成都爱乐达航空制造股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
公司2023年度财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（XYZH/2024BJAG1B0233）。
二、2023年度财务决算情况
（一）资产情况
单位：人民币元
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 货币资金 | 671,795,892.34 | 478,164,366.41 | 40.49% | 主要系公司加强应收账款回款管理，应收账款回款金额增加。 |
| 交易性金融资产 | 317,868,770.14 | 175,356,657.53 | 81.27% | 主要系报告期内销售回款较为及时，资金增加，购买理财产品增加。 |
| 应收票据 | 59,909,941.83 | 15,091,605.23 | 296.98% | 主要系报告期内收到尚未到期的票据较期初增加。 |
| 应收账款 | 345,943,488.81 | 725,372,888.98 | -52.31% | 主要系公司加强销售回款管理，应收账款回款金额增加。 |
| 预付款项 | 6,012,102.37 | 7,971,382.31 | -24.58% | |
| 其他应收款 | 760,871.95 | 1,193,421.65 | -36.24% | 主要系收回2022年支付成都海关的保证金114.30万元。 |
| 存货 | 190,340,152.40 | 186,250,459.44 | 2.20% | |
| 其他流动资产 | 10,536,129.78 | 4,988,677.64 | 111.20% | 主要系增加预缴所得税。 |
| 流动资产合计 | 1,603,167,349.62 | 1,594,389,459.19 | 0.55% | |
| 长期股权投资 | 26,538,098.22 | 34,302,105.17 | -22.63% |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 固定资产 | 454,861,642.18 | 287,270,514.62 | 58.34% | 主要系“航空零部件智能制造及系统集成中心”建设项目主体工程于本报告期内达到预计可使用状态，转入固定资产。 |
| 在建工程 | 8,274,887.84 | 135,534,236.66, | -93.89% | 主要系“航空零部件智能制造及系统集成中心”建设项目主体工程于本报告期内达到预计可使用状态，转入固定资产，对应在建工程减少。 |
| 使用权资产 | 18,910,725.96 | 21,299,449.24 | -11.21% | |
| 无形资产 | 28,039,405.26 | 29,686,813.93 | -5.55% | |
| 长期待摊费用 | 1,560,484.27 | 2,146,251.55 | -27.29% | |
| 递延所得税资产 | 14,078,901.47 | 16,049,916.37 | -12.28% | |
| 其他非流动资产 | 31,709,690.61 | 29,562,933.90 | 7.26% | |
| 非流动资产合计 | 583,973,835.81 | 555,852,221.44 | 5.06% | |
| 资产总计 | 2,187,141,185.43 | 2,150,241,680.63 | 1.72% |
（二）负债情况
单位：人民币元
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | - | 100.00% | 主要系本期新增借款。 |
| 应付账款 | 202,493,601.41 | 173,242,375.64 | 16.88% | |
| 合同负债 | 2,107,164.12 | 509,819.00 | 313.32% | 主要系收到客户合同预收款。 |
| 应付职工薪酬 | 18,226,384.06 | 18,721,424.68 | -2.64% | |
| 应交税费 | 587,473.51 | 8,756,781.11 | -93.29% | 主要系本期支付员工股权激励行权解禁个税款，同时营收及利润下降，报告期末公司尚 |
未缴纳的增值税、企业所得税减少。
| 未缴纳的增值税、企业所得税减少。 | ||||
| 其他应付款 | 3,700.00 | 300,500.00 | -98.77% | 主要系本期退回建设项目30万元投标保证金。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,994,779.27 | 3,930,236.82 | -49.25% | 主要系一年内到期的租赁负债减少。 |
| 其他流动负债 | 178,318.58 | - | 100.00% | 主要系本期预收客户合同款，将尚未达到增值税纳税义务时点的税金重分类。 |
| 流动负债合计 | 235,591,420.95 | 205,461,137.25 | 14.66% | |
| 长期借款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | - | |
| 租赁负债 | 19,398,157.41 | 21,392,936.67 | -9.32% | |
| 递延收益 | 23,637,323.11 | 25,839,513.62 | -8.52% | |
| 递延所得税负债 | 4,727,681.49 | 5,324,862.31 | -11.21% | |
| 非流动负债合计 | 62,763,162.01 | 67,557,312.60 | -7.10% | |
| 负债合计 | 298,354,582.96 | 273,018,449.85 | 9.28% |
（三）股东权益情况
单位：人民币元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减幅度 | 大幅变动原因说明 |
| 股本 | 293,152,983.00 | 293,156,493.00 | - | |
| 资本公积 | 812,469,673.83 | 812,481,748.23 | - | |
| 专项储备 | 15,149,755.81 | 13,795,398.62 | 9.82% | |
| 盈余公积 | 100,072,161.89 | 92,705,976.13 | 7.95% | |
| 未分配利润 | 667,942,027.94 | 665,083,614.80 | 0.43% | |
| 股东权益合计 | 1,888,786,602.47 | 1,877,223,230.78 | 0.62% |
（四）经营情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年比上年增减幅度 | 大幅变动 原因说明 |
| 营业收入 | 349,713,685.86 | 561,227,816.24 | -37.69% | 主要系公司主要客户在本报告期需求减少，同时受行业政策影响各航空主机制造单位对产品采购价格进行下调。 |
| 营业成本 | 265,003,351.98 | 269,422,012.13 | -1.64% | |
| 税金及附加 | 3,146,065.12 | 7,173,467.42 | -56.14% | 主要系受需求下降和价格下调影响，收入减少，对应增值税及附加税减少。 |
| 销售费用 | 2,125,995.68 | 1,251,763.51 | 69.84% | 主要系公司业务拓展，人员薪酬、差旅费等增加。 |
| 管理费用 | 20,550,903.61 | 19,397,743.46 | 5.94% | |
| 研发费用 | 23,986,223.03 | 23,270,777.81 | 3.07% | |
| 财务费用 | -13,166,682.55 | -7,162,211.41 | -83.84% | 主要系报告期货币资金增加，且公司加强资金效益管理，取得较好的利息收入。 |
| 其中：利息费用 | 1,161,110.89 | 1,516,067.93 | -23.41% | |
| 利息收入 | 14,395,642.21 | 8,850,927.61 | 62.65% | |
| 其他收益 | 5,050,197.10 | 4,944,944.71 | 2.13% | |
| 投资收益 | 184,493.05 | 7,376,295.31 | -97.50% | 主要系参股基金本期收益较上期减少。 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 184,493.05 | 7,308,688.57 | -97.48% | |
| 公允价值变动收益 | 7,404,619.11 | 6,626,717.22 | 11.74% |
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年比上年增减幅度 | 大幅变动 原因说明 |
| 信用减值损失 | 20,991,752.63 | -18,823,605.41 | 211.52% | 主要系本年销售回款较为及时，冲回计提的坏账准备。 |
| 资产处置收益 | 187,769.85 | -8,435.57 | 2,325.93% | 主要系处置废旧设备。 |
| 营业利润 | 81,886,660.73 | 247,990,179.58 | -66.98% | 主要系受需求下降和价格下调影响。 |
| 营业外支出 | 674,000.00 | 1,426,500.00 | -52.75% | 主要系公益性捐赠和其他支出较上一年度减少。 |
| 利润总额 | 81,212,660.73 | 246,563,679.58 | -67.06% | 主要系受需求下降和价格下调影响。 |
| 所得税费用 | 12,356,835.39 | 33,933,441.46 | -63.59% | 主要系本期利润减少，对应所得税费用减少。 |
| 净利润 | 68,855,825.34 | 212,630,238.12 | -67.62% | 主要系受需求下降和价格下调影响。 |
（五）现金流量情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年比上年增减幅度 | 大幅变动 原因说明 |
| 经营活动现金流入小计 | 771,073,606.49 | 349,717,471.03 | 120.48% | 主要系公司加强应收账款回款管理，应收账款回款金额增加，经营活动现金流量增加。 |
| 经营活动现金流出小计 | 320,900,286.45 | 394,123,738.09 | -18.58% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 450,173,320.04 | -44,406,267.06 | 1,113.76% | 主要系应收账款回款金额增加，经营活动现金流量增加。 |
| 投资活动现金流入小计 | 588,201,006.50 | 846,062,538.35 | -30.48% | 主要系理财投资收回本金减少，同时理财收益较上年度减少。 |
| 投资活动现金流出小计 | 791,622,005.17 | 837,612,027.31 | -5.49% |
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年比上年增减幅度 | 大幅变动 原因说明 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -203,420,998.67 | 8,450,511.04 | -2,507.20% | 主要系理财投资收回本金减少。 |
| 筹资活动现金流入小计 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00% | 主要系新增1000万元短期借款。 |
| 筹资活动现金流出小计 | 63,120,795.44 | 54,349,187.50 | 16.14% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,120,795.44 | -49,349,187.50 | -7.64% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 193,631,525.93 | -85,304,943.52 | 326.99% | 主要系报告期应收账款回款金额增加。 |
| 期初现金及现金等价物余额 | 478,164,366.41 | 563,469,309.93 | -15.14% | |
| 期末现金及现金等价物余额 | 671,795,892.34 | 478,164,366.41 | 40.49% | 主要系报告期应收账款回款金额增加。 |
（六）主要财务指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | 变动原因说明 | |
| 盈利能力 | 毛利率 | 24.22% | 51.99% | 减少27.77个 百分点 | 主要系主要客户需求减少、产品价格下调，同时由于客户生产订单下发存在波动变化，人员和固定资本支出维持成本较高，导致毛利率下降。 |
| 加权平均净资产 收益率 | 3.67% | 11.94% | 减少8.27个 百分点 | ||
| 偿债能力 | 流动比率（倍） | 6.80 | 7.76 | -12.31% | |
| 速动比率（倍） | 5.93 | 6.79 | -12.72% | ||
| 资产负债率 | 13.64% | 12.70% | 增加0.94个 百分点 | ||
| 营运能力 | 应收账款周转率(次) | 0.61 | 0.94 | -35.15% | 主要系营业收入减少幅度大于平均应收账款减少幅度。 |
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | 变动原因说明 | |
| 存货周转率（次） | 1.41 | 1.57 | -10.56% | ||
| 非流动资产周转率 | 0.61 | 1.16 | -47.41% | 主要系受需求下降和价格下调影响，营业收入减少。 | |
| 总资产周转率 | 0.16 | 0.28 | -41.79% | 主要系受需求下降和价格下调影响，营业收入减少。 | |
成都爱乐达航空制造股份有限公司董事会2024年4月23日