西安中熔电气股份有限公司
2023年度财务决算报告西安中熔电气股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务决算报告所涉及的财务数据已经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告（苏公W[2024]A563号），认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
现将经审计后公司2023年度的财务决算情况报告如下：
报告范围：公司财务报告包括西安中熔电气股份有限公司以及子公司西安赛诺克新能源科技有限公司，以下财务数据均为合并报表数据。
一、 主要财务指标：
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比变动 |
| 营业收入 | 1,059,555,763.32 | 754,599,658.67 | 40.41% |
| 营业利润 | 134,005,828.83 | 172,332,408.54 | -22.24% |
| 利润总额 | 136,278,580.82 | 174,242,583.25 | -21.79% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 116,983,950.70 | 153,802,078.58 | -23.94% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 114,451,914.07 | 147,331,064.66 | -22.32% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 84,705,780.27 | 37,928,673.20 | 123.33% |
| 基本每股收益（元/股） | 1.77 | 2.3206 | -23.71% |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.69 | 2.3206 | -27.16% |
| 加权平均净资产收益率 | 12.87% | 19.79% | -6.92% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额 | 1,683,226,155.36 | 1,365,288,887.28 | 23.29% |
| 负债总额 | 697,703,935.20 | 527,911,843.04 | 32.16% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 985,522,220.16 | 837,377,044.24 | 17.69% |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 流动比率 | 1.63 | 1.98 |
| 速动比率 | 1.30 | 1.53 |
| 资产负债率 | 41.45% | 38.67% |
二、 公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、资产及负债状况分析 单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 216,114,943.66 | 12.84% | 130,339,210.67 | 9.55% | 3.29% | 主要是销售回款增加，期末未现金管理的金额增加所致。 |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | - |
| 应收票据 | 242,023,111.90 | 14.38% | 227,459,180.76 | 16.66% | -2.28% | 主要是随报告期内业务规模增加，公司客户使用票据支付货款的规模上涨幅度小于总资产规模上涨幅度所致。 |
| 应收账款 | 442,571,851.45 | 26.29% | 308,936,249.83 | 22.63% | 3.66% | 主要是随业务快速增长金额增加所致。 |
| 存货 | 228,009,931.18 | 13.55% | 226,603,538.77 | 16.60% | -3.05% | 主要是由于报告期内不再采用前期的高库存策略所致，报告期内存货增加，与上年基本持平。 |
| 其他流动资产 | 794,727.35 | 0.05% | 85,866,932.66 | 6.29% | -6.24% | 主要是将闲置募集资金用于现金管理，购买计入其他流动资产科目的产品减少所致。 |
| 固定资产 | 367,316,854.62 | 21.82% | 254,659,067.74 | 18.65% | 3.17% | 主要是报告期内为满足交付扩大产能生产设备投入增加所致。 |
| 在建工程 | 70,671,932.52 | 4.20% | 57,181,930.64 | 4.19% | 0.01% | |
| 无形资产 | 29,542,714.87 | 1.76% | 24,333,284.01 | 1.78% | -0.02% | |
| 其他非流动资产 | 19,663,258.35 | 1.17% | 29,034,611.52 | 2.13% | -0.96% | |
| 应付票据 | 250,972,492.97 | 14.91% | 234,174,364.54 | 17.15% | -2.24% | 报告期内应付票据整体增长，但增长幅度小于总资产增长幅度，导致占比下降。 |
| 应付账款 | 189,273,695.76 | 11.24% | 203,578,563.48 | 14.91% | -3.67% | 报告期内使用票据支付的规模上升，应付账款占比减少。 |
| 未分配利润 | 349,440,171.96 | 20.76% | 272,222,677.46 | 19.94% | 0.82% | |
2、经营情况 单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增长率 |
| 一、营业总收入 | 1,059,555,763.32 | 754,599,658.67 | 40.41% |
| 其中：营业成本 | 626,356,597.91 | 438,198,869.07 | 42.94% |
| 税金及附加 | 11,049,795.83 | 5,119,8·52.16 | 115.82% |
| 销售费用 | 73,826,005.44 | 34,022,688.30 | 116.99% |
| 管理费用 | 82,280,892.68 | 43,636,922.20 | 88.56% |
| 研发费用 | 120,937,288.32 | 54,839,578.70 | 120.53% |
| 财务费用 | 4,395,819.22 | -1,235,849.24 | 455.69% |
| 加：其他收益 | 5,306,477.26 | 356,616.59 | 1388.01% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 623,900.83 | 5,631,337.15 | -88.92% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,258,701.52 | -8,161,000.39 | 1.20% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,737,298.39 | -5,226,081.71 | -28.49% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -637,913.27 | -286,060.58 | 123.00% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 134,005,828.83 | 172,332,408.54 | -22.24% |
| 加：营业外收入 | 2,560,647.00 | 3,477,337.15 | -26.36% |
| 减：营业外支出 | 287,895.01 | 1,567,162.44 | -81.63% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 136,278,580.82 | 174,242,583.25 | -21.79% |
| 减：所得税费用 | 19,294,630.12 | 20,440,504.67 | -5.61% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 116,983,950.70 | 153,802,078.58 | -23.94% |
（1）营业收入构成 单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,059,555,763.32 | 100% | 754,599,658.67 | 100% | 40.41% |
| 分行业 | |||||
| 新能源汽车 | 596,186,115.78 | 56.27% | 385,482,067.10 | 51.08% | 54.66% |
| 新能源_风光发电及储能 | 345,273,933.41 | 32.59% | 279,203,518.05 | 37.00% | 23.66% |
| 通信行业 | 41,013,117.22 | 3.87% | 36,976,820.46 | 4.90% | 10.92% |
| 工控电源及其他 | 58,919,673.49 | 5.56% | 38,895,190.30 | 5.15% | 51.48% |
| 轨道交通 | 18,162,923.42 | 1.71% | 14,042,062.76 | 1.86% | 29.35% |
| 分产品 | |||||
| 电力熔断器及配 件 | 1,008,705,945.40 | 95.20% | 735,074,404.03 | 97.41% | 37.23% |
| 电子类熔断器 | 3,409,407.42 | 0.32% | 4,377,711.55 | 0.58% | -22.12% |
| 激励熔断器 | 47,440,410.50 | 4.48% | 15,147,543.09 | 2.01% | 213.29% |
| 分地区 | |||||
| 华东 | 349,730,275.69 | 33.00% | 212,265,167.45 | 28.13% | 64.76% |
| 华南 | 333,530,877.04 | 31.48% | 237,253,632.60 | 31.44% | 40.58% |
| 华中 | 189,432,586.51 | 17.88% | 165,673,477.53 | 21.96% | 14.34% |
| 华北 | 28,810,022.41 | 2.72% | 22,418,440.25 | 2.97% | 28.51% |
| 西南 | 82,292,442.51 | 7.77% | 74,860,846.19 | 9.92% | 9.93% |
| 西北 | 14,926,304.13 | 1.41% | 12,230,728.03 | 1.62% | 22.04% |
| 东北 | 437,621.26 | 0.04% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 境外 | 60,395,633.77 | 5.70% | 29,897,366.62 | 3.96% | 102.01% |
| 分销售模式 | |||||
| 直接客户 | 867,793,848.31 | 81.90% | 596,140,896.86 | 79.00% | 45.57% |
| 经销商 | 191,761,915.01 | 18.10% | 158,458,761.81 | 21.00% | 21.02% |
（2）营业成本构成 单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 电力熔断器及配件 | 材料成本 | 445,933,459.26 | 71.19% | 321,276,219.45 | 75.29% | 38.80% |
| 电力熔断器及配件 | 直接人工 | 44,136,160.51 | 7.05% | 36,116,557.30 | 8.46% | 22.20% |
| 电力熔断器及配件 | 制造费用 | 87,561,092.45 | 13.98% | 69,306,986.48 | 16.24% | 26.34% |
报告期内，公司营业成本为62,635.66万元，同比上涨42.94%，其中电力熔断器及配件销售成本为57,763.07万元，占营业成本比例为92.22%%，与其销售收入占营业收入95.20%的比例相匹配。电力熔断器及配件销售成本较上期增长35.37%， 主要是业务规模扩大所致，其中人工成本增长率22.20%，制造费用增长率26.34%低于销售成本增长率，主要系为提升生产效率，对产线进行改造升级，提升自动化水平，提高了人工和设备利用效率所致。
3、现金流 单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,027,378,054.01 | 613,029,238.40 | 67.59% |
| 经营活动现金流出小计 | 942,672,273.74 | 575,100,565.20 | 63.91% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 84,705,780.27 | 37,928,673.20 | 123.33% |
| 投资活动现金流入小计 | 346,409,519.92 | 893,313,018.68 | -61.22% |
| 投资活动现金流出小计 | 481,537,954.25 | 891,371,069.10 | -45.98% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -135,128,434.33 | 1,941,949.58 | -7,058.39% |
| 筹资活动现金流入小计 | 213,958,481.36 | 35,100,151.41 | 509.57% |
| 筹资活动现金流出小计 | 112,694,201.80 | 42,881,816.23 | 162.80% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 101,264,279.56 | -7,781,664.82 | 1,401.32% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 51,440,177.31 | 32,788,226.26 | 56.89% |
1、经营活动现金流入同比增加 67.59%，主要是本期销售回款增加所致；
2、经营活动现金流出同比增加 63.91%，主要是本期随业务快速增长，支付货款、人员工资、税金及费用增加所致；
3、投资活动现金流入同比增加 -61.22%，主要是本期现金管理理财产品赎回金额减少所致；
4、投资活动现金流出同比增加 -45.98%，主要是本期现金管理购买理财产品减少所致；
5、筹资活动现金流入同比增加 509.57%，主要是较上期取得银行借款增加所致；
6、筹资活动现金流出同比增加 162.80%，主要是较上期偿还银行借款及利息增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为8,470.58万元，本年度实现归属于上市公司股东的净利润11,698.40元， 二者差异金额为3,227.82万元，主要系报告期内股份支付形成未付现成本员工股权激励7,228.54万元；本年度固定资产及长期待摊费用等增加，形成未付现成本折旧、摊销、减值4,093.69万元；本期银行借款增加形成财务费用585.87万元；本期股份支付和应收账款坏账准备等形成递延所得税资产增加443.82万元；经营性应收项目增加18,421.96万元，经营性应付项目增加4,218.50万元所致。
4、非主营业务情况 单位：万元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 623,900.83 | 0.46% | 主要是现金管理收益及本期计提固定收益理财产品预期收益 | 否 |
| 资产减值 | -11,995,999.91 | -8.80% | 本年计提的账款坏账准备及存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 2,560,647.00 | 1.88% | 主要系当期计入损益的政府补助 | 否 |
| 营业外支出 | 287,895.01 | 0.21% | 主要是固定资产处置及报废损失 | 否 |
西安中熔电气股份有限公司董事会
2024年4月23日