证券代码：000906 证券简称：浙商中拓 公告编号：2024-37
浙商中拓集团股份有限公司关于公司2023年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”）为更加真实、准确地反映公司2023年12月31日的资产状况和财务状况，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司及下属子公司于2023年末对应收款项、存货、固定资产等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
一、本次计提资产减值准备的概况
经过全面清查和资产减值测试后，2023年度拟新增计提各项资产减值准备20,175.55万元，明细如下表：
单位：万元
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销 | 本期核销 | 合并变动 | 期末余额 |
| 应收票据 | 176.76 | 714.57 | 891.33 | ||||
| 应收账款 | 24,783.49 | 9,988.94 | 599.56 | -5.25 | 34,167.62 | ||
| 其他应收款 | 30,808.37 | 1,612.89 | 26.90 | 45.14 | -46.47 | 32,302.75 | |
| 预付账款 | 10,685.17 | 10,685.17 | |||||
| 存货 | 4,824.36 | 7,859.15 | 4,815.93 | 7,867.58 | |||
| 固定资产 | 85.29 | 85.29 | |||||
| 长期股权投资 | 325.00 | 325.00 | |||||
| 商誉 | 77.36 | 77.36 | |||||
| 合 计 | 71,765.80 | 20,175.55 | 626.46 | 4,815.93 | 45.14 | -51.72 | 86,402.10 |
二、本次计提减值准备情况的具体说明
（一） 应收票据坏账准备
报告期末，应收票据余额26,652.97万元，按组合计提预期信用损失，其中商业承兑汇票余额26,652.97万元，应计提坏账准备891.33万元，计提比例3.34%，与应收账款计提坏账准备政策一致。
（二） 应收账款坏账准备
报告期末，应收账款余额595,299.84 万元，其中单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款10,902.56万元，经分析期末应计提坏账准备9,076.54万元，计提比例83.25%；按账龄组合计提预期信用损失的应收账款584,397.28万元，应计提坏账准备25,091.08万元，计提比例4.29%。
期末单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款明细如下：
单位：万元
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 成都金鑫贸易有限责任公司 | 6,380.33 | 5,104.26 | 80.00 | 注 |
| 成都浦兴商贸有限责任公司 | 2,749.78 | 2,199.83 | 80.00 | |
| 长沙人健商贸有限公司 | 964.98 | 964.98 | 100.00 | 预计信用损失风险大 |
| 广东顺德铁业实业有限公司 | 790.10 | 790.10 | 100.00 | 预计信用损失风险大 |
| 石家庄钢铁有限责任公司特殊钢分公司 | 17.37 | 17.37 | 100.00 | 预计信用损失风险大 |
| 合计 | 10,902.56 | 9,076.54 | 83.25 | |
注：公司与成都金鑫贸易有限责任公司、成都浦兴商贸有限责任公司自 2017 年以来开展业务合作，向其销售钢材等产品，因其下游客户受国家宏观经济调控等原因影响回款不畅，导致其对公司的所欠货款逾期未能按时履约。经催收，本期收回货款687.20万元，转回坏账准备549.76万元。截至2023年12月31日，账面余额9,130.11万元，累计计提坏账准备7,304.09万元。
按账龄组合计提预期信用损失的明细如下：
单位：万元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（100万以上） | 522,927.82 | 5,229.42 | 1.00 |
| 6个月以内（100万以内） | 9,044.36 | 450.34 | 5.00 |
| 6个月-1年以内 | 15,479.16 | 773.96 | 5.00 |
| 1－2年 | 24,935.62 | 7,480.69 | 30.00 |
| 2－3年 | 4,268.25 | 3,414.60 | 80.00 |
| 3年以上 | 7,742.07 | 7,742.07 | 100.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 584,397.28 | 25,091.08 | 4.29 |
报告期末，应收账款应计提坏账准备合计34,167.62万元，剔除期初已计提坏账准备、本期转回、本期核销及合并范围变化影响的坏账准备后，本期应收账款实际新增计提坏账准备9,988.94万元。
（三） 其他应收款坏账准备
报告期末，其他应收款余额为57,995.90万元，其中单项金额重大并单独计提预期信用损失的其他应收款24,166.88万元，经分析期末应计提坏账准备24,166.88万元，计提比例100%；按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款33,829.02万元，应计提坏账准备8,135.87万元，计提比例24.05%。期末其他应收款应计提坏账准备合计 32,302.75万元，减去期初已计提坏账准备、本期转回、本期核销及合并范围变化影响的坏账准备后，本期其他应收款实际新增计提坏账准备1,612.89万元。
期末单项金额重大并单独计提预期信用损失的其他应收款明细如下：
单位：万元
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 天津中储物流有限公司 | 9,856.39 | 9,856.39 | 100.00 | 诉讼 |
| 山东莱芜信发钢铁有限公司 | 5,287.02 | 5,287.02 | 100.00 | 诉讼 |
| 湖南聚楷鑫经贸有限公司 | 2,600.00 | 2,600.00 | 100.00 | 预计信用损失风险大 |
| 无锡振兴仓储有限公司 | 4,113.22 | 4,113.22 | 100.00 | 诉讼 |
| 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 | 941.68 | 941.68 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 上海丰阳金属材料有限公司 | 449.02 | 449.02 | 100.00 | 诉讼 |
| 湖南张家界铝业有限公司 | 409.17 | 409.17 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 遵义天嘉工贸有限责任公司 | 296.28 | 296.28 | 100.00 | 诉讼 |
| 沧州龙道钢管有限公司 | 214.10 | 214.10 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 合计 | 24,166.88 | 24,166.88 | ||
按账龄组合计提预期信用损失的明细如下：
单位：万元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 21,690.69 | 1,077.67 | 5.00 |
| 1－2年 | 6,874.45 | 2,062.04 | 30.00 |
| 2－3年 | 1,338.10 | 1,070.39 | 80.00 |
| 3年以上 | 3,925.78 | 3,925.77 | 100.00 |
| 合计 | 33,829.02 | 8,135.87 | 24.05 |
（四） 预付款项坏账准备
报告期末，预付款项余额为794,794.20万元，经测试，期末预付账款应计提坏账准备合计10,685.17万元，减去期初已计提坏账准备、本期转回、本期核销及合并范围变化影响的坏账准备后，本年度未新发生减值。
（五） 存货和固定资产减值准备
报告期末，存货跌价准备7,867.58万元，本期新增计提7,859.15万元，期初存货跌价准备余额4,824.36万元，本期因存货已销售，予以转销4,815.93万元；固定资产本年度未新发生减值，期末减值准备余额为85.29万元。
（六） 长期股权投资减值准备
报告期末，长期股权投资减值准备余额325.00万元，本年度未新发生减值。
（七）商誉
本报告期末，商誉减值准备本年度未新发生减值，期末减值准备余额为77.36万元。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备20,175.55万元，剔除所得税和少数股东损益的影响后，将减少公司2023年度归属于母公司所有者净利润9,363.84万元，相应减少公司2023年末归属于母公司所有者权益9,363.84万元。
四、本次计提资产减值准备的审议程序
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司会计政策的相关规定，本次计提资产减值准备事项需履行信息披露义务，无需提交董事会及股东大会审议。
特此公告。
浙商中拓集团股份有限公司董事会
2024年4月25日