宝莱特：2023年年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

广东宝莱特医用科技股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011004608号

广东宝莱特医用科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）

	目 录		页 次
一、	审计报告		1-7
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-133

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]

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审计报告

大华审字[2024]0011004608号

广东宝莱特医用科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东宝莱特医用科技股份有限公司(以下简称宝莱特公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝莱特公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝莱特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.商誉减值

(一) 收入确认

1.事项描述

如合并财务报表附注五、注释44营业收入所述，2023年度，宝莱特公司的营业收入为11.94亿元。由于营业收入是宝莱特公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将营业收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）对销售与收款业务流程内部控制进行了解、评价，测试了与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性。

（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当。

（3）对营业收入实施分析程序，包括年度收入、成本和毛利率的比较分析，主营业务收入按月对比分析，复核收入的合理性。

（4）对营业收入实施细节测试，对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单、签收单或验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录

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核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件。结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额。

（5）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以确认销售收入和应收账款期末余额的真实性。

（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的支持性文件，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合宝莱特公司的会计政策。

(二) 商誉减值

1．事项描述

如合并财务报表附注五、注释20商誉所述，截止2023年12月31日，宝莱特公司合并财务报表中商誉的账面原值为14,433.05万元，商誉减值准备为10,366.08万元，商誉账面价值占资产总额1.60%。

由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等方面涉及管理层的重大判断，因此，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2．审计应对

我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

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（2）评估管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；与外部估值专家沟通，了解其在商誉减值测试时所采用的评估方法、重要假设、折现率等关键参数的合理性。

（3）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法。

（4）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因。

（5）结合公司管理层在收购时确定收购对价时所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，并向管理层询问显著差异的原因。

（6）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性。

（7）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。

（8）评估管理层于2023年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，宝莱特公司管理层对商誉减值的判断和假设是可接受的。

四、其他信息

宝莱特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

宝莱特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，宝莱特公司管理层负责评估宝莱特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝莱特公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宝莱特公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

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的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝莱特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝莱特公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就宝莱特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

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的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）		中国注册会计师：
		（项目合伙人）	洪梅生
中国·北京		中国注册会计师：
			李顶乾
		二〇二四年四月二十四日

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合并资产负债表2023年12月31日编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产			附注五		期末余额		上期期末余额
流动资产：
	货币资金		注释1		498,717,141.39		437,030,912.64
	交易性金融资产
	衍生金融资产
	应收票据		注释2		9,082,447.43		7,015,355.64
	应收账款		注释3		247,822,625.63		284,229,856.76
	应收款项融资		注释4		599,047.60		5,247,688.47
	预付款项		注释5		35,948,304.18		31,285,882.55
	其他应收款		注释6		11,135,569.65		9,815,550.98
	存货		注释7		220,374,837.03		200,573,151.45
	合同资产		注释8		794,630.40		744,806.12
	持有待售资产
	一年内到期的非流动资产		注释9		2,954,658.30
	其他流动资产		注释10		343,969,095.15		359,943,052.88
流动资产合计					1,371,398,356.76		1,335,886,257.49
非流动资产：
	债权投资
	其他债权投资
	长期应收款		注释11		5,589,183.65
	长期股权投资		注释12		6,526,495.11		6,689,024.91
	其他权益工具投资		注释13		2,000,000.00		2,000,000.00
	其他非流动金融资产
	投资性房地产		注释14		17,457,473.42		18,001,623.69
	固定资产		注释15		493,750,481.02		445,420,143.72
	在建工程		注释16		365,740,935.29		263,450,061.39
	生产性生物资产
	油气资产

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	使用权资产		注释17		29,238,537.86		28,979,012.48
	无形资产		注释18		98,078,433.50		94,513,064.52
	开发支出		注释19		8,363,030.82		4,438,002.78
	商誉		注释20		40,669,660.96		127,127,376.64
	长期待摊费用		注释21		32,489,422.94		21,474,177.27
	递延所得税资产		注释22		18,128,044.55		24,996,186.77
	其他非流动资产		注释23		44,967,963.15		65,964,736.95
非流动资产合计					1,162,999,662.27		1,103,053,411.12
资产总计					2,534,398,019.03		2,438,939,668.61

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：燕金元 主管会计工作负责人：许薇 会计机构负责人：胡淑吟

合并资产负债表（续）

2023年12月31日编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益			附注五		期末余额		上期期末余额
流动负债：
	短期借款		注释24		220,406,273.83		132,640,000.00
	交易性金融负债
	衍生金融负债
	应付票据		注释25		82,323,060.05		40,292,392.56
	应付账款		注释26		164,475,453.19		180,966,595.50
	预收款项		注释27		16,500.00
	合同负债		注释28		69,374,293.55		76,009,584.64
	应付职工薪酬		注释29		22,655,158.59		21,440,371.18
	应交税费		注释30		7,391,092.92		16,198,368.55
	其他应付款		注释31		122,730,257.55		101,902,896.91
	持有待售负债
	一年内到期的非流动负债		注释32		56,813,852.00		20,500,808.36
	其他流动负债		注释33		24,514,382.79		13,438,772.35
流动负债合计					770,700,324.47		603,389,790.05
非流动负债：

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	长期借款		注释34		88,340,000.00		68,520,000.00
	应付债券		注释35		195,824,736.57		184,447,406.44
	其中：优先股
	永续债
	租赁负债		注释36		23,605,817.78		21,457,864.19
	长期应付款
	长期应付职工薪酬
	预计负债		注释37		1,813,100.00
	递延收益		注释38		50,297,981.41		45,379,780.26
	递延所得税负债		注释22		14,871,035.72		13,481,400.23
	其他非流动负债
非流动负债合计					374,752,671.48		333,286,451.12
负债合计					1,145,452,995.95		936,676,241.17
股东权益：
	股本		注释39		264,575,031.00		175,788,934.00
	其他权益工具		注释40		54,235,534.33		54,246,962.16
	其中：优先股
	永续债
	资本公积		注释41		408,025,288.05		504,384,384.47
	减：库存股
	其他综合收益				-422,922.60		-3,155,447.53
	专项储备
	盈余公积		注释42		77,766,294.69		77,187,962.02
	未分配利润		注释43		506,714,840.90		607,636,151.86
归属于母公司股东权益合计					1,310,894,066.37		1,416,088,946.98
少数股东权益					78,050,956.71		86,174,480.46
股东权益合计					1,388,945,023.08		1,502,263,427.44
负债和股东权益总计					2,534,398,019.03		2,438,939,668.61

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：燕金元 主管会计工作负责人：许薇 会计机构负责人：胡淑吟

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合并利润表

2023年度编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入	注释44	1,194,001,129.61	1,183,699,680.25
减： 营业成本	注释44	805,514,428.85	826,416,496.60
税金及附加	注释45	8,740,217.97	8,714,843.19
销售费用	注释46	156,581,181.53	163,468,850.19
管理费用	注释47	99,603,528.74	100,305,359.85
研发费用	注释48	85,848,440.40	87,543,302.56
财务费用	注释49	1,489,471.86	4,562,285.17
其中：利息费用		14,880,365.76	11,516,085.80
利息收入		12,139,320.99	6,091,540.42
加： 其他收益	注释50	44,271,183.63	31,009,985.08
投资收益（损失以“-”号填列）	注释51	10,305,341.47	9,977,688.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-162,529.80	-1,136,488.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	注释52	-7,788,931.69	-6,305,643.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）	注释53	-108,790,047.79	-2,193,313.67
资产处置收益（损失以“-”号填列）	注释54	-309,522.74	506,318.47
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-26,088,116.86	25,683,577.77
加： 营业外收入	注释55	74,755.76	507,262.65
减： 营业外支出	注释56	20,142,622.02	4,053,806.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-46,155,983.12	22,137,033.84
减： 所得税费用	注释57	14,801,204.87	-2,487,584.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-60,957,187.99	24,624,618.40
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-60,957,187.99	24,624,618.40
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-65,185,130.69	22,132,612.52
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		4,227,942.70	2,492,005.88
五、其他综合收益的税后净额		2,732,524.93	1,455,958.17
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		2,732,524.93	1,455,958.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益

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3.其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		2,732,524.93	1,455,958.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额		2,732,524.93	1,455,958.17
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		-58,224,663.06	26,080,576.57
归属于母公司所有者的综合收益总额		-62,452,605.76	23,588,570.69
归属于少数股东的综合收益总额		4,227,942.70	2,492,005.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.25	0.08
（二）稀释每股收益		-0.25	0.08

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：燕金元 主管会计工作负责人：许薇 会计机构负责人：胡淑吟

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合并现金流量表

2023年度编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,310,256,906.31	1,258,064,741.62
收到的税费返还		40,205,836.99	34,030,703.54
收到其他与经营活动有关的现金	注释58	72,385,575.12	82,591,748.25
经营活动现金流入小计		1,422,848,318.42	1,374,687,193.41
购买商品、接受劳务支付的现金		896,629,872.10	858,419,770.35
支付给职工以及为职工支付的现金		212,124,421.65	203,487,626.52
支付的各项税费		60,921,269.20	41,510,325.62
支付其他与经营活动有关的现金	注释58	124,125,408.23	130,547,473.55
经营活动现金流出小计		1,293,800,971.18	1,233,965,196.04
经营活动产生的现金流量净额		129,047,347.24	140,721,997.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		143,600,000.00	43,450,000.00
取得投资收益收到的现金		1,089,067.06	297,214.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		29,926.92	4,494,128.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		144,718,993.98	48,241,342.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		220,334,775.99	211,798,103.40
投资支付的现金		113,600,000.00	332,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1,027,653.88
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		334,962,429.87	544,648,103.40
投资活动产生的现金流量净额		-190,243,435.89	-496,406,760.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,574,597.20	555,056,041.14
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,700,600.00	11,185,800.00
取得借款收到的现金		371,036,300.20	204,594,649.45
收到其他与筹资活动有关的现金	注释58	29,588,564.77	23,019,789.66
筹资活动现金流入小计		411,199,462.17	782,670,480.25
偿还债务支付的现金		167,400,000.00	162,298,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		51,697,383.88	47,532,602.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		5,350,000.00	6,700,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	注释58	74,551,790.86	86,139,958.68
筹资活动现金流出小计		293,649,174.74	295,971,260.89
筹资活动产生的现金流量净额		117,550,287.43	486,699,219.36

大华审字[2024]0011004608号审计报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,180,254.48	4,784,255.16
五、现金及现金等价物净增加额		57,534,453.26	135,798,710.99
加：期初现金及现金等价物余额		402,412,388.96	266,613,677.97
六、期末现金及现金等价物余额		459,946,842.22	402,412,388.96

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：燕金元 主管会计工作负责人：许薇 会计机构负责人：胡淑吟

合并股东权益变动表

2023年度编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	175,788,934.00			54,246,962.16	504,384,384.47		-3,155,447.53		77,187,962.02	607,636,151.86	86,174,480.46	1,502,263,427.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	175,788,934.00			54,246,962.16	504,384,384.47		-3,155,447.53		77,187,962.02	607,636,151.86	86,174,480.46	1,502,263,427.44
三、本年增减变动金额	88,786,097.00			-11,427.83	-96,359,096.42		2,732,524.93		578,332.67	-100,921,310.96	-8,123,523.75	-113,318,404.36
（一）综合收益总额							2,732,524.93			-65,185,130.69	4,227,942.70	-58,224,663.06

大华审字[2024]0011004608号审计报告

（二）股东投入和减少资本	891,478.00			-11,427.83	-8,464,477.42						-7,001,466.45	-14,585,893.70
1．股东投入的普通股	889,717.00				6,984,280.20						2,700,600.00	10,574,597.20
2．其他权益工具持有者投入资本	1,761.00			-11,427.83	51,800.05							42,133.22
3．股份支付计入股东权益的金额					-4,888,542.63							-4,888,542.63
4．其他					-10,612,015.04						-9,702,066.45	-20,314,081.49
（三）利润分配									578,332.67	-35,736,180.27	-5,350,000.00	-40,507,847.60
1．提取盈余公积									578,332.67	-578,332.67
2．对股东的分配										-35,157,847.60	-5,350,000.00	-40,507,847.60
3．其他
（四）股东权益内部结转	87,894,619.00				-87,894,619.00
1．资本公积转增股本	87,894,619.00				-87,894,619.00

大华审字[2024]0011004608号审计报告

2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	264,575,031.00			54,235,534.33	408,025,288.05		-422,922.60		77,766,294.69	506,714,840.90	78,050,956.71	1,388,945,023.08

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：燕金元 主管会计工作负责人：许薇 会计机构负责人：胡淑吟

大华审字[2024]0011004608号审计报告

合并股东权益变动表

2023年度编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	146,091,476.00			54,253,432.14			-4,611,405.70		72,209,112.49	625,945,165.45	98,492,548.81	992,380,329.19
加：会计政策变更									-38,033.72	-288,596.06	25,296.35	-301,333.43
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	146,091,476.00			54,253,432.14			-4,611,405.70		72,171,078.77	625,656,569.39	98,517,845.16	992,078,995.76
三、本年增减变动金额	29,697,458.00			-6,469.98	504,384,384.47		1,455,958.17		5,016,883.25	-18,020,417.53	-12,343,364.70	510,184,431.68
（一）综合收益总额							1,455,958.17			22,132,612.52	2,492,005.88	26,080,576.57

大华审字[2024]0011004608号审计报告

（二）股东投入和减少资本	29,697,458.00			-6,469.98	504,384,384.47						-8,135,370.58	525,940,001.91
1．股东投入的普通股	29,696,745.00				511,646,398.59						11,185,800.00	552,528,943.59
2．其他权益工具持有者投入资本	713.00			-6,469.98	28,073.38							22,316.40
3．股份支付计入股东权益的金额					7,296,151.93							7,296,151.93
4．其他					-14,586,239.43						-19,321,170.58	-33,907,410.01
（三）利润分配									5,016,883.25	-40,153,030.05	-6,700,000.00	-41,836,146.80
1．提取盈余公积									5,016,883.25	-5,016,883.25
2．对股东的分配										-35,136,146.80	-6,700,000.00	-41,836,146.80
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本

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3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	175,788,934.00			54,246,962.16	504,384,384.47		-3,155,447.53		77,187,962.02	607,636,151.86	86,174,480.46	1,502,263,427.44

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：燕金元 主管会计工作负责人：许薇 会计机构负责人：胡淑吟

母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司			（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产		附注十七	期末余额	上期期末余额
流动资产：
	货币资金		330,566,568.21	301,397,884.66
	交易性金融资产
	衍生金融资产
	应收票据		573,990.00	665,000.00
	应收账款	注释1	65,169,224.43	62,858,077.18
	应收款项融资			4,980,649.47
	预付款项		32,399,444.82	16,546,231.74
	其他应收款	注释2	207,172,191.15	89,364,944.87
	存货		116,867,438.25	106,934,970.31
	合同资产
	持有待售资产
	一年内到期的非流动资产
	其他流动资产		326,477,237.15	343,983,291.64
流动资产合计			1,079,226,094.01	926,731,049.87
非流动资产：
	债权投资
	其他债权投资
	长期应收款		37,500,000.00	40,500,000.00
	长期股权投资	注释3	937,533,236.27	963,960,459.93
	其他权益工具投资		2,000,000.00	2,000,000.00
	其他非流动金融资产
	投资性房地产
	固定资产		88,562,460.03	87,395,907.42
	在建工程		49,330,335.23	4,236,219.71
	生产性生物资产
	油气资产
	使用权资产		1,366,536.34	2,230,947.26
	无形资产		15,421,163.34	11,704,613.23
	开发支出		4,692,749.37	316,668.80
	商誉
	长期待摊费用		3,864,138.47	5,882,883.31
	递延所得税资产		9,507,004.91	10,700,742.79

大华审字[2024]0011004608号审计报告

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：燕金元	主管会计工作负责人：许薇	会计机构负责人：胡淑吟

母公司资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司					（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益		附注十七		期末余额		上期期末余额
流动负债：
	短期借款			137,000,000.00		50,020,000.00
	交易性金融负债
	衍生金融负债
	应付票据			88,471,706.01		58,358,928.06
	应付账款			121,021,286.02		124,536,396.37
	预收款项
	合同负债			29,400,227.61		55,959,027.50
	应付职工薪酬			13,272,341.96		12,212,255.01
	应交税费			1,336,988.39		4,180,429.65
	其他应付款			40,686,850.18		19,829,040.74
	持有待售负债
	一年内到期的非流动负债			50,753,899.91		14,848,273.11
	其他流动负债			2,466,296.68		4,203,892.88
流动负债合计				484,409,596.76		344,148,243.32
非流动负债：
	长期借款			88,340,000.00		68,520,000.00
	应付债券			195,824,736.57		184,447,406.44
	其中：优先股
	永续债
	租赁负债			104,725.81		265,588.54
	长期应付款
	长期应付职工薪酬

	其他非流动资产		38,926,064.20	58,505,748.99
非流动资产合计			1,188,703,688.16	1,187,434,191.44
资产总计			2,267,929,782.17	2,114,165,241.31

大华审字[2024]0011004608号审计报告

	预计负债			1,813,100.00
	递延收益			49,820,472.41		43,986,345.24
	递延所得税负债			4,117,882.67		2,951,456.74
	其他非流动负债
非流动负债合计				340,020,917.46		300,170,796.96
负债合计				824,430,514.22		644,319,040.28
股东权益：
	股本			264,575,031.00		175,788,934.00
	其他权益工具			54,235,534.33		54,246,962.16
	其中：优先股
	永续债
	资本公积			561,733,826.78		647,480,908.16
	减：库存股
	其他综合收益
	专项储备
	盈余公积			78,602,920.20		78,024,587.53
	未分配利润			484,351,955.64		514,304,809.18
股东权益合计				1,443,499,267.95		1,469,846,201.03
负债和股东权益总计				2,267,929,782.17		2,114,165,241.31
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：燕金元		主管会计工作负责人：许薇			会计机构负责人：胡淑吟

母公司利润表
2023年度
编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司			（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目	附注十七	本期金额		上期金额
一、营业收入	注释4	546,897,192.93		511,403,077.21
减： 营业成本	注释4	305,884,723.18		304,655,856.33
税金及附加		3,883,826.95		3,795,637.44
销售费用		99,501,982.76		102,414,465.18
管理费用		35,702,034.57		40,483,044.85
研发费用		56,418,082.84		59,919,345.45
财务费用		7,316,740.63		9,353,994.85
其中：利息费用		21,227,392.48		17,128,555.29
利息收入		12,550,501.97		6,607,925.81
加： 其他收益		27,955,308.39		26,891,428.96
投资收益（损失以“-”号填列）	注释5	17,964,514.30		29,529,645.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-92,942.69		-631,646.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-3,561,128.55		-1,550,570.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-70,459,432.54		-818,011.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）				-5,405.04
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		10,089,063.60		44,827,821.02
加： 营业外收入		19,517.11		397,335.79
减： 营业外支出		1,962,030.17		443,530.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		8,146,550.54		44,781,626.41
减： 所得税费用		2,363,223.81		-5,387,206.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		5,783,326.73		50,168,832.55
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		5,783,326.73		50,168,832.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他

大华审字[2024]0011004608号审计报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额			5,783,326.73		50,168,832.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：燕金元	主管会计工作负责人：许薇			会计机构负责人：胡淑吟

母公司现金流量表
2023年度
编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司			（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目		附注十七	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金		537,894,703.89	538,440,468.91
	收到的税费返还		22,213,072.63	24,534,096.96
	收到其他与经营活动有关的现金		147,331,951.15	74,570,405.03
经营活动现金流入小计			707,439,727.67	637,544,970.90
	购买商品、接受劳务支付的现金		335,911,706.98	273,781,415.18
	支付给职工以及为职工支付的现金		127,925,487.34	128,531,238.18
	支付的各项税费		21,255,683.14	9,745,410.49
	支付其他与经营活动有关的现金		182,319,313.72	61,687,758.20
经营活动现金流出小计			667,412,191.18	473,745,822.05
经营活动产生的现金流量净额			40,027,536.49	163,799,148.85
二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资所收到的现金		100,000,000.00
	取得投资收益收到的现金		8,678,652.78	19,300,000.00
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			64,447.12
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
	收到其他与投资活动有关的现金		9,778,125.00	13,912,883.00
投资活动现金流入小计			118,456,777.78	33,277,330.12
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		63,693,386.96	59,776,027.54
	投资支付的现金		93,794,340.00	381,604,364.00
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
	支付其他与投资活动有关的现金		63,384,429.16	99,351,104.65
投资活动现金流出小计			220,872,156.12	540,731,496.19
投资活动产生的现金流量净额			-102,415,378.34	-507,454,166.07
三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金		7,873,997.20	543,870,241.14
	取得借款收到的现金		245,000,000.00	113,550,125.00
	收到其他与筹资活动有关的现金		4,956,392.52	15,404,113.78
筹资活动现金流入小计			257,830,389.72	672,824,479.92
	偿还债务支付的现金		102,380,000.00	121,498,700.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45,479,648.10	40,579,360.65
	支付其他与筹资活动有关的现金		26,067,848.73	47,867,112.40

大华审字[2024]0011004608号审计报告

筹资活动现金流出小计			173,927,496.83	209,945,173.05
筹资活动产生的现金流量净额			83,902,892.89	462,879,306.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			1,151,429.51	4,731,625.66
五、现金及现金等价物净增加额			22,666,480.55	123,955,915.31
	加：期初现金及现金等价物余额		283,164,763.43	159,208,848.12
六、期末现金及现金等价物余额			305,831,243.98	283,164,763.43
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：燕金元 主管会计工作负责人：许薇 会计机构负责人：胡淑吟

母公司股东权益变动表

2023年度编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	175,788,934.00			54,246,962.16	647,480,908.16				78,024,587.53	514,304,809.18	1,469,846,201.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	175,788,934.00			54,246,962.16	647,480,908.16				78,024,587.53	514,304,809.18	1,469,846,201.03
三、本年增减变动金额	88,786,097.00			-11,427.83	-85,747,081.38				578,332.67	-29,952,853.54	-26,346,933.08
（一）综合收益总额										5,783,326.73	5,783,326.73
（二）股东投入和减少资本	891,478.00			-11,427.83	2,147,537.62						3,027,587.79
1．股东投入的普通股	889,717.00				6,984,280.20						7,873,997.20
2．其他权益工具持有者投入资本	1,761.00			-11,427.83	51,800.05						42,133.22

大华审字[2024]0011004608号审计报告

3．股份支付计入股东权益的金额					-4,888,542.63						-4,888,542.63
4．其他
（三）利润分配									578,332.67	-35,736,180.27	-35,157,847.60
1．提取盈余公积									578,332.67	-578,332.67
2．对股东的分配										-35,157,847.60	-35,157,847.60
3．其他
（四）股东权益内部结转	87,894,619.00				-87,894,619.00
1．资本公积转增股本	87,894,619.00				-87,894,619.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

大华审字[2024]0011004608号审计报告

母公司股东权益变动表

2023年度编制单位：广东宝莱特医用科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	146,091,476.00			54,253,432.14	128,510,284.26				73,045,738.00	504,631,310.20	906,532,240.60
加：会计政策变更									-38,033.72	-342,303.52	-380,337.24
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	146,091,476.00			54,253,432.14	128,510,284.26				73,007,704.28	504,289,006.68	906,151,903.36
三、本年增减变动金额	29,697,458.00			-6,469.98	518,970,623.90				5,016,883.25	10,015,802.50	563,694,297.67
（一）综合收益总额										50,168,832.55	50,168,832.55
（二）股东投入和减少资本	29,697,458.00			-6,469.98	518,970,623.90						548,661,611.92

（六）其他

（六）其他
四、本年期末余额	264,575,031.00			54,235,534.33	561,733,826.78				78,602,920.20	484,351,955.64	1,443,499,267.95
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：燕金元				主管会计工作负责人：许薇						会计机构负责人：胡淑吟

大华审字[2024]0011004608号审计报告

1．股东投入的普通股	29,696,745.00				511,646,398.59						541,343,143.59
2．其他权益工具持有者投入资本	713.00			-6,469.98	28,073.38						22,316.40
3．股份支付计入股东权益的金额					7,296,151.93						7,296,151.93
4．其他
（三）利润分配									5,016,883.25	-40,153,030.05	-35,136,146.80
1．提取盈余公积									5,016,883.25	-5,016,883.25
2．对股东的分配										-35,136,146.80	-35,136,146.80
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

大华审字[2024]0011004608号审计报告

四、本年期末余额	175,788,934.00			54,246,962.16	647,480,908.16				78,024,587.53	514,304,809.18	1,469,846,201.03
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 燕金元				主管会计工作负责人：许薇				会计机构负责人：胡淑吟

财务报表附注 第1页

广东宝莱特医用科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

广东宝莱特医用科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为珠海宝莱特电子有限公司，系于1993年6月4日经珠海市引进外资办公室珠特引外资字（1993）245号文批准，于1993年6月28日注册成立，于2001年9月26日经中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2001]897号文批准整体变更为股份有限公司，同时更名为广东宝莱特医用科技股份有限公司，为由珠海经济特区医药保健品进出口有限公司、英属维尔京群岛上实医药科技网络有限公司、珠海市捷比科技发展有限公司、深圳市骥新投资顾问有限公司及上海盛基创业投资管理有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2011年7月19日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为914404006175020946的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数26,457.5031万股，注册资本为26,457.5031万元，注册地址：珠海市高新区科技创新海岸创新一路2号，总部地址：广东省珠海市，实际控制人为燕金元、王石。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属医疗器械制造行业，主要产品和服务为医疗监护仪及配套软、硬件技术的开发。同时，本公司研发、生产、销售血液透析设备及相关耗材、提供血透相关服务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共18户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少0户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

财务报表附注 第2页

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注十七）、应收款项坏账准备计提的方法（附注十四）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注二十五、附注二十九）、投资性房地产的计量模式（附注二十四）、收入的确认时点（附注三十七）等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报

财务报表附注 第3页

表时折算为人民币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	项目金额超过500万元
本期重要的应收款项核销	项目金额超过500万元
重要的在建工程	工程预算金额超过1000万元
重要的联营、合营企业	投资余额超过1000万元
重要的资本化研发项目	项目金额超过1000万元

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

财务报表附注 第4页

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注 第5页

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

财务报表附注 第6页

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注 第7页

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

财务报表附注 第8页

调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

财务报表附注 第9页

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

财务报表附注 第10页

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

财务报表附注 第11页

该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤

财务报表附注 第12页

销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

财务报表附注 第13页

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债

财务报表附注 第14页

与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当

财务报表附注 第15页

视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

财务报表附注 第16页

损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

财务报表附注 第17页

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有

财务报表附注 第18页

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本

财务报表附注 第19页

公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票组合1	承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
其他银行承兑汇票及商业承兑汇票组合	信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票及商业承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
合并范围内关联方组合	本公司合并财务报表范围内的关联方款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
账龄分析法组合

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

财务报表附注 第20页

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
1年以内	5.00
1－2年	10.00
2－3年	30.00
3－4年	50.00
4－5年	80.00
5年以上	100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
合并范围内关联方组合	本公司合并财务报表范围内的关联方款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
账龄分析法组合

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

财务报表附注 第21页

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄	其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内	5.00
1－2年	10.00
2－3年	30.00
3－4年	50.00
4－5年	80.00
5年以上	100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

财务报表附注 第22页

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄分析法组合	本组合为质保金	本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄	合同资产预期信用损失率（%）
1年以内	5.00

财务报表附注 第23页

账龄	合同资产预期信用损失率（%）
1－2年	10.00
2－3年	30.00
3－4年	50.00
4－5年	80.00
5年以上	100.00

合同资产账龄按先进先出法进行计算。

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

财务报表附注 第24页

(二十)债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(二十一)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

(二十二)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
合并范围内关联方组合	本公司合并财务报表范围内的关联方款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失
账龄分析法组合

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(二十三)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

财务报表附注 第25页

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

财务报表附注 第26页

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

财务报表附注 第27页

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

财务报表附注 第28页

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

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考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	20-40	10	2.25-4.50

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十五)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

财务报表附注 第30页

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20、40	10	4.50、2.25
机械设备	年限平均法	10、20	10	9、4.50
电子设备	年限平均法	5	10	18
运输设备	年限平均法	5	10	18
其他设备	年限平均法	5	10	18

财务报表附注 第31页

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十六)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

(二十七)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

财务报表附注 第32页

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十八)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

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励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（三十）长期资产减值。

(二十九)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、各类软件系统、专利权及专有技术、商标权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地可使用年限
专利及专有技术	5—10年	权证规定年限
软件系统	5—10年	软件可使用年限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目	使用寿命不确定的依据
商标权	商标展期无实质性法律障碍，且无需发生大额成本

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

财务报表附注 第35页

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：公司将取得国家规定的第三方医疗器械检测中心的注册检验检测报告后进行的研究开发直至项目已取得医疗器械注册证、完成研发项目验收，认定为开发阶段，将其中符合资本化条件的支出资本化。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(三十)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

财务报表附注 第36页

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(三十一)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(三十二)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

财务报表附注 第37页

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)预计负债

1．预计负债的确认标准当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十五)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在

财务报表附注 第38页

计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十六)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

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4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

财务报表附注 第40页

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十七)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：监护类医疗器械产品的销售，以及自产的或应客户要求外购的其他仪器仪表及零配件以及血液透析设备及相关耗材等。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2．收入确认的具体方法

本公司销售的商品主要为自主开发的、与医疗器械产品相关的软件，或已烧录自主开发软件，取得产品认证证书的监护类医疗器械，以及自产的或应客户要求外购的其他仪器仪表及零配件以及血液透析液及透析粉等。

本公司商品销售分国内销售和国际销售两种类型。其中国内销售包括“经销商分销”、“示范医院”和“政府采购”等三种模式，国际销售包括“工厂交货价”（EX-WORK）、“离岸价格”（FOB）和“到岸价格”（CIF）等三种贸易方式。

（1）国内销售收入的具体确认原则

在“经销商分销”模式下，由经销商与本公司签订销售合同，当公司按照合同约定内容

财务报表附注 第41页

移交商品，需安装的商品经安装调试完毕并取得相应验收单据时或无需安装的商品取得经销商签收确认时，售出商品控制权即由本公司转移至经销商，本公司据此确认销售收入。

在“示范医院”和“政府采购”模式下，公司通过参与医院和政府举办的医疗器械采购招投标取得订单，当公司中标后即与医院和政府卫生部门签署招标文件和销售合同，在公司按照招标文件和销售合同约定内容向示范医院和政府指定单位移交商品，需安装的商品完成安装调试及为其提供商品的相关操作培训后，取得验收单据时，或无需安装的商品取得签收确认时，售出商品控制权即由本公司转移至示范医院和政府指定单位，公司据此确认销售收入。在上述国内销售模式下，当所销商品属于软件产品目录中所列的医疗器械类产品时，销售合同价格分软件和硬件分别约定，硬件价格为硬件成本*(1+硬件成本利润率)，软件价格为合同总价格（不含税）减去硬件价格，但交付产品时软件和硬件组合为一个产品同时交付；当所销商品为上述产品以外的其他产品时，销售合同价格只按本产品约定，不区分软件和硬件。

（2）国际销售收入的具体确认原则

本公司已经对出口业务存在的法律风险和质量风险采取了充分有效的措施，出口商品均满足了出口地所需业务资质或强制性认证要求，同时避免了可能的知识产权纠纷，出口商品亦不存在因质量问题出现退货的情况。在EX-WORK方式下，在公司所在地按合同约定将商品移交并取得相应签收确认时，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入；在FOB和CIF方式下，在本公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。

(三十八)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

财务报表附注 第42页

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十九)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

财务报表附注 第43页

3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	除政府贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别	政府贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(四十)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

财务报表附注 第44页

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十一)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

财务报表附注 第45页

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十五）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

财务报表附注 第46页

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(四十二)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

财务报表附注 第47页

(四十三)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目	2022年1月1日 原列报金额	累积影响金额	2022年1月1日 调整后列报金额
递延所得税资产	10,476,931.48	2,251,317.82	12,728,249.30
递延所得税负债	7,247,509.59	2,552,651.25	9,800,160.84
盈余公积	72,209,112.49	-38,033.72	72,171,078.77
未分配利润	625,945,165.45	-288,596.06	625,656,569.39
少数股东权益	98,492,548.81	25,296.35	98,517,845.16

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

资产负债表项目	2022年12月31日
	变更前	累计影响金额	变更后
递延所得税资产	24,918,257.08	3,796,516.36	28,714,773.44
递延所得税负债	13,223,908.18	3,976,078.72	17,199,986.90
盈余公积	77,212,938.72	-24,976.70	77,187,962.02
未分配利润	607,803,173.75	-167,021.89	607,636,151.86
少数股东权益	86,162,044.23	12,436.23	86,174,480.46

财务报表附注 第48页

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

损益表项目	2022年度
	变更前	累计影响金额	变更后
所得税费用	-2,365,813.49	-121,771.07	-2,487,584.56
少数股东损益	2,504,866.00	-12,860.12	2,492,005.88

2．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据/收入类型	税率	备注
增值税	境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；提供有形动产租赁服务	13%
	不动产租赁服务	9%
	其他应税销售服务行为	6%
	简易计税方法	5%或3%
	销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服务行为	0%
城市维护建设税	应纳流转税税额及当期免抵的增值税税额	7%
教育费附加及地方教育费附加	应纳流转税税额及当期免抵的增值税税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%或20%或25%
房产税	按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准	1.2%或12%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率	备注
本公司	15%	注1
天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司	15%	注1
天津市博奥天盛塑材有限公司	20%	注1
辽宁恒信生物科技有限公司	15%	注1
天津宝莱特医用科技有限公司	25%	---
南昌宝莱特医用科技有限公司	25%	---

财务报表附注 第49页

纳税主体名称	所得税税率	备注
珠海市申宝医疗器械有限公司	20%	注1
珠海市宝瑞医疗器械有限公司	25%	---
常州华岳微创医疗器械有限公司	15%	注1
深圳市宝原医疗器械有限公司	25%	---
武汉柯瑞迪医疗用品有限公司	15%	注1
武汉启诚生物技术有限公司	15%	注1
苏州君康医疗科技有限公司	15%	注1
广东宝莱特血液净化科技有限公司	25%	---
BIOLIGHT HEALTHCARE GmbH	15%	---
南昌宝莱特医疗器械有限责任公司	15%	注1
四川宝莱特智立医疗科技有限公司	20%	注1
广东宝莱特医疗技术研究院有限公司	20%	注1
三原富生医疗器械有限公司	15%	注1

注1：各纳税主体所得税税率优惠说明详见附注四、（二）2.所得税及享受的税收优惠政策。

(二)税收优惠政策及依据

1．增值税及享受的税收优惠政策

根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司2023年度销售认定的软件产品缴纳的增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。

2．所得税及享受的税收优惠政策

（1）根据2024年1月25日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“对广东省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告”，本公司通过2023年第二批高新技术企业备案，高新技术企业证书编号：GR202344006246，有效期为三年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，即本公司2023年度至2025年度可执行15%的企业所得税优惠税率。

（2）根据2023年1月9日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“关于对天津市认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告”，本公司之子公司天

财务报表附注 第50页

津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司通过2022年第三批高新技术企业备案，高新技术企业证书编号：GR202212002199，有效期为三年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，即该子公司2022年度至2024年度可执行15%的企业所得税优惠税率。

（3）根据2021年10月27日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“关于辽宁省2021年第一批备案高新技术企业名单的公告”，本公司之子公司辽宁恒信生物科技有限公司通过2021年第一批高新技术企业备案，高新技术企业证书编号：GR202121000202，有效期为三年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，即该子公司2021年度至2023年度可执行15%的企业所得税优惠税率。

（4）根据2022年11月26日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“关于对江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告”，本公司之子公司常州华岳微创医疗器械有限公司通过2022年第三批高新技术企业备案，证书编号：

GR202232005736，有效期为三年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，即该子公司2022年度至2024年度可执 行15%的企业所得税优惠税率。

（5）根据2022年12月19日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“关于对湖北省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告”，本公司之子公司武汉柯瑞迪医疗用品有限公司通过2022年第三批高新技术企业备案，证书编号为GR202242003366，有效期为三年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，即该子公司2022年度至2024年度可执行15%的企业所得税优惠税率。

（6）根据2022年12月19日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“关于对湖北省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告”，本公司之子公司武汉启诚生物技术有限公司通过2022年第三批高新技术企业备案，证书编号：GR202242002425，有效期为三年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，即该子公司2022年度至2024年度可执行15%的企业所得税优惠税率。

（7）根据2023年11月27日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告”，本公司之子公司苏州君康医疗科技有限公司通过2023年第一批高新技术企业备案，证书编号：GR202332007247，有效期为三年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，即该子公司2023年度至2025年度可执行15%的企业所得税优惠税率。

（8）根据2023年12月28日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“对江西省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告”，本公司之孙公司南昌宝莱特医疗器械有限责任公司通过2023年第二批高新技术企业备案，证书编号：

财务报表附注 第51页

GR202336001821，有效期为三年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，即该孙公司2023年度至2025年度可执行15%的企业所得税优惠税率。

（9）根据2021年12月9日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“关于陕西省2021年第一批备案高新技术企业名单的函”，本公司之子公司三原富生医疗器械有限公司通过陕西省2021年第一批高新技术企业认定，证书编号：GR202161000327，有效期三年，即该子公司2021年度至2023年度可执行15%的企业所得税优惠税率。

（10）根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司天津市博奥天盛塑材有限公司、珠海市申宝医疗器械有限公司、四川宝莱特智立医疗科技有限公司、广东宝莱特医疗技术研究院有限公司2023年度符合小型微利企业的条件，享受相应优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

注释1．货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	76,233.52	103,591.70
银行存款	462,168,808.70	402,255,797.26
其他货币资金	36,472,099.17	34,671,523.68
合计	498,717,141.39	437,030,912.64
其中：存放在境外的款项总额	796,653.07	114,105.79

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	36,446,596.36	33,688,814.02
信用证保证金	3.81	10.66
履约保证金	23,699.00	129,699.00
被冻结的银行存款	2,300,000.00	---
开立非融资性保函保证金	---	800,000.00
合计	38,770,299.17	34,618,523.68

财务报表附注 第52页

注释2．应收票据1．应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	9,082,447.43	7,015,355.64
商业承兑汇票	---	---
合计	9,082,447.43	7,015,355.64

2．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	9,560,470.98	100.00	478,023.55	5.00	9,082,447.43
其中：银行承兑汇票组合1	---	---	---	---	---
其他银行承兑汇票及商业承兑汇票组合	9,560,470.98	100.00	478,023.55	5.00	9,082,447.43
合计	9,560,470.98	100.00	478,023.55	---	9,082,447.43

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	7,384,584.88	100.00	369,229.24	5.00	7,015,355.64
其中：银行承兑汇票组合1	---	---	---	---	---
其他银行承兑汇票及商业承兑汇票组合	7,384,584.88	100.00	369,229.24	5.00	7,015,355.64
合计	7,384,584.88	100.00	369,229.24	---	7,015,355.64

财务报表附注 第53页

按组合计提坏账准备

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
其他银行承兑汇票及商业承兑汇票组合	9,560,470.98	478,023.55	5.00
合计	9,560,470.98	478,023.55	---

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	369,229.24	108,794.31	---	---	---	478,023.55
其中：银行承兑汇票组合1	---	---	---	---	---	---
其他银行承兑汇票及商业承兑汇票组合	369,229.24	108,794.31	---	---	---	478,023.55
合计	369,229.24	108,794.31	---	---	---	478,023.55

4．本期无实际核销的应收票据。5．期末公司无已质押的应收票据。6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	8,465,441.11
商业承兑汇票	---
合计	8,465,441.11

7．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

财务报表附注 第54页

注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	221,821,650.57	274,609,769.21
1－2年	34,319,230.62	15,907,046.20
2－3年	8,395,495.30	9,670,966.79
3－4年	6,819,776.55	3,271,572.01
4－5年	2,357,928.09	3,307,866.44
5年以上	5,352,224.46	2,910,655.00
小计	279,066,305.59	309,677,875.65
减：坏账准备	31,243,679.96	25,448,018.89
合计	247,822,625.63	284,229,856.76

2．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	8,356,415.47	2.99	8,356,415.47	100.00	---
按组合计提坏账准备	270,709,890.12	97.01	22,887,264.49	8.45	247,822,625.63
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	270,709,890.12	97.01	22,887,264.49	8.45	247,822,625.63
合计	279,066,305.59	---	31,243,679.96	---	247,822,625.63

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	674,412.00	0.22	674,412.00	100.00	---
按组合计提坏账准备	309,003,463.65	99.78	24,773,606.89	8.02	284,229,856.76
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	309,003,463.65	99.78	24,773,606.89	8.02	284,229,856.76
合计	309,677,875.65	---	25,448,018.89	---	284,229,856.76

财务报表附注 第55页

按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
BM Bioscience Technology GmbH	2,950,958.11	2,950,958.11	100.00	预计无法收回
天津奇英医疗器械销售有限公司	2,014,033.10	2,014,033.10	100.00	预计无法收回
贵阳荟康医院有限公司	512,409.80	512,409.80	100.00	破产清算中
常州奥斯汀医疗器械有限公司	463,754.00	463,754.00	100.00	预计无法收回
江苏远康商贸有限公司	294,425.00	294,425.00	100.00	预计无法收回
瑞康医药集团股份有限公司	261,334.00	261,334.00	100.00	预计无法收回
青岛欣佰康仪器有限公司	259,650.00	259,650.00	100.00	预计无法收回
鞍山瑞园医疗器械经营有限公司	180,920.00	180,920.00	100.00	对方公司已注销
济南融朔医疗器械有限公司	172,021.00	172,021.00	100.00	预计无法收回
天津市第二医院	136,395.00	136,395.00	100.00	预计无法收回
国药控股商丘有限公司	133,056.64	133,056.64	100.00	预计无法收回
蚌埠五和医院有限公司	132,037.50	132,037.50	100.00	预计无法收回
安徽新邦医疗科技有限公司	122,400.00	122,400.00	100.00	预计无法收回
国药控股（天津）东方博康医药有限公司	111,068.32	111,068.32	100.00	预计无法收回
安徽宜生医疗器械有限公司	87,300.00	87,300.00	100.00	预计无法收回
哈尔滨嘉盛康贸易有限公司	79,060.00	79,060.00	100.00	预计无法收回
黄骅市开发区博爱医院	63,050.00	63,050.00	100.00	预计无法收回
北京腾凯尔医疗科技有限公司	59,940.00	59,940.00	100.00	预计无法收回
张家港市第一人民医院	52,650.00	52,650.00	100.00	预计无法收回
安徽省毅康医疗服务有限公司	48,000.00	48,000.00	100.00	预计无法收回
牡丹江天盈医疗器械销售有限公司	43,900.00	43,900.00	100.00	对方公司已注销
南京达越康医疗科技有限公司	41,200.00	41,200.00	100.00	预计无法收回
河南普睿钤达生物科技有限公司	27,900.00	27,900.00	100.00	预计无法收回
济南金迈特医疗器械有限公司	25,220.00	25,220.00	100.00	预计无法收回
济南联合捷然仪器设备有限公司	21,700.00	21,700.00	100.00	预计无法收回

财务报表附注 第56页

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
浚县人民医院	14,720.00	14,720.00	100.00	预计无法收回
河北祺德医疗器械贸易有限公司	9,400.00	9,400.00	100.00	预计无法收回
江苏航泰医疗科技有限公司	7,885.00	7,885.00	100.00	预计无法收回
天津医科大学代谢病医院	6,300.00	6,300.00	100.00	预计无法收回
沈阳禾而美医疗科技有限公司	5,500.00	5,500.00	100.00	对方公司被吊销
山丹县人民医院	5,394.00	5,394.00	100.00	预计无法收回
苏州中悦医疗科技发展有限公司	4,050.00	4,050.00	100.00	预计无法收回
甘肃省人民医院	3,810.00	3,810.00	100.00	预计无法收回
安徽瑞康新邦药械物流有限公司	2,380.00	2,380.00	100.00	预计无法收回
永城市人民医院	740.00	740.00	100.00	预计无法收回
和平中医院	710.00	710.00	100.00	预计无法收回
天津挚真惠仁生物科技有限公司	544.00	544.00	100.00	预计无法收回
国药医疗健康科技有限公司	400.00	400.00	100.00	预计无法收回
陕西顺德医疗科技有限责任公司	200.00	200.00	100.00	预计无法收回
合计	8,356,415.47	8,356,415.47	---	---

按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	221,821,650.57	11,091,082.54	5.00
1－2年	33,691,598.62	3,369,159.86	10.00
2－3年	7,709,921.00	2,312,976.30	30.00
3－4年	2,396,915.44	1,198,457.72	50.00
4－5年	871,082.13	696,865.71	80.00
5年以上	4,218,722.36	4,218,722.36	100.00
合计	270,709,890.12	22,887,264.49	---

财务报表附注 第57页

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	674,412.00	7,709,211.47	---	27,208.00	---	8,356,415.47
按组合计提坏账准备	24,773,606.89	---	1,909,287.73	80,000.00	102,945.33	22,887,264.49
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	24,773,606.89	---	1,909,287.73	80,000.00	102,945.33	22,887,264.49
合计	25,448,018.89	7,709,211.47	1,909,287.73	107,208.00	102,945.33	31,243,679.96

4．本期实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	107,208.00

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	已计提应收账款和合同资产坏账准备余额
北京中科利达科技有限公司	11,566,206.40	---	11,566,206.40	4.13	578,310.32
贵州航天医院	11,241,633.40	---	11,241,633.40	4.02	785,162.29
SCHILLER HEALTHCARE INDIA PVT LTD	10,658,308.27	---	10,658,308.27	3.81	532,915.41
北京瑞承天启医疗科技有限公司	8,781,650.00	---	8,781,650.00	3.14	848,165.00
吴川市人民医院	7,417,001.15	---	7,417,001.15	2.65	426,397.06
合计	49,664,799.22	---	49,664,799.22	17.75	3,170,950.08

6．期末报告不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。7．期末公司不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。

财务报表附注 第58页

注释4．应收款项融资1．应收款项融资分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	599,047.60	5,247,688.47
合计	599,047.60	5,247,688.47

2．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。3．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	6,070,576.00
商业承兑汇票	---
合计	6,070,576.00

5．期末公司无已质押的应收票据。注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	34,996,701.33	97.35	30,209,018.22	96.55
1至2年	662,865.31	1.85	1,047,997.86	3.35
2至3年	270,171.07	0.75	11,404.24	0.04
3年以上	18,566.47	0.05	17,462.23	0.06
合计	35,948,304.18	100.00	31,285,882.55	100.00

2．期末公司不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。

财务报表附注 第59页

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
深圳市景和医疗器械有限公司	6,114,725.13	17.01	1年以内	尚未收货
广西健宝医疗设备有限公司	5,251,240.00	14.61	1年以内	尚未收货
国药集团联合医疗器械有限公司	4,812,389.79	13.39	1年以内	尚未收货
贵州富汇广和科技有限公司	4,650,895.36	12.94	1年以内	尚未收货
费森尤斯医药用品(上海)有限公司	1,349,567.76	3.75	1年以内	尚未收货
合计	22,178,818.04	61.70	---	---

注释6．其他应收款1．按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	9,007,609.77	13,640,033.15
1－2年	7,916,534.80	2,282,389.55
2－3年	2,141,035.88	1,242,038.25
3－4年	858,884.38	621,421.33
4－5年	619,850.83	38,458.00
5年以上	643,408.00	642,550.00
小计	21,187,323.66	18,466,890.28
减：坏账准备	10,051,754.01	8,651,339.30
合计	11,135,569.65	9,815,550.98

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金、保证金及补偿金	4,942,098.22	3,461,230.47
备用金	2,623,949.59	1,779,310.25
代收代付款项	1,148,405.51	1,095,324.72
应收退税款	2,128,701.80	---
其他	10,344,168.54	12,131,024.84
小计	21,187,323.66	18,466,890.28
减：坏账准备	10,051,754.01	8,651,339.30
合计	11,135,569.65	9,815,550.98

财务报表附注 第60页

3．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	7,866,138.88	37.13	7,866,138.88	100.00	---
按组合计提坏账准备	13,321,184.78	62.87	2,185,615.13	16.41	11,135,569.65
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	13,321,184.78	62.87	2,185,615.13	16.41	11,135,569.65
合计	21,187,323.66	100.00	10,051,754.01	---	11,135,569.65

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	6,720,484.33	36.39	6,720,484.33	100.00	---
按组合计提坏账准备	11,746,405.95	63.61	1,930,854.97	16.44	9,815,550.98
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	11,746,405.95	63.61	1,930,854.97	16.44	9,815,550.98
合计	18,466,890.28	100.00	8,651,339.30	---	9,815,550.98

按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
BM Bioscience Technology GmbH	7,115,498.05	7,115,498.05	100.00	子公司投资合营企业超额亏额
河南真昕医疗器械有限公司	748,650.83	748,650.83	100.00	预计无法收回
河南中光电子招标代理有限公司	1,000.00	1,000.00	100.00	预计无法收回
新乡市妇幼保健院	990.00	990.00	100.00	预计无法收回
合计	7,866,138.88	7,866,138.88	100.00	---

财务报表附注 第61页

按组合计提坏账准备

（1）账龄分析法组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,007,609.77	450,380.49	5.00
1－2年	801,036.75	80,103.68	10.00
2－3年	2,141,035.88	642,310.77	30.00
3－4年	708,884.38	354,442.19	50.00
4－5年	21,200.00	16,960.00	80.00
5年以上	641,418.00	641,418.00	100.00
合计	13,321,184.78	2,185,615.13	---

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	8,651,339.30	---	---	8,651,339.30
期初余额在本期	——	——	——	——
—转入第二阶段	---	---	---	---
—转入第三阶段	---	---	---	---
—转回第二阶段	---	---	---	---
—转回第一阶段	---	---	---	---
本期计提	1,410,133.64	---	---	1,410,133.64
本期转回	---	---	---	---
本期转销	---	---	---	---
本期核销	10,000.00	---	---	10,000.00
其他变动	281.07	---	---	281.07
期末余额	10,051,754.01	---	---	10,051,754.01

财务报表附注 第62页

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	6,720,484.33	1,145,654.55	---	---	---	7,866,138.88
按组合计提坏账准备	1,930,854.97	264,479.09	---	10,000.00	281.07	2,185,615.13
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	1,930,854.97	264,479.09	---	10,000.00	281.07	2,185,615.13
合计	8,651,339.30	1,410,133.64	---	10,000.00	281.07	10,051,754.01

5．本期实际核销的其他应收款

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	10,000.00

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
BM Bioscience Technology GmbH	往来款	7,115,498.05	1-5年	33.58	7,115,498.05
应收出口退税款	应收出口退税款	2,128,701.80	1年以内	10.05	106,435.09
3M Deutschland GmbH	保证金	943,104.00	1年以内	4.45	47,155.20
中国人民解放军32734部队	保证金	860,000.00	1年以内	4.06	43,000.00
河南真昕医疗器械有限公司	往来款	748,650.83	3-5年	3.53	748,650.83
合计	---	11,795,954.68	---	55.67	8,060,739.17

7．期末公司不存在涉及政府补助的其他应收款。8．期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。9．期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

财务报表附注 第63页

注释7．存货1．存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	78,479,526.66	3,566,787.55	74,912,739.11	88,212,000.15	721,998.19	87,490,001.96
在途物资	250,780.54	---	250,780.54	517,078.66	---	517,078.66
库存商品	91,892,553.86	3,642,605.60	88,249,948.26	67,959,106.11	2,811,529.34	65,147,576.77
委托加工物资	163,580.18	---	163,580.18	289,738.02	---	289,738.02
自制半成品	21,579,000.27	816,329.33	20,762,670.94	20,950,436.20	414,630.13	20,535,806.07
在产品	3,095,252.02	---	3,095,252.02	2,290,680.15	---	2,290,680.15
发出商品	32,839,729.64	253,901.50	32,585,828.14	23,166,090.09	350,908.38	22,815,181.71
周转材料	354,037.84	---	354,037.84	1,487,088.11	---	1,487,088.11
合计	228,654,461.01	8,279,623.98	220,374,837.03	204,872,217.49	4,299,066.04	200,573,151.45

2．存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	721,998.19	3,504,889.73	---	---	660,100.37	---	3,566,787.55
库存商品	2,811,529.34	2,403,320.01	---	---	1,572,243.75	---	3,642,605.60
发出商品	350,908.38	253,901.50	---	---	350,908.38	---	253,901.50
自制半成品	414,630.13	816,329.33	---	---	414,630.13	---	816,329.33
合计	4,299,066.04	6,978,440.57	---	---	2,997,882.63	---	8,279,623.98

存货跌价准备说明：

本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

财务报表附注 第64页

注释8．合同资产1．合同资产情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同质保金	889,882.00	95,251.60	794,630.40	791,377.50	46,571.38	744,806.12
合计	889,882.00	95,251.60	794,630.40	791,377.50	46,571.38	744,806.12

2．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
合同质保金	46,571.38	48,680.22	---	---	---	95,251.60
合计	46,571.38	48,680.22	---	---	---	95,251.60

3．本期无实际核销的合同资产。注释9．一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	2,954,658.30	---
合计	2,954,658.30	---

注释10．其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
所得税预缴税额	4,430,861.71	1,694,078.08
增值税留抵税额	16,450,399.41	15,406,995.35
待认证进项税额	871,550.91	11,403.32
定期存单及利息	322,211,082.31	342,825,375.32
第三方平台资金	5,200.81	5,200.81
合计	343,969,095.15	359,943,052.88

财务报表附注 第65页

注释11．长期应收款1．长期应收款情况

款项性质	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	9,033,721.95	489,880.00	8,543,841.95	---	---	---	7.17%-13.04%
其中：未实现融资收益	763,878.05	---	763,878.05	---	---	---	7.17%-13.04%
减：一年内到期的长期应收款	3,136,463.61	181,805.31	2,954,658.30	---	---	---	7.17%-13.04%
合计	5,897,258.34	308,074.69	5,589,183.65	---	---	---	---

2．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	9,797,600.00	100.00	489,880.00	5.00	9,307,720.00
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	9,797,600.00	100.00	489,880.00	5.00	9,307,720.00
合计	9,797,600.00	100.00	489,880.00	---	9,307,720.00

按组合计提坏账准备

（1）分期收款销售商品组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,797,600.00	489,880.00	5.00
合计	9,797,600.00	489,880.00	---

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	---	489,880.00	---	---	---	489,880.00
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	---	489,880.00	---	---	---	489,880.00
合计	---	489,880.00	---	---	---	489,880.00

财务报表附注 第66页

4．本期无实际核销的长期应收款。5．期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。6．期末公司不存在转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债。注释12．长期股权投资

被投资单位	期初余额	减值准备期初余额	本期增减变动
			追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．合营企业
BM Bioscience Technology GmbH	---	---	---	---	---	---
小计	---	---	---	---	---	---
二．联营企业
苏州仝康医疗科技有限公司	6,689,024.91	---	---	---	-162,529.80	---
小计	6,689,024.91	---	---	---	-162,529.80	---
合计	6,689,024.91	---	---	---	-162,529.80	---

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．合营企业
BM Bioscience Technology GmbH	---	---	---	---	---	---
小计	---	---	---	---	---	---
二．联营企业
苏州仝康医疗科技有限公司	---	---	---	---	6,526,495.11	---
小计	---	---	---	---	6,526,495.11	---
合计	---	---	---	---	6,526,495.11	---

长期股权投资说明：

（1）BM Bioscience Technology GmbH由子公司BIOLIGHT HEALTHCARE GmbH与Med-

财务报表附注 第67页

Tec Holding GmbH合伙投资设立。虽然本公司持有BM Bioscience Technology GmbH 60%的股份，但对其仅有共同控制而无控制权。本公司对上述股权投资采用权益法核算。

对BM Bioscience Technology GmbH 的长期股权投资初始投资成本为95,119.69元，由于BM Bioscience Technology GmbH亏损采用权益法已确认投资损失95,119.69元。

（2）本公司持有苏州仝康医疗科技有限公司19.38%的股权，同时本公司之子公司苏州君康持有苏州仝康医疗科技有限公司14.51%的股权，增资完成后，苏州仝康董事会由5名董事组成，本公司向苏州仝康新增委派1名董事，对苏州仝康公司经营和财务决策产生重大影响，本公司对上述股权投资采用权益法核算。

注释13．其他权益工具投资

1. 其他权益工具投资情况

项目	期初余额	本期增减变动					期末余额
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
珠海市宝莱特厚德莱福医疗投资有限公司	2,000,000.00	---	---	---	---	---	2,000,000.00
合计	2,000,000.00	---	---	---	---	---	2,000,000.00

续：

项目	本期确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
珠海市宝莱特厚德莱福医疗投资有限公司	---	---	---	---
合计	---	---	---	---

注释14．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目	房屋建筑物	合计
一. 账面原值
1．期初余额	20,388,447.79	20,388,447.79
2．本期增加金额	---	---
3．本期减少金额	---	---
4．期末余额	20,388,447.79	20,388,447.79

财务报表附注 第68页

项目	房屋建筑物	合计
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额	2,386,824.10	2,386,824.10
2．本期增加金额	544,150.27	544,150.27
本期计提	544,150.27	544,150.27
3．本期减少金额	---	---
4．期末余额	2,930,974.37	2,930,974.37
三. 减值准备
1．期初余额	---	---
2．本期增加金额	---	---
3．本期减少金额	---	---
4．期末余额	---	---
四. 账面价值
1．期末账面价值	17,457,473.42	17,457,473.42
2．期初账面价值	18,001,623.69	18,001,623.69

2．期末公司无未办妥产权证书的投资性房地产。注释15．固定资产1．固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机械设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
一. 账面原值
1．期初余额	244,207,301.21	287,331,881.74	24,536,893.36	10,400,632.40	79,186,614.58	645,663,323.29
2．本期增加金额	71,082,752.83	29,251,126.04	1,316,293.58	741,557.60	20,968,542.65	123,360,272.70
购置	120,183.49	4,109,165.17	577,988.28	741,557.60	8,373,661.89	13,922,556.43
在建工程转入	69,693,140.37	20,604,357.85	640,414.74	---	5,965,540.28	96,903,453.24
非同一控制下企业合并	---	1,541,561.52	97,890.56	---	1,292,740.56	2,932,192.64
外币报表折算差额	1,269,428.97	1,278,661.86	---	---	82,537.03	2,630,627.86
其他增加	---	1,717,379.64	---	---	5,254,062.89	6,971,442.53
3．本期减少金额	420,695.80	17,112,270.66	5,229,250.00	333,062.34	4,795,056.14	27,890,334.94
处置或报废	15,752.90	16,629,659.62	---	333,062.34	3,318,826.93	20,297,301.79
其他减少	404,942.90	482,611.04	5,229,250.00	---	1,476,229.21	7,593,033.15
4．期末余额	314,869,358.24	299,470,737.12	20,623,936.94	10,809,127.66	95,360,101.09	741,133,261.05

财务报表附注 第69页

项目	房屋及建筑物	机械设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
二. 累计折旧
1．期初余额	50,461,435.17	81,901,308.99	12,337,888.49	7,559,146.89	44,826,047.17	197,085,826.71
2．本期增加金额	9,283,245.91	21,537,519.99	1,934,735.59	629,002.26	11,625,175.08	45,009,678.83
本期计提	9,152,042.92	21,091,870.79	1,883,599.57	629,002.26	8,904,384.32	41,660,899.86
非同一控制下企业合并	---	343,953.13	51,136.02	---	646,726.23	1,041,815.38
外币报表折算差额	131,202.99	65,216.89	---	---	32,313.66	228,733.54
其他增加	---	36,479.18	---	---	2,041,750.87	2,078,230.05
3．本期减少金额	12,834.07	4,063,164.66	2,041,750.87	299,409.08	2,148,683.09	8,565,841.77
处置或报废	12,834.07	3,914,851.19	---	299,409.08	2,112,203.91	6,339,298.25
其他减少	---	148,313.47	2,041,750.87	---	36,479.18	2,226,543.52
4．期末余额	59,731,847.01	99,375,664.32	12,230,873.21	7,888,740.07	54,302,539.16	233,529,663.77
三. 减值准备
1．期初余额	---	2,936,937.79	198,619.34	21,795.73	---	3,157,352.86
2．本期增加金额	6,030,510.34	4,819,283.28	---	---	339,780.62	11,189,574.24
本期计提	6,030,510.34	4,819,283.28	---	---	339,780.62	11,189,574.24
3．本期减少金额	---	304,391.71	---	10,922.22	178,496.91	493,810.84
处置或报废	---	304,391.71	---	10,922.22	178,496.91	493,810.84
4．期末余额	6,030,510.34	7,451,829.36	198,619.34	10,873.51	161,283.71	13,853,116.26
四. 账面价值
1．期末账面价值	249,107,000.89	192,643,243.44	8,194,444.39	2,909,514.08	40,896,278.22	493,750,481.02
2．期初账面价值	193,745,866.04	202,493,634.96	12,000,385.53	2,819,689.78	34,360,567.41	445,420,143.72

2．期末公司不存在暂时闲置的固定资产。3．期末公司无未办妥产权证书的固定资产注释16．在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	365,611,395.01	263,450,061.39
工程物资	129,540.28	---
合计	365,740,935.29	263,450,061.39

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

财务报表附注 第70页

（一）在建工程

1．在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	19,965,258.83	---	19,965,258.83	17,638,091.68	---	17,638,091.68
天津挚信鸿达厂房装修及设备	---	---	---	721,700.88	---	721,700.88
宝莱特血液净化产业基地厂房工程	264,421,920.78	---	264,421,920.78	182,270,820.27	---	182,270,820.27
苏州君康二期厂房	---	---	---	33,795,844.70	---	33,795,844.70
天津博奥厂房装修及设备	1,219,036.50	---	1,219,036.50	20,857,146.10	---	20,857,146.10
常州华岳一层二层洁净车间	---	---	---	3,114,495.41	---	3,114,495.41
天津宝莱特园区球场改造工程	---	---	---	66,498.30	---	66,498.30
柯瑞迪厂房装修及设备	---	---	---	5,309.75	---	5,309.75
四川宝莱特厂房装修工程	77,097.72	---	77,097.72	4,696,266.30	---	4,696,266.30
苏州君康纺丝线	59,513,923.53	---	59,513,923.53	---	---	---
苏州君康封灌线	19,378,018.38	---	19,378,018.38	---	---	---
透析器自动化生产线	1,016,733.31	---	1,016,733.31	---	---	---
其他工程	19,405.96	---	19,405.96	283,888.00	---	283,888.00
合计	365,611,395.01	---	365,611,395.01	263,450,061.39	---	263,450,061.39

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他 减少	期末余额
宝莱特血液净化产业基地厂房工程	182,270,820.27	82,151,100.51	---	---	264,421,920.78
苏州君康二期厂房	33,795,844.70	24,543,058.45	58,338,903.15	---	---
苏州君康纺丝线	---	59,513,923.53	---	---	59,513,923.53
苏州君康封灌线	---	19,378,018.38	---	---	19,378,018.38
透析器自动化生产线	---	1,016,733.31	---	---	1,016,733.31
合计	216,066,664.97	186,602,834.18	58,338,903.15	---	344,330,596.00

财务报表附注 第71页

续：

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
宝莱特血液净化产业基地厂房工程	29,024.50	91.10	91.10	23,918,600.06	9,622,019.74	---	募集资金
苏州君康二期厂房	5,833.89	100.00	100.00	294,076.64	271,142.03	---	自有资金及募集资金
苏州君康纺丝线	6,000.00	99.19	99.19	---	---	---	自有资金
苏州君康封灌线	2,200.00	88.08	88.08	232,358.00	232,358.00	---	募集资金
透析器自动化生产线	2,000.00	5.08	5.08	---	---	---	募集资金
合计	45,058.39	---	---	24,445,034.70	10,125,519.77	---	---

3．本期不存在计提在建工程减值准备情况。

（二）工程物资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程用材料	116,406.20	---	116,406.20	---	---	---
为生产准备的工器具	13,134.08	---	13,134.08	---	---	---
合计	129,540.28	---	129,540.28	---	---	---

注释17．使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一. 账面原值
1．期初余额	36,323,858.34	36,323,858.34
2．本期增加金额	9,404,055.11	9,404,055.11
租赁	7,164,689.30	7,164,689.30
非同一控制下企业合并	2,239,365.81	2,239,365.81
3．本期减少金额	2,862,944.36	2,862,944.36
租赁到期	2,573,167.45	2,573,167.45
其他减少	289,776.91	289,776.91
4．期末余额	42,864,969.09	42,864,969.09

财务报表附注 第72页

项目	房屋及建筑物	合计
二. 累计折旧
1．期初余额	7,344,845.86	7,344,845.86
2．本期增加金额	8,721,228.01	8,721,228.01
本期计提	7,769,142.07	7,769,142.07
非同一控制下企业合并	690,471.06	690,471.06
其他增加	261,614.88	261,614.88
3．本期减少金额	2,439,642.64	2,439,642.64
租赁到期	2,439,642.64	2,439,642.64
4．期末余额	13,626,431.23	13,626,431.23
三. 减值准备
1．期初余额	---	---
2．本期增加金额	---	---
3．本期减少金额	---	---
4．期末余额	---	---
四. 账面价值
1．期末账面价值	29,238,537.86	29,238,537.86
2．期初账面价值	28,979,012.48	28,979,012.48

注释18．无形资产1．无形资产情况

项目	土地使用权	软件系统	专利及专有技术	商标权	合计
一. 账面原值
1．期初余额	83,713,025.35	9,340,244.15	37,848,814.65	4,629,588.65	135,531,672.80
2．本期增加金额	---	7,632,866.87	5,100,357.67	---	12,733,224.54
购置	---	7,631,360.94	377,358.50	---	8,008,719.44
内部研发	---	---	3,581,339.53	---	3,581,339.53
非同一控制下企业合并	---	1,505.93	1,141,659.64	---	1,143,165.57
3．本期减少金额	---	---	---	---	---
4．期末余额	83,713,025.35	16,973,111.02	42,949,172.32	4,629,588.65	148,264,897.34

财务报表附注 第73页

项目	土地使用权	软件系统	专利及专有技术	商标权	合计
二. 累计摊销
1．期初余额	15,148,066.91	4,497,698.92	21,107,642.45	265,200.00	41,018,608.28
2．本期增加金额	1,738,339.70	1,110,180.46	6,319,335.40	---	9,167,855.56
本期计提	1,738,339.70	1,108,674.53	5,566,740.24	---	8,413,754.47
非同一控制下企业合并	---	---	752,595.16	---	752,595.16
外币报表折算差额	---	1,505.93	---	---	1,505.93
3．本期减少金额	---	---	---	---	---
4．期末余额	16,886,406.61	5,607,879.38	27,426,977.85	265,200.00	50,186,463.84
三. 减值准备
1．期初余额	---	---	---	---	---
2．本期增加金额	---	---	---	---	---
3．本期减少金额	---	---	---	---	---
4．期末余额	---	---	---	---	---
四. 账面价值
1．期末账面价值	66,826,618.74	11,365,231.64	15,522,194.47	4,364,388.65	98,078,433.50
2．期初账面价值	68,564,958.44	4,842,545.23	16,741,172.20	4,364,388.65	94,513,064.52

2．无形资产说明本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的15.51％。3．期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。注释19．开发支出本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。注释20．商誉1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	其他	处置	其他
天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司	9,459,401.00	---	---	---	---	9,459,401.00
辽宁恒信生物科技有限公司	11,400,302.35	---	---	---	---	11,400,302.35
天津市博奥天盛塑材有限公司	3,628,044.83	---	---	---	---	3,628,044.83

财务报表附注 第74页

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	其他	处置	其他
常州华岳微创医疗器械有限公司	49,941,137.41	---	---	---	---	49,941,137.41
武汉柯瑞迪医疗用品有限公司	7,591,679.67	---	---	---	---	7,591,679.67
武汉启诚生物技术有限公司	15,492,220.99	---	---	---	---	15,492,220.99
苏州君康医疗科技有限公司	42,702,036.22	---	---	---	---	42,702,036.22
三原富生医疗器械有限公司	---	4,115,637.08	---	---	---	4,115,637.08
合计	140,214,822.47	4,115,637.08	---	---	---	144,330,459.55

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司	9,459,401.00	---	---	---	---	9,459,401.00
天津市博奥天盛塑材有限公司	3,628,044.83	---	---	---	---	3,628,044.83
常州华岳微创医疗器械有限公司	---	42,263,619.19	---	---	---	42,263,619.19
武汉柯瑞迪医疗用品有限公司	---	5,607,697.35	---	---	---	5,607,697.35
苏州君康医疗科技有限公司	---	42,702,036.22	---	---	---	42,702,036.22
合计	13,087,445.83	90,573,352.76	---	---	---	103,660,798.59

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）2012年7月，本公司以人民币19,000,000.00元收购天津挚信，收购日天津挚信扣除少数股东权益后净资产公允价值为9,540,599.00元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额9,459,401.00元确认为合并资产负债表中的商誉。

（2）2013年7月，本公司以人民币14,560,000.00元收购辽宁恒信，收购日辽宁恒信净资产公允价值为3,159,697.65元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额11,400,302.35元确认为合并资产负债表中的商誉。

（3）2014年7月，本公司以人民币18,000,000.00元收购天津博奥，收购日天津博奥扣除少数股东权益后净资产公允价值为14,371,955.17元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额 3,628,044.83元确认为合并资产负债表中的商誉。

（4）2016年7月，本公司以人民币60,000,000.00元收购常州华岳，收购日常州华岳扣除少数股东权益后净资产公允价值为10,058,862.59元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额 49,941,137.41元确认为合并资产负债表中的商誉。

财务报表附注 第75页

（5）2017年8月，本公司以人民币12,378,395.00元收购武汉柯瑞迪，收购日武汉柯瑞迪扣除少数股东权益后净资产公允价值为4,786,715.33元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额7,591,679.67元确认为合并资产负债表中的商誉。

（6）2017年11月，本公司以人民币26,100,000.00元收购武汉启诚，收购日武汉启诚扣除少数股东权益后净资产公允价值为10,607,779.01元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额15,492,220.99元确认为合并资产负债表中的商誉。

（7）2020年11月，本公司以人民币117,742,680.00元收购苏州君康，收购日苏州君康扣除少数股东权益后净资产公允价值为75,040,643.78元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额42,702,036.22元确认为合并资产负债表中的商誉。

（8）2023年2月，本公司以人民币6,500,000.00元收购三原富生，收购日三原富生扣除少数股东权益后净资产公允价值为2,384,362.92元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额4,115,637.08元确认为合并资产负债表中的商誉。

4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

根据深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）于2024年3月28日出具的《广东宝莱特医用科技股份有限公司商誉减值测试涉及的相关商誉所在辽宁恒信生物科技有限公司资产组可收回金额资产评估报告》（君瑞评报字[2024]第053号），截至评估基准日2023年12月31日，本公司相关商誉所在辽宁恒信生物科技有限公司（以下简称辽宁恒信）资产组纳入评估范围的账面价值为5,206.75万元，本次评估采用预计未来现金流量的现值和公允价值减处置费用后的净额的方法，其中预计未来现金流量的现值的关键参数：预测年限为5年，预测期收入增长率为2%-8%、稳定期收入增长率为0%、预测期毛利率平均为15.06%、稳定期毛利率为16.29%和折现率预测期稳定期均为12.79%，可收回金额取两者之间较高者，经评估测算，本公司相关商誉所在辽宁恒信资产组的可收回金额不低于5,342.76万元。

根据深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）于2024年3月28日出具的《广东宝莱特医用科技股份有限公司商誉减值测试涉及的相关商誉所在常州华岳微创医疗器械有限公司资产组可收回金额资产评估报告》（君瑞评报字[2024]第056号），截至评估基准日2023年12月31日，本公司相关商誉所在常州华岳微创医疗器械有限公司（以下简称常州华岳）资产组纳入评估范围的账面价值为11,123.94万元，本次评估采用预计未来现金流量的现值和公允价值减处置费用后的净额的方法，其中预计未来现金流量的现值的关键参数：预测年限为5年，预测期收入增长率为1%-3%、稳定期收入增长率为0%、预测期毛利率平均为23%、稳定期毛利率为23%和折现率预测期稳定期均为11.15%，可收回金额取两者之间较高者，经评估测算，本公司相关商誉所在常州华岳资产组的可收回金额不低于4,080.00万元。

财务报表附注 第76页

根据深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）于2024年3月28日出具的《广东宝莱特医用科技股份有限公司商誉减值测试涉及的相关商誉所在武汉柯瑞迪医疗用品有限公司资产组可收回金额资产评估报告》（君瑞评报字[2024]第054号），截至评估基准日2023年12月31日，本公司相关商誉所在武汉柯瑞迪医疗用品有限公司（以下简称武汉柯瑞迪）资产组纳入评估范围的账面价值为2,313.30万元，本次评估采用预计未来现金流量的现值和公允价值减处置费用后的净额的方法，其中预计未来现金流量的现值的关键参数：预测年限为5年，预测期收入增长率为2%-7.4%、稳定期收入增长率为0%、预测期毛利率平均为9.64%、稳定期毛利率为9.55%和折现率预测期稳定期均为13.41%，可收回金额取两者之间较高者，经评估测算，本公司相关商誉所在武汉柯瑞迪资产组的可收回金额不低于1,410.00万元。

根据深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）于2024年3月28日出具的《广东宝莱特医用科技股份有限公司商誉减值测试涉及的相关商誉所在武汉启诚生物技术有限公司资产组可收回金额资产评估报告》（君瑞评报字[2024]第055号），截至评估基准日2023年12月31日，本公司相关商誉所在武汉启诚生物技术有限公司（以下简称武汉启诚）资产组纳入评估范围的账面价值为3,625.88万元，本次评估采用预计未来现金流量的现值的方法，预计未来现金流量的现值的关键参数：预测年限为5年，预测期收入增长率为2.1%-8.1%、稳定期收入增长率为0%、预测期毛利率平均为40.57%、稳定期毛利率为40.69%和折现率预测期稳定期均为11.81%，经评估测算，本公司相关商誉所在武汉启诚资产组的可收回金额不低于3,980.00万元。

根据深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）于2024年3月28日出具的《广东宝莱特医用科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的相关商誉所在苏州君康医疗科技有限公司资产组可收回金额资产评估报告》（君瑞评报字[2024]第057号），截至评估基准日2023年12月31日，本公司相关商誉所在苏州君康医疗科技有限公司（以下简称苏州君康）资产组纳入评估范围的账面价值为38,507.05万元，本次评估采用预计未来现金流量的现值和公允价值减处置费用后的净额的方法，其中预计未来现金流量的现值的关键参数：预测年限为5年，预测期收入增长率为13%-85%、稳定期收入增长率为0%、预测期毛利率平均为14%、稳定期毛利率为23%和折现率预测期稳定期均为11.31%，可收回金额取两者之间较高者，经评估测算，本公司相关商誉所在苏州君康资产组的可收回金额不低于30,111.24万元。

除辽宁恒信、常州华岳、武汉柯瑞迪、武汉启诚和苏州君康以外的其他公司，本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。在计算资产组的可收回金额时，管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制财务预算，预计未来5年内的现金流量及假设第6年以后各年的经营状况与第5年持平。并采用能够反映相关资产组和资产组组合的

财务报表附注 第77页

特定风险的税前利率为折现率。

基于上述假设，首先对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额。

本公司之子公司天津博奥，包含商誉的资产组的可收回金额低于账面价值，以前年度已全额计提减值准备。

本公司之子公司天津挚信，包含商誉的资产组的可收回金额低于账面价值，以前年度已全额计提减值准备。

注释21．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费	11,375,504.62	13,085,885.40	2,669,290.57	21,446.50	21,770,652.95
血透设备投放	6,886,200.58	1,625,047.62	3,949,139.30	---	4,562,108.90
监护仪产品	197,209.08	---	197,209.08	---	---
变压电力配套工程	541,091.34	---	60,121.32	---	480,970.02
其他	2,474,171.65	5,764,645.47	2,563,126.05	---	5,675,691.07
合计	21,474,177.27	20,475,578.49	9,438,886.32	21,446.50	32,489,422.94

注释22．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	38,769,123.60	6,734,351.36	29,161,534.12	5,130,640.60
可抵扣亏损	21,592,706.57	3,238,905.98	74,581,936.51	11,633,814.14
股权激励	264,920.32	39,738.05	10,856,310.48	1,628,446.57
公益捐赠	3,033,089.41	758,272.35	2,066,452.39	516,613.10
内部交易未实现利润	3,462,377.17	484,762.15	1,527,977.59	254,391.77
政府补助	45,033,484.34	6,755,022.65	38,362,339.33	5,754,350.90
租赁负债	29,065,197.65	4,252,456.93	27,410,644.77	3,796,516.36
合计	141,220,899.06	22,263,509.47	183,967,195.19	28,714,773.44

财务报表附注 第78页

2．未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	44,044,272.05	6,606,786.08	43,754,953.85	6,859,498.10
宝莱特血液净化产业基地项目利息资本化	23,918,600.06	3,587,790.01	14,296,580.32	2,144,487.05
固定资产一次性税前扣除	6,510,033.98	976,505.10	15,307,444.82	2,296,116.73
未到期应收利息	22,211,082.31	3,331,662.35	12,825,375.32	1,923,806.30
使用权资产	29,238,537.86	4,267,422.81	28,979,012.48	3,976,078.72
销售商品分期收款形成的长期应收款	945,337.16	236,334.29	---	---
合计	126,867,863.42	19,006,500.64	115,163,366.79	17,199,986.90

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	4,135,464.92	18,128,044.55	3,718,586.67	24,996,186.77
递延所得税负债	4,135,464.92	14,871,035.72	3,718,586.67	13,481,400.23

4．未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
资产减值准备	129,383,004.35	25,897,489.42
可抵扣亏损	257,036,703.73	187,707,345.55
合计	386,419,708.08	213,604,834.97

由于本公司子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此期末存在未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

财务报表附注 第79页

注释23．其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付资本性支出	44,967,963.15	---	44,967,963.15	65,964,736.95	---	65,964,736.95
合计	44,967,963.15	---	44,967,963.15	65,964,736.95	---	65,964,736.95

注释24．短期借款1．短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
质押借款	10,166,666.67	---
保证借款	61,500,000.00	37,220,000.00
信用借款	137,000,000.00	50,000,000.00
质押及保证借款	2,000,000.00	---
票据贴现	9,739,607.16	45,400,000.00
未到期应付利息	---	20,000.00
合计	220,406,273.83	132,640,000.00

短期借款分类的说明：

质押借款详见附注十四、（一）重要承诺事项4-5，保证借款详见附注十二、（五）4.关联担保情况。2．期末公司不存在已逾期未偿还的短期借款。注释25．应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	82,323,060.05	40,292,392.56
商业承兑汇票	---	---
合计	82,323,060.05	40,292,392.56

本期末不存在已到期未支付的应付票据。

财务报表附注 第80页

注释26．应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付材料和商品款	163,071,090.31	179,311,178.94
应付服务费	1,404,362.88	1,655,416.56
合计	164,475,453.19	180,966,595.50

1．期末公司不存在账龄超过一年的重要应付账款。注释27．预收款项1．预收款项情况

项目	期末余额	期初余额
预收租金	16,500.00	---
合计	16,500.00	---

2．期末公司不存在账龄超过一年的重要预收款项。注释28．合同负债1．合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
预收合同货款	69,374,293.55	76,009,584.64
合计	69,374,293.55	76,009,584.64

2．期末公司不存在账龄超过一年的重要合同负债。注释29．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	21,440,371.18	201,801,960.55	200,587,173.14	22,655,158.59
离职后福利-设定提存计划	---	11,214,051.07	11,214,051.07	---
辞退福利	---	382,821.00	382,821.00	---
合计	21,440,371.18	213,398,832.62	212,184,045.21	22,655,158.59

财务报表附注 第81页

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	21,329,652.89	180,764,273.14	179,451,615.17	22,642,310.86
职工福利费	99,205.04	6,664,639.53	6,763,844.57	---
社会保险费	8,552.00	5,892,603.74	5,892,603.74	8,552.00
其中：基本医疗保险费	8,552.00	5,309,695.22	5,309,695.22	8,552.00
工伤保险费	---	258,857.42	258,857.42	---
生育保险费	---	324,051.10	324,051.10	---
住房公积金	---	7,902,693.80	7,901,433.80	1,260.00
工会经费和职工教育经费	2,961.25	577,750.34	577,675.86	3,035.73
合计	21,440,371.18	201,801,960.55	200,587,173.14	22,655,158.59

3．设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	---	10,893,155.63	10,893,155.63	---
失业保险费	---	320,895.44	320,895.44	---
合计	---	11,214,051.07	11,214,051.07	---

注释30．应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	2,302,754.56	9,127,353.98
企业所得税	3,083,660.57	3,981,984.96
个人所得税	585,576.28	858,063.17
城市维护建设税	229,368.12	741,361.29
房产税	610,621.84	486,123.51
土地使用税	246,044.77	246,044.72
教育费附加及地方教育费附加	163,898.82	518,351.31
印花税	168,697.15	239,085.61
其他	470.81	---
合计	7,391,092.92	16,198,368.55

财务报表附注 第82页

注释31．其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
工程及设备款	72,656,101.60	61,307,161.11
运费	12,488,978.17	16,774,181.08
押金及保证金	6,175,705.02	2,913,377.02
其他	31,409,472.76	20,908,177.70
合计	122,730,257.55	101,902,896.91

2．期末公司不存在账龄超过一年或逾期的重要其他应付款。注释32．一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	50,366,291.67	14,548,027.78
一年内到期的租赁负债	6,447,560.33	5,952,780.58
合计	56,813,852.00	20,500,808.36

注释33．其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
预收货款待转销项税额	5,581,721.68	6,754,187.47
未终止确认的背书未到期的应收票据	18,932,661.11	6,684,584.88
合计	24,514,382.79	13,438,772.35

注释34．长期借款

借款类别	期末余额	期初余额
质押借款	97,500,000.00	59,000,000.00
信用借款	41,120,000.00	24,000,000.00
未到期应付利息	86,291.67	68,027.78
减：一年内到期的长期借款	50,366,291.67	14,548,027.78
合计	88,340,000.00	68,520,000.00

长期借款说明：

质押借款详见附注十四、（一）重要承诺事项2-3。

财务报表附注 第83页

注释35．应付债券1．应付债券类别

项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券	195,824,736.57	184,447,406.44
合计	195,824,736.57	184,447,406.44

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	票面利率(%)	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额
宝莱转债	219,000,000.00	1.80	2020-9-4	6年	219,000,000.00	184,447,406.44
合计	219,000,000.00	---	---	---	219,000,000.00	184,447,406.44

续：

债券名称	本期发行	按面值 计提利息	溢折价摊销	本期偿还	转股	期末余额	是否违约
宝莱转债	---	2,760,882.48	10,852,365.33	-2,188,217.00	-47,700.68	195,824,736.57	否
合计	---	2,760,882.48	10,852,365.33	-2,188,217.00	-47,700.68	195,824,736.57	---

截至2023年12月31日，本公司按照可转换公司债券票面利率按面值计提利息为2,760,882.48元，按照实际利率计算的可转换公司债券溢折价摊销金额为10,852,365.33元，据此计算的可转债负债成份的账面价值为195,824,736.57元(其中：面值总额218,786,700.00元，利息调整24,247,163.43元，未到期应付利息1,285,200.00元)。

3．可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1831号”文同意注册，本公司发行总额为人民币2.19亿元可转换公司债券，每张面值为人民币100元，共计219万张，债券期限为6 年。本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年为0.4%、第二年为0.7%、第三年为1.0%、第四年为1.8%、第五年为2.5%、第六年为3.5%。利息按年支付，每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。本次可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止(2021年3月11日至2026年9月3日止),持有人可在转股期内申请转股。

本次发行的可转换公司债券初始转股价格为40.54元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价之间较高者。鉴于公司已于2021年6月28日实施了2020年度权益分派方案，根据可转换公司债券转股价格调整的相关规定，可转换公司债券转股价格由原

财务报表附注 第84页

40.54元/股调整为40.14元/股，调整后的转股价格自2021年6月28日（除权除息日）起生效。2022年2月，增发新股在深圳证券交易所上市，根据可转换公司债券转股价格调整的相关规定，可转换公司债券转股价格由原40.14元/股调整为36.63元/股，调整后的转股价格自2022年2月18日起生效。2022年6月，因限制性股票归属增发股份，根据可转换公司债券转股价格调整的相关规定，可转换公司债券转股价格由原36.63元/股调整为36.52元/股，调整后的转股价格自2022年6月27日起生效。2022年7月，因实施2021年度利润分配方案，根据可转换公司债券转股价格调整的相关规定，可转换公司债券转股价格由原

36.52元/股调整为36.32元/股，调整后的转股价格自2022年7月11日（除权除息日）起生效。2022年12月，因限制性股票归属增发股份，根据可转换公司债券转股价格调整的相关规定，可转换公司债券转股价格由原36.32元/股调整为36.31元/股，调整后的转股价格自2022年12月23日起生效。2023年5月，因实施2022年度利润分配方案，根据可转换公司债券转股价格调整的相关规定，可转换公司债券转股价格由原36.31元/股调整为24.07元/股，调整后的转股价格自2023年5月25日（除权除息日）起生效。2023年9月，因限制性股票归属增发股份，根据可转换公司债券转股价格调整的相关规定，可转换公司债券转股价格由原24.07元/股调整为24.02元/股，调整后的转股价格自2023年9月22日起生效。

当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍生权益时公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。注释36．租赁负债

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁	33,929,222.28	31,035,636.99
租赁付款额总额小计	33,929,222.28	31,035,636.99
减：未确认融资费用	3,875,844.17	3,624,992.22
租赁付款额现值小计	30,053,378.11	27,410,644.77
减：一年内到期的租赁负债	6,447,560.33	5,952,780.58
合计	23,605,817.78	21,457,864.19

本期确认租赁负债利息费用1,240,552.13元。

财务报表附注 第85页

注释37．预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	1,813,100.00	---	知识产权未决诉讼
合计	1,813,100.00	---	---

预计负债说明：

未决诉讼详见附注十四、（二）资产负债表日存在的重要或有事项。注释38．递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	30,475,080.26	9,555,000.00	6,448,201.92	33,581,878.34	详见附注九
与收益相关政府补助	14,904,700.00	9,555,000.00	7,743,596.93	16,716,103.07	详见附注九
合计	45,379,780.26	19,110,000.00	14,191,798.85	50,297,981.41	---

1．与政府补助相关的递延收益本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。2．递延收益的其他说明本公司根据收到的政府补助，首先判断该补助是与资产直接相关还是与收益直接相关，并据此按照准则的相关规定进行会计处理。如果一项政府补助，既与资产相关，又与收益相关，本公司按照以下原则处理：

（1）收到的政府补助款项，优先确认为与资产相关的政府补助，确认为递延收益。除非补助文件明确了相应款项的补助对象为与收益相关；

（2）确认与资产相关部分的政府补助，如果先取得与资产相关的政府补助，再确认所购建的长期资产，应当在开始对相关资产计提折旧或进行摊销时按照合理、系统的方法将递延收益分期计入其他收益；如果相关长期资产投入使用后再取得与资产相关的政府补助，应当在相关资产的剩余使用寿命内按照合理、系统的方法将递延收益分期计入其他收益；

（3）当收到的款项超过与资产相关的政府补助规定的金额时，确认为与收益相关的政府补助，并确认递延收益，根据后续期间与收益相关政府补助对应费用实际发生的金额，自递延收益结转至其他收益；如果收到款项时，相应费用已实际发生的部分，直接确认为其他收益。

财务报表附注 第86页

注释39．股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	175,788,934.00	889,717.00	---	87,894,619.00	1,761.00	88,786,097.00	264,575,031.00

股本变动情况说明：

本期股本其他变动系本公司可转换债券投资者将可转换债券转换为普通股股票。注释40．其他权益工具1．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况详见附注五、注释35.应付债券。2．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金融工具	期初金额		本期增加		本期减少		期末金额
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	2,188,328	54,246,962.16	---	---	461.00	11,427.83	2,187,867	54,235,534.33
合计	2,188,328	54,246,962.16	---	---	461.00	11,427.83	2,187,867	54,235,534.33

注释41．资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	497,088,232.54	12,738,927.78	102,580,846.32	407,246,314.00
其他资本公积	7,296,151.93	3,019,690.72	9,536,868.60	778,974.05
合计	504,384,384.47	15,758,618.50	112,117,714.92	408,025,288.05

资本公积的说明：

资本公积本期增加15,758,618.50元，其中资本溢价增加12,738,927.78元系限制性股票出资者和可转换债券投资者出资金额超过所转换股本的差额部分,其他资本公积增加3,019,690.72元系限制性股票本期确认的股份支付费用。资本公积本期减少112,117,714.92元，其中资本溢价减少102,580,846.32元主要系本期实施2022年度权益分配方案将资本公积转增股本及收购本公司之子公司苏州君康医疗科技有限公司5.74%少数股东股权的购买成本与按新取得的股权比例计算确定应享有苏州君康自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额部分，其他资本公积减少9,536,868.60元主要系本报告期业绩未达标及授予对象离职调整了限制性股票的股份支付费用。

财务报表附注 第87页

注释42．盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	77,187,962.02	578,332.67	---	77,766,294.69
合计	77,187,962.02	578,332.67	---	77,766,294.69

注释43．未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期期末未分配利润	607,636,151.86	625,945,165.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	---	-288,596.06
调整后期初未分配利润	607,636,151.86	625,656,569.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-65,185,130.69	22,132,612.52
减：提取法定盈余公积	578,332.67	5,016,883.25
提取任意盈余公积	---	---
提取一般风险准备	---	---
应付普通股股利	35,157,847.60	35,136,146.80
转为股本的普通股股利	---	---
加：盈余公积弥补亏损	---	---
设定受益计划变动额结转留存收益	---	---
其他综合收益结转留存收益	---	---
所有者权益其他内部结转	---	---
期末未分配利润	506,714,840.90	607,636,151.86

注释44．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,177,821,227.28	796,479,846.55	1,163,724,549.93	811,217,010.51
其他业务	16,179,902.33	9,034,582.30	19,975,130.32	15,199,486.09
合计	1,194,001,129.61	805,514,428.85	1,183,699,680.25	826,416,496.60

财务报表附注 第88页

2．营业收入扣除情况明细表

项目	本期发生额	具体扣除情况	上期发生额	具体扣除情况
营业收入金额	1,194,001,129.61		1,183,699,680.25
营业收入扣除项目合计金额	16,012,936.98		21,813,784.13
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重	1.34%		1.84%
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。	16,012,936.98	销售材料、出租资产等	21,813,784.13	销售材料、出租资产等
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。	---	不适用	---	不适用
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。	---	不适用	---	不适用
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。	---	不适用	---	不适用
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。	---	不适用	---	不适用
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。	---	不适用	---	不适用
与主营业务无关的业务收入小计	16,012,936.98	---	21,813,784.13	---
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。	---	不适用	---	不适用

财务报表附注 第89页

项目	本期发生额	具体扣除情况	上期发生额	具体扣除情况
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。	---	不适用	---	不适用
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。	---	不适用	---	不适用
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。	---	不适用	---	不适用
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。	---	不适用	---	不适用
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。	---	不适用	---	不适用
不具备商业实质的收入小计	---	---	---	---
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入	---	不适用	---	不适用
营业收入扣除后金额	1,177,988,192.63	---	1,161,885,896.12	---

3．合同产生的收入情况

合同分类	本期发生额	上期发生额
一、业务或商品类型
监护仪产品	380,797,604.14	376,587,599.26
血透产品	797,023,623.14	787,136,950.67
小计	1,177,821,227.28	1,163,724,549.93
二、按经营地区分类
内销	929,819,435.92	877,522,651.02
出口	248,001,791.36	286,201,898.91
小计	1,177,821,227.28	1,163,724,549.93
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让	1,177,821,227.28	1,163,724,549.93
在某一时段内转让	---	---
小计	1,177,821,227.28	1,163,724,549.93
四、按行业分类
工业	776,522,303.45	765,930,637.92
商业	401,298,923.83	397,793,912.01
小计	1,177,821,227.28	1,163,724,549.93

财务报表附注 第90页

注释45．税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,063,724.94	3,207,357.10
教育费附加及地方教育费附加	2,175,900.13	2,284,688.83
资源税	23,839.91	---
房产税	1,465,881.57	1,288,239.87
土地使用税	1,134,597.17	1,084,212.61
车船使用税	9,130.76	8,025.39
印花税	862,672.11	842,319.39
水利建设基金	4,471.38	---
合计	8,740,217.97	8,714,843.19

注释46．销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	69,951,311.86	72,494,463.42
差旅费	24,177,366.85	25,287,551.52
客服中心费用	10,584,668.23	15,742,304.41
会务及展台费	13,978,728.17	8,256,936.43
业务招待费	5,321,006.15	5,981,284.16
办公费	1,884,594.17	3,891,772.34
其他	30,683,506.10	31,814,537.91
合计	156,581,181.53	163,468,850.19

注释47．管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	53,352,114.15	56,295,262.08
办公费	8,015,336.60	9,217,601.39
折旧费	15,168,244.63	10,359,992.20
差旅费	2,728,130.99	1,252,251.03
摊销费	3,996,943.51	6,625,752.34
租金费	810,374.39	1,218,598.26
业务招待费	1,275,138.40	1,588,961.63
其他	14,257,246.07	13,746,940.92
合计	99,603,528.74	100,305,359.85

财务报表附注 第91页

注释48．研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	47,287,948.44	48,034,928.09
直接投入	22,105,692.23	22,926,069.85
折旧及摊销	9,844,721.52	8,279,461.08
新产品设计费	2,231,050.42	1,345,842.47
其他费用	4,379,027.79	6,957,001.07
合计	85,848,440.40	87,543,302.56

注释49．财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	14,880,365.76	11,516,085.80
减：利息收入	12,139,320.99	6,091,540.42
汇兑损益	-1,590,306.73	-1,748,699.26
其他	338,733.82	886,439.05
合计	1,489,471.86	4,562,285.17

注释50．其他收益1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	42,138,645.98	31,002,575.87
个人所得税手续费返还	8,438.31	7,409.21
进项税额加计抵减/减免税	2,124,099.34	---
合计	44,271,183.63	31,009,985.08

2．计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。注释51．投资收益1．投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-162,529.80	-1,136,488.28
理财产品投资收益	10,467,871.27	11,114,177.13
合计	10,305,341.47	9,977,688.85

财务报表附注 第92页

注释52．信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-7,788,931.69	-6,305,643.65
合计	-7,788,931.69	-6,305,643.65

注释53．资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-6,978,440.57	-2,154,028.79
合同资产减值损失	-48,680.22	-39,284.88
固定资产减值损失	-11,189,574.24	---
商誉减值损失	-90,573,352.76	---
合计	-108,790,047.79	-2,193,313.67

注释54．资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
持有待售处置利得或损失	---	518,517.79
固定资产处置利得或损失	-97,497.93	-516,456.64
投资性房地产处置利得或损失	---	504,257.32
使用权资产处置利得或损失	-212,024.81	---
合计	-309,522.74	506,318.47

注释55．营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠	8,286.40	---	8,286.40
盘盈利得	637.20	---	637.20
违约赔偿收入	7,000.00	6,000.00	7,000.00
非流动资产报废利得	---	884.96	---
其他	58,832.16	500,377.69	58,832.16
合计	74,755.76	507,262.65	74,755.76

财务报表附注 第93页

注释56．营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	5,365,547.09	3,814,013.53	5,365,547.09
非流动资产毁损报废损失	12,786,346.53	14,604.72	12,786,346.53
罚款及滞纳金	149,677.18	65,332.39	149,677.18
诉讼索赔	1,813,100.00	---	1,813,100.00
其他	27,951.22	159,855.94	27,951.22
合计	20,142,622.02	4,053,806.58	20,142,622.02

注释57．所得税费用1．所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,584,814.03	6,099,113.52
递延所得税费用	8,216,390.84	-8,586,698.08
合计	14,801,204.87	-2,487,584.56

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	-46,155,983.12
按法定/适用税率计算的所得税费用	-6,923,397.47
子公司适用不同税率的影响	2,074,578.30
调整以前期间所得税的影响	4,252,853.01
非应税收入的影响	---
不可抵扣的成本、费用和损失影响	1,316,580.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	27,033,890.49
研发费用加计扣除的影响	-12,934,732.94
残疾人工资加计扣除	-18,567.30
所得税费用	14,801,204.87

财务报表附注 第94页

注释58．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	11,515,429.37	6,094,579.44
政府补助	36,713,925.06	62,307,449.87
收到往来款及其他	24,156,220.69	14,189,718.94
合计	72,385,575.12	82,591,748.25

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付费用	110,478,243.30	108,668,977.94
支付往来款及其他	13,647,164.93	21,878,495.61
合计	124,125,408.23	130,547,473.55

2．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回保证金及利息	29,588,564.77	23,019,789.66
合计	29,588,564.77	23,019,789.66

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
证券登记费用及其他	---	24,475.52
支付保证金	54,248,094.70	43,206,106.15
收购少数股权款	12,604,940.00	33,907,410.00
支付定增中介机构费用	---	2,594,138.44
偿还租赁负债本金及利息	7,698,756.16	6,407,828.57
合计	74,551,790.86	86,139,958.68

财务报表附注 第95页

注释59．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-60,957,187.99	24,624,618.40
加：信用减值损失	7,788,931.69	6,305,643.65
资产减值准备	108,790,047.79	2,193,313.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	42,205,050.13	36,548,103.08
使用权资产折旧	7,769,142.07	6,927,186.48
无形资产摊销	8,148,308.59	7,764,847.83
长期待摊费用摊销	9,438,886.32	8,170,110.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	309,522.74	-506,318.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	12,786,346.53	13,719.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	---	---
财务费用（收益以“－”号填列）	16,984,013.90	14,763,543.59
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,305,341.47	-9,977,688.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	6,868,142.22	-15,986,524.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,348,248.62	7,399,826.06
存货的减少（增加以“－”号填列）	-26,780,126.15	-6,154,781.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-42,693,849.31	-58,269,784.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	52,235,754.19	109,610,029.76
其他	-4,888,542.63	7,296,151.93
经营活动产生的现金流量净额	129,047,347.24	140,721,997.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
当期新增使用权资产	9,404,055.11	21,364,276.26

财务报表附注 第96页

项目	本期金额	上期金额
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	459,946,842.22	402,412,388.96
减：现金的期初余额	402,412,388.96	266,613,677.97
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	57,534,453.26	135,798,710.99

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目	本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	1,950,000.00
其中：三原富生医疗器械有限公司	1,950,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	922,346.12
其中：三原富生医疗器械有限公司	922,346.12
取得子公司支付的现金净额	1,027,653.88

3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币7,698,756.16元（上期：人民币6,407,828.57元）。4．现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	459,946,842.22	402,412,388.96
其中：库存现金	76,233.52	103,591.70
可随时用于支付的银行存款	459,868,808.70	402,255,797.26
可随时用于支付的其他货币资金	1,800.00	53,000.00
二、现金等价物	---	---
其中：三个月内到期的债券投资	---	---
三、期末现金及现金等价物余额	459,946,842.22	402,412,388.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	---	---

财务报表附注 第97页

5．不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	期末余额	期初余额	理由
银行承兑汇票保证金	36,446,596.36	33,688,814.02	---
信用证保证金	3.81	10.66	---
履约保证金	23,699.00	129,699.00	---
被冻结的银行存款	2,300,000.00	---	---
开立非融资性保函保证金	---	800,000.00	---
合计	38,770,299.17	34,618,523.68	---

注释60．所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面余额	期初账面价值	受限情况
货币资金	38,770,299.17	34,618,523.68	票据保证金、信用证保证金、履约保证金、被冻结的银行存款、保函保证金
合计	38,770,299.17	34,618,523.68	---

注释61．外币货币性项目1．外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	21,851,631.53	7.0827	154,768,550.64
欧元	331,896.66	7.8592	2,608,442.23
应收账款
其中：美元	3,134,264.54	7.0827	22,199,055.49
欧元	375,478.18	7.8592	2,950,958.11
其他应收款
其中：美元	1,750.00	7.0827	12,394.73
欧元	1,460,340.75	7.8592	11,477,110.02
应付账款
其中：欧元	135,996.08	7.8592	1,068,820.39
其他应付款
其中：美元	13,782.32	7.0827	97,616.04
欧元	994,785.94	7.8592	7,818,221.66

财务报表附注 第98页

2．境外经营实体说明本公司境外子公司BIOLIGHT HEALTHCARE GmbH以欧元为记账本位币，境外主要经营地系德国。由于该公司境外经营主要系欧元业务，并对其所从事的活动拥有很强的自主性，因此选择欧元作为记账本位币。

注释62．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释17、注释36和注释59。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目	本期发生额	上期发生额
租赁负债的利息	1,240,552.13	880,128.62
短期租赁费用	1,099,700.39	1,218,598.26
低价值资产租赁费用	---	---
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	---	---
转租使用权资产取得的收入	---	---
售后租回交易	---	---

六、研发支出

(一)按费用性质列示

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	48,395,275.04	48,738,969.26
直接投入	24,338,160.19	23,808,864.98
折旧及摊销	9,844,721.52	8,288,409.49
新产品设计费	2,231,050.42	2,837,668.49
其他费用	8,545,600.80	6,957,487.07
合计	93,354,807.97	90,631,399.29
其中：费用化研发支出	85,848,440.40	87,543,302.56
资本化研发支出	7,506,367.57	3,088,096.73

财务报表附注 第99页

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发 支出	其他	确认为无形资产	计入当期 损益
透析器项目	316,668.80	3,778,810.17	---	---	---	4,095,478.97
血液透析浓缩液、粉项目	3,693,702.81	2,134,828.32	---	2,158,249.68	---	3,670,281.45
柠檬酸消毒液的研究与开发	427,631.17	473,877.26	---	901,508.43	---	---
输液泵项目	---	599,059.08	---	245,740.71	---	353,318.37
注射泵项目	---	519,792.74	---	275,840.71	---	243,952.03
合计	4,438,002.78	7,506,367.57	---	3,581,339.53	---	8,363,030.82

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润	购买日至期末被购买方的现金流量
三原富生医疗器械有限公司	2023-2-7	6,500,000.00	51.00	收购	2023-2-7	实际控制	9,538,171.57	-1,782,679.34	1,269,558.31

2．合并成本及商誉

合并成本	三原富生医疗器械有限公司
现金	6,500,000.00
非现金资产的公允价值	---
合并成本合计	6,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	2,384,362.92
商誉	4,115,637.08

合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明:

根据股权转让协议，本公司通过现金收购三原富生医疗器械有限公司（以下简称“三原富生”）原股东持有三原富生的股权，取得三原富生51.00%的股权，合计股权收购成本为人

财务报表附注 第100页

民币6,500,000.00元。2023年2月7日本公司实际上已控制了三原富生的财务和经营，并享有相应的收益和风险，将其纳入合并范围。2023年2月7日三原富生已办妥企业法人营业执照变更登记手续。购买日，三原富生资产主要为货币资金、应收账款、固定资产等，本公司经复核其账面价值和广东中广信资产评估有限公司出具的资产评估报告（报告号：中广信评报字[2022]第166号）后确定了合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：购买日三原富生的账面净资产为4,440,695.81元，公允价值为4,675,221.42元。本公司将6,500,000.00元合并成本超过三原富生购买日净资产公允价值中本公司应享有的份额的差额部分确认为商誉，金额4,115,637.08元。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地	注册 地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司	700	天津	天津	制造业	60	40	非同一控制下企业合并
天津市博奥天盛塑材有限公司	5,696.6667	天津	天津	制造业	100	---	非同一控制下企业合并
辽宁恒信生物科技有限公司	1,300	辽宁	辽宁	制造业	100	---	非同一控制下企业合并
常州华岳微创医疗器械有限公司	1,000	常州	常州	制造业	60	---	非同一控制下企业合并
武汉柯瑞迪医疗用品有限公司	1,140	武汉	武汉	制造业	62.08	---	非同一控制下企业合并
武汉启诚生物技术有限公司	500	武汉	武汉	制造业	55	---	非同一控制下企业合并
苏州君康医疗科技有限公司	29,187.4074	苏州	苏州	制造业	92.12	---	非同一控制下企业合并
天津宝莱特医用科技有限公司	9,000	天津	天津	制造业	100	---	投资设立
南昌宝莱特医用科技有限公司	7,000	南昌	南昌	制造业	100	---	投资设立
珠海市申宝医疗器械有限公司	1,000	珠海	珠海	贸易	100	---	投资设立
珠海市宝瑞医疗器械有限公司	1,000	贵州	珠海	贸易	85	---	投资设立
深圳市宝原医疗器械有限公司	3,500	深圳	深圳	贸易	100	---	投资设立
BIOLIGHT HEALTHCARE GmbH	100万欧元	德国	德国	制造业	100	---	投资设立
广东宝莱特血液净化科技有限公司	10,000	珠海	珠海	制造业	100	---	投资设立
南昌宝莱特医疗器械有限责任公司	2,000	南昌	南昌	制造业	---	100	投资设立

财务报表附注 第101页

子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地	注册 地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
四川宝莱特智立医疗科技有限公司	2,200	眉山	眉山	制造业	65	---	投资设立
广东宝莱特医疗技术研究院有限公司	5,000	珠海	珠海	制造业	100	---	投资设立
三原富生医疗器械有限公司	1,000	咸阳	咸阳	制造业	51	---	非同一控制下企业合并

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额	备注
常州华岳微创医疗器械有限公司	40	2,751,724.75	4,000,000.00	27,692,942.22	---
武汉柯瑞迪医疗用品有限公司	37.92	1,400,217.94	---	5,102,596.26	---
武汉启诚生物技术有限公司	45	2,987,703.83	1,350,000.00	12,595,563.15	---
苏州君康医疗科技有限公司	7.88	-1,456,104.18	---	15,860,467.63	---
珠海市宝瑞医疗器械有限公司	15	740,525.24	---	8,541,047.59	---

注：少数股东持有股权的变动情况详见附注五、注释41资本公积。3．重要非全资子公司的主要财务信息

项目	期末余额
	常州华岳	武汉柯瑞迪	武汉启诚	苏州君康	珠海宝瑞
流动资产	54,888,162.84	20,837,759.73	52,916,838.16	79,904,027.78	78,815,049.74
非流动资产	44,021,401.01	12,849,653.89	9,512,572.01	318,975,649.11	4,205,963.92
资产合计	98,909,563.85	33,687,413.62	62,429,410.17	398,879,676.89	83,021,013.66
流动负债	20,938,945.82	15,945,144.87	31,366,623.55	194,194,847.90	26,079,868.76
非流动负债	8,738,262.49	4,286,055.00	3,072,646.29	3,409,859.09	827.55
负债合计	29,677,208.31	20,231,199.87	34,439,269.84	197,604,706.99	26,080,696.31
营业收入	109,510,253.71	84,378,644.49	76,986,063.27	52,819,416.11	88,788,188.96
净利润	6,879,311.88	3,692,557.85	6,639,341.81	-13,919,573.12	4,936,834.94
综合收益总额	6,879,311.88	3,692,557.85	6,639,341.81	-13,919,573.12	4,936,834.94
经营活动现金流量	5,940,798.40	466,401.01	8,354,892.19	-9,269,514.96	1,982,892.49

财务报表附注 第102页

续：

项目	期初余额
	常州华岳	武汉柯瑞迪	武汉启诚	苏州君康	珠海宝瑞
流动资产	66,117,330.09	39,555,956.72	46,842,154.29	83,360,302.84	79,529,102.73
非流动资产	47,367,915.88	9,671,625.42	10,942,141.81	211,987,536.19	6,401,086.09
资产合计	113,485,245.97	49,227,582.14	57,784,296.10	295,347,839.03	85,930,188.82
流动负债	30,126,509.68	39,248,874.38	29,361,374.76	75,627,552.75	30,891,473.48
非流动负债	11,005,692.63	215,051.86	4,072,122.82	4,525,743.26	3,035,232.93
负债合计	41,132,202.31	39,463,926.24	33,433,497.58	80,153,296.01	33,926,706.41
营业收入	109,890,194.30	113,216,787.36	70,184,121.19	55,058,047.90	83,855,133.07
净利润	10,611,380.31	2,114,003.44	2,322,878.81	-20,031,357.05	5,162,192.49
综合收益总额	10,611,380.31	2,114,003.44	2,322,878.81	-20,031,357.05	5,162,192.49
经营活动现金流量	19,430,060.57	-3,262,275.89	4,413,849.19	-34,058,758.29	11,823,670.52

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明详见附注五、注释41.资本公积。2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	苏州君康医疗科技有限公司
现金	22,604,940.00
购买成本/处置对价合计	22,604,940.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	11,992,924.96
差额	10,612,015.04
其中：调整资本公积	10,612,015.04

财务报表附注 第103页

九、政府补助

（一） 涉及政府补助的负债项目

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	本期计入其他 收益金额	本期冲减成本费用金额	加：其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
高端信息监护设备产业化技术改造	3,362,799.00	---	---	305,712.00	---	---	3,057,087.00	与资产相关
基于信息化和模块化的心电监护设备产业化项目	249,196.00	---	---	26,860.00	---	---	222,336.00	与资产相关
基于云计算的可穿戴智能医疗平台研发及示范应用	691,394.47	---	---	134,648.00	---	---	556,746.47	与资产相关
基于生理参数监测系统的可穿戴医疗设备的研制	144,271.00	---	---	35,580.00	---	---	108,691.00	与资产相关
新一代智能高效国产化血液透析生态系统关键技术研究及产业化	206,379.00	---	---	54,924.00	---	---	151,455.00	与资产相关
用数据“治病”的健康睡眠智慧监护云平台的研发与应用示范项目	63,217.43	---	---	63,217.43	---	---	---	与资产相关
移动医疗关键技术研究与应用示范	32,081.94	---	---	31,537.00	---	---	544.94	与资产相关
基于监护和转运设备的危重孕产妇远程智能预警与救治方案及应用示范	85,465.83	---	---	24,305.20	---	---	61,160.63	与资产相关
基于互联网+物联网的重症患者人工智能监护系统的创新发展与产业化	789,201.24	---	---	160,240.80	---	---	628,960.44	与资产相关
高效聚醚砜血液透析器的研发及产业化	1,393,435.02	---	---	915,926.02	---	---	477,509.00	与资产相关
新生儿疼痛智能监护系统的研发及产业化	264,784.82	---	---	65,045.88	---	---	199,738.94	与资产有关
宝莱特血液净化产业基地及研发中心项目	23,192,854.51	9,555,000.00	---	4,630,205.59	---	---	28,117,648.92	与资产有关
宝莱特血液净化产业基地及研发中心项目	14,904,700.00	9,555,000.00	---	7,743,596.93	---	---	16,716,103.07	与收益有关
合计	45,379,780.26	19,110,000.00	---	14,191,798.85	---	---	50,297,981.41	---

财务报表附注 第104页

（二） 计入当期损益的政府补助

补助项目	会计科目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
递延收益摊销	其他收益	6,448,201.92	3,050,134.09	与资产相关
递延收益摊销	其他收益	7,743,596.93	8,985,300.00	与收益相关
软件产品增值税超税负返还	其他收益	11,275,720.96	4,812,691.91	与收益相关
企业研发费用补助资金	其他收益	37,000.00	54,000.00	与收益相关
高新技术企业补助资金	其他收益	50,000.00	200,000.00	与收益相关
专利奖励资金	其他收益	3,825.00	8,500.00	与收益相关
内外经贸专项资金	其他收益	376,116.80	1,252,063.69	与收益相关
投保出口信用保险补贴	其他收益	252,593.24	424,200.00	与收益相关
失业稳定岗位补贴	其他收益	152,300.91	674,075.41	与收益相关
疫情补助	其他收益	---	36,114.00	与收益相关
生物医药产业奖励资金	其他收益	2,584,600.00	1,050,000.00	与收益相关
上市挂牌奖励	其他收益	---	219,000.00	与收益相关
医疗器械注册证奖励	其他收益	---	800,000.00	与收益相关
鼓励实体经济发展奖励	其他收益	88,400.00	1,938,848.00	与收益相关
取得产品证书奖励与快速投产奖励	其他收益	---	870,481.23	与收益相关
省级“专精特新”中小企业奖励	其他收益	230,000.00	300,000.00	与收益相关
数字化转型升级示范项目补贴	其他收益	---	1,960,000.00	与收益相关
招商引资增加补助	其他收益	---	4,000,000.00	与收益相关
数字辽宁智造强省专项资金	其他收益	5,000,000.00	---	与收益相关
鄂州市葛店开发区大健康产补贴	其他收益	3,162,200.00	---	与收益相关
省级企业技术中心补助	其他收益	2,000,000.00	---	与收益相关
技术改造及技术创新扶持资金	其他收益	1,167,300.00	---	与收益相关
合作项目补助资金	其他收益	480,400.00	---	与收益相关
民营及中小微补贴	其他收益	300,000.00	---	与收益相关
境外展会补助	其他收益	125,572.00	---	与收益相关
两化融合试点企业奖励资金	其他收益	100,000.00	---	与收益相关
稳增长补助资金	其他收益	100,000.00	---	与收益相关
园区建设及互采互购等要素补助	其他收益	100,000.00	---	与收益相关
科技创新专项资金	其他收益	100,000.00	---	与收益相关
其他	其他收益	260,818.22	367,167.54	与收益相关
合计	---	42,138,645.98	31,002,575.87	---

财务报表附注 第105页

（三） 冲减成本费用的政府补助

补助项目	种类	本期发生额	上期发生额	冲减的成本 费用项目
企业贷款利息费用	政府贴息	935,798.89	53,000.00	财务费用
合计	---	935,798.89	53,000.00	---

（四） 退回的政府补助

补助项目	种类	本期发生额	上期发生额	退回原因
企业研发费用补助资金	研发费用补助	54,492.75	---	企业搬迁
合计	---	54,492.75	---	---

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一） 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

财务报表附注 第106页

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、（一）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收票据	9,560,470.98	478,023.55
应收账款	279,066,305.59	31,243,679.96
其他应收款	21,187,323.66	10,051,754.01
长期应收款（含一年内到期的款项）	9,033,721.95	489,880.00
合计	318,847,822.18	42,263,337.52

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的17.75%（2022年12月31日：20.33%）源于余额前五名客户，本公司不

财务报表附注 第107页

存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额75,550万元，其中：已使用授信金额为47,582.09万元。截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款	---	220,406,273.83	---	---	---	220,406,273.83
应付票据	---	82,323,060.05	---	---	---	82,323,060.05
应付账款	---	164,475,453.19	---	---	---	164,475,453.19
其他应付款	---	122,730,257.55	---	---	---	122,730,257.55
其他流动负债	---	24,514,382.79	---	---	---	24,514,382.79
长期借款	---	50,366,291.67	---	88,340,000.00	---	138,706,291.67
应付债券	---	---	---	195,824,736.57	---	195,824,736.57
合计	---	664,815,719.08	---	284,164,736.57	---	948,980,455.65

（三） 市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程

财务报表附注 第108页

度降低面临的汇率风险。

（1）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额
	美元项目	欧元项目	合计
外币金融资产：
货币资金	154,768,550.64	2,608,442.23	157,376,992.87
应收账款	22,199,055.49	2,950,958.11	25,150,013.60
其他应收款	12,394.73	11,477,110.02	11,489,504.75
小计	176,980,000.86	17,036,510.36	194,016,511.22
外币金融负债：
应付账款	---	1,068,820.39	1,068,820.39
其他应付款	97,616.04	7,818,221.66	7,915,837.70
小计	97,616.04	8,887,042.05	8,984,658.09

（2）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约15,853,433.53元（2022年度约8,963,474.51元)。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月

财务报表附注 第109页

31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

项目	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
应收款项融资	---	---	599,047.60	599,047.60
其他权益工具投资	---	---	2,000,000.00	2,000,000.00
资产合计	---	---	2,599,047.60	2,599,047.60

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目包括交易性金融资产、应收款项融资和其他权益工具投资。交易性金融资产系本公司持有的分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，是购入尚未到期的债务工具投资。应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以本公司以票面金额确认公允价值。其他权益工具投资系本公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无股权投资”，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款和应付债券。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

财务报表附注 第110页

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的控制方情况

控制方名称	关联关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
燕金元	控股股东、实际控制人、董事长、总裁	26.72	26.72
王石（燕金元配偶）	实际控制人	2.46	2.46

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注五、注释12.长期股权投资。

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
珠海奥美健康科技有限公司	王石持股并具有重大影响的公司
清远康华医院有限公司	燕金元间接持股并具有控制权的公司
新余渝州医院	燕金元间接持股并具有控制权的公司
仙桃市同泰医院有限公司	燕金元间接持股并具有控制权的公司
梁瑾	董事、副总裁
廖伟	董事、副总裁
唐文普	董事
黎晓明	董事
陈思平	董事（2023年9月5日辞职）
陈坚	董事（2023年9月21日任职）
薛俊东	独立董事
杨振新	独立董事
冉茂良	独立董事
张道国	监事
陈达元	监事
陈波	监事
杨永兴	董事会秘书、副总裁
许薇	财务总监

财务报表附注 第111页

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
清远康华医院有限公司	接受劳务	1,421,496.08	---
合计	---	1,421,496.08	---

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
清远康华医院有限公司	销售商品	12,707.95	825,759.29
新余渝州医院	销售商品	5,575.22	36,690.26
仙桃市同泰医院有限公司	销售商品	425,017.70	262,778.76
合计	---	443,300.87	1,125,228.31

4．关联担保情况

（1）本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
武汉柯瑞迪医疗用品有限公司	2,000,000.00	2023-6-7	主合同项下各项债务履行期限届满之次日起三年	否
珠海市申宝医疗器械有限公司	20,000,000.00	2022-5-25	主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之次日起三年	是
珠海市申宝医疗器械有限公司	30,000,000.00	2023-6-20	主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之次日起三年	否
珠海市申宝医疗器械有限公司	8,500,000.00	2023-9-21	2026-9-20	否
珠海市宝瑞医疗器械有限公司	15,000,000.00	2022-5-27	主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之日后三年止	是
珠海市宝瑞医疗器械有限公司	10,000,000.00	2022-6-30	主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之次日后三年止	是

财务报表附注 第112页

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
珠海市宝瑞医疗器械有限公司	5,000,000.00	2023-5-6	全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止	否
珠海市宝瑞医疗器械有限公司	20,000,000.00	2023-6-28	主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之次日后三年止	否
深圳市宝原医疗器械有限公司	20,000,000.00	2022-3-7	2023-3-6	是
深圳市宝原医疗器械有限公司	30,000,000.00	2022-6-22	主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之次日后三年止	是
深圳市宝原医疗器械有限公司	20,000,000.00	2023-3-23	自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年	否
深圳市宝原医疗器械有限公司	10,000,000.00	2023-5-17	自担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期（包括展期、延期）届满之日后满三年之日止	否
深圳市宝原医疗器械有限公司	30,000,000.00	2023-6-30	自主合同项下的借款期限届满之次日起三年	否
合计	220,500,000.00	---	---	---

关联担保情况说明：

1）2023年6月7日本公司与中国银行股份有限公司鄂州分行签订了编号为2023鄂州中银保字043号的《保证合同》，为本公司之子公司武汉柯瑞迪医疗用品有限公司在2023年6月7日签订的合同编号为2023鄂州中银借字099号的《流动资金借款合同》项下债务人尚未归还的全部债务本金人民币200万元，提供保证担保。2）2022年5月25日广东宝莱特医用科技股份有限公司与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订了编号为“华银（2022）珠额保字（分营）第061号”的《最高额保证合同》，为本公司在2022年5月25日至2023年5月25日期间签订的全部具体授信业务合同而连续发生的全部债权以及合同编号为“华银（2022）珠综字（分营）第061号的《综合授信合

财务报表附注 第113页

同》项下债权人与债务人签订的全部具体授信业务合同而连续发生的全部债权。合同编号为华银(2021)珠综字（分营）第033号的《综合授信合同》项下债务人尚未归还的全部债务本金人民币8,580,392.75元，提供最高额度为人民币2,000万元的保证担保，截止2023年12月31日，该担保合同下借款已偿还，相关担保已履行完毕。

3）2023年6月20日本公司与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订了编号为华银（2023）珠额保字（分营）第098号的《最高额保证合同》，为珠海市申宝医疗器械有限公司在2023年6月20日至2026年12月20日期间签订的全部具体授信业务合同而连续发生的全部债权以及合同编号为华银（2023）珠综字（分营）第098号的《综合授信合同》项下债权人与债务人签订的全部具体授信业务合同而连续发生的全部债权及合同编号为华银（2022）珠综字（分营）第061号的《综合授信合同》项下债权人与债务人签订的全部具体授信业务合同而连续发生的全部债权，提供保证担保。

4）2023年9月21日本公司与广发银行股份有限公司珠海分行签订了编号为（2023）珠银综授额字第000109号-担保01的《最高额保证合同》，为本公司之子公司珠海市申宝医疗器械有限公司与广发银行股份有限公司珠海分行在2023年9月21日至2026年9月20日期间签订的一系列合同及其修订或补充（包括但不限于展期合同、该合同中“授信额度续做”条款中的原授信合同）项下债务人尚未归还的全部债务，提供最高额度为人民币8,500,000.00元的保证担保。

5）2022年5月27日本公司与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订了编号为“华银（2022）珠额保字（分营）第062号”的《最高额保证合同》，为本公司之子公司珠海市宝瑞医疗器械有限公司在2022年5月27日至2023年5月27日期间签订的全部具体授信业务合同而连续发生的全部债权以及合同编号为“华银（2021）珠综字（分营）第034号”的《综合授信合同》项下全部债务，提供最高额度为人民币1,500万元的保证担保。截止2023年12月31日，该担保合同下借款已偿还，相关担保已履行完毕。

6）2022年6月30日本公司与广发银行股份有限公司珠海分行签订了编号为“（2022）珠银字第000042号-担保01”的《最高额保证合同》，为本公司之子公司珠海市宝瑞医疗器械有限公司于2022年6月30日所签订的编号为“（2022）珠银字第000042号”的《额度贷款合同》及其修订或补充合同提供最高额度为人民币1,000万元的保证担保。截止2023年12月31日，该担保合同下借款已偿还，相关担保已履行完毕。

7）2023年5月6日本公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订编号A11231401049-1的《保证合同》，为本公司之子公司珠海市宝瑞医疗器械有限公司在2023年5月6日至

财务报表附注 第114页

2025年5月6日期间签订的全部主合同提供最高额保证担保项下债务人所应承担的债务本金人民币500万元，以及利息、罚息、复息、违约金、迟延履行金、保理费用和实现担保权和债权的费用和其他相关费用提供保证担保。8）2023年6月28日本公司与珠海华润银行股份有限公司珠海分行于签订编号为华银（2023）珠额保字（分营）第099号的《最高额保证合同》，为本公司之子公司珠海市宝瑞医疗器械有限公司于2023年6月28日至2026年12月28日期间所签订的合同编号为华银（2023）珠综字（分营）第099号的《综合授信合同》和华银（2022）珠综字（分营）第062号的《综合授信合同》项下债权之最高本金余额人民币2,000万元及利息、罚息、复息、违约金、迟延履行金、保理费用和实现担保权和债权的费用和其他相关费用提供保证担保。

9）2022年3月29日本公司之子公司深圳市宝原医疗器械有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订《授信协议》,获得人民币2000万元的循环贷款额度,本公司及本公司之子公司深圳市宝原医疗器械有限公司法定代表人黄华远为该合同连带责任保证人。保证范围为招商银行股份有限公司深圳分行根据《授信协议》在授信额度内向授信申请人提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为2000万元）以及利息、罚息、复息、违约金、迟延履行金、保理费用和实现担保权和债权的费用和其他相关费用。截止2023年12月31日，该担保合同下借款已偿还，相关担保已履行完毕。

10）2022年6月22日本公司与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订了编号为“华银（2022）珠额保字（分营）第063号”的《最高额保证合同》，为本公司之子公司深圳市宝原医疗器械有限公司在2022年6月22日至2023年6月22日期间签订的全部具体授信业务合同而连续发生的全部债权,提供最高额度为人民币3,000万元的保证担保。截止2023年12月31日，该担保合同下借款已偿还，相关担保已履行完毕。

11）2023年4月21日本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为编号:755XY202300918901《最高额不可撤销担保书》，为本公司之子公司深圳市宝原医疗器械有限公司在2023年4月21日所签订的编号为755XY2023009189号的《授信协议(适用于流动资金贷款无需另签借款合同的情形)》以及编号为755XY2022006的授信协议项下提供最高额度为人民币2,000万元的保证担保。

12）2023年5月17日本公司与江苏银行股份有限公司深圳分行签订了编号为BZ162323000146《最高额连带责任保证书》，为本公司之子公司深圳市宝原医疗器械有限公司在2023年5月17日所签订的编号为SX162323002384《最高额综合授信合同》项下债权之最高本金余额人民币1,000万元提供保证担保。

财务报表附注 第115页

13）2023年6月30日本公司与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订了编号华银(2023)珠额保字(分营)第100号的《最高额保证合同》，为本公司之子公司深圳市宝原医疗器械有限公司于2023年6月30日至2026年12月30日期间所签订的合同编号为华银(2023)珠额保字(分营)第100号的《综合授信合同》和华银（2022）珠综字（分营）第063号的《综合授信合同》项下债权之最高本金余额人民币3,000万元以及利息、罚息、复息、违约金、迟延履行金、保理费用和实现担保权和债权的费用和其他相关费用提供保证担保。5．关联方资金拆借

（1）向关联方拆出资金

关联方	拆出金额	起始日	到期日	说明
BM Bioscience Technology GmbH	401,250.00	2019-2-28	2020-2-27	---
BM Bioscience Technology GmbH	401,250.00	2019-5-15	2020-5-14	---
BM Bioscience Technology GmbH	802,500.00	2020-4-16	2021-4-15	---
BM Bioscience Technology GmbH	240,750.00	2020-5-13	2021-5-12	---
BM Bioscience Technology GmbH	802,500.00	2020-5-28	2021-5-27	---
BM Bioscience Technology GmbH	200,625.00	2020-6-23	2021-6-22	---
BM Bioscience Technology GmbH	200,625.00	2020-7-13	2021-7-12	---
BM Bioscience Technology GmbH	96,300.00	2020-8-5	2021-8-4	---
BM Bioscience Technology GmbH	200,625.00	2020-8-14	2021-8-13	---
BM Bioscience Technology GmbH	160,500.00	2020-11-20	2021-11-19	---
BM Bioscience Technology GmbH	120,375.00	2020-12-4	2021-12-3	---
BM Bioscience Technology GmbH	120,375.00	2020-12-16	2021-12-15	---
BM Bioscience Technology GmbH	120,375.00	2020-12-18	2021-12-17	---
BM Bioscience Technology GmbH	63,523.20	2021-1-6	2022-1-5	---
BM Bioscience Technology GmbH	95,654.40	2021-1-7	2022-1-6	---
BM Bioscience Technology GmbH	117,823.50	2021-1-15	2022-1-14	---
BM Bioscience Technology GmbH	235,806.00	2021-2-24	2022-2-23	---
BM Bioscience Technology GmbH	155,712.00	2021-3-2	2022-3-1	---
BM Bioscience Technology GmbH	154,846.00	2021-3-9	2022-3-8	---
BM Bioscience Technology GmbH	185,049.60	2021-3-29	2022-3-28	---

财务报表附注 第116页

关联方	拆出金额	起始日	到期日	说明
BM Bioscience Technology GmbH	277,574.40	2021-3-29	2022-3-28	---
BM Bioscience Technology GmbH	268,506.00	2021-7-5	2022-7-4	---
BM Bioscience Technology GmbH	76,657.00	2021-7-6	2022-7-5	---
BM Bioscience Technology GmbH	190,160.00	2021-8-25	2022-8-24	---
BM Bioscience Technology GmbH	114,522.00	2021-9-10	2022-9-9	---
BM Bioscience Technology GmbH	75,247.00	2021-10-4	2022-10-3	---
BM Bioscience Technology GmbH	75,247.00	2021-10-4	2022-10-3	---
BM Bioscience Technology GmbH	74,225.00	2021-11-2	2022-11-1	---
BM Bioscience Technology GmbH	75,374.25	2021-12-8	2022-12-7	---
合计	6,103,977.35	---	---	---

6．关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	7,295,032.77	6,158,669.68

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	清远康华医院有限公司	2,860,864.00	670,977.60	3,813,332.00	575,330.60
	新余渝州医院	231,500.00	150,943.00	225,200.00	104,206.00
	仙桃市同泰医院有限公司	955,090.00	107,071.50	960,090.00	81,162.00
	BM Bioscience Technology GmbH	2,950,958.11	2,950,958.11	2,559,930.85	767,979.26
其他应收款
	苏州仝康医疗科技有限公司	210,798.00	60,439.40	202,398.00	20,239.80
	BM Bioscience Technology GmbH	7,115,498.05	7,115,498.05	6,720,484.33	6,720,484.33
其他非流动资产
	BM Bioscience Technology GmbH	---	---	1,163,272.42	---

财务报表附注 第117页

（2）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款
	清远康华医院有限公司	1,239,246.38	---

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

1．各项权益工具

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
符合条件的授予对象	---	---	889,717.00	5,702,847.53	---	---	1,437,017.50	7,908,233.35
合计	---	---	889,717.00	5,702,847.53	---	---	1,437,017.50	7,908,233.35

2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
符合条件的授予对象	---	---	8.85元/份	1年
合计	---	---	---	---

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-斯科尔斯期权定价模型
授予日权益工具公允价值的重要参数	贝塔系数
可行权权益工具数量的确定依据	预计全部可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	23,567,165.07
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,019,690.72

（三）本期股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
符合条件的授予对象	3,019,690.72	---

财务报表附注 第118页

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1．本公司为本公司及本公司之子公司珠海宝瑞、珠海申宝、深圳宝原、武汉柯瑞迪提供担保的情况详见本附注十二、（五）4.关联担保情况。

2．本公司与招商银行股份有限公司珠海分行于2021年8月30日签订编号为755HT2021160061的《并购贷款合同》，招商银行股份有限公司珠海分行同意向本公司提供人民币7,000万元的借款，借款期限为3年。本公司为该合同提供质押担保，质押标的为本公司持有的苏州君康医疗科技有限公司51%股权，对应出资额为人民币11,107.8万元,并于2021年8月30日与招商银行股份有限公司珠海分行签订编号为755HT202116006101的《质押合同》。

3．本公司与招商银行股份有限公司珠海分行于2023年1月17日签订编号为755HT2023006773的《并购贷款合同》，招商银行股份有限公司珠海分行同意向本公司提供人民币9,000万元的借款，借款期限为3年。本公司为该合同提供质押担保，质押标的为本公司持有的苏州君康医疗科技有限公司35.38%股权，对应出资额为人民币10,327.39万元,并于2023年1月17日与招商银行股份有限公司珠海分行签订编号为755HT202300677301的《质押合同》。

4．2023年3月28日本公司之子公司苏州君康医疗科技有限公司与广发银行股份有限公司签订了编号为（2023）珠银综授额字第000023号-担保02的《最高额商业汇票质押合同》，以本公司向子公司苏州君康医疗科技有限公司开具的1,120万元商业承兑汇票为子公司苏州君康医疗科技有限公司在2023年3月28日至2024年2月20日期间签订的一系列合同及其修订或补充（包括但不限于展期合同、该合同中“授信额度续做”条款中的原授信合同），提供最高额度为人民币1,000万元的质押担保。

5．2023年6月7日本公司之子公司武汉柯瑞迪医疗用品有限公司与中国银行股份有限公司鄂州分行签订了编号为2023鄂州中银最高质字010号的《最高额质押合同》，以子公司武汉柯瑞迪医疗用品有限公司自有申请的专利为子公司武汉柯瑞迪医疗用品有限公司在2023年6月7日与中国银行股份有限公司鄂州分行签订的合同编号为2023鄂州中银借字099号的《流动资金借款合同》项下债务人尚未归还的全部债务本金人民币200万元提供质押担保。

6．本公司开立融资及非融资性保函保证金详见附注五、注释60。

财务报表附注 第119页

7．2022年4月24日，本公司以自有资金5,000万元投资设立全资子公司广东宝莱特医疗技术研究院有限公司，该公司经营范围为技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；科技中介服务；软件开发。截止2023年12月31日，本公司已支付出资款人民币260万元。除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）本公司与深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司（下称“迈瑞”）、南平晨瑞医疗器械有限公司之间的专利侵权纠纷案件，迈瑞于2023年4月12日、2023年8月1日分别就与宝莱特、南平晨瑞医疗器械有限公司之间专利侵权纠纷，向福州市中级人民法院提起诉讼。福州市中级人民法院于2023年4月14日、2023年8月受理前述案件，案号分别为：

（2023）闽01民初547号、（2023）闽01民初548号、（2023）闽01民初935号、（2023）闽01民初936号、（2023）闽01民初937号和（2023）闽01民初938号。

1）（2023）闽01民初547号案件，迈瑞针对本公司就其监护仪产品侵害第ZL201630419447.2号外观设计专利的专利侵权行为提起了专利侵权诉讼，主张损害赔偿和维权合理费用共计人民币500万元。截止2023年12月31日，该案件仍在一审阶段尚未作出最终判决，因此对公司本期利润或期后利润的影响目前尚无法确定。

2）（2023）闽01民初548号案件，迈瑞针对本公司就其监护仪产品侵害第ZL201630126309.5号外观设计专利的专利侵权行为提起了专利侵权诉讼，主张损害赔偿和维权合理费用共计人民币500万元。截止2023年12月31日，该案件仍在一审阶段尚未作出最终判决，因此对公司本期利润或期后利润的影响目前尚无法确定。

3）（2023）闽01民初935号案件，迈瑞针对本公司就其监护仪产品侵害第ZL201821286746.3号实用新型专利的专利侵权行为提起了专利侵权诉讼，主张损害赔偿共计人民币1000万元。截止2023年12月31日，该案件仍在一审阶段尚未作出最终判决，因此对公司本期利润或期后利润的影响目前尚无法确定。

4）（2023）闽01民初936号案件，迈瑞针对本公司就其监护仪产品侵害第ZL201780051006.3号发明专利的专利侵权行为提起了专利侵权诉讼，主张损害赔偿共计人民币1000万元。截止2023年12月31日，该案件仍在一审阶段尚未作出最终判决，因此对

财务报表附注 第120页

公司本期利润或期后利润的影响目前尚无法确定。5）（2023）闽01民初937号案件，迈瑞针对本公司就其监护仪产品侵害第ZL201810904411.1号发明专利的专利侵权行为提起了专利侵权诉讼，主张损害赔偿共计人民币1000万元。截止2023年12月31日，该案件仍在一审阶段尚未作出最终判决，因此对公司本期利润或期后利润的影响目前尚无法确定。6）（2023）闽01民初938号案件，迈瑞针对本公司就其监护仪产品侵害第ZL200610157495.4号发明专利的专利侵权行为提起了专利侵权诉讼，主张损害赔偿共计人民币1000万元。截止2023年12月31日，该案件仍在一审阶段尚未作出最终判决，因此对公司本期利润或期后利润的影响目前尚无法确定。

（2）本公司之子公司天津市博奥天盛塑材有限公司（以下简称“天津博奥”）与上海扬子江建设（集团）有限公司（以下简称“上海扬子江公司”）于2021年签订天津博奥净化工程施工合同、洁净工程施工合同增补项合同、于2022年签订天津博奥净化车间项目收尾的备忘录，车间净化工程完工后，双方就增项费用及未支付的工程款产生纠纷，上海扬子江公司于2023年9月向天津市北辰区人民法院提起诉讼，将本公司和本公司之子公司天津博奥列为共同被告，并申请财产保全，法院裁定冻结天津博奥及本公司名下价值2,300,000元或查封、扣押其同等价值的财产，本公司在招商银行股份有限公司珠海信息港支行的银行存款账户中有230万元人民币被冻结。截止2023年12月31日，该项诉讼尚在审理中，被冻结的银行存款尚未解除冻结。

（3）本公司之子公司苏州君康医疗科技有限公司（以下简称“苏州君康”）与深圳市瑞升华科技股份有限公司（前身为深圳市瑞升华科技有限公司）（以下简称“深圳瑞升华公司”）于2013年1月31日签订《苏州君康医疗科技有限公司溶剂回收系统合同正文》，合同总价1,198万元，后因交付的设备不满足验收标准，苏州君康就一直未支付设备尾款3,590,000.00元，深圳瑞升华公司于2023年3月29日向江苏省苏州市虎丘区人民法院提起诉讼，请求判令苏州君康向深圳瑞升华公司支付设备款3,590,000.00元、逾期付款违约金599,000.00元，并判令苏州君康承担本案全部诉讼费用，苏州君康反诉金额为2,377,947.00元。截止2023年12月31日，该项诉讼尚在审理中。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

本公司与深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司（下称“迈瑞”）、南平晨瑞医疗器械有

财务报表附注 第121页

限公司之间的专利侵权纠纷案件，迈瑞于2023年4月12日、2023年8月1日分别就与本公司、南平晨瑞医疗器械有限公司之间专利侵权纠纷，向福州市中级人民法院提起诉讼。福州市中级人民法院于2023年4月14日、2023年8月受理前述案件，案号分别为：（2023）闽01民初547号、（2023）闽01民初548号、（2023）闽01民初935号、（2023）闽01民初936号、（2023）闽01民初937号和（2023）闽01民初938号。截至财务报告批准报出日止，（2023）闽01民初547号案件，福州市中级人民法院已作出一审判决，判令本公司赔偿迈瑞经济损失人民币90万元以及合理费用人民币6万元，本公司就该判决向福建省高级人民法院提起了上诉，该案件仍在二审阶段尚未作出最终判决；（2023）闽01民初548号案件，福州市中级人民法院已作出一审判决，判令本公司赔偿迈瑞经济损失人民币70万元以及合理费用人民币10万元，本公司就该判决向福建省高级人民法院提起了上诉，该案件仍在二审阶段尚未作出最终判决；（2023）闽01民初935号案件和（2023）闽01民初937号案件，迈瑞已撤销了诉讼申请。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1．追溯重述法

本期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

本期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	53,648,778.46	59,029,826.34
1－2年	13,773,653.15	4,650,226.91
2－3年	2,249,931.50	3,388,459.19
3－4年	3,036,294.45	80,917.13
4－5年	80,917.13	472,714.98

财务报表附注 第122页

账龄	期末余额	期初余额
5年以上	1,929,231.66	1,473,400.00
小计	74,718,806.35	69,095,544.55
减：坏账准备	9,549,581.92	6,237,467.37
合计	65,169,224.43	62,858,077.18

2．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	2,950,958.11	3.95	2,950,958.11	100.00	---
按组合计提坏账准备	71,767,848.24	96.05	6,598,623.81	9.19	65,169,224.43
其中：合并范围内关联方组合	2,558,980.00	3.42	---	---	2,558,980.00
账龄分析法组合	69,208,868.24	92.63	6,598,623.81	9.53	62,610,244.43
合计	74,718,806.35	100.00	9,549,581.92	---	65,169,224.43

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	69,095,544.55	100.00	6,237,467.37	9.03	62,858,077.18
其中：合并范围内关联方组合	1,752,299.00	2.54	---	---	1,752,299.00
账龄分析法组合	67,343,245.55	97.46	6,237,467.37	9.26	61,105,778.18
合计	69,095,544.55	100.00	6,237,467.37	---	62,858,077.18

按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
BM Bioscience Technology GmbH	2,950,958.11	2,950,958.11	100.00	预计无法收回
合计	2,950,958.11	2,950,958.11	100.00	---

财务报表附注 第123页

按组合计提坏账准备

（1）合并范围内关联方组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,662,091.70	---	---
1－2年	896,888.30	---	---
合计	2,558,980.00	---	---

（2）账龄分析法组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	51,986,686.76	2,599,334.34	5.00
1－2年	12,876,764.85	1,287,676.49	10.00
2－3年	2,249,931.50	674,979.45	30.00
3－4年	85,336.34	42,668.17	50.00
4－5年	80,917.13	64,733.70	80.00
5年以上	1,929,231.66	1,929,231.66	100.00
合计	69,208,868.24	6,598,623.81	---

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	---	2,950,958.11	---	---	---	2,950,958.11
按组合计提坏账准备	6,237,467.37	361,156.44	---	---	---	6,598,623.81
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	6,237,467.37	361,156.44	---	---	---	6,598,623.81
合计	6,237,467.37	3,312,114.55	---	---	---	9,549,581.92

4．本期无实际核销的应收账款。

财务报表附注 第124页

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	已计提应收账款和合同资产坏账准备余额
SCHILLER HEALTHCARE INDIA PVT LTD	10,658,308.27	---	10,658,308.27	14.26	532,915.41
北京瑞承天启医疗科技有限公司	8,781,650.00	---	8,781,650.00	11.75	848,165.00
BPL Medical Technologies Private Limited	3,293,465.43	---	3,293,465.43	4.41	164,673.27
BM Bioscience Technology GmbH	2,950,958.11	---	2,950,958.11	3.95	2,950,958.11
清远康华医院有限公司	2,858,224.00	---	2,858,224.00	3.83	670,845.60
合计	28,542,605.81	---	28,542,605.81	38.20	5,167,557.39

6．期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。7．期末公司不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。注释2．其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	11,247,973.00	9,611,007.64
应收股利	---	---
其他应收款	195,924,218.15	79,753,937.23
合计	207,172,191.15	89,364,944.87

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一） 应收利息

1．应收利息分类

项目	期末余额	期初余额
子公司借款利息	11,247,973.00	9,611,007.64
合计	11,247,973.00	9,611,007.64

财务报表附注 第125页

（二） 其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	137,553,178.62	78,098,478.06
1－2年	56,994,434.36	146,031.00
2－3年	123,231.00	88,985.00
3－4年	86,735.00	1,657,326.45
4－5年	1,657,326.45	---
5年以上	---	---
小计	196,414,905.43	79,990,820.51
减：坏账准备	490,687.28	236,883.28
合计	195,924,218.15	79,753,937.23

2．按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金、保证金及补偿金	2,828,594.22	551,495.82
备用金	2,160,452.12	2,579,487.78
代收代付款项	879,037.00	835,726.00
往来款	188,418,120.29	76,024,110.91
应收退税款	2,128,701.80	---
小计	196,414,905.43	79,990,820.51
减：坏账准备	490,687.28	236,883.28
合计	195,924,218.15	79,753,937.23

3．按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	196,414,905.43	100.00	490,687.28	0.25	195,924,218.15
其中：合并范围内关联方组合	188,418,120.29	95.93	---	---	188,418,120.29
账龄分析法组合	7,996,785.14	4.07	490,687.28	6.14	7,506,097.86
合计	196,414,905.43	100.00	490,687.28	---	195,924,218.15

财务报表附注 第126页

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	79,990,820.51	100.00	236,883.28	0.30	79,753,937.23
其中：合并范围内关联方组合	76,024,110.91	95.04	---	---	76,024,110.91
账龄分析法组合	3,966,709.60	4.96	236,883.28	5.97	3,729,826.32
合计	79,990,820.51	100.00	236,883.28	---	79,753,937.23

按组合计提坏账准备

（1）合并范围内关联方组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	129,906,549.87	---	---
1－2年	56,874,243.97	---	---
4－5年	1,637,326.45	---	---
合计	188,418,120.29	---	---

（2）账龄分析法组合

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	7,646,628.75	382,331.44	5.00
1－2年	120,190.39	12,019.04	10.00
2－3年	123,231.00	36,969.30	30.00
3－4年	86,735.00	43,367.50	50.00
4－5年	20,000.00	16,000.00	80.00
合计	7,996,785.14	490,687.28	---

财务报表附注 第127页

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	236,883.28	---	---	236,883.28
期初余额在本期	——	——	——	——
—转入第二阶段	---	---	---	---
—转入第三阶段	---	---	---	---
—转回第二阶段	---	---	---	---
—转回第一阶段	---	---	---	---
本期计提	253,804.00	---	---	253,804.00
本期转回	---	---	---	---
本期转销	---	---	---	---
本期核销	---	---	---	---
其他变动	---	---	---	---
期末余额	490,687.28	---	---	490,687.28

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
按单项计提坏账准备	---	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备	236,883.28	253,804.00	---	---	---	490,687.28
其中：合并范围内关联方组合	---	---	---	---	---	---
账龄分析法组合	236,883.28	253,804.00	---	---	---	490,687.28
合计	236,883.28	253,804.00	---	---	---	490,687.28

5．本期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注 第128页

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
苏州君康医疗科技有限公司	往来款	99,683,174.00	2年以内	50.75	---
广东宝莱特血液净化科技有限公司	往来款	81,952,590.23	2年以内	41.72	---
天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司	往来款	5,000,000.00	1年以内	2.55	---
应收出口退税款	应收出口退税款	2,128,701.80	1年以内	1.08	106,435.09
BIOLIGHT HEALTHCARE GmbH	往来款	1,782,356.06	2年以内及4-5年	0.91	---
合计	---	190,546,822.09	---	97.01	106,435.09

7．期末公司不存在涉及政府补助的其他应收款。8．期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。9．期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

财务报表附注 第129页

注释3．长期股权投资

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,013,692,519.00	82,678,620.97	931,013,898.03	975,348,179.00	18,000,000.00	957,348,179.00
对联营、合营企业投资	6,519,338.24	---	6,519,338.24	6,612,280.93	---	6,612,280.93
合计	1,020,211,857.24	82,678,620.97	937,533,236.27	981,960,459.93	18,000,000.00	963,960,459.93

1．对子公司投资

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
天津市挚信鸿达医疗器械开发有限公司	19,000,000.00	19,000,000.00	---	---	19,000,000.00	---	---
辽宁恒信生物科技有限公司	26,560,000.00	26,560,000.00	---	---	26,560,000.00	---	---
天津宝莱特医用科技有限公司	90,000,000.00	90,000,000.00	---	---	90,000,000.00	---	---
天津市博奥天盛塑材有限公司	49,000,000.00	49,000,000.00	---	---	49,000,000.00	17,055,555.57	35,055,555.57
南昌宝莱特医用科技有限公司	70,000,000.00	67,000,000.00	3,000,000.00	---	70,000,000.00	---	---
珠海市申宝医疗器械有限公司	20,965,500.00	20,965,500.00	---	---	20,965,500.00	---	---
珠海市宝瑞医疗器械有限公司	51,000,000.00	51,000,000.00	---	---	51,000,000.00	---	---
常州华岳微创医疗器械有限公司	60,000,000.00	60,000,000.00	---	---	60,000,000.00	---	---
深圳市宝原医疗器械有限公司	65,100,000.00	65,100,000.00	---	---	65,100,000.00	---	---
武汉启诚生物技术有限公司	26,100,000.00	26,100,000.00	---	---	26,100,000.00	---	---
武汉柯瑞迪医疗用品有限公司	12,378,395.00	12,378,395.00	---	---	12,378,395.00	---	---
BIOLIGHT HEALTHCARE GmbH	67,781,844.00	67,781,844.00	---	---	67,781,844.00	47,623,065.40	47,623,065.40
广东宝莱特血液净化科技有限公司	100,000,000.00	100,000,000.00	---	---	100,000,000.00	---	---

财务报表附注 第130页

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
苏州君康医疗科技有限公司	330,767,380.00	308,162,440.00	22,604,940.00	---	330,767,380.00	---	---
四川宝莱特智立医疗科技有限公司	14,950,000.00	11,700,000.00	3,250,000.00	---	14,950,000.00	---	---
广东宝莱特医疗技术研究院有限公司	2,600,000.00	600,000.00	2,000,000.00	---	2,600,000.00	---	---
三原富生医疗器械有限公司	7,489,400.00	---	7,489,400.00	---	7,489,400.00	---	---
合计	1,013,692,519.00	975,348,179.00	38,344,340.00	---	1,013,692,519.00	64,678,620.97	82,678,620.97

2．对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	减值准备期初余额	本期增减变动
			追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．联营企业
苏州仝康医疗科技有限公司	6,612,280.93	---	---	---	-92,942.69	---
合计	6,612,280.93	---	---	---	-92,942.69	---

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．联营企业
苏州仝康医疗科技有限公司	---	---	---	---	6,519,338.24	---
合计	---	---	---	---	6,519,338.24	---

财务报表附注 第131页

注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	537,606,816.33	302,304,365.33	506,393,825.19	302,534,136.49
其他业务	9,290,376.60	3,580,357.85	5,009,252.02	2,121,719.84
合计	546,897,192.93	305,884,723.18	511,403,077.21	304,655,856.33

2．合同产生的收入情况

合同分类	本期发生额	上期发生额
一、业务或商品类型
监护仪产品	378,251,094.20	375,319,103.72
血透产品	159,355,722.13	131,074,721.47
小计	537,606,816.33	506,393,825.19
二、按经营地区分类
内销	299,351,655.23	230,200,405.08
出口	238,255,161.10	276,193,420.11
小计	537,606,816.33	506,393,825.19
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让	537,606,816.33	506,393,825.19
在某一时段内转让	---	---
小计	537,606,816.33	506,393,825.19
四、按行业分类
工业	474,248,255.85	443,842,923.43
商业	63,358,560.48	62,550,901.76
小计	537,606,816.33	506,393,825.19

注释5．投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-92,942.69	-631,646.34
成本法核算的长期股权投资收益	7,650,000.00	19,300,000.00
理财产品投资收益	10,407,456.99	10,861,292.00
合计	17,964,514.30	29,529,645.66

财务报表附注 第132页

十八、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-13,095,869.27	---
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	31,798,723.91	---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	10,467,871.27	---
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	---	---
委托他人投资或管理资产的损益	---	---
对外委托贷款取得的损益	---	---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失	---	---
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	---	---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	---	---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	---	---
非货币性资产交换损益	---	---
债务重组损益	---	---
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等	---	---
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响	---	---
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用	---	---
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益	---	---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	---	---

财务报表附注 第133页

项目	金额	说明
交易价格显失公允的交易产生的收益	---	---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	---	---
受托经营取得的托管费收入	---	---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-7,281,519.73	---
其他符合非经常性损益定义的损益项目	8,438.31	---
减：所得税影响额	4,542,592.60	---
少数股东权益影响额（税后）	1,036,862.98	---
合计	16,318,188.91	---

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-4.78	-0.25	-0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-5.98	-0.31	-0.31

广东宝莱特医用科技股份有限公司（公章）

二〇二四年四月二十四日