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青木数字技术股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月22日召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议,审议通过《关于2023年度计提资产减值准备的议案》,本次计提资产减值准备事项无需提交股东大会审议。具体情况如下:
一、本次计提资产减值准备的情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定,为真实、准确反映公司的财务状况、资产价值及经营成果,基于谨慎性原则,公司对相关资产进行了全面充分的清查、分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经公司及子公司对截止2023年12月31日合并财务报表范围内可能发生减值的资产进行全面清查和资产减值测试后,2023年度计提各项资产减值准备2,867.71万元,计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日,具体明细如下:
单位:人民币万元
资产类别 | 本期计提资产减值准备金额 | 占2023年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例 |
应收账款坏账准备 | 345.14 | 6.63% |
其他应收款坏账准备 | 387.42 | 7.44% |
一年内到期的非流动资产坏账准备 | 23.97 | 0.46% |
长期应收款坏账准备 | 88.49 | 1.70% |
存货跌价准备 | 2,022.69 | 38.84% |
合计 | 2,867.71 | 55.06% |
3、本次计提资产减值准备履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议审议通过。
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收账款、其他应收款、长期应收款计提坏账准备
公司根据企业会计准则相关规定,基于应收账款、其他应收款、长期应收款的信用风险特征,将其划分为不同组合,在组合基础上计算预期信用损失;对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,估计预期信用损失。
2、存货跌价准备
公司根据企业会计准则相关规定,基于存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计算存货可变现净值,并按照存货账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
三、本期计提资产减值准备对公司的影响
2023年,公司计提各项资产减值准备合计2,867.71万元,考虑所得税及少数股东损益影响后,减少2023年度归属于上市公司股东的净利润2,367.89万元,相应减少2023年末归属于上市公司股东的净资产2,367.89万元。
四、审核意见
1、董事会意见
第三届董事会第六次会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》,董事会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关规定,计提资产减值准备依据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况,同意公司本次计提资产减值准备。
2、监事会意见
第三届监事会第六次会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》。监事会认为:公司对相关资产计提减值准备的事项符合《企业会计准则》的规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形,同意公司本次计提资产减值准备。
五、备查文件
1、第三届董事会第六次会议决议;
2、第三届监事会第六次会议决议。
特此公告。
青木数字技术股份有限公司
董事会2024年4月24日