甘咨询：2023年年度审计报告

甘肃工程咨询集团股份有限公司

审 计 报 告

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

审 计 报 告

永证审字（2024）第110016号甘肃工程咨询集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了甘肃工程咨询集团股份有限公司（以下简称“甘咨询”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了甘咨询2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于甘咨询，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项	审计应对
1、收入确认	我们对收入确认主要实施了以下程序：
如财务报表附注五、40营业收入所述，甘咨询集团2023年度合并营业收入2,389,105,028.44元，金额重大。由于收入是衡量甘咨询集团的关键业绩指标之一，且根据合同条款和业务安排，在识别履约义务及确定是在某一时间段内还是某一时点完成履约义务涉及管理层判断，存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟收入确认的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。	（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效，并测试关键控制执行的有效性； （2）通过管理层访谈，了解和评估管理层确定完工进度方法的合理性，评价收入确认政策是否恰当并一贯执行； （3）对收入执行分析性程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性。包括：收入、毛利率情况分析，本期收入、毛利率与上期比较分析等分析性程序； （5）选取样本检查项目业务合同、项目的交付、验收等外部证据，确定完工进度的合理性和真实性； （6）选取重要项目，对收入确认金额进行函证，对未回函的执行替代测试，确认相关收入确认的真实性和完整性； （7）检查营业收入信息在财务报表中列报的恰当性。
2、应收账款减值准备	我们对应收账款减值准备主要实施了以下程序：
如财务报表附注五、3所述，甘咨询集团期末应收账款账面余额1,865,930,616.91元、坏账准备432,994,064.01元，账面净值1,432,936,552.90元，金额重大。由于应收账款可收回性涉及管理层运用重大估计和判断，基于应收账款减值准备对于财务报表具有重要性，故我们将应收账款减值准备作为关键审计事项。	（1）了解和评价管理层与应收账款减值准备计提相关的关键内部控制的设计和运行是否有效，并测试关键控制执行的有效性； （2）了解管理层评估应收账款减值准备时的判断和考虑因素，分析管理层对应收账款减值准备会计估计的合理性； （3）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； （4）以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层估计，评价关键假设合理性及数据准确性，并与获取的外部信息进行核对； （5）以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性以及对坏账准备的计算是否准确； （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表恰当列报。

四、其他信息

甘咨询管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括甘咨询2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估甘咨询的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算甘咨询、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督甘咨询的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对甘咨询持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致甘咨询不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就甘咨询中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

甘肃工程咨询集团股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）公司概况

甘肃工程咨询集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由兰州三毛纺织（集团）有限责任公司（以下简称“三毛集团”）将其核心企业（原兰州第三毛纺织厂）精纺呢绒生产系统进行股份制改组，并分别经甘肃省体改委发字[1997]16号文和甘肃省经济贸易委员会甘经贸[1997]6号文同意筹建，由三毛集团控股设立的股份有限公司。本公司于1997年5月23日采取募集方式成立。公司持有甘肃省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91620000224371505Q的企业法人营业执照；公司股票代码：000779；股票简称：

甘咨询。

公司注册地址：甘肃省兰州市七里河区瓜州路4800号甘肃国投大厦1622号；办公地址：甘肃省兰州市城关区平凉路284号。

法定代表人：马明

营业期限：1997年05月23日至无固定期限

公司经营范围：从事规划咨询、咨询评估、工程设计、检测认证、项目管理、管理咨询等咨询服务业务。

（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月22日决议批准报出。

（三）本年度合并财务报表范围

序号	公司名称	级次	以下简称
1	甘肃工程咨询集团股份有限公司	母公司	“甘咨询”
2	西部（甘肃）规划咨询有限公司	一级子公司	“工程技术集团”
3	甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司	二级子公司	“水利水电院”

序号	公司名称	级次	以下简称
4	甘肃省建筑设计研究院有限公司	二级子公司	“省建院”
5	甘肃省建设监理有限责任公司	二级子公司	“省监理公司”
6	甘肃省城乡规划设计研究院有限公司	二级子公司	“城乡规划院”
7	甘肃省招标咨询集团有限责任公司	二级子公司	“招标集团”
8	甘肃土木工程科学研究院有限公司	二级子公司	“土木院”
9	甘肃省交通工程建设监理有限公司	二级子公司	“交通工程建设监理”

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定的方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回	影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过500万元，或影响当期盈亏变化
预收款项及合同资产账面价值发生重大变动	变动幅度超过30%
重要的在建工程项目	投资预算金额较大,期末余额占在建工程期末总额占比10%以上
账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款	占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过500万元
重要的合营企业或联营企业	账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
重要的或有事项	金额超过500万元，或占合并报表净资产绝对值10%以上

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。

2.非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

2.合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

3.报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期

初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4.分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

(八) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两

类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

1.合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

2.重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

3.共同经营参与方的会计处理

（1）同经营中，合营方的会计处理

A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未

按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

（2）对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

4.关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一) 金融工具（不包括减值）

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认

有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表

内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

(十二) 金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

1.减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4.金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值

准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5.金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

①信用风险特征组合的确定依据

项目	确定组合的依据
组合1（账龄组合）	除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合2（回收风险较低的款项）	回收风险较低的款项

②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

项目	计提方法
组合1（账龄组合）	预计存续期
组合2（回收风险较低的款项）	预计存续期

③ 各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄	应收账款预期信用损失率（%）	其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

组合2：回收风险较低的款项（主要包含不存在资金回收风险的EPC工程款及其他往来款），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

(十三) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括合同履约成本、原材料、库存商品、周转材料、开发成本等。

2.发出存货的计价方法

存货中原材料、库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转材料于领用时一次摊销。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十四) 合同资产和合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。合同资产计提资产减值方法见附注三、（十二）金融工具减值。

(十五) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十六) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40	0-5	2.38-4.75
机器设备	4-14	3-5	6.79-24.25
电子设备	3-8	0-5	11.88-31.67
运输工具	4-12	0-5	7.92-23.75
其他设备	3-5	0-5	19.00-31.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资

产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十八) 在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

(十九) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的

职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调

整。

(二十五) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十六) 收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，

即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要提供前期咨询、规划（咨询、可研、规划）；勘察设计；技术服务（晒图和审图、造价、招标、试验检测）；工程施工；工程监理；其他（工程总承包、商贸业务、其他）

对于“规划、设计、勘察、监理、检测与鉴定业务”，由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度，以合同约定阶段提交并经客户确认的工作成果作为产出。

对于“工程施工及总承包业务”，由于公司履约过程中客户能够控制企业履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于“安全评价、招标代理、造价、晒图、审图、零星工程咨询”等服务，属于在某一时点履行履约义务。公司一般在提交工作成果经委托方签收或会审通过后，根据合同约定的金额一次性确认收入。对于“商品销售”，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十七) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值

(二十八) 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十) 租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2．出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1．重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

合并报表项目	2022年12月31日	累计影响金额	2023年1月1日
递延所得税资产	71,793,237.03	5,347,109.69	77,140,346.72
递延所得税负债	67,092,723.06	5,340,320.26	72,433,043.32
未分配利润	1,142,326,834.03	7,058.69	1,142,333,892.72
少数股东权益	10,880,630.90	-269.26	10,880,361.64

四、 税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	3%、5%、6%、9%、13%
企业所得税	应纳税所得额	5%、15%、25%

税种	计税依据	税率
城市维护建设税	应纳及免、抵增值税额	7%、5%
教育费附加	应纳及免、抵增值税额	3%
地方教育费附加	应纳及免、抵增值税	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明：

纳税主体名称	所得税税率
甘肃工程咨询集团股份有限公司	25.00%
西部（甘肃）规划咨询有限公司	25.00%
甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司	15.00%
甘肃甘兰水利水电勘测设计院有限责任公司	15.00%
西部（甘肃）生态环境工程有限公司	5.00%
甘肃省招标咨询集团有限责任公司	25.00%
甘肃省建设项目咨询中心有限公司	5.00%
甘肃成兴信息科技有限公司	15.00%
甘肃华信达工程造价咨询有限公司	5.00%
甘肃省招标中心有限公司	15.00%
甘肃宏实鼎盛供应链科技有限公司	5.00%
甘肃金安建设工程项目管理有限公司	5.00%
甘肃省城乡规划设计研究院有限公司	15.00%
甘肃天宇装饰设计工程有限公司	5.00%
甘肃万源岩土工程有限公司	25.00%
甘肃土木工程科学研究院有限公司	15.00%
兰州金建工程建设监理有限公司	5.00%
甘肃省建筑设计研究院有限公司	15.00%
甘肃中睿隆工程有限公司	5.00%
甘肃工程建设监理有限公司	15.00%
兰州时代建筑装饰有限公司	25.00%
兰州乾元交通规划设计咨询有限公司	15.00%
甘肃省建筑勘察设计工程有限公司	5.00%
甘肃建研岩土工程有限公司	25.00%
甘肃工程建设监理有限责任公司	15.00%
上海天宜建筑设计有限公司	5.00%
甘肃省交通工程建设监理有限公司	15.00%

纳税主体名称	所得税税率
甘肃华顺交通科技咨询有限责任公司	5.00%
甘肃华强工程试验检测有限责任公司	5.00%
甘肃省建设监理有限责任公司	15.00%

(二) 重要税收优惠及批文

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司部分子公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》(国家发展和改革委员会令第40号)，依据上述规定按15%优惠税率申报缴纳企业所得税。根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号），优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式归集和留存相关资料备查。

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》国家税务总局公告2023年第6号：自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司部分下属子公司符合该优惠政策。

2021年9月16日，子公司甘肃省建设监理有限责任公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202162000208），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按15%优惠税率计缴企业所得税。

2022年10月18日，子公司甘肃省成兴信息科技有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202262000240），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按15%优惠税率计缴企业所得税。

2022年12月1日，子公司甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202262000470），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按15%优惠税率计缴企业所得税。

2023年10月16日，子公司甘肃土木工程科学研究院有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202362000479），有效期3年。根据《中华人民共和

国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按15%优惠税率计缴企业所得税。

2023年10月16日，子公司甘肃省城乡规划设计研究院有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202362000533），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按15%优惠税率计缴企业所得税。2023年10月16日，子公司甘肃省建筑设计研究院有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202362000112），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按15%优惠税率计缴企业所得税。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类 别	期末余额	期初余额
现金	44,785.92	17,257.56
银行存款	1,863,574,357.31	1,113,271,091.02
其他货币资金	58,298,057.75	47,670,112.03
合计	1,921,917,200.98	1,160,958,460.61
其中：存放在境外的款项总额

货币资金中变现能力受限制的款项：

项目	期末余额	期初余额
保证金	35,847,830.38	41,771,281.33
住房资金	2,411,613.75	1,974,849.76
冻结存款	17,706,620.15
监管账户资金	2,331,993.47	3,837,854.19
共管账户资金		86,126.75
合计	58,298,057.75	47,670,112.03

(二) 应收票据

类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	2,545,676.41	12,569,187.90
商业承兑汇票	984,922.71	1,450,000.00
减：坏账准备

类 别	期末余额	期初余额
合计	3,530,599.12	14,019,187.90

(三) 应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	30,613,934.72	1.64	19,901,395.31	65.01
按组合计提坏账准备的应收账款	1,835,316,682.19	98.36	413,092,668.70	22.51
其中：组合1	1,766,359,118.19	94.66	413,092,668.70	23.39
组合2	68,957,564.00	3.70
合计	1,865,930,616.91	/	432,994,064.01	/

类 别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	22,827,588.06	1.32	16,870,869.78	73.91
按组合计提坏账准备的应收账款	1,700,734,133.00	98.68	309,062,343.62	18.17
其中：组合1	1,614,094,269.00	93.65	309,062,343.62	19.15
组合2	86,639,864.00	5.03
合计	1,723,561,721.06	/	325,933,213.40	/

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
兰州恒阳旅游开发有限公司	2,624,000.00	2,099,200.00	3-4年	80.00	部分存在减值
兰州恒顺旅游开发有限公司	849,202.91	679,362.33	2-4年	80.00	部分存在减值
兰州恒文旅游开发有限公司	656,000.00	524,800.00	2-3年	80.00	部分存在减值
兰州恒博旅游开发有限公司	617,326.00	493,860.80	3-4年	80.00	部分存在减值

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
兰州恒杰旅游开发有限公司	493,919.09	395,135.27	2-4年	80.00	部分存在减值
兰州恒志旅游开发有限公司	300,000.00	240,000.00	3-4年	80.00	部分存在减值
恒大地产集团兰州置业有限公司	270,000.00	216,000.00	3-4年	80.00	部分存在减值
甘肃恒辰房地产开发有限责任公司	250,000.00	200,000.00	3-4年	80.00	部分存在减值
天水恒大房地产开发有限公司	244,532.00	195,625.60	2-3年	80.00	部分存在减值
兰州恒康旅游开发有限公司	223,513.00	178,810.40	2-3年	80.00	部分存在减值
兰州亚太房地产开发集团有限公司	9,227,347.85	4,613,673.93	1-5年	50.00	部分存在减值
兰州恒杰旅游开发有限公司	2,160,162.97	502,943.29	1-3年	23.28	部分存在减值
恒大地产集团兰州置业有限公司	1,445,612.34	445,880.93	1-5年	30.84	部分存在减值
兰州恒大文化旅游开发有限公司	780,430.12	180,436.98	1-3年	23.12	部分存在减值
甘肃中青房地产开发有限公司	480,000.00	480,000.00	3-5年	100.00	部分存在减值
天水光恒房地产开发有限公司	286,408.20	85,922.46	2-3年	30.00	部分存在减值
兰州市七里河区民生城乡发展投资（集团）有限公司	246,310.00	176,935.00	3-4年	71.83	部分存在减值
甘肃诚和集团诚园房地产开发有限公司	200,000.00	150,000.00	3-4年	75.00	部分存在减值
甘肃金明旺房地产开发有限公司	188,000.00	37,900.00	1-5年	20.16	部分存在减值

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
兰州恒博旅游开发有限公司	106,946.00	21,389.20	1-2年	20.00	部分存在减值
兰州恒顺旅游开发有限公司	105,752.07	21,150.41	1-2年	20.00	部分存在减值
金昌嘉远房地产开发有限公司	104,177.60	104,177.60	4-5年	100.00	预计无法收回
（08）监004号方大碳素新材料公司	24,000.00	24,000.00	5年以上	100.00	预计无法收回
崆峒山管理局	70,000.00	70,000.00	5年以上	100.00	预计无法收回
正宁县烟叶生产管理局	10,000.00	10,000.00	5年以上	100.00	预计无法收回
薛白乡人民政府	4,000.00	4,000.00	5年以上	100.00	预计无法收回
欧瑞康上海有限公司	377,744.00	377,744.00	3-4年	100.00	预计无法收回
固原市人民医院	135,615.00	135,615.00	4-5年	100.00	预计无法收回
兰州鸿森置业发展有限公司	1,792,206.91	896,103.45	1-2年	50.00	部分存在减值
榆中俊兴房地产开发有限公司	31,495.20	31,495.20	1-2年	100.00	预计无法收回
兰州市第一建设股份有限公司	825,547.28	825,547.28	4-5年	100.00	预计无法收回
天水天宝置业有限责任公司	4,057,027.03	4,057,027.03	4-5年	100.00	预计无法收回
西宁恒大房地产开发有限公司	494,481.49	494,481.49	2-3年	100.00	预计无法收回
武威恒大房地产开发有限公司	315,078.99	315,078.99	2-3年	100.00	预计无法收回
甘肃丰盛环保科技股份有限公司	617,098.67	617,098.67	1-5年	100.00	预计无法收回
合计	30,613,934.72	19,901,395.31		/

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数			期初数
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	849,443,555.46	5.00	42,472,177.75	850,569,454.75	5.00	42,528,472.76
1至2年	320,515,954.25	10.00	32,051,595.41	369,037,252.05	10.00	36,903,725.20
2至3年	264,907,695.51	30.00	79,472,308.66	137,608,445.96	30.00	41,282,533.79
3至4年	109,982,375.36	50.00	54,991,187.70	103,428,262.16	50.00	51,714,131.09
4至5年	87,020,692.21	80.00	69,616,553.78	84,086,866.50	80.00	67,269,493.20
5年以上	134,488,845.40	100.00	134,488,845.40	69,363,987.58	100.00	69,363,987.58
合计	1,766,359,118.19	/	413,092,668.70	1,614,094,269.00	/	309,062,343.62

②组合2：采用其他方法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数			期初数
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
组合2（回收风险较低的款项）	68,957,564.00			86,639,864.00
合计	68,957,564.00			86,639,864.00

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为107,060,850.61元；无收回或转回坏账准备金额。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
甘南藏族自治州住房和城乡建设局	34,575,912.73	1.85	8,584,592.46
兰州力达建筑工程有限公司	33,419,709.77	1.79	8,833,946.80
天水市秦州区住房和城乡建设局	30,849,236.43	1.65	1,342,147.02
兰州市西固区住房和城乡建设局	29,150,000.00	1.56
临潭县引洮入潭工程建设管理处	28,206,562.89	1.51	1,553,368.14

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
合计	156,201,421.82	8.36	20,314,054.42

(四) 应收款项融资

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据	15,007,776.30	4,366,800.00
合计	15,007,776.30	4,366,800.00

(五) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	41,671,580.43	48.19	79,464,921.09	87.43
1至2年	36,158,912.08	41.81	8,475,898.86	9.32
2至3年	5,689,393.44	6.58	2,358,477.14	2.59
3年以上	2,959,435.44	3.42	601,753.17	0.66
合计	86,479,321.39	100.00	90,901,050.26	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
甘肃水利机械化工程有限责任公司	25,104,363.09	29.03
甘肃省水利水电工程局有限责任公司	11,116,473.53	12.85
陕西路桥集团有限公司	8,278,129.94	9.57
陕西科耀达电力工程有限公司	6,759,131.40	7.82
平凉市水利水电工程有限责任公司	6,693,930.70	7.74
合计	57,952,028.66	67.01

(六) 其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	103,694,930.91	130,325,266.67

类 别	期末余额	期初余额
减：坏账准备	46,239,490.38	41,255,071.15
合计	57,455,440.53	89,070,195.52

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
往来款项	45,625,834.57	63,779,426.83
保证金、押金	31,037,808.49	30,940,467.93
备用金	13,944,705.18	16,387,913.13
其他	13,086,582.67	19,217,458.78
减：坏账准备	46,239,490.38	41,255,071.15
合计	57,455,440.53	89,070,195.52

（2）其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
单项计提坏账准备的其他应收款	15,096,436.87	14.56	13,396,436.87	88.74	1,700,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	88,598,494.04	85.44	32,843,053.51	37.07	55,755,440.53
其中：组合1	87,002,843.72	83.90	32,843,053.51	37.75	54,159,790.21
组合2	1,595,650.32	1.54			1,595,650.32
合计	103,694,930.91	/	46,239,490.38	/	57,455,440.53

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
单项计提坏账准备的其他应收款	6,086,856.20	4.67	6,061,356.20	99.58	25,500.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	124,238,410.47	95.33	35,193,714.95	28.33	89,044,695.52
其中：组合1	122,790,530.02	94.22	35,193,714.95	28.66	87,596,815.07
组合2	1,447,880.45	1.11			1,447,880.45
合计	130,325,266.67	/	41,255,071.15	/	89,070,195.52

组合中，期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称（债权单位）	债务单位	期末余额	坏账准备
甘肃甘兰水利水电勘测设计院有限责任公司	甘肃省水务投资有限责任公司	5,711,132.21	5,711,132.21
甘肃省建筑设计研究院有限公司	山西皓邦工程管理有限公司	8,500,000.00	6,800,000.00
水利院	展文杰	232,266.91	232,266.91
甘肃省城乡规划设计研究院有限公司	吴明军	14,981.96	14,981.96
甘肃省城乡规划设计研究院有限公司	刘为红	7,061.60	7,061.60
甘肃省招标中心有限公司	兰州市安宁区沙井驿街道办事处	202,357.84	202,357.84
甘肃省招标中心有限公司	甘肃省机电设备交易服务市场	194,032.13	194,032.13
甘肃省建筑设计研究院有限公司	西宁恒大房地产开发有限公司	131,519.44	131,519.44
甘肃省建筑设计研究院有限公司	恒大地产集团兰州置业有限公司	100,000.00	100,000.00
兰州乾元交通规划设计咨询有限公司	贾立勋	3,084.78	3,084.78
合计		15,096,436.87	13,396,436.87

组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	23,458,515.56	26.97	1,172,952.79
1至2年	21,762,561.21	25.01	2,176,256.13
2至3年	8,556,448.51	9.83	2,566,934.56
3至4年	11,306,186.90	13.00	5,653,093.45
4至5年	3,226,574.84	3.71	2,581,259.88
5年以上	18,692,556.70	21.48	18,692,556.70
合计	87,002,843.72	100.00	32,843,053.51

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
回收风险较低的款项(组合2)	1,595,650.32
合计	1,595,650.32

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	7,333,220.91	19,549,971.82	14,371,878.42	41,255,071.15
期初余额在本期
——转入第二阶段	-1,095,158.54	1,095,158.54
——转入第三阶段	-202,357.84	-7,741,005.31	7,943,363.15
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	-4,862,751.73	73,418.96	9,773,752.00	4,984,419.23
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末余额	1,172,952.80	12,977,544.01	32,088,993.57	46,239,490.38

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额4,984,419.23元，无收回或转回坏账准备金额。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
山西皓邦工程管理有限公司	往来款项	1,045,654.57	1年以内	1.01	7,909,224.14
		19,069,414.07	1-2年	18.39
长治县黎都城市建设投资开发有限公司	保证金、押金	8,284,345.43	3-4年	7.99	4,142,172.72
甘肃省水务投资有限责任公司	保证金、押金	40,292.10	1年以内	0.04	5,797,451.62
		105,381.00	4-5年	0.10
	往来款项	5,711,132.21	5年以上	5.51
张掖市山丹水泥（集团）有限责任公司张掖分厂	往来款项	5,847,400.00	1-2年	5.64	584,740.00
陕西省中广实业有限公司	往来款项	4,000,000.00	2-3年	3.86	1,200,000.00
合计		44,103,619.38		42.54	19,633,588.48

(七) 存货

1.存货的分类

存货类别	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	139,814.40		139,814.40
低值易耗品	16,379.42		16,379.42	1,274.25		1,274.25
库存商品				34,592.00		34,592.00
合同履约成本	29,843,020.50		29,843,020.50	43,076,888.82		43,076,888.82
其他	611,419.80		611,419.80	1,208,943.60		1,208,943.60
合计	30,610,634.12		30,610,634.12	44,321,698.67		44,321,698.67

(八) 合同资产

项目	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
质保金	15,407,498.42	836,332.83	14,571,165.59
工程项目合同资产	34,417,676.62	2,116,010.18	32,301,666.44
合计	49,825,175.04	2,952,343.01	46,872,832.03

项目	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
质保金	8,647,477.50	810,859.73	7,836,617.77
工程项目合同资产	17,915,899.39	895,794.97	17,020,104.42
合计	26,563,376.89	1,706,654.70	24,856,722.19

(九) 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
预交企业所得税	3,245,459.15	2,726,015.50
待抵增值税进项	11,690,093.18	5,083,323.96
预缴增值税	3,620,306.12	7,553,745.11
预缴其他税金	7,230,435.45	5,231,888.65
其他		129,825.43
合计	25,786,293.90	20,724,798.65

(十) 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业
丝绸之路信息港股份有限公司	48,564,987.72			-399,775.51	-3,466,181.44					44,699,030.77
兰州宝石花医疗器械有限公司	3,299,765.57			-425,812.20						2,873,953.37
古浪县雍和新能源投资有限责任公司	72,561,328.40			14,807,680.77						87,369,009.17
兰州兰影联片供热有限责任公司	1,354,048.43			-44,832.81						1,309,215.62
甘肃电通电力工程设计咨询有限公司	32,640,267.96			5,069,086.24		1,605,670.78	-2,619,423.26			36,695,601.72
兰州启峰项目管理有限公司	79,987,803.02			9.12						79,987,812.14
合计	238,408,201.10			19,006,355.61	-3,466,181.44	1,605,670.78	-2,619,423.26			252,934,622.79

(十一) 投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	183,029,474.75	183,029,474.75
2.本期增加金额
3.本期减少金额	275,240.00	275,240.00
（1）处置
（2）其他转出	275,240.00	275,240.00
4.期末余额	182,754,234.75	182,754,234.75
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	39,076,977.87	39,076,977.87
2.本期增加金额	5,440,473.31	5,440,473.31
（1）计提或摊销	5,440,473.31	5,440,473.31
（2）其他转出
3.本期减少金额	159,299.26	159,299.26
（1）处置
（2）其他转出	159,299.26	159,299.26
4.期末余额	44,358,151.92	44,358,151.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	138,396,082.83	138,396,082.83
2.期初账面价值	143,952,496.88	143,952,496.88

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	19,909,816.36	正办理中

注:甘肃省建设监理有限责任公司于2014年购置的位于兰州市安宁区建宁东路3001号科教城房产尚未办理权证。

(十二) 固定资产

类 别	期末余额	上年年末余额
固定资产	776,323,429.34	615,234,912.34
固定资产清理
减：减值准备
合计	776,323,429.34	615,234,912.34

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	663,666,134.67	58,185,248.04	91,511,410.42	77,228,446.33	47,145,053.53	937,736,292.99
2.本期增加金额	238,456,301.44	1,030,421.24	5,046,029.04	9,741,436.99	3,434,205.54	257,708,394.25
（1）购置	315,255.16	887,425.81	5,046,028.04	9,605,290.18	3,434,205.54	19,288,204.73
（2）在建工程转入	235,236,762.28	142,995.43		136,146.81		235,515,904.52
（3）其他	2,904,284.00		1.00			2,904,285.00
3.本期减少金额	40,654,545.45	1,426,367.52	2,430,911.76	5,168,698.58	633,520.89	50,314,044.20
（1）处置或报废		1,291,324.78	2,430,911.76	5,168,698.58	633,520.89	9,524,456.01
（2）其他	40,654,545.45	135,042.74				40,789,588.19
4.期末余额	861,467,890.66	57,789,301.76	94,126,527.70	81,801,184.74	49,945,738.18	1,145,130,643.04
二、累计折旧

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
1.期初余额	129,533,605.59	34,775,896.96	72,961,955.69	55,207,470.63	30,022,451.78	322,501,380.65
2.本期增加金额	27,516,444.18	3,504,762.95	5,172,071.55	11,165,067.47	7,009,158.03	54,367,504.18
（1）计提	27,367,824.23	3,504,762.95	5,172,071.55	11,165,067.47	7,009,158.03	54,218,884.23
（2）其他	148,619.95					148,619.95
3.本期减少金额	311,664.30	1,167,149.47	2,058,087.88	3,908,126.46	616,643.02	8,061,671.13
（1）处置或报废		1,167,149.47	2,058,087.88	3,908,126.46	616,643.02	7,750,006.83
（2）其他	311,664.30					311,664.30
4.期末余额	156,738,385.47	37,113,510.44	76,075,939.36	62,464,411.64	36,414,966.79	368,807,213.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	704,729,505.19	20,675,791.32	18,050,588.34	19,336,773.10	13,530,771.39	776,323,429.34
2.期初账面价值	534,132,529.08	23,409,351.08	18,549,454.73	22,020,975.70	17,122,601.75	615,234,912.34

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	183,450,545.17	详见“注”

注:

①子公司建筑院：甘肃省建筑设计院南稍门地下车库项目，目前该房产不动产权证书的办理正在进行中。

②子公司城乡规划院：（1）北滨河路56号陇能家园B区17号楼西单元的办公楼，目前甘肃电投房地产开发有限责任公司联系测绘所已完成现场测量,目前处于公示阶段。（2）安宁区建宁中路3001号（第九层）,目前已由科教城指挥部牵头完成了土地用途变性、土地出让金缴纳等工作，与建设厅等相关部门进入协调相关事宜阶段。

③子公司省建设监理：（1）于2017年抵顶的位于甘肃省酒泉市肃州区神舟明珠小区12号住宅楼尚未取得不动产权证书，项目尚待办理竣工结算。（2）于2014年购置的位于兰州市安宁区建宁东路3001号科教城房产土地尚未办理权证。

(十三) 在建工程

类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	131,798,611.10	224,509,484.37
工程物资
减：减值准备
合计	131,798,611.10	224,509,484.37

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
鱼儿沟基地项目	35,733,178.81		35,733,178.81	213,122,348.23		213,122,348.23
办公楼及职工宿舍				2,957,756.01		2,957,756.01
新区检测项目	89,313,048.97		89,313,048.97	7,596,289.88		7,596,289.88
机房升级改造项目				419,816.63		419,816.63

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
鼓楼巷景观与艺术科研中心项目	6,752,383.32		6,752,383.32	413,273.62		413,273.62
合计	131,798,611.10		131,798,611.10	224,509,484.37		224,509,484.37

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
鱼儿沟基地项目	306,270,000.00	213,122,348.23	57,847,592.86	235,236,762.28		35,733,178.81
新区检测项目	269,581,400.00	7,596,289.88	81,716,759.09			89,313,048.97
合计	575,851,400.00	220,718,638.11	139,564,351.95	235,236,762.28		125,046,227.78

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
鱼儿沟基地项目	86.95	100.00	2,948,151.38	1,666,724.94		自筹和向金融机构融资
新区检测项目	33.12	75.00				自筹
合计	/	/	2,948,151.38	1,666,724.94

(十四) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	52,214,236.66	347,435.30	52,561,671.96
2.本期增加金额	18,734,053.93		18,734,053.93
（1）新增租赁	18,734,053.93		18,734,053.93
3.本期减少金额	33,013,001.50	6,423.74	33,019,425.24
（1）处置	33,013,001.50	6,423.74	33,019,425.24
4.期末余额	37,935,289.09	341,011.56	38,276,300.65
二、累计折旧
1.期初余额	12,931,742.73	224,839.67	13,156,582.40
2.本期增加金额	3,896,480.37	107,772.82	4,004,253.19
（1）计提	3,896,480.37	107,772.82	4,004,253.19

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
3.本期减少金额	7,539,812.38	8,029.85	7,547,842.23
（1）处置	7,539,812.38	8,029.85	7,547,842.23
4.期末余额	9,288,410.72	324,582.64	9,612,993.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	28,646,878.37	16,428.92	28,663,307.29
2.期初账面价值	39,282,493.93	122,595.63	39,405,089.56

(十五) 无形资产

1.无形资产情况

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
一、账面原值
1.期初余额	201,988,633.32	50,408,835.54	2,108,267.12	254,505,735.98
2.本期增加金额		8,056,820.80	5,516,153.86	13,572,974.66
（1）购置		6,368,912.03	45,841.58	6,414,753.61
（2）内部研发		283,669.82	5,470,312.28	5,753,982.10
（3）企业合并增加
（4）其他		1,404,238.95		1,404,238.95
3.本期减少金额		1,433,286.96	30,000.00	1,463,286.96
（1）处置		1,433,286.96	30,000.00	1,463,286.96
4.期末余额	201,988,633.32	57,032,369.38	7,594,420.98	266,615,423.68
二、累计摊销

项目	土地使用权	软件	专利权	合计
1.期初余额	24,024,287.12	27,717,288.00	188,158.38	51,929,733.50
2.本期增加金额	5,173,669.44	7,248,937.09	401,156.81	12,823,763.34
（1）计提	5,173,669.44	7,190,038.37	401,156.81	12,764,864.62
（2）其他		58,898.72		58,898.72
3.本期减少金额		413,455.65	30,000.00	443,455.65
（1）处置		413,455.65	30,000.00	443,455.65
4.期末余额	29,197,956.56	34,552,769.44	559,315.19	64,310,041.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	172,790,676.76	22,479,599.94	7,035,105.79	202,305,382.49
2.期初账面价值	177,964,346.20	22,691,547.54	1,920,108.74	202,576,002.48

2. 未办妥产权证书的无形资产情况

项目	期末账面价值	剩余摊销期限
土地使用权	7,793,118.64	办理当中
合计	7,793,118.64

(十六) 开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
费用化支出

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
资本化支出	2,115,115.14	7,549,925.10		3,817,276.30	5,470,312.28	377,451.66
合计	2,115,115.14	7,549,925.10		3,817,276.30	5,470,312.28	377,451.66

(十七) 长期待摊费用

类 别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费	28,994,734.71	21,688,199.87	5,353,156.25	7,019,550.07	38,310,228.26
其他	875,578.18	1,627,154.76	819,064.31	988,639.88	695,028.75
合计	29,870,312.89	23,315,354.63	6,172,220.56	8,008,189.95	39,005,257.01

(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	76,324,912.01	482,194,562.52	57,262,306.73	368,890,310.56
预计负债	521,547.99	3,476,986.60	283,822.78	1,892,151.87
长期应付职工薪酬	10,118,805.43	67,458,702.84	10,501,649.99	70,011,000.00
可抵扣的经营亏损	3,122,820.02	14,188,054.01	1,793,938.30	11,959,588.66
股权激励	2,768,539.54	17,912,024.02	1,951,519.23	12,968,503.21
租赁负债	3,600,264.99	29,592,994.13	5,347,109.69	39,815,640.25
小计	96,456,889.98	614,823,324.12	77,140,346.72	505,537,194.55
递延所得税负债：
评估增值	61,846,420.06	412,309,467.08	67,092,723.06	432,883,997.59
使用权资产	3,476,306.82	28,663,307.21	5,340,320.26	39,405,089.54
小计	65,322,726.88	440,972,774.29	72,433,043.32	472,289,087.13

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	65,498,063.53	66,563,272.91
合计	65,498,063.53	66,563,272.91

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2023年		13,695,073.92
2024年	1,080,746.89	1,081,403.70
2025年	6,709,460.97	6,652,976.55
2026年	17,335,893.64	17,335,893.64
2027年	18,735,001.42	27,797,925.10
2028年	21,636,960.61
合计	65,498,063.53	66,563,272.91

(十九) 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付工程款/预付资产购置款	64,307,191.20	15,008,388.00
合计	64,307,191.20	15,008,388.00

(二十) 应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	18,277,973.78
商业承兑汇票
合计	18,277,973.78

(二十一) 应付账款

1.按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	348,055,855.99	563,998,822.71
1年以上	269,263,612.67	86,043,140.78
合计	617,319,468.66	650,041,963.49

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
山水名园暂估	38,792,236.79	未结算
甘肃第六建设集团股份有限公司	33,760,364.95	未结算
甘肃水利机械化工程有限责任公司	31,367,744.67	未结算
兰州市西固区2021年老旧小区改造工程项目应付款	21,573,465.05	未结算
平凉市水利水电工程有限责任公司	11,685,634.19	未结算
甘肃水利工程地质建设有限责任公司	10,051,172.42	未结算
陕西科耀达电力工程有限公司	9,527,963.84	未结算
甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司	8,022,189.45	未结算
甘肃省水利水电工程局有限责任公司环县分公司	7,680,100.00	未结算
陕西路桥集团有限公司	7,374,334.09	未结算
中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司	7,000,000.00	未结算
合计	186,835,205.45

(二十二) 预收款项

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	407,686.51	568,367.21
1年以上	421,945.71
合计	829,632.22	568,367.21

(二十三) 合同负债

项目	期末余额	期初余额
销售商品和劳务收到的预收款	90,041,920.97	104,286,053.79
合计	90,041,920.97	104,286,053.79

(二十四) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	429,202,106.56	1,012,138,990.02	969,292,464.57	472,048,632.01

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
离职后福利-设定提存计划	17,659,196.35	96,550,081.35	109,433,234.51	4,776,043.19
辞退福利		19,554.12	19,554.12
一年内到期的其他福利
合计	446,861,302.91	1,108,708,625.49	1,078,745,253.20	476,824,675.20

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	412,805,270.68	856,265,317.79	806,822,732.92	462,247,855.55
职工福利费	1,695,704.00	50,035,266.10	51,594,737.72	136,232.38
社会保险费	7,010,175.88	47,536,604.52	51,023,279.41	3,523,500.99
其中：医疗保险费	6,903,059.69	45,480,671.97	48,873,398.96	3,510,332.70
工伤保险费	107,116.19	2,055,932.55	2,149,880.45	13,168.29
生育保险费
住房公积金	1,834,825.98	45,431,648.29	46,699,721.29	566,752.98
工会经费和职工教育经费	5,856,130.02	12,870,153.32	13,151,993.23	5,574,290.11
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	429,202,106.56	1,012,138,990.02	969,292,464.57	472,048,632.01

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	12,560,639.71	70,213,478.01	82,633,192.55	140,925.17
失业保险费	80,794.07	3,215,791.51	3,285,456.05	11,129.53
企业年金缴费	5,017,762.57	23,120,811.83	23,514,585.91	4,623,988.49
合计	17,659,196.35	96,550,081.35	109,433,234.51	4,776,043.19

(二十五) 应交税费

税种	期末余额	期初余额
增值税	18,717,183.98	22,465,956.48
营业税	876,146.84	877,271.44
企业所得税	43,663,516.47	36,882,321.84

税种	期末余额	期初余额
城市维护建设税	742,825.01	884,305.21
房产税	83,093.37	213,509.30
个人所得税	2,546,792.05	4,543,675.61
教育费附加	307,973.58	374,023.90
地方教育费附加	205,391.80	249,576.66
印花税	230,412.89	38,415.82
其他税费	226,777.51	694,247.20
合计	67,600,113.50	67,223,303.46

(二十六) 其他应付款

类别	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	1,980,000.00	100,000.00
其他应付款项	207,664,639.89	272,668,796.85
合计	209,644,639.89	272,768,796.85

1. 应付股利

单位名称	期末余额	期初余额
应付子公司少数股东股利	1,980,000.00	100,000.00
合计	1,980,000.00	100,000.00

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
往来款项	48,820,509.96	63,649,583.33
押金及保证金	82,438,404.10	145,699,920.16
限制性股票回购义务	22,178,622.14	23,247,745.44
应付个人款项	2,609,077.01	3,191,147.16
代收待付款	1,939,178.97	2,382,605.43
预提费用	212,950.50	844,312.18
应付基建、工程款		391,362.00
其他	49,465,897.21	33,262,121.15
合计	207,664,639.89	272,668,796.85

（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
甘肃陇菀物产有限公司	9,674,423.55	未结算
甘肃省发展和改革委员会	9,000,000.00	未结算
合计	18,674,423.55

(二十七) 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	7,964,000.00	8,056,507.38
一年内到期的长期应付款	6,793,000.00	7,241,000.00
一年内到期的其他长期负债	3,532,721.28	5,016,274.19
合计	18,289,721.28	20,313,781.57

(二十八) 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	6,045,462.92	7,266,683.77
合计	6,045,462.92	7,266,683.77

(二十九) 长期借款

借款条件	期末余额	期初余额
信用借款
抵押借款	2,548,000.00	3,640,000.00
保证借款	41,827,723.07	47,824,723.07
质押借款
合计	44,375,723.07	51,464,723.07

(三十) 租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	34,806,888.84	43,521,745.67
减：未确认融资费用	5,213,894.68	3,706,105.45
减：一年内到期的租赁负债	3,532,721.28	5,016,274.19
合计	26,060,272.88	34,799,366.03

(三十一) 长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
长期应付款
专项应付款	374,457.28	383,457.28
合计	374,457.28	383,457.28

其中：专项应付款

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
2023年度第八批省级科技计划（技术创新引导计划-科技型中小企业创新）		50,000.00		50,000.00	专项补助形成
水电技术专刊	96,188.62			96,188.62	专项补助形成
大埋深隧洞围岩大变形及岩爆预测与防控技术	60,063.66			60,063.66	专项补助形成
大埋深隧洞岩体工程地质特性测试技术课题	3,000.00			3,000.00	专项补助形成
大埋深隧洞岩体工程地质特性测试技术课题公司自筹部分	24,205.00			24,205.00	公司自筹
南水北调西线工程甘肃水资源需求及配套工程体系研究	200,000.00		200,000.00		专项补助形成
陇原青年英才资助资金		150,000.00	9,000.00	141,000.00	专项补助形成
合计	383,457.28	200,000.00	209,000.00	374,457.28

(三十二) 预计负债

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
未决诉讼	1,892,151.88	1,584,834.70	1,892,151.88	1,584,834.70

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
合计	1,892,151.88	1,584,834.70	1,892,151.88	1,584,834.70

注：公司预计负债-未决诉讼系子公司城乡规划设院未决诉讼事项影响所致。根据兰州市中级人民法院做出判决（2016）甘01民初568号判决：(1)甘肃省城乡规划设计研究院有限公司于判决生效后十五日内向兰州建投房地产开发有限公司赔偿各项损失1,472,670.70元；（2）案件受理费126,640.00元,鉴定费

99.50万元,合计1,121,640.00元，由甘肃省城乡规划设计研究院有限公司负担112,164元。公司根据2023年判决结果计提预计负债1,584,834.7元。

(三十三) 其他非流动负债

1.长期应付职工薪酬

类别	期末余额	期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债	60,665,702.84	62,770,000.00
辞退福利
其他长期应付职工薪酬
合计	60,665,702.84	62,770,000.00

2.设定受益计划变动情况

①设定受益计划义务现值

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	62,770,000.00	67,669,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本	5,284,000.00	3,095,000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本	3,695,000.00	1,429,000.00
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额	1,589,000.00	1,666,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本	448,000.00	339,000.00
四、设定受益计划净负债（净资产）的重新计量	-1,418,000.00	-1,641,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示）	-1,418,000.00	-1,641,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
2.计划资产回报（计入利息净额的除外）
3.资产上限影响的变动
五、其他变动(减少以“－”表示）	-6,418,297.16	-6,692,000.00
1.结算时支付的对价	-6,867,297.16	-7,106,000.00
2.已支付的福利
3.其他	449,000.00	414,000.00
六、期末余额	60,665,702.84	62,770,000.00

②设定受益计划净负债（净资产）

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	62,770,000.00	67,669,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本	5,284,000.00	3,095,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本	448,000.00	339,000.00
四、设定受益计划净负债（净资产）的重新计量	-1,418,000.00	-1,641,000.00
五、其他变动(减少以“－”表示）	-6,418,297.16	-6,692,000.00
六、期末余额	60,665,702.84	62,770,000.00

(三十四) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	380,095,146.00	88,578,088.00				88,578,088.00	468,673,234.00

(三十五) 资本公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、股本溢价	1,048,908,205.82	671,421,907.04	8,950,618.81	1,711,379,494.05
二、其他资本公积	10,384,230.43	1,781,438.26		12,165,668.69
其中：（1）被投资单位其他权益变动	-8,555,787.32	1,605,670.78		-6,950,116.54

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
（2）股份支付	18,940,017.75	175,767.48		19,115,785.23
合计	1,059,292,436.25	673,203,345.30	8,950,618.81	1,723,545,162.74

注：

①股本溢价本期变动，系公司2023年度非公开发行股票影响所致。

②其他资本公积-被投资单位其他权益变动，系联营企业甘肃电通电力工程设计咨询有限公司权益变动影响所致。

③其他资本公积-股份支付本期变动，系本期分摊股份支付费用影响所致。

(三十六) 库存股

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
库存股-限制性股票回购义务	23,247,745.44		1,069,123.30	22,178,622.14
合计	23,247,745.44		1,069,123.30	22,178,622.14

(三十七) 其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	-63,750.00	-2,260,181.44			187,500.00	-2,447,681.44		-2,511,431.44
其中：重新计量设定受益计划变动额	-63,750.00	1,206,000.00			187,500.00	1,018,500.00		954,750.00

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
权益法下不能转损益的其他综合收益		-3,466,181.44				-3,466,181.44		-3,466,181.44
其他综合收益合计	-63,750.00	-2,260,181.44			187,500.00	-2,447,681.44		-2,511,431.44

(三十八) 专项储备

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
安全生产费	6,621,734.40	1,868,762.91	1,132,297.45	7,358,199.86
合计	6,621,734.40	1,868,762.91	1,132,297.45	7,358,199.86

(三十九) 盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	54,468,624.94	4,989,862.25		59,458,487.19
任意盈余公积	11,614,075.80			11,614,075.80
合计	66,082,700.74	4,989,862.25		71,072,562.99

(四十) 未分配利润

项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	1,142,326,834.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	7,058.69
调整后期初未分配利润	1,142,333,892.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润	254,430,652.09
减：提取法定盈余公积	4,989,862.25
提取任意盈余公积

项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,391,774,682.56

注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润7,058.69元。

(四十一) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	2,377,434,368.29	1,594,557,512.26	2,261,951,117.72	1,623,657,022.24
前期咨询、规划	149,123,324.90	105,687,103.26	109,991,806.14	77,514,511.86
勘察设计	1,073,963,054.03	638,914,456.56	896,534,603.95	567,668,180.24
工程监理	377,151,885.52	243,122,778.41	367,281,203.36	230,301,153.36
技术服务	264,904,068.12	148,013,831.96	244,848,759.93	146,586,776.55
工程施工	174,659,980.08	147,235,724.60	148,350,031.53	134,263,511.01
其他	337,632,055.64	311,583,617.47	494,944,712.81	467,322,889.22
二、其他业务小计	11,670,660.15	6,702,837.54	258,079,527.59	242,023,819.20
房地产销售			249,442,612.39	236,657,498.90
租赁及其他	11,670,660.15	6,702,837.54	8,636,915.20	5,366,320.30
合计	2,389,105,028.44	1,601,260,349.80	2,520,030,645.31	1,865,680,841.44

(四十二) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
房产税	6,814,246.07	6,285,697.29
土地使用税	877,800.74	906,655.66
城建税	6,894,241.99	4,710,323.75
教育费附加	2,989,912.54	2,135,189.64
地方教育费附加	1,993,848.07	1,423,546.06
印花税	1,580,133.19	1,246,378.50
车船税	365,169.34	351,521.30
其他	80,895.42	148,665.43
合计	21,596,247.36	17,207,977.63

(四十三) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工工资及福利费	172,477,104.89	165,415,292.96
社会保险费	28,927,425.61	31,010,699.21
工会经费	8,621,036.48	9,490,090.64
住房公积金	10,351,533.34	10,373,053.45
职工教育经费	2,850,916.83	2,511,200.04
固定资产折旧	20,563,326.04	24,955,985.29
无形资产摊销	8,075,376.16	8,345,620.29
办公费	5,292,819.55	4,950,660.25
业务招待费	13,695,148.99	6,531,845.75
租赁费	3,784,350.20	2,536,068.19
水电费	5,296,570.61	2,845,124.97
差旅费	5,868,365.30	2,879,616.20
劳动保护费	942,790.21	2,572,345.41
聘请中介机构费	2,906,224.72	1,944,325.02
汽车使用费	3,408,990.99	2,598,495.44
维修费	1,879,910.16	1,111,828.82
物业管理费	2,207,348.76	2,027,658.61
长期待摊费用摊销	1,479,270.94	2,640,376.22
其他管理费用	38,936,293.65	30,108,497.36
合计	337,564,803.43	314,848,784.12

(四十四) 研发费用

1.研发费用总额

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用总额	87,684,814.63	65,690,703.78
合计	87,684,814.63	65,690,703.78

2.研发费用按成本项目列示

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	74,736,654.70	57,998,208.75
直接材料	117,359.60	125,508.02

项目	本期金额	上期金额
差旅费	876,369.55	458,338.43
折旧费	960,202.69	1,432,858.42
无形资产摊销费	1,647,623.03	1,696,841.42
办公费	182,988.49	925,193.55
技术服务费	2,986,160.37	583,439.94
其他费用	6,177,456.20	2,470,315.25
合计	87,684,814.63	65,690,703.78

(四十五) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,305,069.19	2,767,497.31
减：利息收入	26,111,511.21	33,642,753.33
汇兑损失	12,769.40	-66,595.27
减：汇兑收益
其他	2,488,106.17	2,629,988.24
合计	-21,305,566.45	-28,311,863.05

(四十六) 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
代扣个人所得税手续费返还	648,596.69	935,016.24	与收益相关
稳岗补贴	601,161.76	1,660,877.06	与收益相关
增值税加计抵减	4,173,987.54	11,584,682.17	与收益相关
研究经费补助	7,507,500.00	7,507,500.00	与收益相关
以工代训补助	418,897.49	2,367,030.73	与收益相关
科技与高新项目补助	2,440,000.00	1,513,018.87	与收益相关
其他与企业日常活动相关的政府补助	643,668.84	1,548,702.26	与收益相关
合计	16,433,812.32	27,116,827.33

(四十七) 投资收益

类 别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	19,006,355.61	17,627,221.14

类 别	本期发生额	上期发生额
合计	19,006,355.61	17,627,221.14

(四十八) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		286,606.15
应收账款坏账损失	-107,060,850.61	-95,267,328.54
其他应收款坏账损失	-4,984,419.23	-6,791,511.89
合计	-112,045,269.84	-101,772,234.28

(四十九) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失	-1,245,688.31	3,264,209.56
合计	-1,245,688.31	3,264,209.56

(五十) 资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	2,185,766.66	298,116.16
合计	2,185,766.66	298,116.16

(五十一) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	14,095.14	144,854.53	14,095.14
政府补助(补贴收入）	150,185.12		150,185.12
违约赔偿收入	3,776,879.14	20,986,090.27	3,776,879.14
其他利得	4,765,071.03	15,520,313.10	4,765,071.03
合计	8,706,230.43	36,651,257.90	8,706,230.43

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
税务退21年企业所得税	150,185.12		与收益相关

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
合计	150,185.12

(五十二) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	15,818.79	617,111.18	15,818.79
对外捐赠	1,958,360.00	660,100.00	1,958,360.00
行政罚款、滞纳金支出	624,106.73	785,457.42	624,106.73
赔偿、违约金性质支出	1,794,465.28	1,924,831.88	1,794,465.28
其他	3,107,945.40	597,128.99	3,107,945.40
合计	7,500,696.20	4,584,629.47	7,500,696.20

(五十三) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	62,707,560.80	53,896,587.58
递延所得税费用	-26,614,359.70	-18,557,750.62
其他	-3,246,544.19	2,382,132.44
合计	32,846,656.91	37,720,969.40

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	金额
利润总额	287,844,890.34
按法定/适用税率计算的所得税费用	71,961,222.59
子公司适用不同税率的影响	4,541,803.65
调整以前期间所得税的影响	-3,000,280.92
非应税收入的影响	-47,304,553.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,623,977.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-458,123.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	5,552,484.19

项 目	金额
其他	-69,873.76
所得税费用	32,846,656.91

(五十四) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	716,429,240.65	717,467,695.34
其中：往来款、保证金押金等	665,816,524.94	611,523,813.15
利息收入	25,707,634.66	23,981,350.29
政府补助收入	11,011,886.23	12,974,050.82
员工备用金	361,186.26	87,732.48
其他	13,532,008.56	68,900,748.60
支付其他与经营活动有关的现金	823,027,227.63	616,309,821.27
其中：往来款、保证金押金等	583,528,313.93	469,098,038.45
付现费用	116,457,684.24	85,268,951.20
代收代付款	76,939,552.65	13,445,155.40
其他	46,101,676.81	48,497,676.22

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金	394,180.65
其中：处置甘肃中睿隆工程有限公司款项	394,180.65

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金		255,221.44
其中：处置子公司股权收到的款项		255,221.44
支付其他与筹资活动有关的现金	2,447,025.69	8,269,485.88
其中：使用权资产租赁费用	1,908,447.60	7,708,503.40
非公开发行股票费用	538,578.09
其他		560,982.48

(五十五) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	254,998,233.43	225,794,000.33
加：信用减值损失	112,045,269.84	101,772,234.28
资产减值准备	1,245,688.31	-3,264,209.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	59,659,357.54	60,117,000.60
无形资产摊销	12,764,864.62	12,015,998.65
使用权资产摊销	4,004,253.19	9,976,661.05
长期待摊费用摊销	6,172,220.56	4,795,459.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-2,185,766.66	-298,116.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,723.65	472,256.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	12,070,191.91	5,538,224.59
投资损失（收益以“－”号填列）	-19,006,355.61	-17,627,221.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-19,504,043.26	-20,362,148.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-7,110,316.44	1,837,721.21
存货的减少（增加以“－”号填列）	13,711,064.55	195,239,327.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-139,792,512.14	-482,088,433.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-188,255,668.52	-29,581,218.50
其他
经营活动产生的现金流量净额	100,818,204.97	64,337,536.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

项目	本期发生额	上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,863,619,143.23	1,113,288,348.58
减：现金的期初余额	1,113,288,348.58	1,141,844,130.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	750,330,794.65	-28,555,781.94

2.现金及现金等价物

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	1,863,619,143.23	1,113,288,348.58
其中：库存现金	44,785.92	17,257.56
可随时用于支付的银行存款	1,863,574,357.31	1,113,271,091.02
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,863,619,143.23	1,113,288,348.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	58,298,057.75	保证金、监管资金等
固定资产	14,584,863.14	抵押贷款
合计	72,882,920.89

(五十七) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,353.70	7.0827	16,670.55

六、 研发支出

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	78,231,428.67	59,311,221.71
直接材料	117,359.60	125,508.02
差旅费	876,369.55	458,338.43
折旧费	1,029,165.64	1,432,858.42
无形资产摊销费	1,647,623.03	1,696,841.42
办公费	182,988.49	925,193.55
技术服务费	3,026,726.39	1,134,232.39
其他费用	6,305,802.06	2,483,757.15
合计	91,417,463.43	67,567,951.09
其中：费用化研发支出	87,684,814.63	65,690,703.78
资本化研发支出	3,732,648.80	1,877,247.31

（一）符合资本化条件的研发项目

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
2022-采购-98水利水电工程征地移民实物调查系统开发服务	278,000.00							278,000.00
企业管理系统		99,451.66						99,451.66
智能工单系统	226,761.68				226,761.68
供应商管理系统	434,925.91				434,925.91
成兴集采平台	585,523.07				585,523.07
计划中心系统	589,904.48				589,904.48
履约监管平台		514,507.48			514,507.48
一体化管控平台		940,790.30			940,790.30
重大建设项目全生命周期管理平台		1,118,994.83			1,118,994.83
货物类电子辅助开评标系统		1,058,904.53			1,058,904.53
合计	2,115,115.14	3,732,648.80			5,470,312.28			377,451.66

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
西部（甘肃）规划咨询有限公司	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市城关区静宁路308号	规划咨询、咨询评估、工程设计、检测认证、项目管理、管理咨询等咨询服务业务	100.00		同一控制下企业合并
甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市城关区平凉路284号	水利水电工程规划设计；风电、新能源发电工程设计；工程咨询及其论证研究；工程勘察、监理、测绘、质量检测；水土保持方案编制等		100.00	同一控制下企业合并
甘肃省建筑设计研究院有限公司	甘肃省兰州市	兰州市城关区静宁路81号	承担国内外工业与民用建筑工程的勘察、设计；人防工程设计；城乡规划编制、市政行业设计；工程造价、工程咨询等		100.00	同一控制下企业合并
甘肃省建设监理有限责任公司	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市安宁区建宁东路3001号20楼	工程建设监理、工程建设咨询、本系统业务培训、技术服务、技术开发、招标代理		100.00	同一控制下企业合并
甘肃省城乡规划设计研究院有限公司	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市城关区北滨河东路56号	城乡规划编制、土地规划编制、建筑行业（建筑工程）设计、工程勘察(岩土工程(勘察))、工程勘察专业类（工程测量、岩土工程、劳务类（工程钻探））工程监理等		100.00	同一控制下企业合并
甘肃省招标咨询集团有限责任公司	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市城关区高新飞雁街118号1-19层	资产管理和股权管理；资产运营和资本运营；投资收益的管理及再投资；中央投资项目招标代理；政府采购业务代理；工程建设项目招标代理等		100.00	同一控制下企业合并
甘肃土木工程科学研究	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市城关	建筑科学技术研究与咨询；建筑工程检测、市政		100.00	同一控制下企业合

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
院有限公司		区段家滩1188号	工程检测、岩土工程检测、地基基础和主体结构检测、钢结构工程检测、建筑工程安装检测等			并
甘肃省交通工程建设监理有限公司	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市城关区和平新村127号	工程监理，工程技术咨询，工程项目管理，工程招标代理，工程试验检测等		100.00	同一控制下企业合并

(二) 在联营企业中的权益

1.重要的联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		投资的会计处理方法
				直接	间接
丝绸之路信息港股份有限公司	甘肃省兰州市兰州新区	甘肃省兰州市	互联网和相关服务	8.67		权益法
古浪县雍和新能源投资有限责任公司	甘肃省武威市古浪县	甘肃省武威市	新能源投资开发、运营管理		30.00	权益法
甘肃电通电力工程设计咨询有限公司	甘肃省兰州市七里河区	甘肃省兰州市	建设工程设计、技术服务		10.00	权益法
兰州启峰项目管理有限公司	甘肃省兰州市安宁区	甘肃省兰州市	工程造价咨询、项目管理及咨询		43.24	权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/ 本期发生额
	兰州启峰项目管理有限公司	甘肃电通电力工程设计咨询有限公司	丝绸之路信息港	古浪县雍和新能源投资有限责任公司
流动资产	184,971,815.58	607,610,650.75	618,725,777.96	290,106,754.56
非流动资产		18,040,993.66	391,475,134.63	416,344,582.06
资产合计	184,971,815.58	625,651,644.41	1,010,200,912.59	706,451,336.62
流动负债		365,346,312.38	358,090,255.02	79,081,306.04
非流动负债		46,896.66	88,688,699.53	336,140,000.00
负债合计		365,393,209.04	446,778,954.55	415,221,306.04
少数股东权益			47,591,710.68

归属于母公司股东权益	184,971,815.58	260,258,435.37	515,830,247.36	291,230,030.58
按持股比例计算的净资产份额	79,987,812.14	26,025,843.54	44,699,030.77	87,369,009.17
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他		10,669,758.18
对联营企业权益投资的账面价值	79,987,812.14	36,695,601.72	44,699,030.77	87,369,009.17
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入		962,106,097.52	303,556,507.87	121,485,036.21
财务费用	-21.11	-2,902,424.07	-2,290,262.45	14,845,027.88
所得税费用	0.01	15,001,288.82	7,814,395.89	9,355,550.30
净利润	21.1	47,235,858.88	3,072,890.21	50,039,676.38
终止经营的净利润
其他综合收益			-10,345,121.22
综合收益总额	21.1	47,235,858.88	-7,272,231.01	50,039,676.38
本年度收到的来自联营企业的股利		2,619,423.26

项目	期初余额/上期金额
	兰州启峰项目管理有限公司	甘肃电通电力工程设计咨询有限公司	丝绸之路信息港股份有限公司	古浪县雍和新能源投资有限责任公司
流动资产	184,971,794.80	640,637,942.51	518,534,081.62	241,898,378.41
非流动资产		14,561,219.46	390,569,289.06	452,654,439.64
资产合计	184,971,794.80	655,199,161.97	909,103,370.68	694,552,818.05
流动负债		435,494,064.25	290,526,099.56	10,781,723.39
非流动负债			63,264,190.88	441,900,000.00
负债合计		435,494,064.25	353,790,290.44	452,681,723.39
少数股东权益			38,427,192.42
归属于母公司股东权益	184,971,794.80	219 705 097.72	516,885,887.82	241,871,094.66
按持股比例计算的净资产份额	79,987,803.02	21,970,509.77	48,564,987.72	72,561,328.40
调整事项		10,669,758.19
其中：商誉
内部交易未实现利润

其他		10,669,758.19
对联营企业权益投资的账面价值	79,987,803.02	32,640,267.96	48,564,987.72	72,561,328.40
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入		692.646.864.01	311,037,067.83	116,164,819.94
财务费用	-24.06	-1,316,847.99	-2,959,741.12	21,257,907.90
所得税费用	1.48	9,363,034.48	2,446,145.96	5,965,021.94
净利润	22.58	59.551,069.89	3,435,731.02	39,084,428.30
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	22.58	59.551,069.89	3,435,731.02	39,084,428.30
本年度收到的来自联营企业的股利		631,264.65		5,592,520.46

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须

要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满足公司基建项目及各类短期融资需求。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司期末外币货币性项目汇率的变动不会对本公司造成风险。

3、其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不会面临市场价格的风险。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
甘肃省国有资产投资集团有限公司	甘肃兰州	国有资本（股权）管理和融资业务，产业整合和投资业务，基金投资	1,231,309.99	46.55	46.55

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
		和创投业务，上市股权管理和运营业务，有色金属材料的批发和零售，以及经批准的其他业务等

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
甘肃国投后勤服务有限责任公司	同受母公司控制
兰州兰电物业管理有限公司	同受母公司控制
兰州三毛实业有限公司	同受母公司控制
甘肃弘毅天承知识产权服务有限公司	同受母公司控制
兰州三毛纺织服饰有限公司	同受母公司控制
甘肃金创绿丰环境技术有限公司	同受母公司控制
兰州电机股份有限公司	同受母公司控制
兰州兰电电机有限公司	同受母公司控制
天水长城果汁饮料有限公司	同受母公司控制
西北永新集团有限公司	同受母公司控制
甘肃大禹水电投资咨询有限责任公司	同受母公司控制
甘肃大禹西大河水电开发有限公司	同受母公司控制
甘肃电气装备集团工业工程有限公司	同受母公司控制
甘肃省工业交通投资有限公司	同受母公司控制
甘肃省建材科研设计院有限责任公司	同受母公司控制
兰州三毛纺织（集团）有限责任公司	同受母公司控制
兰州中林宾馆有限责任公司	同受母公司控制
兰州助剂厂（兰州新区）有限责任公司	同受母公司控制

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
西北永新涂料有限公司	同受母公司控制
长城电工天水物流有限公司	同受母公司控制
甘肃陇菀物产有限公司	同受母公司控制

(五) 关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
销售商品、提供劳务：
甘肃电通电力工程设计咨询有限公司	勘察、工程施工	5,838,870.01	1,478,200.00
甘肃金创绿丰环境技术有限公司	咨询服务、检测服务	82,599.05	544,562.36
兰州电机股份有限公司	审图、勘察、设计、监理	104,952.83
兰州兰电电机有限公司	勘察	78,667.07	66,037.74
兰州兰电物业管理有限公司	测绘	54,716.98
天水长城果汁饮料有限公司	审图、咨询	12,263.21
甘肃大禹水电投资咨询有限责任公司	设计服务	354,527.98	675,532.45
甘肃大禹西大河水电开发有限公司	设计服务	104,485.50	201,191.23
甘肃电气装备集团工业工程有限公司	设计服务	1,094,339.63	1,037,735.85
甘肃省建材科研设计院有限责任公司	咨询、工程造价、设计、技术服务	20,754.71	141,698.10
兰州三毛纺织（集团）有限责任公司	工程施工	2,362,947.53
兰州三毛纺织服饰有限公司	咨询服务、中标服务	471.70
西北永新涂料有限公司	招标代理		56,603.78
武威江河水电开发有限责任公司	技术服务	388,636.75	1,162,604.47
甘肃陇神戎发药业股份有限公司	工程咨询服务	118,867.92	92,264.15
兰州宏方新型建材科技有限公司	检测服务		2,264.15
甘肃金科峰农业装备工	勘察费	496,354.23	65,716.98

关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
程有限责任公司
甘肃慧盾数字化工控安全有限公司	招标服务	114,636.82	15,757.66
甘肃长开安装工程有限公司	招标服务	392,889.63	9,622.64
天水长城开关厂集团有限公司	招标服务	158,449.07	686,688.00
甘肃药业集团科技创新研究院有限公司	招标服务	471.70	180,366.06
甘肃创翼检测科技有限公司	招标服务		18,867.92
甘肃普安制药股份有限公司	技术服务		4,905.66
丝绸之路信息港股份有限公司	工程项目	2,753,605.70	1,452,965.02
甘肃新丝路产业投资有限公司	鉴定费	9,433.96
甘肃工交投坎峰水电开发有限责任公司	设计费	98,301.89
酒泉钢铁（集团）有限责任公司	检测	207,206.54
甘肃一建集团兰新商品混凝土有限公司	检测	7,149.06
甘肃省膜科学技术研究院有限公司	监理\招标服务	23,396.23
甘肃省煤炭多种经营有限公司	监理	9,056.60
天水电气传动研究所集团有限公司	招标服务	57,123.59
天水长城控制电器有限责任公司	招标服务	70,613.21
金川集团工程建设有限公司	招标服务	687,844.52
甘肃省科学器材有限责任公司	招标服务	25,405.66
兰州长城电工电力装备有限公司	招标服务	1,320.75
兰州三毛实业有限公司	设计费	136,792.45
采购商品、接受劳务：
甘肃弘毅天承知识产权服务有限公司	专利代理费	79,850.00	20,355.00

关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
兰州三毛纺织服饰有限公司	购买工服	677,749.53	1,599,301.76
兰州兰影联片供热有限责任公司	冬季采暖	162,375.36	272,515.20
甘肃省国有资产投资集团有限公司	提供劳务		595,283.01
甘肃国投后勤服务有限责任公司	餐饮服务	322,216.62	319,290.03
兰州兰电物业管理有限公司	水电暖、物业、会务服务等	444,432.88	504,571.39
甘肃省建材科研设计院有限责任公司	工程检测服务	24,203.77

3.关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁收入\费用	上期期确认的租赁收入、费用
甘肃省国有资产投资集团有限公司	甘肃工程咨询集团股份有限公司	办公楼租赁	2,760,377.07	2,708,744.41
甘肃陇菀物产有限公司	甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司	办公楼租赁	618,031.20	618,031.20
甘肃陇菀物产有限公司	甘肃省建筑设计研究院有限公司	办公楼租赁	1,129,400.40	1,036,147.16
甘肃陇菀物产有限公司	甘肃土木工程科学研究院有限公司	办公楼租赁	401,284.41	401,284.41

4．关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	5,558,019.23	3,954,433.00

(六) 关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	甘肃金创绿丰环境技术有限公司			53,050.00
	兰州电机股份有限公司	100,000.00
应收账款	甘肃金创绿丰环境技术有限公司	26,437.00	1,321.85

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	甘肃大禹西大河水电开发有限公司	220,216.22	16,483.89	109,461.59	5,473.08
	甘肃电气装备集团工业工程有限公司	1,510,000.00	93,000.00	1,500,000.00	95,000.00
	甘肃经纬房地产开发有限公司			1,400.00	700.00
	甘肃省化工研究院有限责任公司			6,000.00	4,800.00
	兰州电机股份有限公司	203,161.60	130,948.48	255,161.60	162,316.16
	兰州精细化工有限责任公司	12,000.00	9,600.00	12,000.00	6,000.00
	兰州兰电电机有限公司	6,227.70	2,113.85	6,227.70	622.77
	兰州兰电物业管理有限公司	58,800.00	3,300.00	800.00	240.00
	兰州新区科技创新城房地产开发有限公司	19,000.00	9,500.00	19,000.00	5,700.00
	武威江河水电开发有限责任公司	1,211,573.36	100,559.59	799,618.41	39,980.92
	甘肃电通电力工程设计咨询有限公司	1,461,063.65	104,499.98	886,843.01	44,342.15
	天水长城开关厂集团有限公司			140,000.00	14,000.00
	西北永新集团有限公司	-	-
	丝绸之路信息港股份有限公司	1,037,776.98	196,888.85	1,996,509.64	195,473.97
	甘肃大禹水电投资咨询有限责任公司	375,799.66	18,789.98
	甘肃工交投坎峰水电开发有限责任公司	83,360.00	4,168.00
	甘肃省建材科研设计院有限责任公司	20,000.00	1,000.00
	甘肃金科峰农业装备工程有限责任公司	152,158.50	7,607.93
	兰州三毛纺织（集团）有限责任公司	713,914.69	35,695.73
预付账款	兰州兰影联片供热有限责任公司			162,375.36
	兰州三毛纺织服饰有限公司	461,156.00

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
其他应付款	甘肃电气装备集团车辆工程有限公司	141,550.00	111,550.00
	甘肃工大舞台技术工程有限公司		97,002.30
	甘肃慧盾数字化工控安全有限公司	12,797.00	20,347.00
	甘肃陇菀物产有限公司	9,674,423.55	9,674,423.55
	甘肃省建材科研设计院有限责任公司	500.00	20,500.00
	甘肃蔚蓝建科新材料股份有限公司		210,644.66
	兰州电机股份有限公司	1,900.00	1,000.00
	兰州三毛纺织服饰有限公司		886,736.00
	兰州长城电工电力装备有限公司		200,000.00
	天水长城果汁饮料有限公司	10,000.00	10,000.00
	天水长城开关厂集团有限公司	133,000.00	211,000.00
	天水长城控制电器有限责任公司	1,000.00	1,000.00
	丝绸之路信息港股份有限公司	92,500.00
	甘肃创翼检测科技有限公司	1,000.00
应付账款	甘肃陇菀物产有限公司	4,334,122.00	5,628,655.60
	甘肃蔚蓝建科新材料股份有限公司		239,412.00
	兰州兰影联片供热有限责任公司		162,375.36
	兰州三毛纺织服饰有限公司	195,750.00
	甘肃省建材科研设计院有限责任公司	22,505.66
	甘肃陇菀物产有限公司甘肃蔚蓝建科新材料股份有限公司	239,412.00
合同负债	丝绸之路信息港股份有限公司	10,000.00

(七) 关联方承诺

承诺方：甘肃省国有资产投资集团有限公司；2018 年公司以发行股份方式向甘肃省国有资产投资集团有限公司（以下简称“国投集团”）购买所持甘肃工程咨询集团有限公司100%股权(以下简称“本次交易”)。2018年8月6日、2018年8月31日国投集团就本次交易做出相关承诺，承诺期届满尚有部分承诺不能按期履行，根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》的相关规定，国投集团延期履行其就本次交易尚未完全履行的承诺并做出新的承诺，具体情况如下：

（1）原承诺情况

1）就本次交易涉及的标的公司下属子公司划拨用地及无证房产，本公司将积极与相关政府部门沟通，办理划拨土地转为出让土地的手续以及有关房屋的所有权证书，并承诺在本次重组完成后三年内办理完毕相关权属证书。

2）三年承诺期内，若因第三人主张权利或行政机关行使职权导致标的公司无法正常使用该等房产、土地，或者因使用该等房产、土地被有权政府部门处以罚款、或者被有关当事人追索产生损失，影响标的公司正常使用相关房产、土地，使其生产经营活动受到不利影响的，本公司将采取相应措施，保障各相关企业业务经营持续正常进行的情况下，于不利影响因素发生之日起的3个月内，安排相同或相似条件的房屋、土地供相关企业使用，并据实向相关企业支付由此产生的全部费用，包括但不限于搬迁过程中的人员工资、搬运费、交通费、装修费、停业损失以及罚款等。

3）三年承诺期满未能办理完毕相关权属证书的，将委托资产评估机构对未办理权属证书的该等土地、房产进行评估，并以现金回购该等土地、房产；或按照评估价值补足同等地段具有产权证书的房产、土地的价值差额；或提供相同或相似条件的房屋、土地，按照评估值与相关瑕疵资产进行置换。具体补偿方案由本公司与上市公司董事会共同制定，并于三年承诺期满后3个月内实施。

（2）承诺履行情况

国投集团承诺办理不动产权证的房产共有7处，即：高新飞雁街118号1处，陇能家园B区1处、安宁科教城2处、静宁路61-65号1处、静宁路81号1处、

元富大厦1处。已取得高新飞雁街118号、元富大厦、静宁路61-65 号不动产权证 3处，剩余4处不动产权证尚未办结。

（3）延期后的承诺

就本次交易尚未办结的房屋权证国投集团承诺的履行期限由2023年12月28日延期至2024年12月27日，其他承诺内容不变。

（4）延期承诺履行情况

①子公司规划院位于兰州市城关区北滨河路56号B区房产，不动产权证已办理完毕。

②子公司规划设计院与建设监理公司位于兰州市安宁区建宁东路3001号房产，系规划设计院与建设监理公司分别向甘肃省城市建设投资有限责任公司购置。目前房产权利所有人省科教城建设指挥部已办理完成初始登记，省科教城建设指挥部正在清算相关费用，经省住建厅、省科教城建设指挥部确认后实施产权转移登记工作。

③子公司建筑设计院位于兰州市城关区静宁路81号房产，包含地下两层车库、储藏间、办公等内容。政府有关部门已原则同意“按照整体登记的形式办理地下室非人防区域不动产登记，同时要求缴付国有建设用地权出让相关费用，办理地上非基础配套用房的不动产登记方案”，目前正在按照政府有关部门要求对接辖区政府、土地、住建、消防、人防等有关部门办理相关手续。。

十、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	-
公司本期行权的各项权益工具总额	364.92 万股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	详见“注”

注：（1）本公司于2019年12月完成了关于《甘肃工程咨询集团股份有限公司2019 年限制性股票激励计划（草案）》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格的786名激励对象授予限制性股票10,800,473.00股，授予价格6.12元/股，授予日限制性股票公允价值为10元/股。

本计划授予的限制性股票限售期为各自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。

本计划首次授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下：

第一个解除限售期：自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 36个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售比例33%；

第二个解除限售期：自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售比例33%；

第三个解除限售期：自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售比例34%。

本计划授予的限制性股票解除限售的业绩条件为：

第一个解除限售期：（1）以2018年营业收入（179,149.67万元）为基数，2020年度营业收入增长率不低于9.31%（195,828.50万元），且不低于同行业平均水平值或对标企业75分位值水平；（2）2020年度每股收益不低于0.65元，且不低于同行业平均水平值或对标企业75分位值水平；（3）2020年度主营业务收入占营业收入比例不低于90%。

第二个解除限售期：（1）以2018年营业收入（179,149.67万元）为基数，2021年度营业收入增长率不低于18.05%（211,486.19万元），且不低于同行业平均水平值或对标企业75分位值水平；（2）2021年度每股收益不低于0.68元，且不低于同行业平均水平值或对标企业75分位值水平；（3）2021年度主营业务收入占营业收入比例不低于90%。

第三个解除限售期：（1）以2018年营业收入（179,149.67万元）为基数，2022年度营业收入增长率不低于27.49%（228,397.91万元），且不低于同行业平均水平值或对标企业75分位值水平；（2）2022年度每股收益不低于0.71元，

且不低于同行业平均水平值或对标企业75分位值水平；（3）2022年度主营业务收入占营业收入比例不低于90%。

（2）2020 年9月7日，公司第七届董事会第十六次会议和第七届监事会第十四次会议审议通过了《关于调整向激励对象授予2019年股权激励计划预留限制性股票相关事项的议案》，公司董事会对本次激励计划预留限制性股票授予名单进行调整，本次激励计划预留限制性股票授予的激励对象由113人调整为105人，本激励计划拟授予的权益总数不变，仍为609,500股，授予日期为：2020年7月17日，授予价格为：6.12 元/股，授予日限制性股票公允价值为11.19元/股。。

本次限制性股票限售期安排：本计划预留授予的限制性股票限售期为自预留授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细等股份同时按本计划进行限售。

（3）根据公司《2019年限制性股票激励计划》，向激励对象授予限制性股票自授予登记完成之日起 24个月为锁定期，即本次申请首次授予的限制性股票授予登记完成日为 2019年12月9日，自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日止为第一个解除限售期，可申请解除限售的比例为33%。至2021年12月9日，公司2019年股票激励计划首次授予第一个解除限售期已达到。本次可申请解锁的激励对象为764名，可解锁的限制性股票为 348.5768 万股，占 2019 年限制性股票激励计划首次授予股份总数1080.0473万股的32.2742%，占目前公司总股本的0.9171%。根据公司2019年第五次临时股东大会的授权，经董事会批准同意，对符合条件的激励对象持有的激励限制性股票在公司激励计划规定的第一个解除限售期解除限售。

（4）2022年3月7日，公司第七届董事会第二十九次会议和第七届监事会第二十三次会议，审议通过《关于拟回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，2019年限制性股票激励计划授予对象中的9名激励对象基于个人原因已离职，不再具备激励对象资格。2名激励对象在首次授予限制性股票

第一个考核期个人绩效考核未达到完全解除限售条件，按照《2019年限制性股票激励计划》相关条款公司以授予价格6.12元/股扣除已分配2020年度红利0.2元/股、2021年度红利0.15元/股，按5.77元/股对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计97,224股进行回购注销。

（5）根据公司《2019年限制性股票激励计划》，向激励对象授予限制性股票自授予登记完成之日起24个月为锁定期，即本次申请授予的限制性股票授予登记完成日为2020年9月23日，自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日止为第一个解除限售期，可申请解除限售的比例为33%。至2022年9月23日，公司2019年股票激励计划授予预留限制性股票第一个解除限售期已达到。本次符合解除限售条件的激励对象共104人，可解除限售股份数量为19.583万股，占公司当前总股本的0.0515%。

（6）根据公司《2019 年限制性股票激励计划》，向激励对象授予限制性股票自授予登记完成之日起36个月为锁定期，即本次申请首次授予的限制性股票授予登记完成日为2019年12月9日，自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日止为第二个解除限售期，可申请解除限售的比例为33%。至2022年12月9日，公司2019年股票激励计划首次授予第二个解除限售期已达到。本次符合解除限售条件的激励对象共计759人，可申请解除限售的限制性股票数量共计346.3931万股。

（7）2023年10月19日，2019年股票激励计划授予预留限制性股票第二个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计102人，可解除限售股份数量为18.529万股。2023 年 12 月 10 日召开第七届董事会第五十一次会议、第七届监事会第四十次会议，并于 2024 年 3 月 18 日召开 2024 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划已授予但未解除限售的全部限制性股票的议案》。审议通过了《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划已授予但未解除限售的全部限制性股票的议案》。鉴于公司 2019 年限制性股票激励计划授予对象中的 5 名激励对象因离职，不再具备激励对象资格，拟回购限制性股票 39,115 股；759 名激励对象因公司层面业绩考核指标未满足 2019 年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件，拟回购限制性股票 3,576,287 股；2019 年限制性股票激励计划预留限制

性股票授予 3 名激励对象因离职，不再具备激励对象资格，拟回购限制性股票37,340 股，102 名激励对象因公司层面业绩考核指标未满足 2019 年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件，拟回购限制性股票 191,040 股，以上合计拟回购注销 2019 年限制性股票激励计划已授予但尚未解除限售的全部限制性股票合计 3,843,782 股，占公司当前总股本 468,673,234 股的

0.8201%。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日本公司股票的市场价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	根据现可行权职工人数变动估计未来人数变动
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	29,424,798.48
以权益结算的股份支付确认的费用总额	175,767.48

(三) 股份支付的修改、终止情况

无。

十一、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

报告期内，本公司无需要披露的承诺事项。

（二）或有事项

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额（万元）	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)判决执行情况
公司或下属子公司作为被起诉人：
原告中国人民解放军甘肃省军区保障局于2020年8月7日将规划设计院（勘察和设计单位）诉至兰州市城关区人民法院请求赔偿因建筑工程质量问题造成的房屋拆除费用、重建费用5723800元，拆迁费用、过度费用477353.33元，合计6201153.33元。	620.12	1.2020年9月2日在兰州市城关区人民法院第一次开庭。2.2020年12月8日，原被告在城关区人民法院组织下摇号选中甘肃省建筑科学研究院、兰州中瑞工程造价咨询有限公司、甘肃金诚信房地产估价有限责任公司三家作为本案的司法鉴定机构。2021年7月19日规划院收到鉴定书；2021年7月20日，规划院对鉴定书提出异议。3.规划设计院请求更换具有鉴定资质和能力的鉴定机构，对规划设计院鉴定诉求进行鉴定。目前该诉讼正在审理中。4.兰州市城关区人民法院2023年2月28向规划院送达了（2019）甘0102民初14236号一审民事判决书，判令被告规划院向原告赔偿损失463430元；被告中兴建设有限公司向原告赔偿损失370744元、被告蓝野监理公司向原告赔偿损失370744元。2023年2月16日第二次开庭。法院2023年2月28向规划院送达了（2019）甘0102民初14236号一审民事判决书，酌定规划院承担10%责任。据此，判令被告规划院向原告赔偿损失463430元；规划院不服，目前正在上诉阶段，法院已受理，还未开庭。2023年9月28日收到兰州市中级人民法院二审民事判决书判定如下：1撤销甘肃省兰州市城关区人民法院（2019）甘0102民初14236号民事判决；2.本案发回城关区人民法院重审。规划院上交的二审案件受理费8251元退回。	未执行
原告兰州建投房地产开发有限公司因工程质量问题诉中铁二十局集团第六工程有限公司，规划设计院（设计单位）	1,472.67	2023年1月12日，兰州市中级人民法院做出判决（2016）甘01民初568号。判决如下：1.中铁二十局集团第六工程有限公司于本判决生效后十五日内向兰州建投房地产开发有限公司赔偿各项损失 13254036.3元;2.甘肃省城乡规划设计研究院有限公司于本判决生效后十五日内向兰州建投房地产开发有限公司赔偿各项损失1472670.7元;3.驳回兰州建投房地产开发有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费126640元,鉴定费99.5万元,合计1121640元，由中铁二十局集团第六工程有限公司负担1009476元，甘肃省城乡规划设计研究院有限公司负担 112164元。4.规划院不服本次判决，于2023年1月29日上诉，请求撤销（2016）甘01民初568号判决书第二项，依法改判作为第三人的上诉人不承担损失赔偿责任1472670.7元，以及不承担一审案件受理费、鉴定费共计112164元。本案正在上诉阶段。5.甘肃省高级人民法院于2023年5月17日开庭。目前判决书还未出。	未执行
原告甘肃省建筑设计研究院有限公司诉被告甘肃景家口物流有限公司设计合同纠纷	750.00	2023年8月1日于兰州市城关区法院立案	未执行

原告甘肃省建筑设计研究院有限公司诉被告甘肃景家口物流有限公司设计合同纠纷	350.00	2023年8月1日于兰州市安宁区法院立案，8月25日作出一审判决，判决由被告支付原告设计费3325000元，利息损失148942元，共计3473942元	未执行
原告兰州颖博房地产开发有限公司与被告甘肃土木工程科学研究院有限公司建设工程设计合同纠纷	120.00	2023年8月25日开庭审理，2024年3月25日，兰州市城关区人民法院作出（2023）甘 0102 民初 15483号民事判决书。判决：一、原告兰州颖博房地产开发有限公司与被告甘肃土木工程科学研究院有限公司 2018年8月24日签订的《建设工程设计合同》已于2020年12月10日解除；二、被告甘肃土木工程科学研究院有限公司于本判决生效后十五日内向原告兰州颖博房地产开发有限公司返还定金600000元；三、驳回原告兰州颖博房地产开发有限公司的其他诉讼请求。本判决生效后，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减半收取7800元，由原告兰州颖博房地产开发有限公司承担3900元，被告甘肃土木工程科学研究院有限公司承担3900元。甘肃土木工程院不服一审法院判决结果，于2024年4月7日，向兰州市中级人民法院提起上诉。	未执行
原告郑州齐瑞建材有限公司诉河南省中原建设有限公司、刘东亮买卖合同纠纷	1,600.00	1.建筑设计院已向郑州管城回族区法院申请执行异议，6月27日郑州管城回族区法院作出（2023）豫0104 执异561号执行裁定，已撤销之前的执行裁定，7月7日接到郑州管城回族区法院电话通知，申请执行人（郑州齐瑞建材有限公司）已向郑州市中级人民法院申请复议，复议裁定发回管城回族区法院重新审理。2.2023年11月16日建筑设计院申请执行异议之诉立案，12月7日执行异议之诉开庭，一审判决不予执行。齐瑞公司不服，上诉至郑州市中级人民法院，郑州中院于2024年3月15日开庭审理，等待二审判决。	未执行
原告甘肃省建筑设计研究有限公司诉被告甘南颐和旅游开发投资有限公司合同纠纷	165.00	2023年9月15日于合作市人民法院立案，2023年11月15日已调解，被告分期支付，在2024年8月31日前履行完毕，正常履行。	执行中
原告甘肃陇中药业有限责任公司等诉被告甘肃工程建设监理有限公司建设工程施工合同纠纷	173.13	白银市中级人民法院组织进行了证据交换，尚未开庭。	未执行
合计	5,250.92

十二、 资产负债表日后事项

截至2024年4月22日，本公司无需予以披露的重大资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

报告期内，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	6,076,790.00
其他应收款项	284,644,208.59	252,337,000.29
减：坏账准备	5,406.84	500.00
合计	290,715,591.75	252,336,500.29

1.应收股利

类 别	期末余额	期初余额
应收子公司股利	6,076,790.00
合计	6,076,790.00

2.其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来款项	284,000,000.00	252,000,000.00
保证金、押金
备用金	104,068.37	10,000.00
其他	540,140.22	327,000.29
减：坏账准备	5,406.84	500.00
合计	284,638,801.75	252,336,500.29

2. 其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	284,644,208.59	100.00	5,406.84		284,638,801.75
其中：组合1	104,068.37	0.04	5,406.84	5.20	98,661.53
组合2	284,540,140.22	99.96			284,540,140.22
合计	284,644,208.59	/	5,406.84	/	284,638,801.75

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	预期信用损失率(%)
单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	252,337,000.29	100.00	500.00		252,336,500.29
其中：组合1	10,000.00		500.00	5.00	9,500.00
组合2	252,327,000.29	100.00			252,327,000.29
合计	252,337,000.29	/	500.00	/	252,336,500.29

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	100,000.00	5.00	5,000.00	10,000.00	5.00	500.00
1至2年	4,068.37	10.00	406.84
2至3年
3至4年
4至5年

账龄	期末数			期初数
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
5年以上
合计	104,068.37	15.00	5,406.84	10,000.00	5.00	500.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
组合2（关联方组合）	284,540,140.22
合计	284,540,140.22

3.坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	500.00			500.00
期初余额在本期重新评估后
本期计提	-406.84	406.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	5,000.00	406.84		5,406.84

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
甘肃省建筑设计研究院有限公司	往来款	30,000,000.00	1年以内	10.54
		86,000,000.00	1-2年	30.21
甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司	往来款	6,000,000.00	1年以内	2.11
		58,000,000.00	2-3年	20.38
甘肃土木工程科学研究院有限公司	往来款	8,000,000.00	1年以内	2.81
		35,000,000.00	2-3年	12.30

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
甘肃省城乡规划设计研究院有限公司	往来款	18,000,000.00	1年以内	6.32
		12,000,000.00	1-2年	4.22
甘肃省建设监理有限责任公司	往来款	5,000,000.00	1年以内	1.76
		13,000,000.00	2-3年	4.57
合计		271,000,000.00		95.22

(二) 长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,422,291,012.09		1,422,291,012.09	1,422,115,244.61		1,422,115,244.61
对联营、合营企业投资	47,572,984.14		47,572,984.14	51,864,753.29		51,864,753.29
合计	1,469,863,996.23		1,469,863,996.23	1,473,979,997.90		1,473,979,997.90

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
西部(甘肃)规划咨询有限公司	1,422,115,244.61	175,767.48		1,422,291,012.09
合计	1,422,115,244.61	175,767.48		1,422,291,012.09

2.对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业
丝绸之路信息港股份有限公司	48,564,987.72			-399,775.51	-3,466,181.44					44,699,030.77
兰州宝石花医疗器械有限公司	3,299,765.57			-425,812.20						2,873,953.37
合计	51,864,753.29			-825,587.71	-3,466,181.44					47,572,984.14