履职情况评估报告
四川西昌电力股份有限公司(以下简称:公司)聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称:信永中和)作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(以下简称:选聘办法),公司对信永中和2023年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下:
审计前,项目合伙人及签字注册会计师于2023年11月16日,对审计范围、审计重点关注的风险领域和事项等内容向公司治理层进行了沟通。2023年12月4日,信永中和审计人员入场进行内部控制审计及财报预审工作。2023年12月18日,项目签字会计师参加了内部控制审计及财报预审沟通会议。2023年12月28日,对审计范围、审计重点关注的风险领域和事项、项目组织和人员分工、审计时间安排等内容向公司董事会审计委员会进行了沟通汇报。2024年2月19日,入场进行年报正式审计。2024年4月11日,项目合伙人及签字注册会计师就审计进展、审计重点事项向公司审计委员会进行了沟通汇报。根据《选聘办法》中相关评价要求和公司招标文件履约评价内容,对信永中和2023年度年报审计履职工作评价如下:
一、服务人员
本次审计项目合伙人及签字注册会计师具有较长的执业资格,在2023年度审计过程中,信永中和就公司重大会计审计事项与专业技术部门及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。在日常咨询沟通中,表现出了较高的专业水准,且服务周到,响应及时。本次审计中,信永中和安排了2个小组、11人外勤审计,审计人力保障充分。
二、服务时效
本次年报审计为信永中和对公司的第15次年报审计服务,对行业了解、主要业务结构与模式沟通等方面,信永中和在审计过程中,跟公司管理层、治理层沟通反馈及时,且重要事项与所内复核、质控部门积极反馈沟通,保证了审计时效。
三、服务质量
信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等审计内容全覆盖,审计服务质量符合公司要求。
四、其他
2023年度审计过程中,信永中和遵守承诺,不存在违反保密要求行为,违反廉洁要求行为等一票否决事项。
综上,公司认为信永中和的从业资质、执业记录、工作
方案和人力及其他资源配备、质量管理水平、信息安全管理和风险承担能力等方面符合公司选聘事务所相关要求,并在2023年度年报审计过程中勤勉履职,保持了良好的独立性,公允地表达意见,较好地完成了公司2023年度年报审计工作,公司对信永中和2023年度审计服务评价为良好。
2024年4月23日