2023年度财务决算报告根据公司截至2023年12月31日的经营情况和财务状况,结合公司实际运营中的具体情况,现将公司有关的财务决算情况汇报如下:
一、 公司财务报告审计情况
公司2023年财务报告已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并于2023年4月23日出具了标准无保留意见的审计报告,天健会计师事务所认为公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、 报告期内主要财务数据和指标
报告期内,公司实现营业收入177,505.49万元,同比下降31.11%;归属于上市公司股东的净利润4,515.96万元,同比下降90.21%。基本每股收益为0.07元,较上年同比下降90.91%。
(一)报告期内主要财务数据
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
营业收入(元) | 1,775,054,859.92 | 2,576,529,048.51 | 2,576,529,048.51 | -31.11% | 1,511,230,397.53 | 1,511,230,397.53 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 45,159,576.18 | 461,080,448.19 | 461,186,506.60 | -90.21% | 218,236,745.88 | 218,236,745.88 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -76,557,144.21 | 394,603,407.16 | 395,093,781.15 | -119.38% | 193,493,212.83 | 193,493,212.83 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -744,151,539.57 | 123,522,356.94 | 123,522,356.94 | -702.44% | -9,637,689.05 | -9,637,689.05 |
基本每股收益(元/股) | 0.07 | 0.77 | 0.77 | -90.91% | 0.37 | 0.37 |
稀释每股收益(元/股) | 0.07 | 0.75 | 0.75 | -90.67% | 0.36 | 0.36 |
加权平均净资产收益率 | 1.79% | 22.79% | 22.81% | -21.02% | 0.00% | 15.89% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
资产总额(元) | 5,901,584,373.42 | 4,691,261,983.58 | 4,676,072,467.40 | 26.21% | 3,318,701,234.60 | 3,318,701,234.60 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,878,612,814.00 | 2,276,996,225.52 | 2,276,991,610.05 | 26.42% | 1,767,845,372.49 | 1,767,845,372.49 |
(二) 2023年公司基本财务指标说明
营业收入较去年同期下降是因为市场需求下降导致销售下滑;因收入的下降、人员成本的增长及研发投入的增加综合影响导致净利润同比下降幅度比较大。
经营活动产生的现金流量净额同比大幅下降,主要原因是报告期内公司业务下滑、收入减少相应回款减少及支付的薪资及税费、日常费用同比增加所致。
三、财务状况、经营成果及现金流量情况分析
(一)资产负债构成及变动原因分析
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 836,451,978.07 | 14.17% | 636,836,144.01 | 13.62% | 0.55% | 主要系收入规模下降,回款减少所致 |
应收账款 | 1,020,916,271.45 | 17.30% | 952,215,677.48 | 20.36% | -3.06% | 主要系第四季度销售额较大及本期合并范围内增加EXIS公司所致 |
合同资产 | 7,659,456.73 | 0.13% | 1,494,626.44 | 0.03% | 0.10% | 主要系质保金增加所致 |
存货 | 2,159,204,011.77 | 36.59% | 1,614,513,458.97 | 34.53% | 2.06% | 主要系本期储备存货增加所致 |
长期股权投资 | 39,278,981.60 | 0.67% | 34,507,302.60 | 0.74% | -0.07% | 主要系在权益法下对联营企业确认投资收益增加所致 |
固定资产 | 353,414,887.95 | 5.99% | 196,057,195.33 | 4.19% | 1.80% | 主要系内江基地一期工程1号生产用房投入使用所致 |
在建工程 | 315,888,150.79 | 5.35% | 207,710,748.30 | 4.44% | 0.91% | 主要系新大楼工程项目新增投入所致 |
使用权资产 | 46,591,859.45 | 0.79% | 61,250,463.73 | 1.31% | -0.52% | 主要系本期租赁生产办公场所减少所致 |
短期借款 | 720,469,161.60 | 12.21% | 88,302,846.04 | 1.89% | 10.32% | 主要系本期补充流动资金新增短期借款所致 |
合同负债 | 10,474,969.17 | 0.18% | 4,813,814.85 | 0.10% | 0.08% | 无重大变化 |
长期借款 | 322,697,111.47 | 5.47% | 90,714,056.95 | 1.94% | 3.53% | 主要系本期新 |
增基建贷款所致 | ||||||
租赁负债 | 25,097,271.09 | 0.43% | 34,027,802.27 | 0.73% | -0.30% | 主要系本期支付长期租赁款所致 |
应收款项融资 | 80,903,391.70 | 1.37% | 52,298,735.46 | 1.12% | 0.25% | 主要系本期票据收支变化所致 |
交易性金融资产 | 150,229,312.18 | 3.21% | -3.21% | 主要系本期期末不再持有理财产品所致 | ||
其他应收款 | 36,727,242.30 | 0.62% | 12,928,048.31 | 0.28% | 0.34% | 主要系本期期末应收退税款增加所致 |
其他流动资产 | 133,916,980.96 | 2.27% | 34,155,088.14 | 0.73% | 1.54% | 主要系本期期末留抵增值税进项税额增加所致 |
其他权益工具投资 | 108,000,000.00 | 1.83% | 120,959,746.20 | 2.59% | -0.76% | 主要系本期其他权益工具投资转为长期股权投资所致 |
其他非流动金融资产 | 30,000,000.00 | 0.51% | 0.51% | 主要系本期新增投资所致 | ||
无形资产 | 261,236,688.96 | 4.43% | 205,546,691.16 | 4.40% | 0.03% | 主要系本期内部研发支出结项转入所致 |
开发支出 | 85,652,483.25 | 1.45% | 47,717,042.40 | 1.02% | 0.43% | 主要系本期研发资本化投入所致 |
商誉 | 283,045,740.63 | 4.80% | 289,783,575.09 | 6.20% | -1.40% | 本期计提商誉减值所致 |
长期待摊费用 | 11,130,629.28 | 0.19% | 6,102,334.12 | 0.13% | 0.06% | 主要系本期装修费用增加所致 |
递延所得税资产 | 83,855,503.88 | 1.42% | 64,031,808.24 | 1.37% | 0.05% | 主要系本期资产减值准备、可抵扣亏损、内部交易未实现利润等事项所产生的可抵扣暂时性差异综合影响所致 |
应付票据 | 341,194,441.62 | 5.78% | 662,516,607.81 | 14.17% | -8.39% | 主要系本期应付银行承兑汇票到期承兑所致 |
应付账款 | 718,384,986.38 | 12.17% | 508,851,430.43 | 10.88% | 1.29% | 主要系本期存货采购增加及工程投入增加所致。 |
应付职工薪酬 | 155,880,848.28 | 2.64% | 174,855,452.25 | 3.74% | -1.10% | 主要系本期年终奖减少所致 |
应交税费 | 31,324,488.81 | 0.53% | 50,297,989.91 | 1.08% | -0.55% | 主要系销售规模下降导致应交税费减少 |
其他应付款 | 22,275,383.51 | 0.38% | 56,720,532.42 | 1.21% | -0.83% | 主要系限制性 |
股票归属条件成就认购款转入权益所致 | ||||||
实收资本(或股本) | 621,591,549.00 | 10.53% | 602,748,846.00 | 12.89% | -2.36% | 主要系发行股份购买资产并募集配套资金以及限制性股票增资所致 |
资本公积 | 1,343,651,905.26 | 22.77% | 760,898,638.72 | 16.27% | 6.50% | 主要系发行股份购买资产并募集配套资金相应产生股本溢价所致 |
减:库存股 | 212,486.40 | 0.00% | 212,486.40 | 0.00% | 0.00% | 无变化 |
其他综合收益 | 119,243,349.55 | 2.02% | 107,157,676.53 | 2.29% | -0.27% | 主要系外币报表折算差异 |
盈余公积 | 68,880,190.17 | 1.17% | 64,717,208.45 | 1.38% | -0.21% | 主要系本年盈利提取盈余公积以及其他综合收益转入所致 |
未分配利润 | 725,458,306.42 | 12.29% | 741,681,726.75 | 15.86% | -3.57% | 主要系本期业绩下滑利润减少同时分配股利所致。 |
少数股东权益 | 591,696,986.53 | 10.03% | 575,684,092.62 | 12.31% | -2.28% | 主要系本期少数股东损益增加所致。 |
(二)经营情况分析
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,775,054,859.92 | 100% | 2,576,529,048.51 | 100% | -31.11% |
分行业 | |||||
集成电路电子工业专用设备 | 1,775,054,859.92 | 100.00% | 2,576,529,048.51 | 100.00% | -31.11% |
分产品 | |||||
测试机 | 675,971,160.53 | 38.08% | 1,116,242,698.24 | 43.32% | -39.44% |
分选机 | 819,711,258.79 | 46.18% | 1,255,107,777.00 | 48.72% | -34.69% |
其他 | 279,372,440.60 | 15.74% | 205,178,573.27 | 7.96% | 36.16% |
分地区 | |||||
中国境内 | 1,450,211,206.67 | 81.70% | 1,987,179,881.29 | 77.13% | -27.02% |
中国境外 | 324,843,653.25 | 18.30% | 589,349,167.22 | 22.87% | -44.88% |
分销售模式 | |||||
直销 | 1,775,054,859.92 | 100.00% | 2,576,529,048.51 | 100.00% | -31.11% |
公司始终秉持“自主研发、技术创新”的发展理念,专注于测试机、分选机、探针台、自动化生产线等专用平台的研发。报告期内,公司继续加强研发与创新
力度,与客户不断沟通,改进产品性能,增加产品功能,同时加强研发团队力量,与国内多所知名院校就业办建立了合作关系,推动技术和产品不断升级,继续强化项目储备及新产品研发。报告期内,公司对外积极开拓市场,成功开拓了台湾市场和东南亚市场,有序推进了新客户的导入工作,公司客户结构持续优化;同时,公司为了扩大产品市场份额以及产品的应用领域,拓展台湾市场,使公司在行业内的影响力得到进一步提升。
(三)现金流量构成及变动原因分析
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 2,062,014,832.60 | 2,692,408,981.16 | -23.41% |
经营活动现金流出小计 | 2,806,166,372.17 | 2,568,886,624.22 | 9.24% |
经营活动产生的现金流量净额 | -744,151,539.57 | 123,522,356.94 | -702.44% |
投资活动现金流入小计 | 410,550,747.27 | 152,377,455.94 | 169.43% |
投资活动现金流出小计 | 411,717,477.30 | 567,710,654.43 | -27.48% |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,166,730.03 | -415,333,198.49 | 99.72% |
筹资活动现金流入小计 | 1,352,298,855.06 | 323,190,448.99 | 318.42% |
筹资活动现金流出小计 | 400,742,349.84 | 221,706,032.54 | 80.75% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 951,556,505.22 | 101,484,416.45 | 837.64% |
现金及现金等价物净增加额 | 199,615,834.06 | -181,817,235.00 | 209.79% |
1、经营活动产生的现金流量净额同比下降702.44%,主要原因是报告期内公司经营活动现金流入金额下降所致。1)经营活动现金流入同比下降23.41%,主要原因是报告期内公司业务下滑、收入减少相应收到的货款减少所致。2)经营活动现金流出同比增加9.24%,主要原因是报告期内公司职工薪酬、税费等日常支出增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额同比下降99.72%,主要原因是理财产品的购买和赎回变化、合并范围内增加长奕科技导致。1)投资活动现金流入同比上升169.43%,主要原因是本期理财产品的赎回金额较上期增加,以及本期购买长奕科技剩余股权,合并范围内增加长奕科技的现金;2)投资活动现金流出同比下降27.48%,主要原因是本期购买理财产品支出金额同比大幅下降。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升837.64%,主要原因是本期定向增发股票、大额募集资金到账,同时银行借款大幅增加。
本报告经董事会审议通过后需提交公司2023年度股东大会审议批准。请各位董事审议。
杭州长川科技股份有限公司董事会
2023年4月23日