广西华锡有色金属股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
? 公司2023年度计提资产减值准备对公司的影响:减少公司利润总额
13,641,448.56元。
? 公司2023年度计提资产减值准备的议案已经第九届董事会第九次会议审议
通过。
广西华锡有色金属股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月23日召开第九届董事会第九次会议和第九届监事会第九次会议,审议通过了《关于公司2023年度计提资产减值准备的议案》,具体情况公告如下:
一、计提资产减值准备情况
为客观、公允地反映公司财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》及公司会计政策等要求,结合公司相关管理制度的规定,基于谨慎性原则,公司对合并报表范围内各公司2023年12月末所属资产进行了减值测试,拟对可能发生资产减值的相关资产计提减值准备。具体情况如下:
(一)应收账款坏账准备
报告期末应收账款账面余额57,638,759.97元,按公司会计政策应计提坏账准备13,951,714.46元,期初应收账款账面余额37,280,723.16元,坏账准备期初余额15,208,981.43元,本期计提939,436.78元,转回2,196,703.75元。
(二)其他应收款坏账准备
报告期末其他应收款账面余额60,169,368.15元,按公司会计政策应计提坏
账准备24,315,934.38元,期初其他应收款账面余额76,392,282.11元,坏账准备期初余额20,732,789.00元,本期计提3,583,145.38元。
(三)合同资产减值准备
报告期末合同资产账面余额97,855,993.42元,按公司会计政策应计提坏账准备7,376,391.78元,期初合同资产账面余额91,636,687.76元,坏账准备期初余额2,408,240.81元,本期计提4,968,150.97元。
(四)固定资产减值准备
报告期末固定资产账面余额2,272,937,637.96元,按公司会计政策应计提固定资产减值准备7,412,394.89元,期初固定资产账面余额1,808,176,134.92元,固定资产减值准备期初余额5,065,549.95元,本期计提2,346,844.94元。
(五)工程物资减值准备
报告期末工程物资账面余额2,924,031.91元,按公司会计政策应计提工程物资减值准备2,924,031.91元,期初工程物资账面余额2,924,031.91元,工程物资减值准备期初余额1,120,161.42元,本期计提1,803,870.49元。
(六)存货资产跌价准备
报告期末存货账面余额377,604,220.42元,按公司会计政策应计提存货跌价准备10,637,416.22元,期初存货账面余额279,348,188.62元,存货跌价准备期初余额10,737,521.24元,本期计提0元,转销100,105.02元。
2023年计提资产减值准备情况
单位:元
项目 | 本年计提(1) | 本年转回(2) | 本年转销(3) | 本年核销(4) | 变动金额(5)=(1)-(2)-(3)-(4) |
应收账款坏账准备 | 939,436.78 | 2,196,703.75 | -1,257,266.97 | ||
其他应收款 坏账准备 | 3,583,145.38 | 3,583,145.38 | |||
小计 | 4,522,582.16 | 2,196,703.75 | 0.00 | 0.00 | 2,325,878.41 |
合同资产减值准备 | 4,968,150.97 | 4,968,150.97 | |||
固定资产减值准备 | 2,346,844.94 | 2,346,844.94 | |||
工程物资 减值准备 | 1,803,870.49 | 1,803,870.49 |
小计
小计 | 9,118,866.4 | 0 | 0 | 0 | 9,118,866.4 |
存货 跌价准备 | 0 | 100,105.02 | -100,105.02 | ||
小计 | 0 | 100,105.02 | -100,105.02 | ||
合计 | 13,641,448.56 | 2,196,703.75 | 100,105.02 | 0.00 | 11,344,639.79 |
二、计提资产减值准备对公司的影响
以上计提减值准备13,641,448.56元,转回减值准备2,196,703.75元,转销减值准备100,105.02元,核销减值准备0元,对合并报表损益的影响为减少公司利润总额11,344,639.79元,其中:信用减值损失2,325,878.41元、资产减值损失9,118,866.4元,主营业务成本-100,105.02元。
三、计提资产减值准备履行的审议程序
(一)审计委员会审议情况
公司本次计提资产减值准备依据充分,符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定,能公允地反映公司的资产状况,符合公司整体利益,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。本次计提资产减值准备的决策程序符合《公司法》《证券法》等法律法规以及《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形;同意公司本次计提资产减值准备事项提交公司董事会审议。
(二)董事会意见
公司董事会认为:公司依据实际情况进行资产减值准备计提,符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定,公允地反映了公司的资产状况,同意公司计提资产减值准备。
(三)监事会意见
公司监事会认为:公司按照《企业会计准则》的有关规定进行资产减值准备计提,符合公司实际情况,相关决策程序符合法律法规的规定,同意公司计提资产减值准备。
特此公告。
广西华锡有色金属股份有限公司董事会
2024年4月25日