安源煤业集团股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备及核销坏账的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
安源煤业集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部《企业会计准则》《企业会计准则解释》等要求，结合公司实际情况，经测试，公司2023年度拟计提资产减值准备-5,491,052.56元。具体情况如下：
一、资产减值准备计提、转销和核销情况
二、本年资产减值准备计提、转销和核销合理性说明
（一）2023年末拟计提的资产减值准备
根据《企业会计准则第8号——资产减值》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，公司对2023年12月31日的各项资产进行了减值测试，分析、判断资产是否存在可能发生减值的迹象。根据测试结论和资产减值特征，公司对各项资产拟计提资产减值准备总额为-5,491,052.56元，其中：计提应收款项坏账准备-8,310,219.45元，存货跌价准备2,216,517.92元,固定资产减值准备602,648.97元。
1.坏账准备
| 项目 | 年初数（元） | 本年计提数（元） | 本年转销额（元） | 本年核销额（元） | 期末数（元） |
| 一、坏账准备 | 578,866,858.32 | -8,310,219.45 | 703,356.30 | 105,569,231.31 | 464,284,051.26 |
| 二、存货跌价准备 | 25,363,361.30 | 2,216,517.92 | 15,999,185.51 | 11,580,693.71 | |
| 三、固定资产减值准备 | 138,564,546.18 | 602,648.97 | 7,615,198.33 | 131,551,996.82 | |
| 四、在建工程减值准备 | 8,060,312.21 | 8,060,312.21 | |||
| 五、无形资产减值准备 | 10,655,216.04 | 10,655,216.04 | 0.00 | ||
| 合计 | 761,510,294.05 | -5,491,052.56 | 34,972,956.18 | 105,569,231.31 | 615,477,054.00 |
本期计提坏账准备总额-8,310,219.45元，其中本期按预期信用损失法计提坏账准备5,502,154.13元；本期收回前期应收款项转回坏账准备-13,812,373.58元。
2.存货跌价准备
本年计提存货准备跌价2,216,517.92元，采用成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价准备。
3.固定资产减值准备
本年计提固定资产减值准备602,648.97元，采用账面价值与可收回金额孰低原则计提固定资产减值准备。
（二）2023年拟转销的资产减值准备
本年拟转销资产减值准备34,972,956.18元。
1.根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，本期丧失子公司江西省煤炭交易中心有限公司控制权而转销应收款项减值准备703,356.3元。
2.根据《企业会计准则第1号——存货》规定，本期销售已计提跌价准备的存货而转销存货跌价准备15,999,185.51元。
3.根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定，本期销售已计提固定资产减值准备的固定资产而转销固定资产减值准备7,615,198.33元。
4.根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，本期丧失子公司江西省煤炭交易中心有限公司控制权而转销无形资产减值准备10,655,216.04元。
（三）2023年拟核销的资产减值准备
为真实反映公司财务状况，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定，2023年末对15笔应收款项进行了核销，核销原值105,569,231.31元，核销坏账准备105,569,231.31元。核销原因主要是公司及下属子公司以前向部分客户销售商品、提供劳务等形成的货款，该等货款历史上经多次催收无果、已被注销营业执照或已破产终结，公司认为相关货款基本无法收回，故核销相关货款。公司对上述货款仍将保留继续追索的权利，按照账销案存管理。本次核销坏账未涉及关联方应收款项，具体情况如下：
| 序号 | 核销原因 | 客户数量（家） | 核销原值（元） | 已计提坏账金额（元） |
| 1 | 已被工商部门注销营业执照 导致无法追索 | 9 | 37,167,815.14 | 37,167,815.14 |
| 2 | 已破产终结 | 6 | 68,401,416.17 | 68,401,416.17 |
合计
| 合计 | 15 | 105,569,231.31 | 105,569,231.31 |
三、本次资产减值准备计提、核销对公司业绩的影响
（一）本次计提资产减值准备共计-5,491,052.56元，增加公司2023年度合并报表利润总额5,491,052.56元，增加归属于上市公司股东的净利润5,491,052.56元。
（二）本次核销的应收款项共计105,569,231.31元，前期已计提坏账准备105,569,231.31元，本次核销坏账不会对公司2023年度合并报表利润总额和归属于上市公司股东的净利润产生影响。
综上所列，本次计提资产准备及核销坏账，综合增加公司2023年度合并报表利润总额5,491,052.56元，增加归属于上市公司股东的净利润5,491,052.56元，占2023年度经审计归属于上市公司股东净利润绝对值的4.83%。
四、本次计提资产减值准备及核销坏账审批情况
2024年4月23日，公司召开了第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十三次会议，分别审议并通过《关于2023年度计提资产减值准备及核销坏账的议案》。本议案无需提交公司股东大会审议。
五、其他说明
公司报告期对应收款项、存货、固定资产等计提资产减值准备及核销坏账，是基于稳健的会计原则，更加公允地反映公司的资产状况，符合公司资产的实际情况和相关政策的规定，本次决策程序符合相关法律法规的要求。
特此公告。
安源煤业集团股份有限公司董事会
2024年4月25日