广东金马游乐股份有限公司2023年度财务决算报告
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一、2023年度财务决算基本情况
致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司的财务报表进行了审计,并出具了致同审字(2024)第442A013865号《审计报告》,认为公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
2023年度,公司实现营业收入73,845.54万元,净利润4,591.82万元,归属于上市公司股东的净利润4,616.48万元。期末总资产211,041.64万元,总负债70,058.89万元,所有者权益140,982.75万元(其中归属上市公司股东权益138,717.29万元,股本15,759.8176万元)。
二、2023年度财务状况,经营成果和现金流量情况分析
(一)资产情况
单位:人民币万元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比例 |
货币资金 | 61,426.20 | 59,330.37 | 3.53% |
交易性金融资产 | 21,548.41 | 7,924.48 | 171.92% |
应收票据 | 1,309.66 | 433.40 | 202.18% |
应收账款 | 14,858.05 | 10,814.95 | 37.38% |
预付款项 | 3,877.46 | 3,698.06 | 4.85% |
其他应收款 | 308.67 | 346.02 | -10.80% |
存货 | 35,209.75 | 53,796.37 | -34.55% |
合同资产 | 3,003.62 | 1,788.87 | 67.91% |
其他流动资产 | 2,296.35 | 875.37 | 162.33% |
长期股权投资 | 6,215.24 | 5,962.42 | 4.24% |
投资性房地产 | 1,569.58 | 1,039.20 | 51.04% |
固定资产 | 20,844.32 | 21,435.81 | -2.76% |
在建工程 | 20,397.51 | 10,051.13 | 102.94% |
使用权资产 | 1,316.60 | 197.51 | 566.60% |
无形资产 | 12,270.86 | 12,807.77 | -4.19% |
商誉 | 165.05 | 372.30 | -55.67% |
长期待摊费用 | 1,444.41 | 211.19 | 583.92% |
递延所得税资产 | 2,546.89 | 2,319.05 | 9.82% |
其他非流动资产 | 433.02 | 1,192.48 | -63.69% |
资产总计 | 211,041.64 | 194,596.74 | 8.45% |
其中,部分重要会计科目较上年末发生较大变动的主要原因是:
1、交易性金融资产本年末较上年末增长了171.92%,主要是年末未到期理财产品增加所致。
2、在建工程本年末较上年末增长了102.94%,主要是募投项目建设加快所致。
(二)负债情况
单位:人民币万元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比例 |
应付票据 | 1,789.13 | 71.40 | 2405.76% |
应付账款 | 5,940.12 | 4,104.19 | 44.73% |
合同负债 | 50,303.33 | 68,358.95 | -26.41% |
应付职工薪酬 | 1,779.00 | 984.57 | 80.69% |
应交税费 | 519.68 | 397.51 | 30.73% |
其他应付款 | 1,604.64 | 356.42 | 350.22% |
一年内到期的非流动负债 | 196.76 | 244.32 | -19.47% |
其他流动负债 | 537.57 | 4,281.96 | -87.45% |
租赁负债 | 865.38 | 77.25 | 1020.23% |
预计负债 | 290.54 | 6.66 | 4263.62% |
长期应付款 | 6,000.00 | 6,000.00 | 0.00% |
递延所得税负债 | 232.75 | 651.95 | -64.30% |
负债总计 | 70,058.89 | 85,535.19 | -18.09% |
其中,部分重要会计科目较上年末发生较大变动的主要原因是:
1、合同负债本年末较上年末下降了26.41%,主要是本期产品交付加快,营业收入增加所致。
(三)所有者权益
单位:人民币万元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比例 |
股本 | 15,759.82 | 14,160.98 | 11.29% |
资本公积 | 65,518.33 | 40,391.52 | 62.21% |
减:库存股 | - | - | - |
专项储备 | 496.40 | 422.67 | 17.44% |
盈余公积 | 3,765.19 | 3,728.16 | 0.99% |
未分配利润 | 53,177.54 | 48,598.09 | 9.42% |
归属于母公司股东权益 | 138,717.29 | 107,301.42 | 29.28% |
少数股东权益 | 2,265.46 | 1,760.13 | 28.71% |
所有者权益合计 | 140,982.75 | 109,061.55 | 29.27% |
其中,部分重要会计科目较上年末发生较大变动的主要原因是:
1、股本年末较上年末增长了11.29%,主要是公司向特定对象发行人民币普通股15,988,372股。
2、资本公积年末较上年末增长了62.21%,主要是公司向特定对象发行人民币普通股15,988,372股,募集资金净额为人民币267,256,543.27元,增加股本15,988,372.00元,增加资本公积251,268,171.27元。
(四)经营情况分析
单位:人民币万元
项目 | 2023年 | 2022年 | 增减比例 |
营业收入 | 73,845.54 | 40,584.17 | 81.96% |
营业成本 | 47,704.73 | 25,588.85 | 86.43% |
税金及附加 | 734.11 | 535.50 | 37.09% |
销售费用 | 3,028.50 | 2,190.08 | 38.28% |
管理费用 | 10,705.20 | 10,451.64 | 2.43% |
研发费用 | 2,939.63 | 3,440.26 | -14.55% |
财务费用 | -374.10 | -728.53 | 48.65% |
其他收益 | 752.06 | 663.70 | 13.31% |
投资收益 | 298.23 | 364.55 | -18.19% |
信用减值损失 | -2,521.56 | -1,158.40 | -117.68% |
资产减值损失 | -3,381.37 | -1,992.57 | -69.70% |
营业利润 | 4,254.84 | -3,016.34 | 241.06% |
营业外收入 | 448.89 | 344.02 | 30.48% |
营业外支出 | 341.84 | 170.03 | 101.04% |
利润总额 | 4,361.88 | -2,842.35 | 253.46% |
所得税费用 | -229.93 | -418.54 | 45.06% |
净利润 | 4,591.82 | -2,423.80 | 289.45% |
归属于上市公司股东的净利润 | 4,616.48 | -2,462.20 | 287.49% |
其中,部分重要会计科目较上年末发生较大变动的主要原因是:
1、营业收入本年较上年同期增长了81.96%,主要是受益于行业复苏客户交付需求提升、公司新建产能陆续释放、2022年部分项目延至2023年交付等因素,当期交付增加,营业收入上升。
2、营业成本本年较上年同期增长了86.43%,主要是本期营业收入增加,结转的营业成本相应增加。
3、归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长了287.49%,主要是公司本期营业收入增加,毛利额增加,导致归属于上市公司股东的净利润增加。
(五)现金流情况分析
单位:人民币万元
项目 | 2023年 | 2022年 | 增减比例 |
经营活动现金流入小计 | 56,684.04 | 64,189.46 | -11.69% |
经营活动现金流出小计 | 54,630.34 | 56,936.45 | -4.05% |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,053.70 | 7,253.01 | -71.68% |
投资活动现金流入小计 | 49,753.79 | 64,466.54 | -22.82% |
投资活动现金流出小计 | 76,632.92 | 78,346.43 | -2.19% |
投资活动产生的现金流量净额 | -26,879.12 | -13,879.89 | -93.66% |
筹资活动现金流入小计 | 27,433.30 | 248.50 | 10939.56% |
筹资活动现金流出小计 | 796.65 | 1,570.26 | -49.27% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 26,636.66 | -1,321.76 | 2,115.25% |
现金及现金等价物净增加额 | 1,878.28 | -7,929.72 | 123.69% |
其中,部分重要会计科目较上年末发生较大变动的主要原因是:
1、经营活动产生的现金流量净额同比下降71.68%,主要受部分项目回款时间有所延长导致本期销售收款减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额同比下降93.66%,主要是因本期购买的现金管理产品未到期所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升2,115.25%,主要是因本期完成向特定对象发行股票,获得再融资募集资金所致。
4、现金及现金等价物净增加额同比上升123.69%,主要是本期受上述三个因素综合影响所致。
三、主要财务指标
项目 | 2023年 | 2022年 | 增减比例 |
基本每股收益(元/股) | 0.31 | -0.17 | 282.35% |
稀释每股收益(元/股) | 0.31 | -0.17 | 282.35% |
加权平均净资产收益率 | 3.82% | -2.26% | 6.08% |
四、本报告尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
广东金马游乐股份有限公司董 事 会2024年4月24日