上市公司的子公司
及其附属企业
达刚控股集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联方及其附属企业