深圳市蕾奥规划设计咨询股份有限公司
2023年度财务决算报告
深圳市蕾奥规划设计咨询股份有限公司（以下简称“公司”）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注已经鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“鹏盛A审字[2024]00056号”标准无保留意见的审计报告。现将公司2023年度财务决算报告汇报如下：
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 482,823,784.97 | 442,062,982.61 | 442,062,982.61 | 9.22% | 525,552,730.10 | 525,552,730.10 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 44,057,644.78 | 30,682,718.37 | 30,682,718.37 | 43.59% | 102,800,744.79 | 102,800,744.79 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 30,903,782.55 | 11,491,258.07 | 11,491,258.07 | 168.93% | 91,225,555.21 | 91,225,555.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 12,179,247.12 | -42,518,198.45 | -42,518,198.45 | 128.64% | 38,981,675.62 | 38,981,675.62 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.27 | 0.19 | 0.19 | 42.11% | 0.69 | 0.69 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.27 | 0.19 | 0.19 | 42.11% | 0.69 | 0.69 |
| 加权平均净资产收益率 | 4.29% | 3.08% | 3.08% | 1.21% | 14.57% | 14.57% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 1,309,282,071.91 | 1,179,728,418.04 | 1,182,058,856.78 | 10.76% | 1,212,201,567.27 | 1,212,201,567.27 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,050,215,861.77 | 1,006,820,523.24 | 1,006,820,523.24 | 4.31% | 988,737,804.87 | 988,737,804.87 |
二、资产构成变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 316,568,858.96 | 24.18% | 395,126,167.38 | 33.43% | -9.25% | 无重大变动。 |
| 应收账款 | 221,531,118.39 | 16.92% | 154,003,007.65 | 13.03% | 3.89% | 主要系受经济大环境的影响，导致客户支付能力下降，致使项目回款延缓。 |
| 存货 | 2,356.19 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 主要系二级子公司采购库存商品所致。 | |
| 长期股权投资 | 126,689,136.17 | 9.68% | 122,809,992.67 | 10.39% | -0.71% | 无重大变动。 |
| 固定资产 | 15,190,441.90 | 1.16% | 9,108,811.56 | 0.77% | 0.39% | 主要系报告期内以房抵债的房屋入账所致。 |
| 使用权资产 | 63,197,208.03 | 4.83% | 15,339,138.43 | 1.30% | 3.53% | 主要系报告期内新增房屋租赁所致。 |
| 合同负债 | 36,384,078.70 | 2.78% | 29,286,465.41 | 2.48% | 0.30% | 无重大变动。 |
| 租赁负债 | 48,529,362.50 | 3.71% | 3,294,397.96 | 0.28% | 3.43% | 主要系报告期内新增房屋租赁所致。 |
| 应收票据 | 200,000.00 | 0.02% | 580,000.00 | 0.05% | -0.03% | 主要系银行承兑汇票到期承兑所致。 |
| 预付款项 | 3,252,130.96 | 0.25% | 4,666,776.99 | 0.39% | -0.14% | 主要系根据合同预付的服务费减少所致。 |
| 其他流动资产 | 71,729,245.44 | 5.48% | 3,044,565.04 | 0.26% | 5.22% | 主要系购买国债逆回购理财产品所致。 |
| 其他权益工具投资 | 81,003.10 | 0.01% | 0.00 | 0.00% | 0.01% | 主要系非交易性权益工具投资增加所致。 |
| 开发支出 | 5,026,438.15 | 0.38% | 0.00 | 0.00% | 0.38% | 主要系报告期内满足资本化条件的研发项目投入增加所致。 |
| 长期待摊费用 | 8,022,865.95 | 0.61% | 6,120,223.66 | 0.52% | 0.09% | 主要系报告期内新增装修费用所致。 |
| 递延所得税资产 | 17,818,874.50 | 1.36% | 7,323,273.77 | 0.62% | 0.74% | 主要系租赁及坏账计提产生的可抵扣暂时性差异增加所致。 |
| 应付账款 | 35,809,888.64 | 2.74% | 21,785,372.51 | 1.84% | 0.90% | 主要系报告期末应付外协及制作费增加所致。 |
| 其他应付款 | 15,304,240.01 | 1.17% | 5,778,653.80 | 0.49% | 0.68% | 主要系报告期内确认限制性股票回购义务所致。 |
| 递延所得税负债 | 10,819,357.72 | 0.83% | 2,685,304.85 | 0.23% | 0.60% | 主要系租赁业务产生的应纳税暂时性差异增加所致。 |
| 股本 | 162,891,000.00 | 12.44% | 108,000,000.00 | 9.14% | 3.30% | 主要系报告期内资本公积转增股本所致。 |
| 库存股 | 5,886,540.00 | 0.45% | 0.00 | 0.00% | 0.45% | 主要系报告期内确认限制性股票回购义务所致。 |
| 其他综合收益 | -7,345.01 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 主要系非交易性权益工具投资公允价值变动所致。 |
三、经营成果
1、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 主营业务收入 | 482,823,784.97 | 442,062,982.61 | 9.22% |
| 主营业务成本 | 263,072,673.66 | 442,062,982.61 | 2.82% |
| 毛利率 | 45.51% | 42.12% | 3.39% |
2、费用
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
| 销售费用 | 10,832,819.70 | 10,621,076.26 | 1.99% | |
| 管理费用 | 124,270,521.76 | 103,868,901.35 | 19.64% | |
| 财务费用 | -2,778,827.06 | -4,119,021.31 | -32.54% | |
| 研发费用 | 44,088,709.63 | 53,149,026.88 | -17.05% |
四、现金流量
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 460,796,767.22 | 428,677,190.05 | 7.49% |
| 经营活动现金流出小计 | 448,617,520.10 | 471,195,388.50 | -4.79% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,179,247.12 | -42,518,198.45 | 128.64% |
| 投资活动现金流入小计 | 3,359,632,519.05 | 3,497,919,345.75 | -3.95% |
| 投资活动现金流出小计 | 3,431,106,298.99 | 3,341,819,239.02 | 2.67% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -71,473,779.94 | 156,100,106.73 | -145.79% |
| 筹资活动现金流入小计 | 7,616,240.00 | 200,000.00 | 3,708.12% |
| 筹资活动现金流出小计 | 24,215,777.79 | 32,269,971.06 | -24.96% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,599,537.79 | -32,069,971.06 | 48.24% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -75,894,070.61 | 81,511,937.22 | -193.11% |
1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加，主要为销售商品提供劳务收到的现金增加，而支付的职工薪酬以及支付的各项税费现金流出减少所致。
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少，主要为理财产品购买金额大于赎回金额，及上期对联营企业投资支付大额资金而本期投资减少所致。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额增加，主要为收到第一类限制性股票募集资金且本期现金股利支付减少所致。
4、本期现金及现金等价物净增加额减少，主要为购买理财产品，流动资金减少所致。
深圳市蕾奥规划设计咨询股份有限公司董事会
2024年4月25日