广东金马游乐股份有限公司
2023年年度财务报告
2024年4月
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月24日 |
| 审计机构名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 致同审字（2024）第442A013865号 |
| 注册会计师姓名 | 王淑燕、万晨燕 |
审计报告正文广东金马游乐股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东金马游乐股份有限公司（以下简称金马游乐公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金马游乐公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金马游乐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、26，附注五、37及附注十五、6。
1、事项描述
2023年度金马游乐公司营业收入738,455,355.95元，其中：游乐设备确认销售收入662,849,390.74元；配件、维修确认销售收入51,628,178.60元；提供服务收入（门票收入及其他服务收入） 19,750,569.27元；其他业务收入4,227,217.34元。
金马游乐公司销售的产品大部分需要安装、检测，产品只有在安装完成，取得相关部门的检测检验报告，且满足合同约定的控制权转移条件后才能确认销售收入；公司提供的劳务与销售产品相关，在销售商品验收后同时确认劳务收入和商品销售收入。由于收入确认对公司经营成果影响重大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们执行了以下主要审计程序：
（1）了解并评价收入循环关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）获取金马游乐公司与客户签订的销售合同，对合同关键条款进行分析判断，进而评估收入确认政策的合理性；
（3）选取部分与收入确认相关的支持性文件进行检查，包括销售合同、检测报告、销售发票、银行单据等；并重点检查检测报告中记载的项目、出具的时间与收入确认是否相符，以评估收入确认的完整性与真实性；
（4）对于出口收入的确认，抽查与外贸公司签订的购销合同、与终端客户签订的销售合同、出口报关单、发货单等；以评估出口收入确认的完整性与真实性；
（5）对大额销售收入进行函证，对本年新增客户通过互联网查询客户的工商登记信息、住址等，以评估收入的真实性；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入，检查产品检测报告等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、4及附注十五、2。
1、事项描述
截至2023年12月31日，金马游乐公司应收账款账面余额为248,176,916.00元，计
提的坏账准备99,596,390.43元。金马游乐公司根据应收账款的可收回性判断基础确认坏账准备。应收账款坏账准备的计提需要管理层识别已发生减值的项目并根据历史经验，结合客户回款情况及市场条件等因素，评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备的计提为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备的计提，我们执行了以下主要审计程序：
（1）了解、评估管理层对应收账款日常管理及可收回性内部控制的设计，并测试关键控制运行的有效性；
（2）对单项金额重大的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量作出评估的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性；
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，选取样本对账龄进行测试；
（4）通过访谈了解、评估管理层对应收账款账龄较长项目未收回的原因及应对措施；
（5）检查期后回款情况，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（6）通过函证程序，对应收账款的期末余额及本期的发生额进行确认。
（三）存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、13及附注五、7。
1、事项描述
截至2023年12月31日，金马游乐公司存货账面余额为389,559,317.00 元，计提的跌价准备为37,461,789.06元。
金马游乐公司与客户签订合同的相关条款中规定：设备的产权，在设备最终验收合格，交付客户之日起转移至客户。在产品移交前，产品的损毁、丢失等风险均由金马游乐公司承担，但是当客户经营出现问题，无法继续履行合同，已安装至客户场地的存货未经验收，风险与报酬无法转移，存货存在跌价的风险。而存货跌价准备的计提需要管理层识别、评
估预期未来可获取的现金流量现值，涉及管理层的重大会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备的计提为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货跌价准备的计提，我们执行以下主要审计程序：
（1）了解管理层计提存货跌价准备相关内部控制，并测试关键控制运行的有效性；
（2）对存货进行现场监盘，检查存货的真实状况，观察是否存在减值迹象；
（3）通过对销售部门进行访谈及在制品库龄的分析，了解项目进展情况；
（4）对于停工项目，通过访谈、现场实地观察、网络查询、发函等方式了解客户基本情况、项目停工的原因、客户最新的资信状况，判断合同继续执行的可能性，结合项目预收账款的检查，评估管理层存货跌价准备计提的充分性；
（5）对于非停工项目，期末通过成本与可变现净值孰低来判断存货是否发生跌价，评估管理层存货跌价准备计提的充分性；
（6）获取管理层存货跌价准备计提表，复核其计提的准确性。
四、其他信息
金马游乐公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金马游乐公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金马游乐公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金马游乐公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金马游乐公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金马游乐公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金马游乐公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金马游乐公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金马游乐公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | 王淑燕 万晨燕 |
| 中国·北京 | 二〇二四年四月二十四日 | |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东金马游乐股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 614,262,000.27 | 593,303,670.71 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 215,484,116.44 | 79,244,791.78 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 13,096,639.65 | 4,333,967.05 |
| 应收账款 | 148,580,525.57 | 108,149,476.65 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 38,774,589.08 | 36,980,626.73 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,086,669.98 | 3,460,225.63 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 352,097,527.94 | 537,963,724.07 |
| 合同资产 | 30,036,188.78 | 17,888,731.99 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 22,963,490.98 | 8,753,667.12 |
| 流动资产合计 | 1,438,381,748.69 | 1,390,078,881.73 |
| 非流动资产： |
发放贷款和垫款
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 62,152,396.09 | 59,624,190.01 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 15,695,800.00 | 10,392,000.00 |
| 固定资产 | 208,443,197.00 | 214,358,102.75 |
| 在建工程 | 203,975,051.12 | 100,511,252.21 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 13,165,972.97 | 1,975,086.35 |
| 无形资产 | 122,708,613.46 | 128,077,678.34 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 1,650,498.29 | 3,723,000.00 |
| 长期待摊费用 | 14,444,109.96 | 2,111,946.37 |
| 递延所得税资产 | 25,468,851.85 | 23,190,498.69 |
| 其他非流动资产 | 4,330,206.38 | 11,924,770.80 |
| 非流动资产合计 | 672,034,697.12 | 555,888,525.52 |
| 资产总计 | 2,110,416,445.81 | 1,945,967,407.25 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 17,891,286.20 | 714,007.72 |
| 应付账款 | 59,401,158.72 | 41,041,925.23 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 503,033,318.22 | 683,589,544.26 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 17,789,998.80 | 9,845,710.88 |
| 应交税费 | 5,196,759.23 | 3,975,139.95 |
| 其他应付款 | 16,046,445.24 | 3,564,151.62 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,967,596.57 | 2,443,214.38 |
| 其他流动负债 | 5,375,677.15 | 42,819,649.54 |
| 流动负债合计 | 626,702,240.13 | 787,993,343.58 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 8,653,803.47 | 772,457.33 |
| 长期应付款 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,905,378.62 | 66,581.89 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 2,327,518.35 | 6,519,514.25 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 73,886,700.44 | 67,358,553.47 |
| 负债合计 | 700,588,940.57 | 855,351,897.05 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 157,598,176.00 | 141,609,804.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 655,183,347.10 | 403,915,175.83 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 4,963,994.09 | 4,226,698.73 |
盈余公积
| 盈余公积 | 37,651,921.34 | 37,281,639.47 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 531,775,447.88 | 485,980,894.36 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,387,172,886.41 | 1,073,014,212.39 |
| 少数股东权益 | 22,654,618.83 | 17,601,297.81 |
| 所有者权益合计 | 1,409,827,505.24 | 1,090,615,510.20 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,110,416,445.81 | 1,945,967,407.25 |
法定代表人：邓志毅 主管会计工作负责人：郑彩云 会计机构负责人：罗剑辉
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 428,852,127.84 | 400,796,772.00 |
| 交易性金融资产 | 160,340,136.99 | 79,244,791.78 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 13,096,639.65 | 4,333,967.05 |
| 应收账款 | 147,347,582.93 | 107,350,834.35 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 29,448,456.31 | 44,216,482.60 |
| 其他应收款 | 61,592,779.78 | 35,679,010.77 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 307,678,955.12 | 496,247,004.64 |
| 合同资产 | 30,048,188.78 | 17,888,731.99 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,674,163.04 | |
| 流动资产合计 | 1,181,079,030.44 | 1,185,757,595.18 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
长期股权投资
| 长期股权投资 | 687,171,598.38 | 543,274,336.31 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 15,695,800.00 | 10,392,000.00 |
| 固定资产 | 107,178,237.48 | 116,855,739.71 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 12,430,981.14 | 1,027,500.63 |
| 无形资产 | 24,527,804.49 | 27,687,569.89 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,105,469.51 | 1,098,944.74 |
| 递延所得税资产 | 24,097,406.74 | 23,141,916.93 |
| 其他非流动资产 | 4,218,313.38 | 8,941,438.60 |
| 非流动资产合计 | 876,425,611.12 | 732,419,446.81 |
| 资产总计 | 2,057,504,641.56 | 1,918,177,041.99 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 17,091,286.20 | 714,007.72 |
| 应付账款 | 106,178,797.63 | 33,909,254.59 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 480,302,541.29 | 676,243,825.94 |
| 应付职工薪酬 | 11,444,087.94 | 4,850,859.02 |
| 应交税费 | 2,099,871.00 | 2,956,037.70 |
| 其他应付款 | 1,729,712.17 | 1,375,735.62 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 65,437.95 | 709,561.06 |
| 其他流动负债 | 5,374,988.70 | 42,819,649.54 |
| 流动负债合计 | 624,286,722.88 | 763,578,931.19 |
| 非流动负债： |
长期借款
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 8,653,803.47 | 377,453.76 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,905,378.62 | 66,581.89 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 2,327,518.35 | 6,519,514.25 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 13,886,700.44 | 6,963,549.90 |
| 负债合计 | 638,173,423.32 | 770,542,481.09 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 157,598,176.00 | 141,609,804.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 655,183,347.10 | 403,915,175.83 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 4,963,994.09 | 4,226,698.73 |
| 盈余公积 | 37,651,921.34 | 37,281,639.47 |
| 未分配利润 | 563,933,779.71 | 560,601,242.87 |
| 所有者权益合计 | 1,419,331,218.24 | 1,147,634,560.90 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,057,504,641.56 | 1,918,177,041.99 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 738,455,355.95 | 405,841,699.16 |
| 其中：营业收入 | 738,455,355.95 | 405,841,699.16 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 |
手续费及佣金收入
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 647,380,613.18 | 414,777,924.17 |
| 其中：营业成本 | 477,047,297.18 | 255,888,478.54 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 7,341,106.59 | 5,354,958.91 |
| 销售费用 | 30,284,958.42 | 21,900,783.13 |
| 管理费用 | 107,051,964.05 | 104,516,369.99 |
| 研发费用 | 29,396,298.77 | 34,402,608.45 |
| 财务费用 | -3,741,011.83 | -7,285,274.85 |
| 其中：利息费用 | 1,392,138.31 | 1,702,370.72 |
| 利息收入 | 5,849,021.18 | 10,668,376.58 |
| 加：其他收益 | 7,520,581.56 | 6,636,966.47 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,982,334.00 | 3,645,527.54 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -207,075.59 | -185,788.79 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -25,215,577.48 | -11,583,976.98 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -33,813,698.05 | -19,925,669.69 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 42,548,382.80 | -30,163,377.67 |
| 加：营业外收入 | 4,488,856.09 | 3,440,234.39 |
| 减：营业外支出 | 3,418,426.15 | 1,700,332.79 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 43,618,812.74 | -28,423,476.07 |
| 减：所得税费用 | -2,299,343.67 | -4,185,448.94 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,918,156.41 | -24,238,027.13 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,918,156.41 | -24,238,027.13 |
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 46,164,835.39 | -24,621,997.33 |
| 2.少数股东损益 | -246,678.98 | 383,970.20 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 45,918,156.41 | -24,238,027.13 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 46,164,835.39 | -24,621,997.33 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -246,678.98 | 383,970.20 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.31 | -0.17 |
| （二）稀释每股收益 | 0.31 | -0.17 |
法定代表人：邓志毅 主管会计工作负责人：郑彩云 会计机构负责人：罗剑辉
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 724,682,121.10 | 393,393,357.96 |
减：营业成本
| 减：营业成本 | 543,662,127.58 | 260,694,344.29 |
| 税金及附加 | 5,320,351.68 | 3,774,293.56 |
| 销售费用 | 28,022,535.51 | 20,876,383.09 |
| 管理费用 | 75,132,113.44 | 74,303,397.64 |
| 研发费用 | 20,902,795.22 | 24,533,933.55 |
| 财务费用 | -1,657,629.47 | -7,166,040.95 |
| 其中：利息费用 | 141,790.30 | 328,733.44 |
| 利息收入 | 1,739,945.16 | 9,082,229.59 |
| 加：其他收益 | 3,761,773.82 | 6,244,226.74 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,697,562.72 | 3,239,986.61 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -5,107.89 | 13,022.22 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -24,851,835.30 | -11,376,302.95 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -33,680,189.63 | -19,916,019.39 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 227,138.75 | -5,431,062.21 |
| 加：营业外收入 | 4,251,843.28 | 3,423,994.98 |
| 减：营业外支出 | 1,776,247.71 | 1,599,352.47 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,702,734.32 | -3,606,419.70 |
| 减：所得税费用 | -1,000,084.39 | -4,184,588.33 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 3,702,818.71 | 578,168.63 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 3,702,818.71 | 578,168.63 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
2.其他债权投资公允价值变动
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 3,702,818.71 | 578,168.63 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.02 | 0.00 |
| （二）稀释每股收益 | 0.02 | 0.00 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 527,088,783.29 | 605,513,690.54 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 39,751,570.89 | 36,380,895.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 566,840,354.18 | 641,894,586.26 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 250,509,743.86 | 294,728,166.09 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 |
支付利息、手续费及佣金的现金
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 159,612,586.12 | 183,773,794.92 |
| 支付的各项税费 | 51,625,321.89 | 29,565,910.40 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 84,555,751.92 | 61,296,596.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 546,303,403.79 | 569,364,468.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,536,950.39 | 72,530,118.10 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 494,000,000.00 | 641,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,535,935.49 | 3,665,392.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 497,537,935.49 | 644,665,392.32 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 132,929,162.57 | 103,464,269.00 |
| 投资支付的现金 | 633,400,000.00 | 680,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 766,329,162.57 | 783,464,269.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -268,791,227.08 | -138,798,876.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 274,333,017.31 | 2,485,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 274,333,017.31 | 2,485,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,155,000.00 | 4,551,743.70 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,811,467.09 | 11,150,822.06 |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,966,467.09 | 15,702,565.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 266,366,550.22 | -13,217,565.76 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 670,570.19 | 189,096.65 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 18,782,843.72 | -79,297,227.69 |
加：期初现金及现金等价物余额
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 587,248,715.51 | 666,545,943.20 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 606,031,559.23 | 587,248,715.51 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 501,410,967.61 | 548,741,160.26 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 36,860,679.08 | 30,201,835.02 |
| 经营活动现金流入小计 | 538,271,646.69 | 578,942,995.28 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 279,973,621.61 | 269,137,918.30 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 109,278,823.94 | 133,357,532.18 |
| 支付的各项税费 | 40,693,278.20 | 23,049,000.96 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 118,906,434.40 | 79,667,393.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 548,852,158.15 | 505,211,845.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,580,511.46 | 73,731,150.09 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 449,137,998.00 | 431,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,151,990.28 | 3,061,040.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 41,185.68 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 452,331,173.96 | 434,061,040.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,373,089.05 | 4,300,901.90 |
| 投资支付的现金 | 677,777,588.00 | 613,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 679,150,677.05 | 617,300,901.90 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -226,819,503.09 | -183,239,861.52 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 269,033,017.31 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 |
筹资活动现金流入小计
| 筹资活动现金流入小计 | 269,033,017.31 | 0.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,551,743.70 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,556,487.89 | 9,895,842.86 |
| 筹资活动现金流出小计 | 5,556,487.89 | 14,447,586.56 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 263,476,529.42 | -14,447,586.56 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 123,355.22 | 41,889.39 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 26,199,870.09 | -123,914,408.60 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 394,741,816.80 | 518,656,225.40 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 420,941,686.89 | 394,741,816.80 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 141,609,804.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,915,175.83 | 0.00 | 0.00 | 4,226,698.73 | 37,281,639.47 | 0.00 | 485,980,894.36 | 0.00 | 1,073,014,212.39 | 17,601,297.81 | 1,090,615,510.20 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 141,609,804.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,915,175.83 | 0.00 | 0.00 | 4,226,698.73 | 37,281,639.47 | 0.00 | 485,980,894.36 | 0.00 | 1,073,014,212.39 | 17,601,297.81 | 1,090,615,510.20 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 | 15,988,372.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 251,268,171.27 | 0.00 | 0.00 | 737,295.36 | 370,281.87 | 0.00 | 45,794,553.52 | 0.00 | 314,158,674.02 | 5,053,321.02 | 319,211,995.04 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
填列）
| 填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 46,164,835.39 | 46,164,835.39 | -246,678.98 | 45,918,156.41 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 15,988,372.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 251,268,171.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 267,256,543.27 | 5,300,000.00 | 272,556,543.27 |
| 1．所有者投入的普通股 | 15,988,372.00 | 251,268,171.27 | 267,256,543.27 | 267,256,543.27 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 5,300,000.00 | 5,300,000.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 370,281.87 | 0.00 | -370,281.87 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．提取盈余公积 | 370,281.87 | -370,281.87 | 0.00 | 0.00 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
2．提取一般风险准备
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
5．其他综合收益结转留存收益
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 737,295.36 | 737,295.36 | 737,295.36 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,093,483.40 | 2,093,483.40 | 2,093,483.40 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -1,356,188.04 | -1,356,188.04 | -1,356,188.04 | ||||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 157,598,176.00 | 655,183,347.10 | 4,963,994.09 | 37,651,921.34 | 531,775,447.88 | 1,387,172,886.41 | 22,654,618.83 | 1,409,827,505.24 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
一、上
年期末余额
| 一、上年期末余额 | 101,604,244.00 | 450,077,639.03 | 6,156,903.20 | 3,081,862.56 | 37,279,649.35 | 515,032,865.09 | 1,100,919,356.83 | 14,732,327.61 | 1,115,651,684.44 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 1,990.12 | 17,911.10 | 19,901.22 | 19,901.22 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,604,244.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 450,077,639.03 | 6,156,903.20 | 0.00 | 3,081,862.56 | 37,281,639.47 | 0.00 | 515,050,776.19 | 0.00 | 1,100,939,258.05 | 14,732,327.61 | 1,115,671,585.66 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 40,005,560.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -46,162,463.20 | -6,156,903.20 | 0.00 | 1,144,836.17 | 0.00 | 0.00 | -29,069,881.83 | 0.00 | -27,925,045.66 | 2,868,970.20 | -25,056,075.46 |
| （一）综合收益总额 | -24,621,997.33 | -24,621,997.33 | 383,970.20 | -24,238,027.13 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -454,384.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -5,702,519.20 | -6,156,903.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,485,000.00 | 2,485,000.00 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
1．所有者投入的普通股
| 1．所有者投入的普通股 | -454,384.00 | -454,384.00 | -454,384.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -5,702,519.20 | -6,156,903.20 | 454,384.00 | 454,384.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 2,485,000.00 | 2,485,000.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -4,447,884.50 | 0.00 | -4,447,884.50 | 0.00 | -4,447,884.50 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股 | -4,447,884.50 | -4,447,884.50 | -4,447,884.50 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
东）的分配
| 东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 40,459,944.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -40,459,944.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 40,459,944.00 | -40,459,944.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 5．其他综合收 | 0.00 | 0.00 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
益结转留存收益
| 益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,144,836.17 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,144,836.17 | 0.00 | 1,144,836.17 |
| 1．本期提取 | 1,896,998.64 | 1,896,998.64 | 1,896,998.64 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -752,162.47 | -752,162.47 | -752,162.47 | ||||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 141,609,804.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,915,175.83 | 0.00 | 0.00 | 4,226,698.73 | 37,281,639.47 | 0.00 | 485,980,894.36 | 0.00 | 1,073,014,212.39 | 17,601,297.81 | 1,090,615,510.20 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 | 永续 | 其他 | ||||||||||
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
股
| 股 | 债 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 141,609,804.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,915,175.83 | 0.00 | 0.00 | 4,226,698.73 | 37,281,639.47 | 560,601,242.87 | 0.00 | 1,147,634,560.90 |
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 141,609,804.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,915,175.83 | 0.00 | 0.00 | 4,226,698.73 | 37,281,639.47 | 560,601,242.87 | 0.00 | 1,147,634,560.90 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,988,372.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 251,268,171.27 | 0.00 | 0.00 | 737,295.36 | 370,281.87 | 3,332,536.84 | 0.00 | 271,696,657.34 |
| （一）综合收益总额 | 3,702,818.71 | 3,702,818.71 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 | 15,988,372.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 251,268,171.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 267,256,543.27 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
本
| 本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 15,988,372.00 | 251,268,171.27 | 267,256,543.27 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 370,281.87 | -370,281.87 | 0.00 | 0.00 |
| 1．提取盈余公积 | 370,281.87 | -370,281.87 | 0.00 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | |||||||||||
| 3．其他 | 0.00 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
（四）
所有者权益内部结转
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
6．其他
| 6．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 737,295.36 | 737,295.36 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 2,093,483.40 | 2,093,483.40 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -1,356,188.04 | -1,356,188.04 | ||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 157,598,176.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 655,183,347.10 | 0.00 | 0.00 | 4,963,994.09 | 37,651,921.34 | 563,933,779.71 | 0.00 | 1,419,331,218.24 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 101,604,244.00 | 450,077,639.03 | 6,156,903.20 | 3,081,862.56 | 37,279,649.35 | 564,453,047.64 | 1,150,339,539.38 | |||||
| 加：会计政策 | 1,990.12 | 17,911.10 | 19,901.22 | |||||||||
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
变更
| 变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | |||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,604,244.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 450,077,639.03 | 6,156,903.20 | 0.00 | 3,081,862.56 | 37,281,639.47 | 564,470,958.74 | 0.00 | 1,150,359,440.60 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 40,005,560.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -46,162,463.20 | -6,156,903.20 | 0.00 | 1,144,836.17 | 0.00 | -3,869,715.87 | 0.00 | -2,724,879.70 |
| （一）综合收益总额 | 578,168.63 | 578,168.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -454,384.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -5,702,519.20 | -6,156,903.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．所有者投入的普通股 | -454,384.00 | -454,384.00 | ||||||||||
| 2．其他 |
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权益工具持有者投入资本
| 权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -5,702,519.20 | -6,156,903.20 | 454,384.00 | |||||||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -4,447,884.50 | 0.00 | -4,447,884.50 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -4,447,884.50 | -4,447,884.50 | ||||||||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 40,459,944.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -40,459,944.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转 | 40,459,944.00 | -40,459,944.0 | 0.00 |
广东金马游乐股份有限公司 2023年年度财务报告
增资本（或股本）
| 增资本（或股本） | 0 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,144,836.17 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,144,836.17 |
| 1．本期提取 | 1,896,998.64 | 1,896,998.64 |
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2．本期使用
| 2．本期使用 | -752,162.47 | -752,162.47 | ||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 141,609,804.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 403,915,175.83 | 0.00 | 0.00 | 4,226,698.73 | 37,281,639.47 | 560,601,242.87 | 0.00 | 1,147,634,560.90 |
三、公司基本情况
中文名称：广东金马游乐股份有限公司英文名称：Guangdong Jinma Entertainment Corporation Limited注册地址：广东省中山市火炬开发区沿江东三路5号统一社会信用代码：914420006682315701成立日期：2007年11月20日注册资本：人民币157,598,176元法定代表人：邓志毅公司行业性质：根据证监会当时有效的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司主营业务属于“C24-文教、工美、体育和娱乐用品制造业”，根据国家统计局国民经济行业分类标准，公司主营业务属于“C-制造业”中的“246-游艺器材及娱乐用品制造”，主要产品为大型游乐设施，属于我国特种设备监管范畴。公司的经营范围：许可项目：大型游乐设施制造；特种设备设计；特种设备制造；特种设备安装改造修理；各类工程建设活动；游艺娱乐活动；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准。）一般项目：普通露天游乐场所游乐设备制造（不含大型游乐设施）；文化场馆用智能设备制造；游艺用品及室内游艺器材制造；虚拟现实设备制造；物联网设备制造；金属结构制造；机械零件、零部件加工；专用设备修理；数字文化创意软件开发；动漫游戏开发；软件开发；机械设备研发；物联网技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；普通露天游乐场所游乐设备销售；特种设备销售；游艺及娱乐用品销售；游艺用品及室内游艺器材销售；数字文化创意技术装备销售；玩具、动漫及游艺用品销售；机械设备销售；金属结构销售；物联网设备销售；工业设计服务；游乐园服务；游览景区管理；园区管理服务；专业设计服务；数字文化创意内容应用服务；工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；城市公园管理；物联网应用服务；物联网技术服务；机械零件、零部件销售；数字内容制作服务（不含出版发行）；旅游开发项目策划咨询；规划设计管理；公园、景区小型设施娱乐活动；工程和技术研究和试验发展；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动。）本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日审议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见本小节29和本小节37。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、瑞士法郎为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项总额5%以上且金额大于2,000万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额占各类应收款项总额5%以上且金额大于2,000万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算投入金额占合并资产总额5‰以上且金额大于5,000万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于2,000万元 |
| 账龄超过一年的重要应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于3,000万元 |
| 重要的投资活动项目 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1亿元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因
部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本小节11（2）。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收其他客户
应收账款组合2：合并范围内各公司的应收款项
C、合同资产
合同资产组合1：产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收其他款项
其他应收款组合2：合并范围内各公司的其他应收款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
参见“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”内容。
13、应收账款
参见“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”内容。
14、应收款项融资
不适用。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”内容。
16、合同资产
本公司以向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料与库存商品领用和发出时按加权平均法计价。售后配件的入库和发出采用计划成本计价核算。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本小节30。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本小节30。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5.00% | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5.00% | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5.00% | 19.00-9.50 |
| 游乐设备 | 年限平均法 | 3-15年 | 5.00% | 31.67%-6.63% |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00% | 31.67-19.00 |
其他
| 其他 | 年限平均法 | 5-10年 | 5.00% | 19.00-9.50 |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上，
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本小节30。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 50年 |
| 业务软件 | 10年 |
办公软件
| 办公软件 | 3年 |
| 商标权 | 7年 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本小节30。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本公司属于特种设备行业中从事游艺器材及娱乐用品生产制造的企业，研发的新产品从设计到制造有着严格的鉴定、审核、检测要求，而且生产周期较长，是否取得预期成果
存在不确定性，因此，根据谨慎性原则，对于自行研发的，本公司进行内部立项，归集研发费用。研发产品在研发支出科目中归集当期发生的料、工、费，未实现销售的产品转入存货核算；出售时结转收入与成本；当期研发部门的人工费、无对应销售合同的领料、研发过程中的测试、实验、设计等费用计入研发费用核算。30、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司产品销售收入确认的具体方法如下：
①销售的商品需要安装、检测的，商品在安装完成，通过相关部门的检测检验，并出具检测报告且符合具体其他合同约定的控制权转移条件后确认销售收入；②销售的商品需要安装，但不需要相关部门检测检验的，在安装完成客户办理验收手续后确认销售收入；
③销售的商品不需要安装验收的，商品在交付客户后确认收入。
提供服务收入确认的具体方法如下：
门票收入：收取款项且向客户提供服务时，确认收入。
其他服务收入：本公司在客户取得项目控制权时，并在履约同时取得客户消耗履约带来的经济利益时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
39、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见本小节42。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本小节30。安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 企业会计准则解释第16号 | 详见下文 | 详见下文 |
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下（单位：元）：
| 合并资产负债表项目（2023年12月31日） | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | 18,819.98 |
盈余公积
| 盈余公积 | -989.29 |
| 未分配利润 | 19,809.27 |
| 合并利润表项目（2023年度） | 影响金额 |
| 所得税费用 | -9,892.85 |
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的
影响如下（单位：元）：
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 23,181,571.56 | 8,927.13 | 23,190,498.69 |
| 盈余公积 | 37,279,649.35 | 1,990.12 | 37,281,639.47 |
| 未分配利润 | 485,973,957.35 | 6,937.01 | 485,980,894.36 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | -4,196,423.03 | 10,974.09 | -4,185,448.94 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下（单位：元）：
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 18,869,916.59 | 19,901.22 | 18,889,817.81 |
| 盈余公积 | 37,279,649.35 | 1,990.12 | 37,281,639.47 |
| 未分配利润 | 515,032,865.09 | 17,911.10 | 515,050,776.19 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明详见本节“（1） 重要会计政策变更”。
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣的进项税后的余额计算） | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%、25% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东金马游乐股份有限公司 | 15% |
| 中山市金马金属结构安装有限公司 | 25% |
| 中山市金马游乐设备工程有限公司 | 25% |
| 环球文旅发展有限公司 | 16.50% |
| Noble Rides Switzerland Ltd. | 以累进税率计算 |
| 中山市金马文旅发展有限公司 | 25% |
| 中山市金马文旅科技有限公司 | 25% |
| 中山市金马数字文旅文化产业有限公司 | 25% |
| 广州金马智慧科技有限公司 | 25% |
| 武汉市金马游乐设备有限公司 | 25% |
| 深圳源创文化旅游发展有限公司 | 15% |
| 深圳中创文旅研究咨询有限公司 | 25% |
| 湛江市金顺文旅发展有限公司 | 25% |
| 六盘水市金昭源文旅发展有限公司 | 25% |
| 中山市金顺文旅发展有限公司 | 25% |
| 深圳源创都市娱乐发展有限公司 | 25% |
| 泉州海丝都市娱乐发展有限公司 | 25% |
| 深圳造梦游乐有限公司 | 25% |
| 中山市小马乐园有限公司 | 25% |
常德瑞腾文化旅游发展有限公司
| 常德瑞腾文化旅游发展有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）2022年2月17日，根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合发布的《关于公布广东省2021年第一批、第二批高新技术企业名单的通知》（粤科函高字〔2022〕145号），公司再次通过高新技术企业认定，并收到由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202144007033，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号文）及高新技术企业认定管理工作指引等相关规定，公司自2021年至2023年按15%优惠税率计算企业所得税。
（2）根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）第一条规定“对设在横琴新区、福建平潭综合实验区和深圳前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”，公司下属子公司深圳源创文化旅游发展有限公司符合相关规定，适用15%的企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 68,241.09 | 5,439.85 |
| 银行存款 | 605,540,087.11 | 587,243,275.66 |
| 其他货币资金 | 8,653,672.07 | 6,054,955.20 |
| 合计 | 614,262,000.27 | 593,303,670.71 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 14,510,713.01 | 6,013,878.99 |
其他说明：
（1）其他货币资金为保函履约保证金、汇票保证金、微信余额和支付宝余额。
（2）货币资金中的其他货币资金为8,230,441.04元，已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 215,484,116.44 | 79,244,791.78 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 215,484,116.44 | 79,244,791.78 |
| 其中： | ||
| 合计 | 215,484,116.44 | 79,244,791.78 |
其他说明：
公司期末持有的交易性金融资产均为保本浮动收益型结构性存款。
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 13,096,639.65 | 4,333,967.05 |
| 商业承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 13,096,639.65 | 4,333,967.05 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中：
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 13,096,639.65 | 100.00% | 13,096,639.65 | 4,333,967.05 | 100.00% | 4,333,967.05 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | 13,096,639.65 | 100.00% | 13,096,639.65 | 4,333,967.05 | 100.00% | 4,333,967.05 | ||||
| 合计 | 13,096,639.65 | 100.00% | 13,096,639.65 | 4,333,967.05 | 100.00% | 4,333,967.05 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 114,284,132.91 | 55,228,455.85 |
1至2年
| 1至2年 | 31,986,979.71 | 59,195,204.68 |
| 2至3年 | 53,472,062.06 | 21,317,190.08 |
| 3年以上 | 48,433,741.32 | 91,430,045.21 |
| 3至4年 | 11,133,678.88 | 16,253,538.24 |
| 4至5年 | 10,316,513.90 | 49,142,482.87 |
| 5年以上 | 26,983,548.54 | 26,034,024.10 |
| 合计 | 248,176,916.00 | 227,170,895.82 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 25,153,352.80 | 10.14% | 25,153,352.80 | 100.00% | 0.00 | 61,289,000.10 | 26.98% | 61,289,000.10 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收其他客户 | 25,153,352.80 | 10.14% | 25,153,352.80 | 100.00% | 0.00 | 61,289,000.10 | 26.98% | 61,289,000.10 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 223,023,563.20 | 89.86% | 74,443,037.63 | 33.38% | 148,580,525.57 | 165,881,895.72 | 73.02% | 57,732,419.07 | 34.80% | 108,149,476.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收其他客户 | 223,023,563.20 | 89.86% | 74,443,037.63 | 33.38% | 148,580,525.57 | 165,881,895.72 | 73.02% | 57,732,419.07 | 34.80% | 108,149,476.65 |
| 合计 | 248,176,916.00 | 100.00% | 99,596,390.43 | 40.13% | 148,580,525.57 | 227,170,895.82 | 100.00% | 119,021,419.17 | 52.39% | 108,149,476.65 |
按单项计提坏账准备：25,153,352.80元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 16,415,000.10 | 16,415,000.10 | 16,415,000.10 | 16,415,000.10 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户2 | 7,049,291.80 | 1,645,304.71 | 6,503,352.70 | 6,503,352.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户3 | 3,185,000.00 | 856,344.04 | 2,235,000.00 | 2,235,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 26,649,291.90 | 18,916,648.85 | 25,153,352.80 | 25,153,352.80 | ||
按组合计提坏账准备：74,443,037.63元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 114,284,132.91 | 16,396,253.61 | 14.35% |
| 1至2年 | 31,986,979.71 | 8,652,478.01 | 27.05% |
| 2至3年 | 44,849,417.32 | 17,491,272.75 | 39.00% |
| 3年以上 | 31,903,033.26 | 31,903,033.26 | 100.00% |
| 合计 | 223,023,563.20 | 74,443,037.63 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款 坏账准备 | 119,021,419.17 | 25,375,891.26 | 44,800,920.00 | 99,596,390.43 | ||
| 合计 | 119,021,419.17 | 25,375,891.26 | 44,800,920.00 | 99,596,390.43 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 44,800,920.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户1 | 货款 | 42,774,000.00 | 法院在执行中已对被执行人穷尽财产调查措施，暂未发现被执行人有其他可供执行的财产。 | 第四届董事会第三次会议及第四届监事会第三次会议 | 否 |
| 客户2 | 货款 | 2,026,920.00 | 经破产清算，普通债权清偿比例为3.48%，公司获分配73080.00元，按分配比例清偿后，未清偿部分将不再清偿。 | 第四届董事会第三次会议及第四届监事会第三次会议 | 否 |
| 合计 | 44,800,920.00 |
应收账款核销说明：
公司于2023年12月21日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于核销坏账的议案》。根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定要求，为真实反映公司财务状况，公司按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，对经营过程中长期挂账且追收无果、起诉胜诉后仍无法收回、符合财务核销条件的2笔合计44,800,920元应收账款进行清理，予以核销。核销后，公司财务与销售部门将建立已核销应收款项备查账，继续全力向尚存续的客户追讨款项。本次核销的应收账款已于以前年度全额计提坏账准备，不会对公司2023年度及以前年度损益产生影响。本次核销坏账事项真实反映公司财务状况，符合《企业会计准则》和相关规定要求，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情形。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 26,855,573.25 | 4,721,514.65 | 31,577,087.90 | 11.11% | 4,591,308.58 |
| 客户2 | 17,358,000.27 | 5,123,000.00 | 22,481,000.27 | 7.91% | 3,268,737.44 |
| 客户3 | 14,163,860.00 | 4,710,000.00 | 18,873,860.00 | 6.64% | 2,744,259.24 |
| 客户4 | 16,415,000.10 | 0.00 | 16,415,000.10 | 5.77% | 16,415,000.10 |
| 客户5 | 12,304,400.00 | 3,920,000.00 | 16,224,400.00 | 5.71% | 2,359,027.76 |
| 合计 | 87,096,833.62 | 18,474,514.65 | 105,571,348.27 | 37.14% | 29,378,333.12 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 质保金资产 | 36,082,871.77 | 6,046,682.99 | 30,036,188.78 | 21,298,402.66 | 3,409,670.67 | 17,888,731.99 |
| 合计 | 36,082,871.77 | 6,046,682.99 | 30,036,188.78 | 21,298,402.66 | 3,409,670.67 | 17,888,731.99 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 | 36,082,871.77 | 100.00% | 6,046,682.99 | 16.76% | 30,036,188.78 | 21,298,402.66 | 100.00% | 3,409,670.67 | 16.01% | 17,888,731.99 |
账准备
| 账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 1年内质保金 | 29,686,121.77 | 82.27% | 4,316,362.11 | 14.54% | 25,369,759.66 | 13,900,103.54 | 65.26% | 1,683,220.41 | 12.11% | 12,216,883.13 |
| 1-2年质保金 | 6,396,750.00 | 17.73% | 1,730,320.88 | 27.05% | 4,666,429.12 | 7,398,299.12 | 34.74% | 1,726,450.26 | 23.34% | 5,671,848.86 |
| 合计 | 36,082,871.77 | 100.00% | 6,046,682.99 | 16.76% | 30,036,188.78 | 21,298,402.66 | 100.00% | 3,409,670.67 | 16.01% | 17,888,731.99 |
按组合计提坏账准备：6,046,682.99元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 29,686,121.77 | 4,316,362.11 | 14.54% |
| 1至2年 | 6,396,750.00 | 1,730,320.88 | 27.05% |
| 合计 | 36,082,871.77 | 6,046,682.99 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 质保金 | 7,083,250.26 | 4,446,237.94 | 预期损失 | |
| 合计 | 7,083,250.26 | 4,446,237.94 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（5） 本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,086,669.98 | 3,460,225.63 |
| 合计 | 3,086,669.98 | 3,460,225.63 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 1,787,162.00 | 1,669,129.00 |
| 备用金 | 857,730.06 | 888,974.78 |
| 往来款及押金 | 817,501.74 | 1,367,903.38 |
| 其他 | 1,081,807.96 | 1,152,064.03 |
| 合计 | 4,544,201.76 | 5,078,071.19 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,407,414.26 | 2,480,606.44 |
| 1至2年 | 752,972.82 | 1,399,025.04 |
| 2至3年 | 227,552.29 | 39,000.00 |
| 3年以上 | 1,156,262.39 | 1,159,439.71 |
| 3至4年 | 243,790.00 | 207,990.00 |
| 4至5年 | 107,000.00 | 134,240.00 |
5年以上
| 5年以上 | 805,472.39 | 817,209.71 |
| 合计 | 4,544,201.76 | 5,078,071.19 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,617,845.56 | -110,313.78 | 50,000.00 | 1,457,531.78 | ||
| 合计 | 1,617,845.56 | -110,313.78 | 50,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,457,531.78 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 548,491.74 | 1年以内 | 12.07% | 31,052.19 |
| 第二名 | 保证金 | 505,000.00 | 1-2年 | 11.11% | 50,250.00 |
| 第三名 | 备用金 | 236,711.65 | 3年以上 | 5.21% | 231,111.04 |
| 第四名 | 保证金 | 207,990.00 | 3年以上 | 4.58% | 207,990.00 |
| 第五名 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 4.40% | 10,000.00 |
| 合计 | 1,698,193.39 | 37.37% | 530,403.23 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 34,241,359.94 | 88.31% | 27,683,896.05 | 74.86% |
| 1至2年 | 2,493,953.30 | 6.43% | 3,110,095.83 | 8.41% |
| 2至3年 | 710,673.45 | 1.83% | 3,831,755.10 | 10.36% |
| 3年以上 | 1,328,602.39 | 3.43% | 2,354,879.75 | 6.37% |
| 合计 | 38,774,589.08 | 36,980,626.73 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额18,082,045.94元，占预付款项期末余额合计数的比例46.63%。10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 47,227,795.79 | 9,592,766.71 | 37,635,029.08 | 49,452,703.42 | 7,411,692.92 | 42,041,010.50 |
| 在产品 | 336,517,884.66 | 27,137,822.51 | 309,380,062.15 | 504,856,309.42 | 14,573,542.05 | 490,282,767.37 |
库存商品
| 库存商品 | 5,813,636.55 | 731,199.84 | 5,082,436.71 | 6,294,354.49 | 654,408.29 | 5,639,946.20 |
| 合计 | 389,559,317.00 | 37,461,789.06 | 352,097,527.94 | 560,603,367.33 | 22,639,643.26 | 537,963,724.07 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,411,692.92 | 3,644,669.08 | 1,463,595.29 | 9,592,766.71 | ||
| 在产品 | 14,573,542.05 | 19,429,050.70 | 6,864,770.24 | 27,137,822.51 | ||
| 库存商品 | 654,408.29 | 230,461.70 | 153,670.15 | 731,199.84 | ||
| 合计 | 22,639,643.26 | 23,304,181.48 | 8,482,035.68 | 37,461,789.06 | ||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
（2） 期末重要的债权投资
（3） 减值准备计提情况
（4） 本期实际核销的债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
（2） 期末重要的其他债权投资
（3） 减值准备计提情况
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
16、其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣/待认证进项税额 | 20,261,749.75 | 8,751,348.24 |
| 预缴所得税 | 2,696,151.41 | 2,318.88 |
| 预缴其他税费 | 5,589.82 | |
| 合计 | 22,963,490.98 | 8,753,667.12 |
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 中山金马时代伯乐产业投资合伙企业（有限合伙） | 50,017,522.22 | -5,107.89 | 664,718.33 | 49,347,696.00 | ||||||||
| 小计 | 50,017,522.22 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -5,107.89 | 0.00 | 0.00 | 664,718.33 | 0.00 | 0.00 | 49,347,696.00 | 0.00 |
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 大连之星娱乐发展有限公司 | 9,606,667.79 | -195,768.54 | 9,410,899.25 | |||||||||
| 东营油城文化 | 0.00 | 3,400,000. | -6,199 | 3,393,800.84 | ||||||||
旅游发展有限公司
| 旅游发展有限公司 | 00 | .16 | ||||||||||
| 小计 | 9,606,667.79 | 0.00 | 3,400,000.00 | 0.00 | -201,967.70 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,804,700.09 | 0.00 |
| 合计 | 59,624,190.01 | 0.00 | 3,400,000.00 | 0.00 | -207,075.59 | 0.00 | 0.00 | 664,718.33 | 0.00 | 0.00 | 62,152,396.09 | 0.00 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 14,440,611.66 | 14,440,611.66 | ||
| 2.本期增加金额 | 13,646,044.03 | 13,646,044.03 | ||
| （1）外购 | 0.00 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 0.00 |
（3）企业合并增加
| （3）企业合并增加 | 0.00 | |||
| （4）其他 | 13,646,044.03 | 13,646,044.03 | ||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |||
| （1）处置 | 0.00 | |||
| （2）其他转出 | 0.00 | |||
| 4.期末余额 | 28,086,655.69 | 28,086,655.69 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | 0.00 | |||
| 1.期初余额 | 1,838,814.52 | 1,838,814.52 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,205,115.49 | 1,205,115.49 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,205,115.49 | 1,205,115.49 | ||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |||
| （1）处置 | 0.00 | |||
| （2）其他转出 | 0.00 | |||
| 4.期末余额 | 3,043,930.01 | 3,043,930.01 | ||
| 三、减值准备 | 0.00 | |||
| 1.期初余额 | 2,209,797.14 | 2,209,797.14 | ||
| 2.本期增加金额 | 7,137,128.54 | 7,137,128.54 | ||
| （1）计提 | 5,800,002.54 | 5,800,002.54 | ||
| （2）其他 | 1,337,126.00 | 1,337,126.00 | ||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |||
| （1）处置 | 0.00 | |||
| （2）其他转出 | 0.00 | |||
| 4.期末余额 | 9,346,925.68 | 9,346,925.68 | ||
| 四、账面价值 | 0.00 | |||
| 1.期末账面价值 | 15,695,800.00 | 15,695,800.00 | ||
| 2.期初账面价值 | 10,392,000.00 | 10,392,000.00 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 208,443,197.00 | 214,358,102.75 |
| 合计 | 208,443,197.00 | 214,358,102.75 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 游乐设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 245,627,740.40 | 63,813,620.22 | 8,933,960.44 | 0.00 | 20,957,221.85 | 339,332,542.91 |
| 2.本期增加金额 | 1,745,204.40 | 245,212.39 | 13,468,245.12 | 2,454,009.02 | 17,912,670.93 | |
| （1）购置 | 1,745,204.40 | 245,212.39 | 4,029,396.71 | 1,356,914.17 | 7,376,727.67 | |
| （2）在建工程转入 | 9,438,848.41 | 1,097,094.85 | 10,535,943.26 |
（3）企业合
并增加
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,943.92 | 153,315.43 | 179,858.08 | 0.00 | 4,776,615.69 | 5,111,733.12 |
| （1）处置或报废 | 1,943.92 | 153,315.43 | 179,858.08 | 0.00 | 4,776,615.69 | 5,111,733.12 |
| 4.期末余额 | 245,625,796.48 | 65,405,509.19 | 8,999,314.75 | 13,468,245.12 | 18,634,615.18 | 352,133,480.72 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 73,740,732.92 | 33,840,887.19 | 3,687,611.64 | 0.00 | 13,705,208.41 | 124,974,440.16 |
| 2.本期增加金额 | 11,636,828.82 | 5,036,656.64 | 788,087.77 | 487,656.14 | 2,660,759.84 | 20,609,989.21 |
| （1）计提 | 11,636,828.82 | 5,036,656.64 | 788,087.77 | 487,656.14 | 2,660,759.84 | 20,609,989.21 |
| 3.本期减少金额 | 115,066.20 | 165,156.01 | 0.00 | 1,613,923.44 | 1,894,145.65 | |
| （1）处置或报废 | 115,066.20 | 165,156.01 | 0.00 | 1,613,923.44 | 1,894,145.65 | |
| 4.期末余额 | 85,377,561.74 | 38,762,477.63 | 4,310,543.40 | 487,656.14 | 14,752,044.81 | 143,690,283.72 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 160,248,234.74 | 26,643,031.56 | 4,688,771.35 | 12,980,588.98 | 3,882,570.37 | 208,443,197.00 |
2.期初账面
价值
| 2.期初账面价值 | 171,887,007.48 | 29,972,733.03 | 5,246,348.80 | 0.00 | 7,252,013.44 | 214,358,102.75 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 金马游乐工程厂房 | 69,405,780.16 | 正在办理中 |
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 203,975,051.12 | 100,511,252.21 |
| 合计 | 203,975,051.12 | 100,511,252.21 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 金马数字文旅产业园建设项目 | 157,185,947.36 | 157,185,947.36 | 92,723,857.27 | 92,723,857.27 | ||
华中区域总部及大型游乐设施研发生产运营基地项目（一
期）
| 华中区域总部及大型游乐设施研发生产运营基地项目（一期） | 41,780,249.38 | 41,780,249.38 | 6,072,243.87 | 6,072,243.87 | ||
| 湛江儿童公园改造工程 | 77,438.88 | 77,438.88 | 1,715,151.07 | 1,715,151.07 | ||
| 紫马岭小马森林乐园建设工程 | 4,269,915.40 | 4,269,915.40 | 0.00 | 0.00 | ||
| 沙溪小马乐园游乐设备建设项目 | 661,500.10 | 661,500.10 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 203,975,051.12 | 203,975,051.12 | 100,511,252.21 | 100,511,252.21 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 金马数字文旅产业园建设项目 | 179,766,790.15 | 92,723,857.27 | 64,462,090.09 | 157,185,947.36 | 87.44% | 建设中 | 募集资金 | |||||
| 华中区域总部及大型游乐设施研发生产运营基地项目（一期） | 181,599,600.00 | 6,072,243.87 | 35,708,005.51 | 41,780,249.38 | 23.01% | 建设中 | 募集资金 | |||||
| 合计 | 361,366,390.15 | 98,796,101.14 | 100,170,095.60 | 0.00 | 0.00 | 198,966,196.74 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 6,098,139.96 | 6,098,139.96 |
| 2.本期增加金额 | 14,097,995.65 | 14,097,995.65 |
| 3.本期减少金额 | 232,983.65 | 232,983.65 |
| 4.期末余额 | 19,963,151.96 | 19,963,151.96 |
| 二、累计折旧 |
1.期初余额
| 1.期初余额 | 4,123,053.61 | 4,123,053.61 |
| 2.本期增加金额 | 2,674,125.38 | 2,674,125.38 |
| （1）计提 | 2,674,125.38 | 2,674,125.38 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |
| （1）处置 | 0.00 | |
| 4.期末余额 | 6,797,178.99 | 6,797,178.99 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 0.00 | |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | |
| （1）计提 | 0.00 | |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |
| （1）处置 | 0.00 | |
| 4.期末余额 | 0.00 | |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 13,165,972.97 | 13,165,972.97 |
| 2.期初账面价值 | 1,975,086.35 | 1,975,086.35 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 125,996,252.78 | 7,167,124.07 | 19,811,320.76 | 152,974,697.61 | ||
| 2.本期增加金额 | 481,273.58 | 481,273.58 | ||||
| （1）购置 | 481,273.58 | 481,273.58 | ||||
| （2）内部研发 |
（3）企业合
并增加
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 125,996,252.78 | 7,648,397.65 | 19,811,320.76 | 153,455,971.19 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 11,787,110.03 | 4,619,343.10 | 8,490,566.14 | 24,897,019.27 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,644,564.20 | 375,585.54 | 2,830,188.72 | 5,850,338.46 | ||
| （1）计提 | 2,644,564.20 | 375,585.54 | 2,830,188.72 | 5,850,338.46 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 14,431,674.23 | 4,994,928.64 | 11,320,754.86 | 30,747,357.73 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 111,564,578.55 | 2,653,469.01 | 8,490,565.90 | 122,708,613.46 | ||
| 2.期初账面价值 | 114,209,142.75 | 2,547,780.97 | 11,320,754.62 | 128,077,678.34 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 深圳源创文化旅游发展有限公司 | 8,466,185.91 | 0.00 | 0.00 | 8,466,185.91 |
| 合计 | 8,466,185.91 | 0.00 | 0.00 | 8,466,185.91 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 深圳源创文化旅游发展有限公司 | 4,743,185.91 | 2,072,501.71 | 6,815,687.62 | |
| 合计 | 4,743,185.91 | 2,072,501.71 | 0.00 | 6,815,687.62 |
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
其他说明本公司商誉系本公司2020年对深圳源创文化旅游发展有限公司增资并购形成。于资产负债表日，本公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。
商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
对深圳源创文化旅游发展有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了80.47%-83.39%的毛利率及-12.85%-52.95%的营业收入增长率，以及现金流量折现率为15.04%-15.06%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展
的预测确定这些假设。经测试，公司管理层预计报告期内，本期商誉已计提减值准备。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回 金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 广东金马游乐股份有限公司并购深圳源创文化旅游发展有限公司形成的商誉相关资产组 | 7,313,828.84 | 3,250,100.00 | 4,063,728.84 | 2024年 - 2028年 | 预测期利润率：8.36%-21.79% | 稳定期利润率：10.66% | 经营情况 预测 |
| 合计 | 7,313,828.84 | 3,250,100.00 | 4,063,728.84 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 火炬厂区建设、装修工程 | 729,121.17 | 782,568.80 | 672,220.60 | 839,469.37 | |
| 板芙厂区建设、装修工程 | 894,266.38 | 388,578.79 | 505,687.59 | ||
| 儿童公园项目 | 7,361,914.90 | 401,078.07 | 6,960,836.83 | ||
| 小马乐园建设项目 | 4,922,739.30 | 197,555.33 | 4,725,183.97 | ||
| 其他项目 | 488,558.82 | 1,268,724.00 | 344,350.62 | 1,412,932.20 | |
| 合计 | 2,111,946.37 | 14,335,947.00 | 2,003,783.41 | 14,444,109.96 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 153,441,443.73 | 23,023,168.21 | 154,543,810.34 | 23,181,571.56 |
| 可抵扣亏损 | 5,170,839.15 | 1,246,457.76 | ||
| 租赁负债 | 12,556,447.67 | 1,883,467.15 | 59,514.19 | 8,927.13 |
| 预计负债 | 2,905,378.62 | 435,806.79 | ||
| 专项准备 | 4,963,994.09 | 744,599.11 | ||
| 合计 | 179,038,103.26 | 27,333,499.02 | 154,603,324.53 | 23,190,498.69 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 533,645.46 | 80,046.82 | 660,623.83 | 99,093.57 |
| 研发费用调整 | 14,983,143.53 | 2,247,471.53 | 42,802,804.50 | 6,420,420.68 |
| 使用权资产 | 12,430,981.14 | 1,864,647.17 | ||
| 合计 | 27,947,770.13 | 4,192,165.52 | 43,463,428.33 | 6,519,514.25 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,864,647.17 | 25,468,851.85 | 23,190,498.69 | |
| 递延所得税负债 | 1,864,647.17 | 2,327,518.35 | 6,519,514.25 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 467,876.21 | 434,877.37 |
| 可抵扣亏损 | 41,063,419.79 | 40,476,596.83 |
| 合计 | 41,531,296.00 | 40,911,474.20 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 3,729,143.93 | ||
| 2024年 | 2,126,219.86 | 2,132,709.37 | |
| 2025年 | 2,534,936.94 | 3,347,394.29 | |
| 2026年 | 11,796,733.58 | 12,142,622.24 | |
| 2027年 | 13,335,532.22 | 13,320,573.95 | |
| 2028年 | 1,866,780.36 | ||
| 无限期 | 9,403,216.83 | 5,804,153.05 | |
| 合计 | 41,063,419.79 | 40,476,596.83 |
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 投资性房地产 | 3,507,567.00 | 3,507,567.00 | 10,141,426.00 | 1,337,126.00 | 8,804,300.00 | |
预付工程及设备款
| 预付工程及设备款 | 822,639.38 | 822,639.38 | 2,983,332.20 | 2,983,332.20 | ||
| 住宅专项维修资金 | 137,138.60 | 137,138.60 | ||||
| 合计 | 4,330,206.38 | 0.00 | 4,330,206.38 | 13,261,896.80 | 1,337,126.00 | 11,924,770.80 |
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 8,230,441.04 | 8,230,441.04 | 保函履约保证金、汇票保证金 | 6,054,955.20 | 6,054,955.20 | 保函履约保证金、汇票保证金 | ||
| 合计 | 8,230,441.04 | 8,230,441.04 | 6,054,955.20 | 6,054,955.20 | ||||
32、短期借款
（1） 短期借款分类
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00 |
| 银行承兑汇票 | 17,891,286.20 | 714,007.72 |
| 合计 | 17,891,286.20 | 714,007.72 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 48,476,128.90 | 31,581,181.04 |
| 1-2年 | 3,712,529.06 | 4,634,292.24 |
| 2-3年 | 2,989,508.90 | 1,092,694.80 |
| 3年以上 | 4,222,991.86 | 3,733,757.15 |
| 合计 | 59,401,158.72 | 41,041,925.23 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 16,046,445.24 | 3,564,151.62 |
| 合计 | 16,046,445.24 | 3,564,151.62 |
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 1,489,770.67 | 1,625,728.50 |
| 押金、保证金 | 203,950.00 | 119,350.00 |
| 往来款 | 11,600,000.00 | |
| 其他 | 2,752,724.57 | 1,819,073.12 |
| 合计 | 16,046,445.24 | 3,564,151.62 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
38、预收款项
（1） 预收款项列示
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 198,887,321.21 | 286,758,805.16 |
| 1年以上 | 304,145,997.01 | 396,830,739.10 |
| 合计 | 503,033,318.22 | 683,589,544.26 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户1 | 22,373,945.08 | 尚未履行履约义务 |
| 客户2 | 21,646,271.53 | 尚未履行履约义务 |
| 客户3 | 19,119,885.27 | 尚未履行履约义务 |
| 客户4 | 16,465,847.46 | 尚未履行履约义务 |
| 客户5 | 14,670,739.32 | 尚未履行履约义务 |
| 客户6 | 14,015,136.17 | 尚未履行履约义务 |
| 客户7 | 13,375,003.15 | 尚未履行履约义务 |
| 客户8 | 12,376,068.35 | 尚未履行履约义务 |
| 客户9 | 10,619,469.03 | 尚未履行履约义务 |
| 客户10 | 10,073,957.19 | 尚未履行履约义务 |
| 合计 | 154,736,322.55 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 9,845,710.88 | 156,996,187.31 | 149,051,899.39 | 17,789,998.80 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 8,418,527.56 | 8,418,527.56 | ||
| 三、辞退福利 | 2,061,621.61 | 2,061,621.61 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | 80,537.56 | 80,537.56 | ||
| 合计 | 9,845,710.88 | 167,556,874.04 | 159,612,586.12 | 17,789,998.80 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,784,483.28 | 144,385,399.07 | 136,435,673.95 | 17,734,208.40 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 5,143,204.50 | 5,143,204.50 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 0.00 | 3,421,678.23 | 3,421,678.23 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 3,097,255.67 | 3,097,255.67 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 298,227.18 | 298,227.18 | 0.00 |
| 生育保险费 | 0.00 | 26,195.38 | 26,195.38 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 0.00 | 3,059,020.60 | 3,059,020.60 | 0.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 61,227.60 | 986,884.91 | 992,322.11 | 55,790.40 |
| 6、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 7、短期利润分享计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 9,845,710.88 | 156,996,187.31 | 149,051,899.39 | 17,789,998.80 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 8,054,274.10 | 8,054,274.10 | ||
| 2、失业保险费 | 364,253.46 | 364,253.46 |
合计
| 合计 | 8,418,527.56 | 8,418,527.56 |
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,278,313.28 | 1,504,163.66 |
| 消费税 | 0.00 | 0.00 |
| 企业所得税 | 23,604.07 | 1,448,246.02 |
| 个人所得税 | 252,393.06 | 425,987.85 |
| 城市维护建设税 | 219,304.65 | 156,585.03 |
| 印花税 | 70,155.93 | 35,520.38 |
| 教育费附加 | 179,885.38 | 131,681.19 |
| 土地使用税 | 134,440.95 | 66,853.33 |
| 房产税 | 37,017.59 | 5,522.60 |
| 其他 | 1,644.32 | 200,579.89 |
| 合计 | 5,196,759.23 | 3,975,139.95 |
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,155,000.00 | 1,155,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 812,596.57 | 1,288,214.38 |
| 合计 | 1,967,596.57 | 2,443,214.38 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税金 | 5,375,677.15 | 4,419,649.54 |
| 信用证融资 | 38,400,000.00 | |
| 合计 | 5,375,677.15 | 42,819,649.54 |
短期应付债券的增减变动：不适用
45、长期借款
（1） 长期借款分类
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明不适用
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 12,072,676.94 | 2,096,272.38 |
| 减：未确认融资费用 | -2,606,276.90 | -35,600.67 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -812,596.57 | -1,288,214.38 |
| 合计 | 8,653,803.47 | 772,457.33 |
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付投资回购款-本金 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 应付投资回购款-利息 | 1,155,000.00 | 1,155,000.00 |
| 小计 | 61,155,000.00 | 61,155,000.00 |
| 减：一年内到期长期应付款 | -1,155,000.00 | -1,155,000.00 |
| 合计 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
其他说明：
公司于2020年10月27日召开第三届董事会第二次会议、于2020年11月12日召开2020年第三次临时股东大会，审议通过了《关于子公司增资扩股暨部分募投项目实施主体股权结构变化的议案》，同意中山中盈产业投资有限公司（简称“中盈投资”）通过增资入股方式，将政府专项股权投资资金6,000万元投资于本公司子公司金马文旅科技，其中59,971,432.65元用于增加金马文旅科技的注册资本，28,567.35元用于注入金马文旅科技资本公积金。根据协议各方约定，在投资期内，中盈投资享有业绩承诺回报和业绩补偿权利；在投资期届满或在投资期内发生股权退出情形的，公司应履行相应的股权回购义务和业绩补偿义务。
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 2,905,378.62 | 66,581.89 | 提供三包服务 |
| 合计 | 2,905,378.62 | 66,581.89 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：不适用
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 141,609,804.00 | 15,988,372.00 | 15,988,372.00 | 157,598,176.00 | |||
其他说明：
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东金马游乐股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2879号）要求，公司于2023年7月向特定对象发行人民币普通股15,988,372股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币
17.20元/股，募集资金总额为人民币274,999,998.40元，扣除各项发行费用人民币7,743,455.13元（不含税），实际募集资金净额为人民币267,256,543.27元，其中，增加股本15,988,372元，增加资本公积251,268,171.27元。本次发行完成及相关股份登记事项办结后，公司总股本由原141,609,804股增加至157,598,176股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：不适用
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 401,124,775.83 | 251,268,171.27 | 652,392,947.10 | |
| 其他资本公积 | 2,790,400.00 | 2,790,400.00 | ||
| 合计 | 403,915,175.83 | 251,268,171.27 | 655,183,347.10 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东金马游乐股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2879号）要求，公司于2023年7月向特定对象发行人民币普通股15,988,372股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币
17.20元/股，募集资金总额为人民币274,999,998.40元，扣除各项发行费用人民币7,743,455.13元（不含税），实际募集资金净额为人民币267,256,543.27元，其中，增加股本15,988,372元，增加资本公积251,268,171.27元。本次发行完成及相关股份登记事项办结后，公司总股本由原141,609,804股增加至157,598,176股。
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 4,226,698.73 | 2,093,483.40 | 1,356,188.04 | 4,963,994.09 |
| 合计 | 4,226,698.73 | 2,093,483.40 | 1,356,188.04 | 4,963,994.09 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据相关法律法规要求做同步增减。
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 37,281,639.47 | 370,281.87 | 0.00 | 37,651,921.34 |
| 合计 | 37,281,639.47 | 370,281.87 | 0.00 | 37,651,921.34 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按母公司净利润10%提取法定盈余公积金。60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 485,980,894.36 | 515,032,865.09 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | 17,911.10 | |
| 调整后期初未分配利润 | 485,980,894.36 | 515,050,776.19 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 46,164,835.39 | -24,621,997.33 |
| 减：提取法定盈余公积 | 370,281.87 | |
| 应付普通股股利 | 4,447,884.50 | |
| 期末未分配利润 | 531,775,447.88 | 485,980,894.36 |
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 734,228,138.61 | 476,258,626.72 | 401,321,236.66 | 255,638,300.71 |
| 其他业务 | 4,227,217.34 | 788,670.46 | 4,520,462.50 | 250,177.83 |
| 合计 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 | 405,841,699.16 | 255,888,478.54 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 |
| 其中： | ||||
| 游乐设施 | 662,849,390.74 | 443,178,721.32 | 662,849,390.74 | 443,178,721.32 |
| 配件及维修 | 51,628,178.60 | 19,826,800.74 | 51,628,178.60 | 19,826,800.74 |
| 门票收入 | 15,045,197.72 | 12,944,840.56 | 15,045,197.72 | 12,944,840.56 |
| 服务收入 | 4,705,371.55 | 308,264.10 | 4,705,371.55 | 308,264.10 |
| 其他业务 | 4,227,217.34 | 788,670.46 | 4,227,217.34 | 788,670.46 |
| 按经营地区分类 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 |
| 其中： | ||||
| 境内 | 724,615,845.40 | 467,622,279.50 | 724,615,845.40 | 467,622,279.50 |
| 境外 | 13,839,510.55 | 9,425,017.68 | 13,839,510.55 | 9,425,017.68 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 |
| 其中： | ||||
| 商品、服务（在某一时点确认） | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 |
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 |
| 其中： | ||||
| 直接销售 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 |
| 合计 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 | 738,455,355.95 | 477,047,297.18 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税
| 消费税 | 0.00 | 0.00 |
| 城市维护建设税 | 2,045,988.24 | 1,170,322.86 |
| 教育费附加 | 1,606,308.17 | 959,015.28 |
| 资源税 | 0.00 | 0.00 |
| 房产税 | 2,651,640.04 | 2,254,191.12 |
| 土地使用税 | 639,914.24 | 491,261.99 |
| 车船使用税 | 13,425.34 | 13,030.64 |
| 印花税 | 380,054.97 | 432,265.53 |
| 其他 | 3,775.59 | 34,871.49 |
| 合计 | 7,341,106.59 | 5,354,958.91 |
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 60,469,088.27 | 59,657,681.94 |
| 折旧费 | 11,627,382.83 | 11,168,146.40 |
| 办公费 | 2,061,149.31 | 2,368,543.66 |
| 业务招待费 | 4,269,419.28 | 3,415,766.22 |
| 差旅费 | 4,419,636.40 | 2,908,872.14 |
| 咨询费 | 4,025,804.14 | 5,305,037.49 |
| 无形资产及长期待摊费用摊销 | 6,887,841.37 | 6,911,433.27 |
| 房租、水电费 | 1,242,429.62 | 3,931,015.97 |
| 技术服务费 | 292,872.97 | 9,339.62 |
| 电话费 | 624,617.97 | 615,560.18 |
| 交通费 | 812,266.33 | 836,281.01 |
| 劳动保护费 | 251,191.73 | 254,735.73 |
| 修理费 | 1,236,946.37 | 1,130,990.21 |
| 邮寄费 | 748,334.06 | 733,665.22 |
| 车辆使用费 | 980,337.90 | 904,044.12 |
| 低值易耗品 | 106,324.37 | 200,452.74 |
| 其他 | 6,996,321.13 | 4,164,804.07 |
| 合计 | 107,051,964.05 | 104,516,369.99 |
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 84,763.44 | 527,678.58 |
| 职工薪酬 | 7,156,607.90 | 6,662,751.94 |
| 宣传费 | 5,099,901.98 | 2,122,366.53 |
| 包装费 | 1,919,378.88 | 2,061,717.29 |
| 检测费 | 4,614,238.34 | 3,447,657.35 |
| 办公费 | 491,210.25 | 419,459.54 |
| 差旅费 | 2,341,702.44 | 1,187,648.03 |
| 产品售后服务费 | 6,159,798.03 | 3,343,843.54 |
| 咨询顾问费 | 904,662.98 | 1,376,333.19 |
| 其他 | 1,512,694.18 | 751,327.14 |
| 合计 | 30,284,958.42 | 21,900,783.13 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 1,019.47 | 1,805,727.51 |
| 职工薪酬 | 27,574,238.35 | 31,401,202.46 |
| 折旧及无形资产摊销 | 472,222.56 | 502,009.85 |
| 其他 | 1,348,818.39 | 693,668.63 |
| 合计 | 29,396,298.77 | 34,402,608.45 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,392,138.31 | 1,702,370.72 |
| 利息收入 | -5,849,021.18 | -10,668,376.58 |
| 汇兑损益 | 446,713.42 | 326,784.08 |
| 金融机构手续费及其他 | 269,157.62 | 1,353,946.93 |
| 合计 | -3,741,011.83 | -7,285,274.85 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,548,964.50 | 6,406,867.62 |
| 扣缴税款手续费 | 103,876.68 | 124,766.87 |
| 增值税加计抵减 | 1,867,740.38 | 105,331.98 |
| 合计 | 7,520,581.56 | 6,636,966.47 |
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -207,075.59 | -185,788.79 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,189,409.59 | 3,831,316.33 |
| 合计 | 2,982,334.00 | 3,645,527.54 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 565,932.81 | |
| 应收账款坏账损失 | -25,375,891.26 | -12,491,842.46 |
| 其他应收款坏账损失 | 160,313.78 | 341,932.67 |
| 合计 | -25,215,577.48 | -11,583,976.98 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -23,304,181.48 | -10,749,092.17 |
| 三、投资性房地产减值损失 | -5,800,002.54 | -2,209,797.14 |
| 十、商誉减值损失 | -2,072,501.71 | -4,743,185.91 |
十一、合同资产减值损失
| 十一、合同资产减值损失 | -2,637,012.32 | -886,468.47 |
| 十二、其他 | -1,337,126.00 | |
| 合计 | -33,813,698.05 | -19,925,669.69 |
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿收入 | 2,200,000.00 | 3,393,779.30 | 2,200,000.00 |
| 其他 | 2,288,856.09 | 46,455.09 | 2,288,856.09 |
| 合计 | 4,488,856.09 | 3,440,234.39 | 4,488,856.09 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 205,050.00 | 197,520.00 | 205,050.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,481,750.66 | 65,460.36 | 1,481,750.66 |
| 罚款、滞纳金 | 4,799.69 | 163,084.22 | 4,799.69 |
| 其他 | 1,726,825.80 | 1,274,268.21 | 1,726,825.80 |
| 合计 | 3,418,426.15 | 1,700,332.79 | 3,418,426.15 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,171,005.39 | 3,622,563.80 |
| 递延所得税费用 | -6,470,349.06 | -7,808,012.74 |
| 合计 | -2,299,343.67 | -4,185,448.94 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 43,618,812.74 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,904,703.19 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -394,263.39 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 219,827.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 894,243.36 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,040,956.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 652,275.40 |
| 其他 | -10,535,174.02 |
| 所得税费用 | -2,299,343.67 |
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 5,849,021.18 | 10,668,376.58 |
| 保证金 | 10,249,738.43 | 4,670,455.09 |
| 政府补助 | 5,652,841.18 | 6,636,966.47 |
| 其他 | 17,999,970.10 | 14,405,097.58 |
| 合计 | 39,751,570.89 | 36,380,895.72 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用、研发费用、营业费用中支付的现金 | 52,438,496.12 | 38,778,282.34 |
| 财务费用中支付的现金 | 435,107.22 | 1,353,946.93 |
| 营业外支出中支付的现金 | 1,130,006.05 | 1,634,872.43 |
其他
| 其他 | 30,552,142.53 | 19,529,495.05 |
| 合计 | 84,555,751.92 | 61,296,596.75 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金无收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财 | 494,000,000.00 | 641,000,000.00 |
| 合计 | 494,000,000.00 | 641,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金无支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财 | 630,000,000.00 | 680,000,000.00 |
| 合计 | 630,000,000.00 | 680,000,000.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 限制性股票回购款 | 6,301,777.44 | |
| 其他 | 6,811,467.09 | 4,849,044.62 |
| 合计 | 6,811,467.09 | 11,150,822.06 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 ?不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 2,096,272.38 | 16,787,871.65 | 6,811,467.09 | 12,072,676.94 | ||
| 合计 | 2,096,272.38 | 16,787,871.65 | 6,811,467.09 | 12,072,676.94 | ||
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 45,918,156.41 | -24,238,027.13 |
| 加：资产减值准备 | 59,029,275.53 | 31,509,646.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,609,989.21 | 20,242,091.91 |
| 使用权资产折旧 | 2,674,125.38 | 2,442,076.40 |
| 无形资产摊销 | 5,850,338.46 | 5,984,111.61 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,003,783.41 | 1,198,022.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,481,750.66 | 65,460.36 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,392,138.31 | 1,702,370.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,982,334.00 | -3,645,527.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,278,353.16 | -4,300,680.88 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,191,995.90 | -3,507,331.86 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 171,044,050.33 | -105,160,474.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -118,722,870.80 | 54,281,073.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -161,291,103.45 | 95,957,306.43 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,536,950.39 | 72,530,118.10 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 606,031,559.23 | 587,248,715.51 |
| 减：现金的期初余额 | 587,248,715.51 | 666,545,943.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 18,782,843.72 | -79,297,227.69 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 606,031,559.23 | 587,248,715.51 |
| 其中：库存现金 | 68,241.09 | 5,439.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 605,540,087.11 | 587,243,275.66 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 423,231.03 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 606,031,559.23 | 587,248,715.51 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释不适用
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 18,252,499.54 | ||
| 其中：美元 | 1,614,901.13 | 7.0827 | 11,437,860.23 |
| 欧元 | 866,482.81 | 7.8592 | 6,809,861.70 |
| 港币 | 567.52 | 8.4184 | 4,777.61 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| 环球文旅 | 香港 | 港币 | 经营地通用货币 |
| Noble Rides | 瑞士 | 瑞士法郎 | 经营地通用货币 |
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发支出 | 29,396,298.77 | 34,402,608.45 |
| 合计 | 29,396,298.77 | 34,402,608.45 |
| 其中：费用化研发支出 | 29,396,298.77 | 34,402,608.45 |
| 资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
1、公司于2023年7月完成金马结构安装的注销登记手续，注销完成后，金马结构安装不再纳入公司合并报表范围。
2、2023年4月，公司在广东省中山市设立控股子公司中山金顺文旅；2023年5月，深圳源创在广东省深圳市设立全资子公司深圳源创娱乐；2023年6月，深圳源创、金马文旅发展在福建省泉州市共同设立控股子公司泉州海丝娱乐；2023年9月，公司在广东省深圳市设立控股子公司造梦游乐；2023年10月，金马文旅发展在广东省中山市设立全资子公司中山小马乐园；2023年12月，深圳源创在湖南省常德市设立全资子公司常德瑞腾文旅。以上六家公司新增纳入公司合并报表范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 金马游乐工程 | 173,862,002.00 | 中山市 | 中山市 | 游乐设施研发、生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 环球文旅 | 18,124,400.00 | 中国香港 | 中国香港 | 产品出口贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| Noble Rides | 740,060.00 | 瑞士 | 瑞士 | 产品出口贸易、国际技术合作 | 100.00% | 投资设立 | |
| 金马文旅发展 | 20,000,000.00 | 中山市 | 中山市 | 文化旅游项目设计策划、投资运营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 金马文旅科技 | 362,971,432.65 | 中山市 | 中山市 | 虚拟沉浸式游乐项目研发、生产、制造、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 金马数字文旅 | 288,800,000.00 | 中山市 | 中山市 | 数字文化创意技术开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳源创公司 | 10,204,082.00 | 深圳市 | 深圳市 | 文化旅游项目策划、设计、项目运营管理 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳中创公司 | 100,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 文化旅游活动咨询、策划、管理 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广州金马智慧 | 3,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 技术服务、技术开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 武汉金马 | 179,000,000.00 | 武汉市 | 武汉市 | 创新复合型游乐设施研发、生产、制造、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
湛江金顺文旅
| 湛江金顺文旅 | 5,000,000.00 | 湛江市 | 湛江市 | 文化旅游项目投资运营 | 51.00% | 投资设立 | |
| 六盘水金昭源 | 5,000,000.00 | 六盘水市 | 六盘水市 | 文化旅游项目投资运营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 中山金顺文旅 | 1,000,000.00 | 中山市 | 中山市 | 文化旅游项目投资运营 | 60.00% | 投资设立 | |
| 深圳源创娱乐 | 5,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 文化旅游项目投资运营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 泉州海丝娱乐 | 5,000,000.00 | 泉州市 | 泉州市 | 文化旅游项目投资运营 | 90.00% | 投资设立 | |
| 造梦游乐 | 10,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 文化旅游项目投资运营 | 51.00% | 投资设立 | |
| 中山小马乐园 | 1,000,000.00 | 中山市 | 中山市 | 文化旅游项目投资运营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 常德瑞腾文旅 | 500,000.00 | 常德市 | 常德市 | 文化旅游项目投资运营 | 100.00% | 投资设立 |
（2） 重要的非全资子公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 49,347,696.00 | 50,017,522.22 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -5,107.89 | 13,022.22 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 12,804,700.09 | 9,606,667.79 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -201,967.70 | -198,811.01 |
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 武汉市新洲区科学技术和经济信息化局区产业发展扶持资金 | 3,000,000.00 | |
| 中山市文化和旅游产业扶持专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 中山市科学技术局科技创新发展专项资金款 | 466,300.00 | 336,500.00 |
| 中山市实施标准化战略专项资金补助款 | 300,000.00 | 900,000.00 |
| 2022年省级促进小微企业上规奖励 | 200,000.00 | |
| 民营企业引才补贴 | 168,000.00 | |
| 2023年中小微企业发展高成长补助 | 120,000.00 | |
| 中山市火炬高技术产业开发区春节返岗红包 | 112,000.00 | |
| 2023年促进小微工业企业上规模发展奖补资金 | 100,000.00 | |
| 国家文化和旅游科技创新研发项目补贴经费 | 100,000.00 | |
| 中山市火炬开发区高新技术企业认定补助款 | 100,000.00 | |
| 中山市发展和改革局产业扶持资金-发改专项资金 | 96,079.20 | |
| 国务院文化和旅游部委托课题奖补 | 94,339.62 | |
| 支持制造业企业增产增效项款项 | 70,000.00 | |
| 广东省市场监督管理局代付专用户补助款 | 59,500.00 | |
| 其他对企业补助 | 5,000.00 | 10,750.00 |
中山市商务局参展补贴款
| 中山市商务局参展补贴款 | 23,409.68 | 23,400.00 |
| 降低规上工业企业用电用气资助款 | 20,336.00 | |
| 一次性扩岗补助 | 7,500.00 | 58,500.00 |
| 中山市工业设计大赛综合赛奖金 | 5,000.00 | 45,000.00 |
| 中山市国内发明专利授权资助款 | 1,500.00 | 1,500.00 |
| 企业稳岗补贴 | 64,791.02 | |
| 骨干企业春节前后用人留人新招员工补贴 | 129,800.00 | |
| 企业研发费后补助款 | 673,000.00 | |
| 企业退役军人减免税 | 100,000.00 | |
| 失业保险金 | 18,622.80 | |
| 一次性留工补助 | 551,585.00 | |
| 2022年中山市高端装备制造产业发展资金 | 2,590,000.00 | |
| 科学创新专项资金 | 100,000.00 | |
| 技术改造专题项目资助款 | 219,300.00 | |
| 市发改局总部经济补贴 | 84,118.80 | |
| 合计 | 5,548,964.50 | 6,406,867.62 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适
应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款及合同资产总额的
37.14%（2022年：42.68%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的37.37%（2022年：38.24%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金筹措营运资金。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 一年以内 | 一至二年以内 | 二至三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 5,940.12 | 5,940.12 | |||
| 其他应付款 | 1,604.64 | 1,604.64 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 196.76 | 196.76 | |||
| 租赁负债 | 156.29 | 88.33 | 620.76 | 865.38 | |
| 长期应付款 | 6,000.00 | 6,000.00 | |||
| 金融负债和或有负债合计 | 7,897.81 | 88.33 | 6,620.76 | 14,606.90 | |
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 上年年末余额 | ||||
| 一年以内 | 一至二年以内 | 二至三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 4,104.19 | 4,104.19 | |||
| 其他应付款 | 356.42 | 356.42 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 244.32 | 244.32 | |||
| 租赁负债 | 77.25 | 77.25 | |||
| 长期应付款 | 6,000.00 | 6,000.00 | |||
金融负债和或有负债
合计
| 金融负债和或有负债合计 | 4,704.93 | 77.25 | 6,000.00 | 10,782.18 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币、在瑞士设立的子公司为瑞士法郎为结算货币的资产外，
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。于 2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 瑞士法郎 | 191,203.75 | 728,134.54 | 4,777.61 | 6,145.97 |
| 美元 | 11,437,860.23 | 997,111.06 | ||
| 欧元 | 6,809,861.70 | 4,869,827.54 | ||
| 合 计 | 191,203.75 | 728,134.54 | 18,252,499.54 | 5,873,084.57 |
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为33.20%（2022年12月31日：43.96%）。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 215,484,116.44 | 215,484,116.44 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 215,484,116.44 | 215,484,116.44 | ||
| （1）债务工具投资 | 0.00 | |||
| （2）权益工具投资 | 0.00 | |||
| （3）衍生金融资产 | 0.00 | |||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | |||
| （1）债务工具投资 | 0.00 | |||
（2）权益工具投资
| （2）权益工具投资 | 0.00 | |||
| （二）其他债权投资 | 0.00 | |||
| （三）其他权益工具投资 | 0.00 | |||
| （四）投资性房地产 | 0.00 | |||
| 1.出租用的土地使用权 | 0.00 | |||
| 2.出租的建筑物 | 0.00 | |||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | 0.00 | |||
| （五）生物资产 | 0.00 | |||
| 1.消耗性生物资产 | 0.00 | |||
| 2.生产性生物资产 | 0.00 | |||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 215,484,116.44 | 215,484,116.44 | ||
| （六）交易性金融负债 | 0.00 | |||
| 其中：发行的交易性债券 | 0.00 | |||
| 衍生金融负债 | 0.00 | |||
| 其他 | 0.00 | |||
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 0.00 | |||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 0.00 | |||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）持有待售资产 | 0.00 | |||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | 0.00 | |||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | 0.00 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 大连之星娱乐发展有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 东营油城文化旅游发展有限公司 | 本公司的联营企业 |
中山金马时代伯乐产业投资合伙企业（有限合伙）
| 中山金马时代伯乐产业投资合伙企业（有限合伙） | 本公司的合营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 邓志毅 | 控股股东暨实际控制人，持有公司14.26%的股份 |
| 中山市金马游乐投资经营有限公司 | 同一控制下企业 |
| 中山市金马环境艺术工程有限公司 | 同一控制下企业 |
| 中山市金马游艺机有限公司 | 本公司投资人有重大影响的公司 |
| 中山市天伦游乐投资有限公司 | 中山市金马游乐投资经营有限公司控股子公司 |
| 中山市荔苑乐园有限公司 | 中山市金马游乐投资经营有限公司控股子公司 |
| 长沙市云顶星河游乐园有限公司 | 中山市金马游乐投资经营有限公司的全资子公司 |
| 中山市智诚置业有限公司 | 同一控制下企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 中山市金马游乐投资经营有限公司 | 服务费 | 66,618.00 | |||
| 中山市荔苑乐园有限公司 | 采购原材料 | 212,389.37 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中山市荔苑乐园有限公司 | 配件及维修 | 173,110.61 | |
| 中山市天伦游乐投资有限公司 | 配件及维修 | 45,288.31 | 31,639.48 |
| 长沙市云顶星河游乐园有限公司 | 配件及维修 | 86,547.55 | 48,723.01 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
（4） 关联担保情况
关联担保情况说明
①本公司作为担保方
截至资产负债表日止，本公司没有作为担保方的担保事项。
②本公司作为被担保方
截至资产负债表日止，本公司作为被担保方的担保事项已全部履行完毕或解除。
③本公司为子公司的质押及保证担保
公司于2020年10月27日召开第三届董事会第二次会议、于2020年11月12日召开2020年第三次临时股东大会，审议通过了《关于子公司增资扩股暨部分募投项目实施主体股权结构变化的议案》，同意中山中盈产业投资有限公司（简称“中盈投资”）通过增资入股方式，将政府专项股权投资资金6,000万元投资于本公司子公司金马文旅科技，其中59,971,432.65元用于增加金马文旅科技的注册资本，28,567.35元用于注入金马文旅科技资本公积金。根据协议各方约定，在投资期内，中盈投资享有业绩承诺回报和业绩补偿权利；在投资期届满或在投资期内发生股权退出情形的，公司应履行相应的股权回购义务和业绩补偿义务。A、本公司向中盈投资公司提供股权质押担保。具体为：本公司将依法持有子公司中山市金马文旅科技有限公司44.99%的股权（对应注册资本89,967,148.00元，包括股权所派生的权益）出质给中盈投资公司。B、中山市金马文旅科技有限公司向中盈投资公司提供不可撤销的连带责任保证。具体为：中山市金马文旅科技有限公司对公司基于投资合作协议项下的义务，包括但不限于：
相关条件成就后，本公司回购中盈投资公司持有中山市金马文旅科技有限公司的股权以及应支付的回购款项、按照业绩承诺标准对中盈投资公司每年获得的利润进行差额补足、违反投资合作协议需要对中盈投资公司承担的违约责任和损害赔偿责任及中盈投资公司为实现投资合作协议项下权利发生的相关费用。
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 9,349,184.33 | 6,617,727.83 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 中山市金马游乐投资经营有限公司 | 18,234.00 | 0.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺公司于2020年10月27日召开第三届董事会第二次会议、于2020年11月12日召开2020年第三次临时股东大会，审议通过了《关于子公司增资扩股暨部分募投项目实施主体股权结构变化的议案》，同意中山中盈产业投资有限公司（简称“中盈投资”）通过增资入股方式，将政府专项股权投资资金6,000万元投资于本公司子公司金马文旅科技，其中59,971,432.65元用于增加金马文旅科技的注册资本，28,567.35元用于注入金马文旅科技资本公积金。根据协议各方约定，在投资期内，中盈投资享有业绩承诺回报和业绩补偿权利；在投资期届满或在投资期内发生股权退出情形的，公司应履行相应的股权回购义务和业绩补偿义务。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.87 |
| 利润分配方案 | 拟以公司总股本157,598,176股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金股利15,759,817.60元，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润将持续用于公司生产经营，并结转以后年度分配，为公司长期健康发展提供可靠的保障。 如本次利润分配方案公布后至实施期间因新增股份上市、股份回购等事项发生变化的，公司将按照每股分红金额不变的原则对分红总额进行调整。 该利润分配方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
单位：元
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组损失金额 |
| 以非现金资产收回债权 | 6,784,142.28 |
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 112,928,136.58 | 54,580,001.00 |
| 1至2年 | 31,986,979.71 | 59,286,594.48 |
| 2至3年 | 53,472,062.06 | 20,842,190.08 |
| 3年以上 | 47,864,341.32 | 91,335,645.21 |
| 3至4年 | 10,658,678.88 | 16,253,538.24 |
| 4至5年 | 10,316,513.90 | 49,048,082.87 |
| 5年以上 | 26,889,148.54 | 26,034,024.10 |
| 合计 | 246,251,519.67 | 226,044,430.77 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 25,153,352.80 | 10.21% | 25,153,352.80 | 100.00% | 0.00 | 61,289,000.10 | 27.11% | 61,289,000.10 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收其他客户 | 25,153,352.80 | 10.21% | 25,153,352.80 | 100.00% | 0.00 | 61,289,000.10 | 27.11% | 61,289,000.10 | 100.00% | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 221,098,166.87 | 89.79% | 73,750,583.94 | 33.36% | 147,347,582.93 | 164,755,430.67 | 72.89% | 57,404,596.32 | 34.84% | 107,350,834.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 母公司合并范围内关联方的应收 | 1,007,917.04 | 0.41% | 0.00 | 0.00% | 1,007,917.04 | 1,261,389.80 | 0.56% | 1,261,389.80 | ||
| 应收其 | 220,090,249. | 89.38% | 73,750,583.9 | 33.51% | 146,339,665. | 163,494,040. | 72.33% | 57,404,596.3 | 35.11% | 106,089,444. |
他客户
| 他客户 | 83 | 4 | 89 | 87 | 2 | 55 | ||||
| 合计 | 246,251,519.67 | 100.00% | 98,903,936.74 | 40.16% | 147,347,582.93 | 226,044,430.77 | 100.00% | 118,693,596.42 | 52.51% | 107,350,834.35 |
按单项计提坏账准备：25,153,352.80元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 16,415,000.10 | 16,415,000.10 | 16,415,000.10 | 16,415,000.10 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户2 | 7,049,291.80 | 1,645,304.71 | 6,503,352.70 | 6,503,352.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户3 | 3,185,000.00 | 856,344.04 | 2,235,000.00 | 2,235,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 26,649,291.90 | 18,916,648.85 | 25,153,352.80 | 25,153,352.80 | ||
按组合计提坏账准备： 73,750,583.94元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 112,928,136.58 | 16,273,199.92 | 14.41% |
| 1至2年 | 31,986,979.71 | 8,652,478.01 | 27.05% |
| 2至3年 | 44,849,417.32 | 17,491,272.75 | 39.00% |
| 3年以上 | 31,333,633.26 | 31,333,633.26 | 100.00% |
| 合计 | 221,098,166.87 | 73,750,583.94 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏 | 118,693,596 | 25,011,260. | 44,800,920.00 | 98,903,936. | ||
账准备
| 账准备 | .42 | 32 | 74 | |||
| 合计 | 118,693,596.42 | 25,011,260.32 | 44,800,920.00 | 98,903,936.74 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 44,800,920.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户1 | 货款 | 42,774,000.00 | 法院在执行中已对被执行人穷尽财产调查措施，暂未发现被执行人有其他可供执行的财产。 | 第四届董事会第三次会议及第四届监事会第三次会议 | 否 |
| 客户2 | 货款 | 2,026,920.00 | 经破产清算，普通债权清偿比例为3.48%，公司获分配73080.00元，按分配比例清偿后，未清偿部分将不再清偿。 | 第四届董事会第三次会议及第四届监事会第三次会议 | 否 |
| 合计 | 44,800,920.00 |
应收账款核销说明：
公司于2023年12月21日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于核销坏账的议案》。根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定要求，为真实反映公司财务状况，公司按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，对经营过程中长期挂账且追收无果、起诉胜诉后仍无法收回、符合财务核销条件的2笔合计44,800,920元应收账款进行清理，予以核销。核销后，公司财务与销售部门将建立已核销应收款项备查
账，继续全力向尚存续的客户追讨款项。本次核销的应收账款已于以前年度全额计提坏账准备，不会对公司2023年度及以前年度损益产生影响。本次核销坏账事项真实反映公司财务状况，符合《企业会计准则》和相关规定要求，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情形。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 26,855,573.25 | 4,721,514.65 | 31,577,087.90 | 11.18% | 4,591,308.58 |
| 客户2 | 17,358,000.27 | 5,123,000.00 | 22,481,000.27 | 7.96% | 3,268,737.44 |
| 客户3 | 14,163,860.00 | 4,710,000.00 | 18,873,860.00 | 6.68% | 2,744,259.24 |
| 客户4 | 16,415,000.10 | 0.00 | 16,415,000.10 | 5.81% | 16,415,000.10 |
| 客户5 | 12,304,400.00 | 3,920,000.00 | 16,224,400.00 | 5.75% | 2,359,027.76 |
| 合计 | 87,096,833.62 | 18,474,514.65 | 105,571,348.27 | 37.38% | 29,378,333.12 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 61,592,779.78 | 35,679,010.77 |
| 合计 | 61,592,779.78 | 35,679,010.77 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2）应收股利
1） 应收股利分类2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收股利情况
（3）其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 784,169.54 | 755,677.18 |
| 保证金 | 692,992.00 | 816,639.00 |
| 往来款及押金 | 60,451,910.20 | 34,583,693.34 |
| 其他 | 701,406.05 | 720,124.28 |
| 合计 | 62,630,477.79 | 36,876,133.80 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 45,746,372.33 | 34,726,245.52 |
| 1至2年 | 15,027,852.82 | 1,255,025.04 |
2至3年
| 2至3年 | 1,018,417.25 | 39,000.00 |
| 3年以上 | 837,835.39 | 855,863.24 |
| 3至4年 | 35,800.00 | 50,000.00 |
| 4至5年 | 107,000.00 | 111,200.00 |
| 5年以上 | 695,035.39 | 694,663.24 |
| 合计 | 62,630,477.79 | 36,876,133.80 |
3） 按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 341,259.79 | 855,863.24 | 1,197,123.03 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -141,397.17 | 31,972.15 | -109,425.02 | |
| 本期转回 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 199,862.62 | 837,835.39 | 1,037,698.01 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,197,123.03 | -109,425.02 | 50,000.00 | 1,037,698.01 | ||
| 合计 | 1,197,123.03 | -109,425.02 | 50,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,037,698.01 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 31,610,000.00 | 1-2年 | 50.47% | 0.00 |
| 第二名 | 往来款 | 17,400,000.00 | 1年以内 | 27.78% | 0.00 |
| 第三名 | 往来款 | 9,454,163.50 | 1年以内 | 15.10% | 0.00 |
| 第四名 | 往来款 | 810,064.96 | 2-3年 | 1.29% | 0.00 |
| 第五名 | 押金 | 548,491.74 | 1年以内 | 0.88% | 31,052.19 |
| 合计 | 59,822,720.20 | 95.52% | 31,052.19 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 644,639,590.00 | 6,815,687.62 | 637,823,902.38 | 498,000,000.00 | 4,743,185.91 | 493,256,814.09 |
| 对联营、合营企业投资 | 49,347,696.00 | 49,347,696.00 | 50,017,522.22 | 50,017,522.22 | ||
| 合计 | 693,987,286.00 | 6,815,687.62 | 687,171,598.38 | 548,017,522.22 | 4,743,185.91 | 543,274,336.31 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
金马结构
安装
| 金马结构 安装 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 金马游乐 工程 | 184,000,000.00 | 10,137,998.00 | 173,862,002.00 | |||||
| 环球文旅 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 金马文旅 发展 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 金马文旅 科技 | 211,000,000.00 | 92,077,588.00 | 303,077,588.00 | |||||
| 深圳源创 | 20,256,814.09 | 4,743,185.91 | 2,072,501.71 | 18,184,312.38 | 6,815,687.62 | |||
| 广州金马 智慧 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 武汉金马 | 49,000,000.00 | 60,000,000.00 | 109,000,000.00 | |||||
| 中山金顺 文旅 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||||
| 造梦游乐 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||||
| 合计 | 493,256,814.09 | 4,743,185.91 | 157,777,588.00 | 11,137,998.00 | 2,072,501.71 | 0.00 | 637,823,902.38 | 6,815,687.62 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 中山金马时代伯乐产业投资合伙企业（有限合 | 50,017,522.22 | -5,107.89 | 664,718.33 | 49,347,696.00 | ||||||||
伙）
| 伙） | ||||||||||||
| 小计 | 50,017,522.22 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -5,107.89 | 0.00 | 0.00 | 664,718.33 | 0.00 | 49,347,696.00 | ||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 合计 | 50,017,522.22 | 0.00 | 0.00 | -5,107.89 | 0.00 | 0.00 | 664,718.33 | 0.00 | 0.00 | 49,347,696.00 | ||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 720,395,423.54 | 541,963,857.93 | 389,531,818.36 | 259,735,184.04 |
| 其他业务 | 4,286,697.56 | 1,698,269.65 | 3,861,539.60 | 959,160.25 |
| 合计 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 | 393,393,357.96 | 260,694,344.29 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型
| 业务类型 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 |
| 其中： | ||||
| 游乐设施 | 668,707,797.85 | 522,810,367.52 | 668,707,797.85 | 522,810,367.52 |
| 配件、维修 | 51,687,625.69 | 19,153,490.41 | 51,687,625.69 | 19,153,490.41 |
| 其他业务 | 4,286,697.56 | 1,698,269.65 | 4,286,697.56 | 1,698,269.65 |
| 按经营地区分类 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 |
| 其中： | ||||
| 境内 | 710,842,610.55 | 533,380,179.88 | 710,842,610.55 | 533,380,179.88 |
| 境外 | 13,839,510.55 | 10,281,947.70 | 13,839,510.55 | 10,281,947.70 |
| 市场或客户类型 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 |
| 其中： | ||||
| 商品（在某一时点确认） | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 |
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 |
| 其中： | ||||
| 直接销售 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 |
| 合计 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 | 724,682,121.10 | 543,662,127.58 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | -958,814.32 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -5,107.89 | 13,022.22 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,661,484.93 | 3,226,964.39 |
| 合计 | 1,697,562.72 | 3,239,986.61 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,481,750.66 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 5,652,841.18 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,189,409.59 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 50,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,552,180.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,917,980.06 | |
| 减：所得税影响额 | 1,983,005.30 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 106,337.69 | |
| 合计 | 12,791,317.78 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.82% | 0.31 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.76% | 0.23 | 0.23 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他