证券代码：301515 证券简称：港通医疗 公告编号：2024-020
四川港通医疗设备集团股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
四川港通医疗设备集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月22日召开第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过《关于2023年度计提资产减值准备的议案》，本议案尚需提交公司股东大会审议。现将相关事宜公告如下：
一、本次计提减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司会计政策等规定，为客观、公允地反映公司截至2023年12月31日的财务状况及经营成果，公司本着谨慎性原则，对2023年度合并财务报表范围内可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。
二、本次计提减值准备的范围和总金额
2023年度，公司计提信用减值损失、资产减值损失合计36,958,849.67元，合计减少公司2023年度利润总额36,958,849.67元。详情如下：
| 类别 | 项目 | 金额 | 情况说明 |
| 信用减值损失 | 应收款项信用减值损失 | 36,246,073.52 | 根据公司会计政策对应收款项以预期信用损失为基础计提的减值损失 |
| 资产减值损失 | 合同资产减值损失 | 167,769.21 | 根据公司会计政策对合同资产以预期信用损失为基础计提的减值损失 |
| 存货跌价损失 | 523,492.77 | 原材料、半成品、库存商品价格下降等原因，存货可变现净值低于账面价值，计提的跌价准备。 | |
| 合同履约成本减值损失 | 21,514.17 | 合同履约成本的账面价值高于预计可收价值时，计提的减值准备。 | |
| 合计 | 36,958,849.67 | ||
三、本次计提减值损失的确认标准及计提方法
（一）信用减值损失
1、预期信用损失的确定方法
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
2、预期信用损失的计量方法
（1）应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收医院客户
应收账款组合2：应收公司及其他客户
C、合同资产
合同资产组合：应收未到期质保金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
（2）其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收投标及履约保证金、备用金、往来及其他款项
其他应收款组合1：应收逾期投标及履约保证金
其他应收款组合3：合并范围内关联方
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
（3）长期应收款
本公司的长期应收款为应收分期销售款。
本公司依据信用风险特征将应收分期销售款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
长期应收款组合：应收分期销售款
对于应收分期销售款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（4）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风
险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（二）存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（三）资产减值损失
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
2023年度计提信用减值损失、资产减值损失合计减少公司2023年度利润总额36,958,849.67元，本次计提资产减值准备已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。公司本次资产和信用减值准备计提遵守并符合会计准则和相关政策法规等的相关规定，符合公司实际情况，依据充分，计提后能够公允、客观、真实地反映截至2023年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司和股东利益的情形。
五、决策程序
（一）董事会审议情况
2024年4月22日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》：经审核，董事会认为2023年度计提减值准备基于会计谨慎性原则，依据充分，符合《企业会计准则》和公司制度的规定，能真实反映公司的财务状况和经营成果，有助于提供可靠、准确的会计信息。董事会一致同意本次事项。
（二）监事会审议情况
2024年4月22日，公司第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》：经审核，监事会认为2023年度计提减值准备基于会计谨慎性原则，依据充分，符合《企业会计准则》和公司制度的规定，能真实反映公司的财务状况和经营成果，有助于提供可靠、准确的会计信息。本次事项的内容、审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，对公司及其他股东利益不构成损害。监事会一致同意本次事项。
（三）审计委员会审议情况
2024年4月12日，公司第四届董事会审计委员会第十一次会议审议通过了
《关于2023年度计提资产减值准备的议案》：经审核，审计委员会认为2023年度计提减值准备基于会计谨慎性原则，依据充分，符合《企业会计准则》和公司制度的规定，能真实反映公司的财务状况和经营成果，有助于提供可靠、准确的会计信息。本次事项的内容、审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，对公司及其他股东利益不构成损害。审计委员会一致同意本次事项。
六、备查文件
1、第四届董事会第十四次会议决议；
2、第四届监事会第十四次会议决议；
3、第四届董事会审计委员会第十一次会议决议。
特此公告。
四川港通医疗设备集团股份有限公司董事会
2024年4月24日