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审 计 报 告
众环审字(2024) 0101680号湖北菲利华石英玻璃股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“菲利华公司”或“菲利华”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了菲利华公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于菲利华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）销售收入确认
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 请参见财务报表附注四27、附注六38。由于公司实施的股权激励将销售收入作为关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标而操纵销售收入确认时的固有风险，因此，我们将菲利华公司销售收入的确认识别为关键审计事项。 | 1.了解和测试管理层与销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2.选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价菲利华公司的销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3.选取样本对本年销售收入进行函证； 4.国内销售业务核对签收单或验收单，出口销售业务核对报关单，评价相关销售收入确认是否符合菲利华公司销售收入确认的会计政策； 5.对收入执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收入波动分析，并与以前期间进行比较； 6.就资产负债表日前后记录的销售收入交易，选取样本检查销售订单、核对产品出库单、核对签收单、报关单、核对运单，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间； 7.检查在财务报表中有关销售收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
（二） 商誉减值测试
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 请参见财务报表附注六16。截止2023年12月31日，菲利华公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币122,283,779.67元，上述商誉主要是菲利华公司分别于2016年度和2021年度因收购上海菲利华石创科技有限公司和有中益（泰兴）环保科技有限公司形成的。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，包括对资产组预计未来可产生现金流量和折现率等的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。因此，我们将评估合并财务报表中商誉减值测试识别为关键审计事项。 | 1.了解和评价管理层对商誉减值测试相关的内部控制设计和运行的有效性； 2. 分析管理层对公司商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，测试管理层减值测试所依据的基础数据，以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作，分析检查管理层采用的假设的恰当性、检查相关的假设和方法的合理性； 3. 复核评价管理层预测时所使用的关键参数：将预测期收入增长率与历史的收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利率进行比较，且考虑了市场趋势；分析了管理层所采用的折现率； 4. 评估管理层对相关资产组现金流量预测时使用估值方法的适当性，尤其是管理层编制的现金流量预测采用预计未来现金流量折现的模型计算各相关资产及资产组的预计未来现金流量现值的适当性； 5.将管理层在上年计算预计未来现金流量现值时采用的估计与本年实际情况进行比较，以考虑管理层预测结果的历史准确性； 6.将相关资产组本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比，以评价管理层对现金流量预测的可靠性及其偏向； 7. 验证商誉减值测试模型的计算准确性； 8. 检查在财务报表中有关商誉减值准备的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
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四、 其他信息
菲利华公司管理层对其他信息负责。其他信息包括菲利华公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
菲利华公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估菲利华公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算菲利华公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督菲利华公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对菲利华公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致菲利华公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就菲利华公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
李建树
中国注册会计师：
胡 晨
中国 武汉 2024年4月23日
| 合并资产负债表 |
| 2023年12月31日 |
| 衍生金融资产 应收票据六、3405,718,756.16 398,465,695.57 应收账款六、4482,483,063.57 335,047,700.82 应收款项融资六、5106,200,633.25 41,339,889.15 预付款项六、6196,884,665.49 64,245,011.88 其他应收款六、72,810,885.74 1,856,477.92 其中：应收利息 应收股利 存货六、8665,834,567.23 463,970,278.05 合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、978,955,906.78 48,505,224.28 流动资产合计2,889,191,868.45 2,381,970,314.43 非流动资产： 债权投资其他债权投资 长期应收款 长期股权投资六、106,158,406.32 6,523,048.07 其他权益工具投资 其他非流动金融资产六、11566,220,561.63 投资性房地产 固定资产六、121,765,071,740.34 1,343,081,343.87 在建工程六、13134,269,506.31 179,421,460.86 生产性生物资产 油气资产使用权资产六、1416,680,160.20 6,711,472.22 无形资产六、15182,497,502.31 151,348,401.34 开发支出 商誉六、16122,283,779.67 122,283,779.67 长期待摊费用六、177,260,975.67 8,064,576.94 递延所得税资产六、1854,366,343.19 53,265,354.06 其他非流动资产六、19171,012,195.92 72,207,777.96 非流动资产合计3,025,821,171.56 1,942,907,214.99 资产总计 5,915,013,040.01 4,324,877,529.42 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 合并资产负债表（续） |
| 2023年12月31日 |
| 其中：应付利息 应付股利 |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债六、2838,568,146.30 3,734,930.75 |
| 其他流动负债六、2994,665,813.64 52,042,611.54 |
| 流动负债合计1,054,875,222.75 650,146,090.09 |
| 非流动负债： |
| 长期借款六、30113,519,484.44 32,971,761.47 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 租赁负债六、318,839,121.87 4,307,425.61 |
| 长期应付款六、3210,000,000.00 27,400,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 |
| 递延收益六、33158,717,940.49 61,092,354.73 |
| 递延所得税负债六、1867,810,025.70 70,717,384.71 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计358,886,572.50 196,488,926.52 |
| 负债合计1,413,761,795.25 846,635,016.61 |
| 股东权益： |
| 股本六、34519,822,973.00 506,923,266.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 资本公积六、351,313,282,536.24 851,832,514.31 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益 |
| 专项储备 |
| 盈余公积六、36225,074,599.14 182,492,949.90 |
| 未分配利润六、371,862,169,665.95 1,465,146,344.87 |
| 归属于母公司股东权益合计3,920,349,774.33 3,006,395,075.08 |
| 少数股东权益580,901,470.43 471,847,437.73 |
| 股东权益合计4,501,251,244.76 3,478,242,512.81 |
| 负债和股东权益总计 5,915,013,040.01 4,324,877,529.42 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 合并利润表 |
| 2023年度 |
| 编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注2023年度2022年度 |
| 一、营业总收入2,090,542,556.95 1,719,365,174.44 |
| 其中：营业收入六、382,090,542,556.95 1,719,365,174.44 |
| 二、营业总成本1,492,516,805.90 1,161,836,872.52 |
| 其中：营业成本六、381,056,176,222.33 838,760,148.69 |
| 税金及附加六、3921,590,256.78 16,882,842.04 |
| 销售费用六、4024,244,907.13 17,890,940.43 |
| 管理费用六、41181,801,374.85 157,980,835.01 |
| 研发费用六、42223,206,818.09 154,706,621.89 |
| 财务费用六、43-14,502,773.28 -24,384,515.54 |
| 其中：利息费用4,550,685.52 515,085.44 |
| 利息收入15,981,156.08 13,031,094.72 |
| 加：其他收益六、4451,564,813.90 14,711,047.13 |
| 投资收益（损失以“－”号填列）六、452,845,566.29 7,938,504.41 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-364,641.75 -605,078.62 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、4616,121,850.74 469,726.03 |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列）六、47-10,655,383.96 -6,377,950.30 |
| 资产减值损失 （损失以“－”号填列）六、48-9,962,267.94 -6,273,985.54 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）六、49318,335.60 229,637.85 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列）648,258,665.68 568,225,281.50 |
| ?加：营业外收入六、502,128,438.34 2,469,364.70 |
| 减：营业外支出六、516,228,874.81 4,680,864.04 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）644,158,229.21 566,013,782.16 |
| 减：所得税费用六、5269,743,366.77 53,011,787.99 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列）574,414,862.44 513,001,994.17 |
| （一）按经营持续性分类 |
| 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）574,414,862.44 513,001,994.17 |
| 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 |
| 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）537,647,720.19 488,867,378.20 |
| 2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）36,767,142.25 24,134,615.97 |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 |
| 1、不能重分类进损益的其他综合收益 |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 |
| （5）其他 |
| 2、将重分类进损益的其他综合收益 |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 |
| （2）其他债权投资公允价值变动 |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| （4）其他债权投资信用减值准备 |
| （5）现金流量套期储备 |
| （6）外币财务报表折算差额 |
| （7）其他 |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 七、综合收益总额574,414,862.44 513,001,994.17 |
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额537,647,720.19 488,867,378.20 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额36,767,142.25 24,134,615.97 |
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益（元/股）1.0527 0.9641 |
| （二）稀释每股收益（元/股）1.0464 0.9491 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 合并现金流量表 |
| 2023年度 |
| 编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注2023年度2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金1,293,329,115.66 1,287,457,340.23 |
| 收到的税费返还29,165,067.10 26,792,915.79 |
| 收到其他与经营活动有关的现金六、53（1）①142,444,931.27 64,400,266.80 |
| 经营活动现金流入小计1,464,939,114.03 1,378,650,522.82 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金590,910,182.00 518,038,672.29 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金301,407,642.88 250,926,422.02 |
| 支付的各项税费153,412,490.26 116,226,096.98 |
| 支付其他与经营活动有关的现金六、53（1）②152,633,142.23 86,020,287.65 |
| 经营活动现金流出小计1,198,363,457.37 971,211,478.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额266,575,656.66 407,439,043.88 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金六、53（2）①487,750,333.04 1,179,614,280.47 |
| 取得投资收益收到的现金 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额737,505.05 833,362.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计488,487,838.09 1,180,447,642.97 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金六、53（2）②544,596,290.23 572,683,237.95 |
| 投资支付的现金六、53（2）②1,156,143,678.28 1,093,664,384.69 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计1,700,739,968.51 1,666,347,622.64 |
| 投资活动产生的现金流量净额-1,212,252,130.42 -485,899,979.67 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金479,211,343.57 296,767,499.08 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金57,102,500.00 296,767,499.08 |
| 取得借款收到的现金264,680,000.00 37,733,984.44 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金六、53（3）① 7,023,144.52 |
| 筹资活动现金流入小计743,891,343.57 341,524,628.04 |
| 偿还债务支付的现金六、53（3）③13,435,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金六、53（3）③102,944,638.35 84,142,424.27 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润400,000.00 6,000,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金六、53（3）②6,327,821.26 1,587,332.30 |
| 筹资活动现金流出小计122,707,459.61 85,729,756.57 |
| 筹资活动产生的现金流量净额621,183,883.96 255,794,871.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,508,818.32 6,637,090.98 |
| 五、现金及现金等价物净增加额-320,983,771.48 183,971,026.66 |
| 加：期初现金及现金等价物余额783,241,748.18 599,270,721.52 |
| 六、期末现金及现金等价物余额462,257,976.70 783,241,748.18 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||
| 编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |||||||||||||||
| 项 目 | 2023年度 | |||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||||
| 一、上年年末余额 506,923,266.00 851,832,514.31 182,492,949.90 1,465,123,760.14 3,006,372,490.35 471,820,236.25 3,478,192,726.60 | ||||||||||||||||
| 加：会计政策变更 22,584.73 22,584.73 27,201.48 49,786.21 | ||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 506,923,266.00 851,832,514.31 182,492,949.90 1,465,146,344.87 3,006,395,075.08 471,847,437.73 3,478,242,512.81 | ||||||||||||||||
| 12,899,707.00 461,450,021.93 42,581,649.24 397,023,321.08 913,954,699.25 109,054,032.70 1,023,008,731.95 | ||||||||||||||||
| （一）综合收益总额 537,647,720.19 537,647,720.19 36,767,142.25 574,414,862.44 | ||||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 12,899,707.00 563,263,247.32 576,162,954.32 57,102,500.00 633,265,454.32 | ||||||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 12,899,707.00 409,209,136.57 422,108,843.57 57,102,500.00 479,211,343.57 | ||||||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 55,233,530.54 55,233,530.54 55,233,530.54 | ||||||||||||||||
| 4、其他 98,820,580.21 98,820,580.21 98,820,580.21 | ||||||||||||||||
| （三）利润分配 42,581,649.24 -140,624,399.11 -98,042,749.87 -400,000.00 -98,442,749.87 | ||||||||||||||||
| 1、提取盈余公积 42,581,649.24 -42,581,649.24 | ||||||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||||||||
| 3、对股东的分配 -98,042,749.87 -98,042,749.87 -400,000.00 -98,442,749.87 | ||||||||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | ||||||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||||
| 6、其他 | ||||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||||||||
| （六）其他 -101,813,225.39 -101,813,225.39 15,584,390.45 -86,228,834.94 | ||||||||||||||||
| 四、本年年末余额 519,822,973.00 1,313,282,536.24 225,074,599.14 1,862,169,665.95 3,920,349,774.33 580,901,470.43 4,501,251,244.76 | ||||||||||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||||
本报告书共134页第5页
| 合并股东权益变动表（续） | ||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||
| 编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |||||||||||||||
| 项 目 | 2022年度 | |||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||||
| 一、上年年末余额 337,948,844.00 888,348,023.01 142,488,188.75 1,094,118,058.20 2,462,903,113.96 196,803,167.59 2,659,706,281.55 | ||||||||||||||||
| 加：会计政策变更 -106,096.26 -106,096.26 -74,021.96 -180,118.22 | ||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 337,948,844.00 888,348,023.01 142,488,188.75 1,094,011,961.94 2,462,797,017.70 196,729,145.63 2,659,526,163.33 | ||||||||||||||||
| 168,974,422.00 -36,515,508.70 40,004,761.15 371,134,382.93 543,598,057.38 275,118,292.10 818,716,349.48 | ||||||||||||||||
| （一）综合收益总额 488,867,378.20 488,867,378.20 24,134,615.97 513,001,994.17 | ||||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 86,465,322.03 86,465,322.03 296,767,499.08 383,232,821.11 | ||||||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 296,767,499.08 296,767,499.08 | ||||||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 86,465,322.03 86,465,322.03 86,465,322.03 | ||||||||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||||||
| （三）利润分配 40,004,761.15 -117,732,995.27 -77,728,234.12 -6,000,000.00 -83,728,234.12 | ||||||||||||||||
| 1、提取盈余公积 40,004,761.15 -40,004,761.15 | ||||||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||||||||||
| 3、对股东的分配 -77,728,234.12 -77,728,234.12 -6,000,000.00 -83,728,234.12 | ||||||||||||||||
| 4、其他 | ||||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 168,974,422.00 -168,974,422.00 | ||||||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） 168,974,422.00 -168,974,422.00 | ||||||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||||
| 6、其他 | ||||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||||
| 1、本期提取 | ||||||||||||||||
| 2、本期使用 | ||||||||||||||||
| （六）其他 45,993,591.27 45,993,591.27 -39,783,822.95 6,209,768.32 | ||||||||||||||||
| 四、本年年末余额 506,923,266.00 851,832,514.31 182,492,949.90 1,465,146,344.87 3,006,395,075.08 471,847,437.73 3,478,242,512.81 | ||||||||||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||||
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| 资产负债表 |
| 2023年12月31日 |
| 衍生金融资产 应收票据329,826,597.19 365,231,455.75 应收账款十八、1488,447,523.28 281,873,124.83 应收款项融资77,267,376.19 38,324,041.10 预付款项175,420,255.84 52,835,015.36 其他应收款十八、25,710,121.90 737,778.63 其中：应收利息 应收股利 存货354,064,097.50 305,878,917.54 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产11,736,353.76 11,958,428.54 流动资产合计2,009,596,892.12 1,761,182,010.85 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十八、3861,878,922.13 623,896,303.42 其他权益工具投资 其他非流动金融资产566,220,561.63 投资性房地产 固定资产871,608,222.74 783,219,008.88 在建工程34,657,608.16 8,806,757.14 生产性生物资产 油气资产使用权资产2,790,910.05 1,176,109.42 无形资产40,092,714.45 38,094,367.83 开发支出 商誉 长期待摊费用30,177.95 38,225.63 递延所得税资产26,064,677.86 29,162,137.20 其他非流动资产36,606,302.86 29,127,330.47 非流动资产合计2,439,950,097.83 1,513,520,239.99 资产总计 4,449,546,989.95 3,274,702,250.84 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书共134页第7页
| 资产负债表（续） |
| 2023年12月31日 |
| 专项储备 盈余公积225,074,599.14 182,492,949.90 未分配利润1,440,100,794.58 1,154,908,701.33 股东权益合计3,444,109,695.04 2,631,627,737.74 负债和股东权益总计 4,449,546,989.95 3,274,702,250.84 |
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
本报告书共134页第8页
| 编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元 |
| 项 目附注2023年度2022年度 |
| 一、营业收入十八、41,627,241,792.311,483,916,790.03 |
| 减：营业成本十八、4932,775,431.14832,665,109.93 |
| 税金及附加13,449,217.6212,253,630.54 |
| 销售费用13,900,678.7110,613,626.49 |
| 管理费用107,256,241.19104,699,235.98 |
| 研发费用136,013,471.35107,560,245.22 |
| 财务费用-9,456,351.57-17,438,821.96 |
| 其中：利息费用1,118,011.0790,209.98 |
| 利息收入10,629,368.2910,621,035.34 |
| 加：其他收益32,302,725.1510,838,826.97 |
| 投资收益（损失以“－”号填列）十八、53,182,844.593,553,674.82 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-364,641.75-605,078.62 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）14,660,208.13455,342.47 |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列）-14,302,335.71-4,620,341.16 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）10,831,796.2284,943.18 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）479,978,342.25443,876,210.11 |
| ?加：营业外收入1,234,180.412,184,624.18 |
| 减：营业外支出5,729,554.244,561,571.75 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）475,482,968.42441,499,262.54 |
| 减：所得税费用49,666,476.0641,451,651.06 |
| 四、净利润（净亏损以"－"号填列）425,816,492.36400,047,611.48 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）425,816,492.36400,047,611.48 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1、重新计量设定受益计划变动额 |
| 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3、其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4、企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5、其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1、权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2、其他债权投资公允价值变动 |
| 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4、其他债权投资信用减值准备 |
| 5、现金流量套期储备 |
| 6、外币财务报表折算差额 |
| 7、其他 |
| 六、综合收益总额425,816,492.36400,047,611.48 |
利润表
利润表 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度
2023年度本报告书共134页第9页
| 编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元 |
| 项 目附注2023年度2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 1,019,060,280.03 978,054,159.44 |
| 收到的税费返还 13,570,188.91 4,591,180.22 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 50,984,374.32 48,617,389.66 |
| 经营活动现金流入小计 1,083,614,843.26 1,031,262,729.32 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 473,106,041.92 386,864,386.33 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 154,767,787.02 141,865,886.93 |
| 支付的各项税费 92,173,776.45 94,809,440.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 53,540,265.05 109,524,581.60 |
| 经营活动现金流出小计 773,587,870.44 733,064,295.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 310,026,972.82 298,198,433.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 482,947,486.34 444,367,137.00 |
| 取得投资收益收到的现金 600,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 687,735.05 575,280.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 484,235,221.39 444,942,417.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 160,829,612.49 114,209,223.46 |
| 投资支付的现金 1,296,463,678.28 509,437,301.36 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计 1,457,293,290.77 623,646,524.82 |
| 投资活动产生的现金流量净额 -973,058,069.38 -178,704,107.82 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 422,108,843.57 |
| 取得借款收到的现金 90,000,000.00 25,753,984.44 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 |
| 筹资活动现金流入小计 512,108,843.57 25,753,984.44 |
| 偿还债务支付的现金 400,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,040,924.94 77,799,128.61 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 795,895.21 |
| 筹资活动现金流出小计 100,236,820.15 77,799,128.61 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 411,872,023.42 -52,045,144.17 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,065,523.45 5,626,951.42 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 -250,093,549.69 73,076,133.13 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 514,894,491.16 441,818,358.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 264,800,941.47 514,894,491.16 |
现金流量表
现金流量表
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度
2023年度本报告书共134页第10页
| 股东权益变动表 | |||||||||
| 2023年度 | |||||||||
| 编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元 | |||||||||
| 项 目 | 2023年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 优先股 永续债 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 506,923,266.00 787,302,820.51 182,492,949.90 1,154,908,701.33 2,631,627,737.74 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 506,923,266.00 787,302,820.51 182,492,949.90 1,154,908,701.33 2,631,627,737.74 | |||||||||
| 12,899,707.00 471,808,507.81 42,581,649.24 285,192,093.25 812,481,957.30 | |||||||||
| （一）综合收益总额 425,816,492.36 425,816,492.36 | |||||||||
| （二）股东投入和减少资本 12,899,707.00 464,442,667.11 477,342,374.11 | |||||||||
| 1、股东投入的普通股 12,899,707.00 409,209,136.57 422,108,843.57 | |||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 55,233,530.54 55,233,530.54 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| （三）利润分配 42,581,649.24 -140,624,399.11 -98,042,749.87 | |||||||||
| 1、提取盈余公积 42,581,649.24 -42,581,649.24 | |||||||||
| 2、对股东的分配 -98,042,749.87 -98,042,749.87 | |||||||||
| 3、其他 | |||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6、其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||
| （六）其他 7,365,840.70 7,365,840.70 | |||||||||
| 四、本年年末余额 519,822,973.00 1,259,111,328.32 225,074,599.14 1,440,100,794.58 3,444,109,695.04 | |||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
本报告书共134页第11页
| 股东权益变动表（续） | |||||||||
| 2023年度 | |||||||||
| 编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司金额单位：人民币元 | |||||||||
| 项 目 | 2022年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 优先股 永续债 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 337,948,844.00 865,114,385.02 142,488,188.75 872,594,085.12 2,218,145,502.89 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 337,948,844.00 865,114,385.02 142,488,188.75 872,594,085.12 2,218,145,502.89 | |||||||||
| 168,974,422.00 -77,811,564.51 40,004,761.15 282,314,616.21 413,482,234.85 | |||||||||
| （一）综合收益总额 400,047,611.48 400,047,611.48 | |||||||||
| （二）股东投入和减少资本 86,465,322.03 86,465,322.03 | |||||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 86,465,322.03 86,465,322.03 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| （三）利润分配 40,004,761.15 -117,732,995.27 -77,728,234.12 | |||||||||
| 1、提取盈余公积 40,004,761.15 -40,004,761.15 | |||||||||
| 2、对股东的分配 -77,728,234.12 -77,728,234.12 | |||||||||
| 3、其他 | |||||||||
| （四）股东权益内部结转 168,974,422.00 -168,974,422.00 | |||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） 168,974,422.00 -168,974,422.00 | |||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6、其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||
| （六）其他 4,697,535.46 4,697,535.46 | |||||||||
| 四、本年年末余额 506,923,266.00 787,302,820.51 182,492,949.90 1,154,908,701.33 2,631,627,737.74 | |||||||||
| 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2006年4月28日，经湖北省工商行政管理局批准，根据公司股东会决议和修改后的章程，由原自然人出资的有限责任公司变更为非上市股份有限公司。2014年9月10日，本公司根据相关股东会和中国证券监督管理委员会（证监许可［2014］834号）《关于核准湖北菲利华石英玻璃股份有限公司首次公开发行股票的批复》，以公开发售方式发行A股，于2014年9月10日在深圳证券交易所创业板块挂牌上市交易，股票代码300395，经过三次股权激励发行A股限制性股票，及2019年10月14日和2023年2月17日向特定投资者非公开发行A股股票之后，截至2023年12月31日止，本公司注册资本为519,822,973.00元，股本为519,822,973.00元。现总部位于湖北省荆州市东方大道68号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；石英玻璃材料、石英玻璃制品、石英玻璃纤维材料、复合材料及制品的制造与销售。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月23日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提坏账准备占应收账款期末账户余额的1%、占其他应收款期末账户余额5% |
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| 项 目 | 重要性标准 |
| 应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的 | 本年坏账准备收回或转回金额占应收账款期末账户余额的1%、占其他应收款期末账户余额5% |
| 本年重要的应收款项核销 | 本期应收款项核销超过应收账款期末账户余额的1%、占其他应收款期末账户余额的5% |
| 重要的在建工程 | 本期转固金额超过本期整体转固金额的10%、账户余额超过在建工程余额的5% |
| 重要的无形资产 | 单项无形资产账面价值占无形资产账面价值≥5% |
| 重要应付账款 | 单项账户余额占应付账款余额≥1% |
| 重要的非全资子公司 | 少数股东权益合计超过少数股东权益余额的10% |
| 重要的联营及合营企业 | 投资成本超过1亿元，与本公司业务关联程度高 |
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
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而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
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于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
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交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
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务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用等级较低的银行。 |
| 商业承兑汇票组合1 | 承兑人为信用风险较低的国家机关及其下属企事业单位。 |
| 商业承兑汇票组合2 | 承兑人为信用风险较高的企业。 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算。 |
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到
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期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用等级较高的银行。 |
④其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
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得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
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初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
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余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
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值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5 | 9.50-2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-20 | 5 | 23.75-4.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
| 工具器具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 23.75-19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算固定资产，按照估计价值确认固定资产并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧额。安装类在建工程在安装调试验收合格后，结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
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入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。本集团无形资产主要包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 按照权证规定年限 | 直线法 |
| 专利及非专利技术 | 5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
| 软件 | 5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括燃料动力费、人工费、委托外部研发费及技术服务费、折旧费、原料费等。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括车间装修改造工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
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会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3） 涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
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即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体方法：
（1）商品销售收入
商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。①国内销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，根据合同规定，客户签收或验收后，相关控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。②出口销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经向海关申报后，取得出口报关单申报联。货物报关离开口岸当日，海关打印出口报关单及出口退税联，公司以出口专用发票“记账联”、出口报关单、销售合同作为收入确认的依据，确认销售收入。本集团给予客户的信用期通常为60天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务收入
本集团向客户提供服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，根据已发生的成本占预算总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
28、合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备
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并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款
（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
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失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
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异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
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在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
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赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本集团作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负
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债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。
该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：
| 报表项目 | 对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”） | |
| 合并报表 | 公司报表 | |
| 递延所得税资产 | 722,828.18 | |
| 递延所得税负债 | 673,041.97 | |
| 未分配利润 | 22,584.73 | |
| 所得税费用 | -229,904.43 | |
| 少数股东损益 | 101,223.44 | |
| 少数股东权益 | 27,201.48 | |
②其他会计政策变更
本集团无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
34、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
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响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、27“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
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技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
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本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。财务总监每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
五、税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育发展费 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表。 |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 | 15% |
| 潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 | 15% |
| 本颢（上海）国际贸易有限公司 | 适用小微企业税率 |
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 15% |
| 合肥光微光电科技有限公司 | 25% |
| 湖北菲利华融鉴科技有限公司 | 15% |
| 中益（泰兴）环保科技有限公司 | 15% |
| 中志（常熟）环保科技有限公司 | 适用小微企业税率 |
| 湖北石创半导体科技有限公司 | 15% |
| 上海昭纯材料科技有限公司 | 适用小微企业税率 |
| 湖北瑛泽材料科技有限公司 | 25% |
| 湖北安懿佳科技投资有限公司 | 适用小微企业税率 |
| 武汉菲利华新材料科技有限公司 | 适用小微企业税率 |
| 湖北嘉殷新材料有限公司 | 适用小微企业税率 |
| 武汉海凌汇智新材料有限公司 | 适用小微企业税率 |
| 济南光微半导体科技有限公司 | 适用小微企业税率 |
| 潜江石创科技有限公司 | 适用小微企业税率 |
2、 税收优惠及批文
本公司为高新技术企业，2023年12月公司通过高新技术企业认证，取得《高新技术企业证书》，有效期三年。2023年度本公司享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，自2023年1月1日起至2025年12月31日。潜江菲利华石英玻璃材料有限公司2023年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司上海菲利华石创科技有限公司于2021年11月18日被认定为高新技术企业，自2021年1月1日起至2023年12月31日。上海菲利华石创科技有限公司2023年度享受15%的企
业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。本公司子公司中益（泰兴）环保科技有限公司于2022年10月18日被认定为高新技术企业，自2022年1月1日起至2024年12月31日。中益（泰兴）环保科技有限公司2023年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，自2023年1月1日起至2025年12月31日。湖北菲利华融鉴科技有限公司2023年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司湖北石创半导体科技有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，自2023年1月1日起至2025年12月31日。湖北石创半导体科技有限公司2023年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。根据《财2023 年年度报告 政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。财政部 , 国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
本公司子公司本颢（上海）国际贸易有限公司、中志（常熟）环保科技有限公司、上海昭纯材料科技有限公司、湖北安懿佳科技投资有限公司、武汉菲利华新材料科技有限公司、湖北嘉殷新材料有限公司、武汉海凌汇智新材料有限公司、济南光微半导体科技有限公司、潜江石创科技有限公司适用小型微利企业税收优惠政策。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司与本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限、中益（泰兴）环保科技有限公司符合先进制造企业认定享受该税收优惠。
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六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。
1、货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 117,880.47 | 57,090.65 |
| 银行存款 | 462,140,096.23 | 783,184,657.53 |
| 其他货币资金 | 124,156,735.42 | 41,164,177.86 |
| 合 计 | 586,414,712.12 | 824,405,926.04 |
注：期末其他货币资金系应付票据保证金。
2、交易性金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 363,888,678.11 | 204,134,110.72 |
| 其中：银行理财产品 | 363,888,678.11 | 204,134,110.72 |
注：截止2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的保本理财产品。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 133,629,522.27 | 112,153,285.67 |
| 商业承兑汇票 | 272,318,825.42 | 286,378,353.37 |
| 小 计 | 405,948,347.69 | 398,531,639.04 |
| 减：坏账准备 | 229,591.53 | 65,943.47 |
| 合 计 | 405,718,756.16 | 398,465,695.57 |
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（2）年末已质押的应收票据
| 项 目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 58,928,155.30 |
| 商业承兑汇票 | 59,805,768.77 |
| 合 计 | 118,733,924.07 |
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 79,391,161.98 | |
| 商业承兑汇票 | 6,449,180.79 | |
| 合 计 | 85,840,342.77 |
（4）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 405,948,347.69 | 100.00 | 229,591.53 | —— | 405,718,756.16 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票组合 | 133,629,522.27 | 32.92 | 133,629,522.27 | ||
| 商业承兑汇票组合1 | 267,726,994.73 | 65.95 | 267,726,994.73 | ||
| 商业承兑汇票组合2 | 4,591,830.69 | 1.13 | 229,591.53 | 5.00 | 4,362,239.16 |
| 合 计 | 405,948,347.69 | 100.00 | 229,591.53 | —— | 405,718,756.16 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 398,531,639.04 | 100.00 | 65,943.47 | —— | 398,465,695.57 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票组合 | 112,153,285.67 | 28.14 | 112,153,285.67 | ||
| 商业承兑汇票组合1 | 285,059,484.03 | 71.53 | 285,059,484.03 | ||
| 商业承兑汇票组合2 | 1,318,869.34 | 0.33 | 65,943.47 | 5.00 | 1,252,925.87 |
| 合 计 | 398,531,639.04 | 100.00 | 65,943.47 | —— | 398,465,695.57 |
①年末单项计提坏账准备的应收票据
本集团本年末无单项计提坏账准备的应收票据。
②组合中，按商业承兑汇票组合2计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合2 | 4,591,830.69 | 229,591.53 | 5.00 |
| 合 计 | 4,591,830.69 | 229,591.53 | 5.00 |
（5）坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 65,943.47 | 163,648.06 | 229,591.53 | |||
| 合 计 | 65,943.47 | 163,648.06 | 229,591.53 | |||
（6）本年实际核销的应收票据
本集团本年无核销应收票据的情况。
（7）其他说明
2023年，本集团无向银行贴现的商业承兑汇票。
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4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 490,956,174.57 | 346,790,694.11 |
| 1至2年 | 19,051,504.79 | 5,371,426.77 |
| 2至3年 | 1,666,987.80 | 2,598,800.02 |
| 3年以上 | 293,063.09 | 354,813.09 |
| 小 计 | 511,967,730.25 | 355,115,733.99 |
| 减：坏账准备 | 29,484,666.68 | 20,068,033.17 |
| 合 计 | 482,483,063.57 | 335,047,700.82 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 511,967,730.25 | 100.00 | 29,484,666.68 | 5.76 | 482,483,063.57 |
| 其中：账龄组合 | 511,967,730.25 | 100.00 | 29,484,666.68 | 5.76 | 482,483,063.57 |
| 合 计 | 511,967,730.25 | —— | 29,484,666.68 | —— | 482,483,063.57 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 355,115,733.99 | 100.00 | 20,068,033.17 | 5.65 | 335,047,700.82 |
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| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：账龄组合 | 355,115,733.99 | 100.00 | 20,068,033.17 | 5.65 | 335,047,700.82 |
| 合 计 | 355,115,733.99 | —— | 20,068,033.17 | —— | 335,047,700.82 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
截至期末，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 490,956,174.57 | 24,547,808.73 | 346,790,694.11 | 17,339,534.71 |
| 1年至2年（含2年） | 19,051,504.79 | 3,810,300.96 | 5,371,426.77 | 1,074,285.36 |
| 2年至3年（含3年） | 1,666,987.80 | 833,493.90 | 2,598,800.02 | 1,299,400.01 |
| 3年以上 | 293,063.09 | 293,063.09 | 354,813.09 | 354,813.09 |
| 合 计 | 511,967,730.25 | 29,484,666.68 | 355,115,733.99 | 20,068,033.17 |
注：确定该组合的依据详见附注（四）11。
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 20,068,033.17 | 9,416,633.51 | 29,484,666.68 | |||
| 合 计 | 20,068,033.17 | 9,416,633.51 | 29,484,666.68 | |||
（4）本公司本年无实际核销应收账款的情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为158,434,089.39元，占应收账款年末余额合计数的比例为30.95%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为9,783,789.47元。
（6）本公司本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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（7）本公司本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 106,200,633.25 | 41,339,889.15 |
| 合 计 | 106,200,633.25 | 41,339,889.15 |
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 41,339,889.15 | 64,860,744.1 | 106,200,633.25 | |||
| 合 计 | 41,339,889.15 | 64,860,744.1 | 106,200,633.25 | |||
（3）年末已质押的应收款项融资
| 项 目 | 年末已质押金额 |
| 应收票据 | 35,260,876.36 |
| 合 计 | 35,260,876.36 |
（4）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 226,278,634.71 | |
| 合 计 | 226,278,634.71 |
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 194,931,710.77 | 99.01 | 62,630,120.27 | 97.49 |
| 1至2年 | 1,200,476.45 | 0.61 | 568,592.81 | 0.89 |
| 2至3年 | 205,174.70 | 0.10 | 108,940.00 | 0.17 |
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| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 3年以上 | 547,303.57 | 0.28 | 937,358.80 | 1.45 |
| 合 计 | 196,884,665.49 | —— | 64,245,011.88 | —— |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为168,283,064.73元，占预付账款年末余额合计数的比例为85.47 %。
7、其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 2,810,885.74 | 1,856,477.92 |
| 合 计 | 2,810,885.74 | 1,856,477.92 |
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 3,669,313.38 | 1,872,664.77 |
| 1至2年 | 242,438.07 | 86,995.48 |
| 2至3年 | 80,119.01 | 15,700.00 |
| 3年以上 | 163,000.00 | 150,000.00 |
| 小 计 | 4,154,870.46 | 2,125,360.25 |
| 减：坏账准备 | 1,343,984.72 | 268,882.33 |
| 合 计 | 2,810,885.74 | 1,856,477.92 |
（2）按坏账准备计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 956,812.56 | 23.03 | 956,812.56 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
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| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 荆州市巨鲸传动机械有限公司 | 956,812.56 | 23.03 | 956,812.56 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,198,057.90 | 76.97 | 387,172.16 | 12.11 | 2,810,885.74 |
| 其中：账龄组合 | 3,198,057.90 | 76.97 | 387,172.16 | 12.11 | 2,810,885.74 |
| 合 计 | 4,154,870.46 | —— | 1,343,984.72 | —— | 2,810,885.74 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,125,360.25 | 100.00 | 268,882.33 | 12.65 | 1,856,477.92 |
| 其中：账龄组合 | 2,125,360.25 | 100.00 | 268,882.33 | 12.65 | 1,856,477.92 |
| 合 计 | 2,125,360.25 | —— | 268,882.33 | —— | 1,856,477.92 |
A、年末单项计提坏账准备
| 名 称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 荆州市巨鲸传动机械有限公司 | 956,812.56 | 956,812.56 | 100.00 | 荆州市中级人民法院裁定破产重整 | ||
| 合 计 | 956,812.56 | 956,812.56 | 100.00 | —— | ||
注：本公司子公司湖北瑛泽材料科技有限公司（以下简称“瑛泽公司”）与荆州市巨鲸传动机械有限公司（以下简称“巨鲸传动”）签订厂房租赁合同，巨鲸传动承租瑛泽公司厂房，租金按月支付，巨鲸传动应在每月的28日以前一次性以现金形式（不接收承兑)付清下一个月的租金130,709.00元，同时租赁期间，使用该厂房发生的水、电、气、通讯等费用由巨鲸传动承担。截至2023年12月31日止，巨鲸传动应付瑛泽公司房租及电费共计956,812.56元。
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2023年11月3日，巨鲸传动被荆州市中级人民法院裁定受理破产重整，同时，我们在《中国执行信息公开网》上查询得知，巨鲸传动已被列为被执行人，同其法人一起被荆州市沙市区人民法院下达限制消费令，公司预计应收该公司款项无法收回。
B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,198,057.90 | 387,172.16 | 12.11 |
| 合 计 | 3,198,057.90 | 387,172.16 | 12.11 |
（3）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金、押金及保证金 | 1,261,222.01 | 1,451,939.39 |
| 对非关联方的应收款项 | 2,893,648.45 | 673,420.86 |
| 小 计 | 4,154,870.46 | 2,125,360.25 |
| 减：坏账准备 | 1,343,984.72 | 268,882.33 |
| 合 计 | 2,810,885.74 | 1,856,477.92 |
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 268,882.33 | 268,882.33 | ||
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 118,289.83 | 956,812.56 | 1,075,102.39 | |
| 本年转回 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 387,172.16 | 956,812.56 | 1,343,984.72 |
（5）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 268,882.33 | 1,075,102.39 | 1,343,984.72 | |||
| 合计 | 268,882.33 | 1,075,102.39 | 1,343,984.72 | |||
（6）本公司本年无实际核销的其他应收款。
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 荆州市巨鲸传动机械有限公司 | 对非关联方的应收款项 | 956,812.56 | 1年以内 | 23.03 | 956,812.56 |
| 湖北和远气体股份有限公司 | 对非关联方的应收款项 | 525,597.28 | 1年以内 | 12.65 | 26,279.86 |
| 国家税务总局荆州经济技术开发区税务局 | 对非关联方的应收款项 | 434,967.59 | 1年以内 | 10.47 | 21,748.38 |
| 许卫军 | 备用金、押金及保证金 | 258,600.00 | 1年以内 | 6.22 | 12,930.00 |
| 荆州城发保障房运营管理有限责任公司 | 对非关联方的应收款项 | 255,000.00 | 1年以内 | 6.14 | 12,750.00 |
| 合 计 | —— | 2,430,977.43 | —— | 58.51 | 1,030,520.80 |
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8、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 388,544,227.97 | 388,544,227.97 | |
| 库存商品 | 117,327,828.63 | 7,993,125.47 | 109,334,703.16 |
| 在产品 | 75,342,834.37 | 75,342,834.37 | |
| 发出商品 | 86,381,272.29 | 131,418.18 | 86,249,854.11 |
| 委托加工物资 | 429,335.01 | 429,335.01 | |
| 合同履约成本 | 5,933,612.61 | 5,933,612.61 | |
| 合 计 | 673,959,110.88 | 8,124,543.65 | 665,834,567.23 |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 236,844,496.02 | 236,844,496.02 | |
| 库存商品 | 106,772,952.85 | 6,920,939.25 | 99,852,013.60 |
| 在产品 | 35,738,571.71 | 35,738,571.71 | |
| 发出商品 | 77,823,139.87 | 764,631.12 | 77,058,508.75 |
| 委托加工物资 | 705,919.59 | 705,919.59 | |
| 合同履约成本 | 13,770,768.38 | 13,770,768.38 | |
| 合 计 | 471,655,848.42 | 7,685,570.37 | 463,970,278.05 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 6,920,939.25 | 9,962,267.94 | 8,890,081.72 | 7,993,125.47 | ||
| 发出商品 | 764,631.12 | 633,212.94 | 131,418.18 | |||
| 合 计 | 7,685,570.37 | 9,962,267.94 | 9,523,294.66 | 8,124,543.65 | ||
注：本年存货跌价准备减少系库存商品实现销售，存货跌价准备转销。
（3）存货期末余额中无借款费用资本化的金额。
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9、其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 29,335,536.22 | 44,349,235.14 |
| 预交企业所得税 | 5,564,065.85 | 9,994.19 |
| 待认证税金 | 39,000,777.79 | 12,588.55 |
| 待摊费用 | 5,040,706.53 | 4,133,406.40 |
| 预交土地使用税 | 14,820.39 | |
| 合 计 | 78,955,906.78 | 48,505,224.28 |
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
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10、长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京宇甲新材料科技有限公司 | 6,523,048.07 | -364,641.75 | 6,158,406.32 | ||||||||
| 小 计 | 6,523,048.07 | -364,641.75 | 6,158,406.32 | ||||||||
| 合 计 | 6,523,048.07 | -364,641.75 | 6,158,406.32 | ||||||||
11、其他非流动金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 566,220,561.63 | |
| 其中：期限在一年以上的大额存单 | 566,220,561.63 | |
| 合 计 | 566,220,561.63 |
注：截止2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的期限在一年以上可转让大额存单。
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
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12、固定资产
（1）固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 器具工具 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 624,655,625.83 | 1,064,702,783.83 | 11,148,508.16 | 28,404,400.52 | 37,444,013.38 | 1,766,355,331.72 |
| 2、本年增加金额 | 319,139,726.48 | 244,954,477.41 | 2,166,982.44 | 11,655,844.89 | 6,974,569.39 | 584,891,600.61 |
| （1）购置 | 1,625,877.03 | 171,742,069.89 | 2,166,982.44 | 11,655,844.89 | 6,974,569.39 | 194,165,343.64 |
| （2）在建工程转入 | 317,513,849.45 | 73,212,407.52 | 390,726,256.97 | |||
| 3、本年减少金额 | 3,565,537.59 | 32,823,416.67 | 57,150.44 | 968,048.45 | 1,243,923.56 | 38,658,076.71 |
| 处置或报废 | 3,565,537.59 | 32,823,416.67 | 57,150.44 | 968,048.45 | 1,243,923.56 | 38,658,076.71 |
| 4、年末余额 | 940,229,814.72 | 1,276,833,844.57 | 13,258,340.16 | 39,092,196.96 | 43,174,659.21 | 2,312,588,855.62 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、年初余额 | 111,072,506.30 | 260,876,127.14 | 5,937,597.48 | 16,051,268.60 | 29,336,488.33 | 423,273,987.85 |
| 2、本年增加金额 | 35,223,903.06 | 107,005,905.26 | 1,754,406.32 | 4,411,090.85 | 3,022,162.55 | 151,417,468.04 |
| 计提 | 35,223,903.06 | 107,005,905.26 | 1,754,406.32 | 4,411,090.85 | 3,022,162.55 | 151,417,468.04 |
| 3、本年减少金额 | 1,971,402.35 | 23,029,795.36 | 31,656.84 | 935,077.00 | 1,206,409.06 | 27,174,340.61 |
| 处置或报废 | 1,971,402.35 | 23,029,795.36 | 31,656.84 | 935,077.00 | 1,206,409.06 | 27,174,340.61 |
| 4、年末余额 | 144,325,007.01 | 344,852,237.04 | 7,660,346.96 | 19,527,282.45 | 31,152,241.82 | 547,517,115.28 |
| 三、减值准备 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 器具工具 | 电子设备 | 合 计 |
| 1、年初余额 | ||||||
| 2、本年增加金额 | ||||||
| 3、本年减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 4、年末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、年末账面价值 | 795,904,807.71 | 931,981,607.53 | 5,597,993.20 | 19,564,914.51 | 12,022,417.39 | 1,765,071,740.34 |
| 2、年初账面价值 | 513,583,119.53 | 803,826,656.69 | 5,210,910.68 | 12,353,131.92 | 8,107,525.05 | 1,343,081,343.87 |
（2）本公司本年度无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本公司本年度通过经营租赁租出的固定资产。
| 项 目 | 年末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 13,742,974.72 |
| 合 计 | 13,742,974.72 |
（4）本公司本年度无未办妥产权证书的固定资产情况。
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13、在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 134,269,506.31 | 179,421,460.86 |
| 合 计 | 134,269,506.31 | 179,421,460.86 |
（1）在建工程
① 在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目1 | 49,497,859.52 | 49,497,859.52 | ||||
| 项目2 | 19,557,068.26 | 19,557,068.26 | 2,827,765.30 | 2,827,765.30 | ||
| 项目3 | 10,970,844.43 | 10,970,844.43 | 37,109,128.93 | 37,109,128.93 | ||
| 项目4 | 9,178,874.73 | 9,178,874.73 | 31,822,720.71 | 31,822,720.71 | ||
| 项目5 | 8,461,857.69 | 8,461,857.69 | 1,510,006.14 | 1,510,006.14 | ||
| 项目6 | 6,841,507.02 | 6,841,507.02 | ||||
| 项目7 | 6,079,561.18 | 6,079,561.18 | ||||
| 项目8 | 3,928,861.70 | 3,928,861.70 | ||||
| 项目9 | 3,445,284.01 | 3,445,284.01 | 3,417,291.51 | 3,417,291.51 | ||
| 项目10 | 2,921,043.04 | 2,921,043.04 | ||||
| 项目11 | 2,743,119.27 | 2,743,119.27 | ||||
| 项目12 | 2,166,615.90 | 2,166,615.90 | ||||
| 项目13 | 2,001,660.31 | 2,001,660.31 | ||||
| 项目14 | 1,266,055.04 | 1,266,055.04 | ||||
| 项目15 | 1,175,902.50 | 1,175,902.50 | 1,150,442.50 | 1,150,442.50 | ||
| 项目16 | 1,077,038.31 | 1,077,038.31 | ||||
| 项目17 | 879,765.70 | 879,765.70 | ||||
| 项目18 | 620,146.37 | 620,146.37 | 96,643.96 | 96,643.96 | ||
| 项目19 | 425,669.72 | 425,669.72 | ||||
| 项目20 | 157,193.54 | 157,193.54 | ||||
本报告书共134页第69页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目21 | 873,578.07 | 873,578.07 | 176,991.15 | 176,991.15 | ||
| 项目22 | 67,101,320.64 | 67,101,320.64 | ||||
| 项目23 | 18,448,736.00 | 18,448,736.00 | ||||
| 项目24 | 3,216,982.51 | 3,216,982.51 | ||||
| 项目25 | 2,465,918.89 | 2,465,918.89 | ||||
| 项目26 | 1,976,238.44 | 1,976,238.44 | ||||
| 项目27 | 1,846,601.95 | 1,846,601.95 | ||||
| 项目28 | 1,607,522.95 | 1,607,522.95 | ||||
| 项目29 | 1,533,980.64 | 1,533,980.64 | ||||
| 项目30 | 814,159.33 | 814,159.33 | ||||
| 项目31 | 561,504.48 | 561,504.48 | ||||
| 项目32 | 425,330.81 | 425,330.81 | ||||
| 项目33 | 320,783.64 | 320,783.64 | ||||
| 项目34 | 307,964.62 | 307,964.62 | ||||
| 项目35 | 160,875.32 | 160,875.32 | ||||
| 项目36 | 112,135.92 | 112,135.92 | ||||
| 项目37 | 111,504.42 | 111,504.42 | ||||
| 项目38 | 97,063.68 | 97,063.68 | ||||
| 项目39 | 92,920.35 | 92,920.35 | ||||
| 项目40 | 45,100.00 | 45,100.00 | ||||
| 项目41 | 36,902.65 | 36,902.65 | ||||
| 项目42 | 24,659.54 | 24,659.54 | ||||
| 项目43 | 2,263.88 | 2,263.88 | ||||
| 合 计 | 134,269,506.31 | 134,269,506.31 | 179,421,460.86 | 179,421,460.86 | ||
②重要在建工程项目本年变动情况
本报告书共134页第70页
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 |
| 项目1 | 14,000.00 | 49,497,859.52 | 49,497,859.52 | |||
| 项目2 | 23,149.00 | 2,827,765.30 | 78,212,874.89 | 61,483,571.93 | 19,557,068.26 | |
| 项目3 | 28,500.00 | 37,109,128.93 | 56,453,112.52 | 82,591,397.02 | 10,970,844.43 | |
| 项目4 | 14,871.00 | 31,822,720.71 | 45,080,752.12 | 67,724,598.10 | 9,178,874.73 | |
| 项目5 | 4,759.00 | 1,510,006.14 | 6,951,851.55 | 8,461,857.69 | ||
| 项目6 | 8,000.00 | 6,841,507.02 | 6,841,507.02 | |||
| 项目15 | 24,646.00 | 1,150,442.50 | 28,950,627.14 | 28,925,167.14 | 1,175,902.50 | |
| 项目22 | 9,500.00 | 67,101,320.64 | 23,704,170.19 | 90,805,490.83 | ||
| 项目23 | 2,300.00 | 18,448,736.00 | 952,915.06 | 19,401,651.06 | ||
| 合 计 | 129,725.00 | 159,970,120.22 | 296,645,670.01 | 350,931,876.08 | 105,683,914.15 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 项目1 | 35.36 | 35.00 | 自有资金 | |||
| 项目2 | 77.58 | 78.00 | 募投资金、自有资金 | |||
| 项目3 | 33.07 | 33.00 | 自有资金 | |||
| 项目4 | 52.34 | 52.00 | 自有资金 | |||
| 项目5 | 17.78 | 18.00 | 募投资金、自有资金 | |||
| 项目6 | 8.55 | 10.00 | 自有资金 | |||
| 项目15 | 81.06 | 81.00 | 自有资金 | |||
| 项目22 | 95.58 | 100.00 | 775,849.05 | 521,353.39 | 3.85 | 自有资金、借款 |
| 项目23 | 84.35 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 合计 | 775,849.05 | 521,353.39 | 3.85 |
14、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 |
本报告书共134页第71页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 1、年初余额 | 10,768,760.22 | 10,768,760.22 |
| 2、本年增加金额 | 14,137,051.82 | 14,137,051.82 |
| 新增租赁 | 14,137,051.82 | 14,137,051.82 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 24,905,812.04 | 24,905,812.04 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | 4,057,288.00 | 4,057,288.00 |
| 2、本年增加金额 | 4,168,363.84 | 4,168,363.84 |
| 计提 | 4,168,363.84 | 4,168,363.84 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 8,225,651.84 | 8,225,651.84 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 16,680,160.20 | 16,680,160.20 |
| 2、年初账面价值 | 6,711,472.22 | 6,711,472.22 |
15、无形资产
（1）无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利及非专利技术 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 151,751,574.29 | 3,934,222.89 | 15,600,000.00 | 171,285,797.18 |
| 2、本年增加金额 | 904,500.00 | 3,978,401.72 | 35,000,000.00 | 39,882,901.72 |
| 购置 | 904,500.00 | 3,978,401.72 | 35,000,000.00 | 39,882,901.72 |
| 3、本年减少金额 | 744,195.58 | 744,195.58 |
本报告书共134页第72页
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利及非专利技术 | 合 计 |
| 处置 | 744,195.58 | 744,195.58 | ||
| 4、年末余额 | 151,911,878.71 | 7,912,624.61 | 50,600,000.00 | 210,424,503.32 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 11,163,698.49 | 1,973,697.35 | 6,800,000.00 | 19,937,395.84 |
| 2、本年增加金额 | 3,295,948.61 | 738,230.18 | 4,144,444.42 | 8,178,623.21 |
| 计提 | 3,295,948.61 | 738,230.18 | 4,144,444.42 | 8,178,623.21 |
| 3、本年减少金额 | 189,018.04 | 189,018.04 | ||
| 处置 | 189,018.04 | 189,018.04 | ||
| 4、年末余额 | 14,270,629.06 | 2,711,927.53 | 10,944,444.42 | 27,927,001.01 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 137,641,249.65 | 5,200,697.08 | 39,655,555.58 | 182,497,502.31 |
| 2、年初账面价值 | 140,587,875.80 | 1,960,525.54 | 8,800,000.00 | 151,348,401.34 |
（2）本公司本年度无未办妥产权证书的土地使用权情况；
（3）本公司无使用寿命不确定的无形资产情况；
（4）重要的单项无形资产情况：
| 项 目 | 年末账面价值 | 剩余摊销期限（月） |
| 专利及非专利技术 | 33,055,555.58 | 102.00 |
| 荆州市东方大道东侧宗地土地使用权 | 25,857,481.19 | 585 |
| 潜江市王场镇盐化路9号土地使用权 | 18,920,026.12 | 584 |
| 宏鑫宏锐厂区土地使用权 | 18,174,157.84 | 423 |
| 荆州开发区东方大道36号1-6栋土地使用权 | 12,883,815.80 | 584 |
| 上海市嘉定区博学路509号土地使用权 | 10,614,962.65 | 453 |
| 曙光路厂区土地使用权 | 9,125,837.06 | 568 |
本报告书共134页第73页
（5）本公司本年度所有权或使用权受限制的无形资产情况详见本附注六、30长期借款。
16、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 100,087,106.59 | 100,087,106.59 | ||||
| 中益（泰兴）环保科技有限公司 | 22,196,673.08 | 22,196,673.08 | ||||
| 合 计 | 122,283,779.67 | 122,283,779.67 | ||||
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名 称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 非同一控制下合并时形成 商誉的对应资产组合 | 石英玻璃制品生产经营，独立产生现金流 | 是 |
| 中益（泰兴）环保科技有限公司 | 非同一控制下合并时形成 商誉的对应资产组合 | 玻纤产品生产经营，独立 产生现金流 | 是 |
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共134页第74页
（3）可收回金额的具体确定方法
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。
②可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项 目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 244,309,387.84 | 270,000,000.00 | 2024-2028（后续为稳定期） | 增长率4.44%， 利润率10.76% | 管理层盈利预测、石英制品行业统计数据 | 增长率0.00%， 折现率11.33%，利润率12.70% | 管理层盈利预测、石英制品行业统计数据 | |
| 中益（泰兴）环保科技有限公司 | 145,002,544.59 | 148,000,000.00 | 2024-2028（后续为稳定期） | 增长率5.93%， 利润率21.04% | 管理层盈利预测、玻纤行业统计数据 | 增长率0.00%， 折现率13.82%、利润率24.63% | 管理层盈利预测、玻纤行业统计数据 | |
| 合 计 | 389,311,932.43 | 418,000,000.00 | —— | —— | —— | —— | —— |
注：根据本公司与中益（泰兴）环保科技有限公司（以下简称“中益科技”）原股东上海玺斌商务咨询合伙企业（有限合伙）、江苏斯凯氟复合材料有限公司、浙江豪纳新材料有限公司、胡德兵（以下简称“业绩承诺方”）签订的《支付现金购买资产协议书》，业绩承诺方对本公司作出业绩承诺并承担业绩补偿之义务，业绩承诺期为2021年度、2022年度和2023年度，承诺中益科技2021年度、2022年度和2023年度三年平均净利润应不低于人民币1,169.93万元，（净利润指中益科技按照中国会计准则编制的且经具有证券业务资格的会计师事务所审计的合并报表中净利润扣除非经常性损益前后孰低值）；中益科技2021年至2023年度净利润分别为：人民币635.81万元、1,219.83万元、1,734.79万元，三年平均净利润为1,196.81万元，扣除非经常性损益后净利润分别为人民币603.15万元、1,225.48万元、1,509.52万元，扣除非经常性损益后三年平均净利润为1,112.72万元，扣除承诺期间原股东投入的无形资产摊销180.00万元（三年平均值为60.00万元）后平均净利润为1,172.72万元；业绩承诺方完成了业绩承诺。该业绩承诺对商誉减值测试无重大影响。
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17、长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 装修费 | 8,026,351.31 | 2,993,134.92 | 3,788,688.51 | 7,230,797.72 | |
| 35KV电力管道维护费 | 38,225.63 | 8,047.68 | 30,177.95 | ||
| 合 计 | 8,064,576.94 | 2,993,134.92 | 3,796,736.19 | 7,260,975.67 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,124,543.65 | 1,208,659.76 | 7,685,570.37 | 1,192,579.83 |
| 信用损失减值准备 | 31,058,242.93 | 4,738,849.26 | 20,402,858.97 | 3,056,266.03 |
| 内部交易未实现利润 | 25,070,013.33 | 3,760,502.00 | 24,179,944.07 | 3,626,991.61 |
| 递延收益 | 129,047,340.49 | 19,357,101.07 | 67,192,354.73 | 10,398,050.38 |
| 可抵扣亏损 | 82,367,016.61 | 12,117,324.52 | 56,355,954.44 | 10,110,951.64 |
| 限制性股票 | 68,563,169.91 | 10,297,468.73 | 158,530,264.82 | 24,100,934.83 |
| 持股平台股份支付 | 710,113.09 | 106,516.97 | 367,768.25 | 56,751.56 |
| 租赁负债 | 14,595,038.50 | 1,433,143.99 | 6,260,817.90 | 722,828.18 |
| 光纤业务合并计税基础差异 | 8,728,530.17 | 1,309,279.53 | ||
| 业绩承诺补偿款 | 249,982.42 | 37,497.36 | ||
| 合 计 | 368,513,991.10 | 54,366,343.19 | 340,975,533.55 | 53,265,354.06 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 单项价值500万元以下固定资产一次性税前扣除的暂时性差异 | 421,172,796.57 | 63,175,919.49 | 457,494,820.35 | 68,890,644.74 |
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 16,591,576.77 | 2,488,736.51 | 469,726.03 | 70,458.90 |
| 非同一控制下企业合并形成的被合并方可辨认净资产评估增值 | 3,853,333.53 | 578,000.02 | 7,221,594.00 | 1,083,239.10 |
| 使用权资产 | 15,751,652.66 | 1,567,369.68 | 6,711,472.22 | 849,458.38 |
| 合 计 | 457,369,359.53 | 67,810,025.70 | 471,897,612.60 | 70,893,801.12 |
（3）本公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣亏损 | 43,974.64 | 9,704.19 |
| 合 计 | 43,974.64 | 9,704.19 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2027年 | 9,704.19 | 9,704.19 | |
| 2028年 | 34,270.45 | ||
| 合 计 | 43,974.64 | 9,704.19 |
19、其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备、工程款 | 171,012,195.92 | 171,012,195.92 | 72,207,777.96 | 72,207,777.96 | ||
| 合 计 | 171,012,195.92 | 171,012,195.92 | 72,207,777.96 | 72,207,777.96 | ||
注：年末余额主要系本公司及子公司济南光微半导体科技有限公司、武汉菲利华新材料科技有限公司预付供应商设备购置及工程款。
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
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20、所有权或使用权受限资产
| 项 目 | 年末 | 年初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 124,156,735.42 | 124,156,735.42 | 保证金 | 附注六、1 | 41,164,177.86 | 41,164,177.86 | 保证金 | |
| 其中：银行承兑汇票保证金 | 124,156,735.42 | 124,156,735.42 | 保证金 | 41,164,177.86 | 41,164,177.86 | 保证金 | 票据保证金 | |
| 应收票据、 | 118,733,924.07 | 118,733,924.07 | 质押 | 附注六、3 | 34,962,996.90 | 34,962,996.90 | 质押 | 票据池质押 |
| 应收款项融资 | 35,260,876.36 | 35,260,876.36 | 质押 | 附注六、5 | ||||
| 固定资产 | 36,662,388.09 | 36,400,377.63 | 抵押 | 附注六、30 | ||||
| 无形资产 | 35,684,352.07 | 34,620,960.99 | 抵押 | 附注六、30 | ||||
| 合 计 | 350,498,276.01 | 349,172,874.47 | —— | —— | 76,127,174.76 | 76,127,174.76 | —— | —— |
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21、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 60,048,583.33 | 3,000,000.00 |
| 质押借款 | 69,876,340.01 | |
| 保证借款 | 13,013,291.65 | |
| 合 计 | 142,938,214.99 | 3,000,000.00 |
注：1、本集团子公司中志(常熟)环保科技有限公司与中国建设银行股份有限公司常熟海虞支行签订了《人民币流动资金贷款合同》及《本金最高额保证合同》，借款本金为300万元，利息3,208.32元，借款期限：2023年3月1日至2024年2月29日，自然人李树新、盛禾(常熟)环保科技有限公司为该笔借款的保证人。
2、本集团子公司中益（泰兴）环保科技有限公司与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订了《借款合同》、《专利权质押合同》，借款本金为980.00万元，利息9,881.68元，借款期限：2023年3月30日至2024年3月17日，质押物为费用化的专利权:专利ZL201721850095.1。
3、本集团子公司湖北石创半导体科技有限公司与中国光大银行股份有限公司荆州分行签订了《借款合同》、《专利权质押合同》，借款本金为3,000.00万元，利息33,916.66元，借款期限：2023年11月22日至2024年11月21日，质押物为公司持有的10项费用化的专利权。
4、本集团子公司湖北石创半导体科技有限公司与招商银行股份有限公司荆州分行签订了《人民币流动资金贷款合同》及《本金最高额保证合同》，借款本金为1,000.00万元，利息10,083.33元，借款期限：2023年11月14日至2024年1月14日，上海菲利华石创科技有限公司为该笔借款的保证人。
5、本公司与招商银行股份有限公司荆州分行签订了《借款合同》，借款本金为4,000.00万元，利息32,388.88元，借款期限：2023年12月13日至2024年11月14日。
6、本公司与招商银行股份有限公司荆州分行签订了《借款合同》，借款本金为2,000.00万元，利息16,194.45元，借款期限：2023年12月6日至2024年12月6日。
7、本公司与中国光大银行股份有限公司锦州分行签订了《借款合同》、《专利权质押合同》，借款本金为3,000.00万元，利息32,541.67元，借款期限：2023年9月27日至2024年9月26日，质押物为公司持有的18项费用化的专利权。
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8、本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
22、应付票据
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 317,368,693.96 | 133,369,114.83 |
| 合 计 | 317,368,693.96 | 133,369,114.83 |
注：本公司无于2023年12月31日已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
（1）应付账款列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付材料采购款 | 204,647,370.25 | 213,427,324.09 |
| 应付固定资产采购款 | 82,518,025.30 | 69,957,066.87 |
| 应付其他款项 | 16,047,768.66 | 27,367,681.84 |
| 合 计 | 303,213,164.21 | 310,752,072.80 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 长春长光宇航复合材料有限公司 | 4,955,752.22 | 合同尚在履行中，未结算 |
| 合 计 | 4,955,752.22 |
注：长春长光宇航复合材料有限公司账户余额超过应付账款余额的1%，此处列示的是账龄超过1年的金额。
24、合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 销售商品 | 17,022,329.37 | 23,178,365.45 |
| 合 计 | 17,022,329.37 | 23,178,365.45 |
（2）本年无账面价值发生重大变动的金额。
（3）本年无账龄超过一年的合同负债。
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25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 47,162,566.47 | 292,710,573.80 | 279,441,229.02 | 60,431,911.25 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 46,989.53 | 21,841,191.96 | 21,850,757.61 | 37,423.88 |
| 三、辞退福利 | 83,931.00 | 83,931.00 | ||
| 合 计 | 47,209,556.00 | 314,635,696.76 | 301,375,917.63 | 60,469,335.13 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 46,653,229.50 | 265,874,921.35 | 252,386,199.46 | 60,141,951.39 |
| 2、职工福利费 | 19,800.00 | 6,925,319.42 | 6,939,819.42 | 5,300.00 |
| 3、社会保险费 | 73,698.39 | 12,088,414.79 | 12,145,655.27 | 16,457.91 |
| 其中：医疗保险费 | 71,633.66 | 11,444,140.30 | 11,500,691.41 | 15,082.55 |
| 工伤保险费 | 2,064.73 | 644,274.49 | 644,963.86 | 1,375.36 |
| 4、住房公积金 | 117,236.00 | 7,653,043.04 | 7,751,977.04 | 18,302.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 298,602.58 | 168,875.20 | 217,577.83 | 249,899.95 |
| 合 计 | 47,162,566.47 | 292,710,573.80 | 279,441,229.02 | 60,431,911.25 |
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,408.00 | 21,011,696.14 | 20,979,219.80 | 35,884.34 |
| 2、失业保险费 | 43,581.53 | 829,495.82 | 871,537.81 | 1,539.54 |
| 合 计 | 46,989.53 | 21,841,191.96 | 21,850,757.61 | 37,423.88 |
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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26、应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 741,815.06 | 3,945,559.09 |
| 企业所得税 | 44,135,340.85 | 42,045,660.72 |
| 个人所得税 | 1,206,999.71 | 569,421.60 |
| 城市维护建设税 | 66,130.40 | 290,869.32 |
| 教育费附加 | 36,424.03 | 147,727.74 |
| 房产税 | 2,206,374.07 | 1,046,863.64 |
| 土地使用税 | 321,567.83 | 305,474.22 |
| 地方教育发展费 | 24,282.69 | 98,487.28 |
| 印花税 | 1,047,894.66 | 403,093.00 |
| 环保税 | 2,791.10 | 264.90 |
| 合 计 | 49,789,620.40 | 48,853,421.51 |
27、其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 30,839,904.75 | 28,006,017.21 |
| 合 计 | 30,839,904.75 | 28,006,017.21 |
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股权收购款 | 27,237,000.00 | 27,237,000.00 |
| 其他 | 3,352,922.33 | 769,017.21 |
| 业绩承诺补偿款 | 249,982.42 | |
| 合 计 | 30,839,904.75 | 28,006,017.21 |
注1、应付股权收购款系公司与中益（泰兴） 环保科技有限公司（以下简称“中益科技”）原股东上海玺斌商务咨询合伙企业（有限合伙）、江苏斯凯氟复合材料有限公司、浙江豪纳新材料有限公司、胡德兵（以下简称“业绩承诺方”）签订《支付现金购买资产协议书》，于2021年6月以人民币54,474,000.00元收购中益科技51.88%股权，协议约定2021年6月份之前支付股权收购款总金额的一半即人民币27,237,000.00元，剩余股权收购款人民币
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27,237,000.00元在业绩承诺方完成业绩承诺后支付。
注2、根据本公司与业绩承诺方签订的《支付现金购买资产协议书》，业绩承诺方对本公司作出业绩承诺并承担业绩补偿之义务，业绩承诺期为2021年度、2022年度和2023年度，承诺中益科技2021年度、2022年度和2023年度三年平均净利润（净利润指中益科技按照中国会计准则编制的且经具有证券业务资格的会计师事务所审计的合并报表中净利润扣除非经常性损益前后孰低值）；中益科技2021年至2023年度净利润分别为：人民币635.81万元、1,219.83万元、1,734.79万元，三年平均净利润为1,196.81万元，扣除非经常性损益后净利润分别为人民币603.15万元、1,225.48万元、1,509.52万元，扣除非经常性损益后三年平均净利润为1,112.72万元。中益科技设立时原股东上海学济环保科技有限公司以作价为
600.00万元的无形资产对中益科技注资，工商登记时尚未提供作价依据，本公司在收购中益科技股权时，上海学济环保科技有限公司承诺在本公司支付业绩承诺方第二笔股权收购款时以现金方式补实600.00万元至中益科技账户中，该无形资产仍归中益科技所有；因此，本公司与业绩承诺方一致同意在计算中益科技扣非后净利润时对账面该无形资产在业绩承诺期间（2021-2023年）累计摊销额180.00万元（三年平均值为60.00万元）予以扣除，截止至本报告日，上海学济环保科技有限公司已将600.00万元现金支付至中益科技账户中；因此，重新计算后的扣除非经常性损益后平均净利润为1,172.72万元。业绩承诺方已达成业绩承诺，根据《支付现金购买资产协议书》约定：承诺业绩与三年平均净利润的差额部分-27,868.72元（承诺年均实现净利润1,169.93万元-经审计实际实现的年均净利润1,172.72万元），乘以业绩承诺期年均承诺净利润的市盈率倍数（8.97倍）进行计算，本公司确认其他应付款249,982.42元。
②龄超过1年或逾期的重要其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付股权收购款 | 27,237,000.00 | 业绩承诺期满后支付 |
| 合 计 | 27,237,000.00 | —— |
28、一年内到期的其他非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的租赁负债（附注六、31） | 5,755,916.63 | 1,953,392.29 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、30） | 32,812,229.67 | 1,781,538.46 |
| 合 计 | 38,568,146.30 | 3,734,930.75 |
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29、其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税款 | 1,892,221.75 | 1,677,435.83 |
| 预提费用 | 6,933,249.12 | 5,040,238.43 |
| 期末已背书未终止确认的应收票据 | 85,840,342.77 | 45,324,937.28 |
| 合 计 | 94,665,813.64 | 52,042,611.54 |
30、长期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 120,958,714.18 | 34,753,299.93 |
| 信用借款 | 25,372,999.93 | |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、28） | 32,812,229.67 | 1,781,538.46 |
| 合 计 | 113,519,484.44 | 32,971,761.47 |
注：本年新增借款系（1）公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司与中国银行股份有限公司潜江分行签订的《流动资金借款合同》及《最高额抵押合同》，借款期限自2023年1月9日至2026年1月8日，用于“经营周转”，本年借款1000万元，一年内到期的长期借款金额为100万元，年利率为3.80%，以湖北菲利华融鉴科技有限公司位于潜江市江汉盐化工业园盐化路3号的30亩土地使用权作为抵押物。
（2）公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司与中国建设银行股份有限公司潜江分行签订的《固定资产贷款合同》，借款期限自2023年1月5日至2028年1月4日，银行授信额度为20,000万元，用于“固定资产投资”，一年内到期的长期借款金额为2,154.75万元，年利率为3.30%。
（3）公司子公司上海菲利华石创科技有限公司荆州分公司与湖北银行荆州沙市支行签订了《固定资产借款合同》、《最高额保证合同》、《最高额抵押合同》，借款期限自2022年3月14日至2027年3月14日，银行授信额度为20,000万元，用于“半导体用高纯石英制品加工项目”，年利率为3.85%，以上海菲利华石创科技有限公司荆州分公司位于荆州开发区曙光路62号土地及大明厂区房屋建筑物作为抵押物，借款保证人为上海菲利华石创科技有限公司。
31、租赁负债
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| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 合并增加 | ||||
| 租赁付款额 | 6,706,212.49 | 15,138,499.71 | 6,318,730.04 | 15,525,982.16 | ||
| 减：未确认融资费用 | 445,394.59 | 1,001,447.89 | 515,898.82 | 930,943.66 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、28） | 1,953,392.29 | —— | —— | —— | —— | 5,755,916.63 |
| 合 计 | 4,307,425.61 | —— | —— | —— | —— | 8,839,121.87 |
32、长期应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 专项应付款 | 10,000,000.00 | 27,400,000.00 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 27,400,000.00 |
专项应付款
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 军工拨款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| “工业强基”项目资金 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 | ||
| 合 计 | 27,400,000.00 | 17,400,000.00 | 10,000,000.00 |
注：“工业强基”项目已结题，本期转入递延收益。
33、递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 61,092,354.73 | 110,372,125.00 | 12,746,539.24 | 158,717,940.49 | 与资产相关的政府补助 |
| 合 计 | 61,092,354.73 | 110,372,125.00 | 12,746,539.24 | 158,717,940.49 | — |
34、股本
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| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 506,923,266.00 | 12,899,707.00 | 12,899,707.00 | 519,822,973.00 | |||
注：根据公司2021年8月23日2021年第二次临时股东大会决议通过的《湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》，同意向吴学民等397名股权激励对象授予限制性股票（A股）共850万股，其中，首次授予限制性股票774.40万股，预留75.60万股，每股面值1元，授予价格为26.54元/股。
根据公司2022年5月18日召开的2021年年度股东大会审议通过的《关于公司2021年度利润分配的议案》及2022年8月22日第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格及数量的议案》、《关于向公司2021年限制性股票激励计划对象授予预留限制性股票的议案》，限制性股票数量由850万股调整为1,275万股，其中，首次授予限制性股票1,161.60万股，预留113.40万股，每股面值1元，授予价格为17.54元/股。
根据公司2022年9月29日第五届董事会第二十二次会议，审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》，符合归属条件的379名激励对象归属股票数量为345.105万股。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2023]42号文《关于核准湖北菲利华石英玻璃股份有限公司向特定对象发行股票的批复》，贵公司向2021年度股东大会通过的决议所确定的特定投资者发行人民币普通股（A股）5,640,157股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币53.19元。
根据公司2023年9月27日第六届董事会第四次会议，审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》及《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，符合归属条件的477名激励对象归属股票数量为380.985万股，在资金缴纳过程中，1名被激励对象自愿放弃2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的限制性股票1,350股的归属权利，公司实际归属人数为476名，归属股票数量为380.850万股，每股面值1元，授予价格为17.35元/股。
35、资本公积
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| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 598,688,080.89 | 508,029,716.78 | 1,106,717,797.67 | |
| 其他资本公积 | 253,144,433.42 | 78,827,509.15 | 125,407,204.00 | 206,564,738.57 |
| 合 计 | 851,832,514.31 | 586,857,225.93 | 125,407,204.00 | 1,313,282,536.24 |
注1：本年股本溢价增加（1）向特定对象发行新股增加股本溢价289,859,794.57元；（2）2021年限制性股票激励计划归属条件成就，向被激励对象发行新股增加股本溢价119,349,342.00元，因归属条件成就有其他资本公积转至股本溢价98,820,580.21元。
注2：其他资本公积本期增加78,827,509.15元系（1）确认本期限制性股票摊销成本55,233,530.54元、限制性股票的内在价值大于会计累计确认的费用，超过的部分计入资本公积及限制性股票解锁行权价与授予价之间差异影响资本公积23,251,633.77元、子公司上海菲利华石创科技有限公司的持股平台产生股权激励成本，增加资本公积342,344.84元。
注3：其他资本公积本期减少系（1）本公司向子公司上海菲利华石创科技有限公司增资股权比例变更，导致资本公积减少26,586,623.79元，（2）因归属条件成就有其他资本公积转至股本溢价98,820,580.21元。
36、盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 182,492,949.90 | 42,581,649.24 | 225,074,599.14 | |
| 合 计 | 182,492,949.90 | 42,581,649.24 | 225,074,599.14 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37、未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,465,123,760.14 | 1,094,118,058.20 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 22,584.73 | -106,096.26 |
| 调整后年初未分配利润 | 1,465,146,344.87 | 1,094,011,961.94 |
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| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 537,647,720.19 | 488,867,378.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | 42,581,649.24 | 40,004,761.15 |
| 应付普通股股利 | 98,042,749.87 | 77,728,234.12 |
| 年末未分配利润 | 1,862,169,665.95 | 1,465,146,344.87 |
注：2023年5月12日，经本公司2022年度股东大会批准的《关于公司2022年度利润分配的议案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.19元，按照已发行股份数516,014,473股计算，共计98,042,749.87元。
38、营业收入和营业成本
（1）明细情况
| 项目 | 本年发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,016,986,749.54 | 994,913,555.80 | 1,665,263,818.83 | 786,403,868.20 |
| 其他业务 | 73,555,807.41 | 61,262,666.53 | 54,101,355.61 | 52,356,280.49 |
| 合计 | 2,090,542,556.95 | 1,056,176,222.33 | 1,719,365,174.44 | 838,760,148.69 |
（2）主营业务收入和主营业务成本（分行业）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 非金属矿物制品业 | 2,016,986,749.54 | 994,913,555.80 | 1,665,263,818.83 | 786,403,868.20 |
| 合计 | 2,016,986,749.54 | 994,913,555.80 | 1,665,263,818.83 | 786,403,868.20 |
（3）主营业务收入和主营业务成本（分产品）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 石英玻璃制品 | 680,643,721.76 | 464,865,862.86 | 447,172,239.16 | 295,007,172.77 |
| 石英玻璃材料 | 1,336,343,027.78 | 530,047,692.94 | 1,218,091,579.67 | 491,396,695.43 |
| 合计 | 2,016,986,749.54 | 994,913,555.80 | 1,665,263,818.83 | 786,403,868.20 |
注：本集团主营业务收入含玻璃纤维制品产品类别，系本集团控股子公司中益（泰兴）环保科技有限公司经营的产品。
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（4）主营业务收入和主营业务成本（分地区）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,513,133,560.12 | 671,036,934.61 | 1,162,893,733.29 | 518,912,667.37 |
| 境外 | 503,853,189.42 | 323,876,621.19 | 502,370,085.54 | 267,491,200.83 |
| 合计 | 2,016,986,749.54 | 994,913,555.80 | 1,665,263,818.83 | 786,403,868.20 |
（5）履约义务的说明
对于销售商品交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
39、税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,045,377.82 | 5,516,845.47 |
| 房产税 | 5,947,360.60 | 4,921,563.82 |
| 教育费附加 | 3,341,989.15 | 2,462,700.48 |
| 地方教育发展费 | 2,227,995.03 | 1,638,873.13 |
| 印花税 | 2,112,251.66 | 1,200,327.76 |
| 土地使用税 | 898,494.04 | 1,107,161.57 |
| 环保税 | 15,973.44 | 34,769.81 |
| 车船使用税 | 815.04 | 600.00 |
| 合 计 | 21,590,256.78 | 16,882,842.04 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 10,814,480.75 | 9,173,369.71 |
| 招待费 | 6,717,579.81 | 5,273,742.38 |
| 差旅费 | 2,811,432.43 | 1,000,697.38 |
| 其他 | 2,161,715.71 | 1,653,297.29 |
| 办公费及电话费 | 1,085,178.91 | 436,347.82 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 参展费 | 654,519.52 | 353,485.85 |
| 合 计 | 24,244,907.13 | 17,890,940.43 |
41、管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 119,609,958.26 | 108,868,124.78 |
| 办公及电话费 | 16,331,517.66 | 11,946,921.63 |
| 水电及折旧 | 15,429,260.96 | 8,670,687.08 |
| 行政费 | 8,455,874.59 | 9,371,184.11 |
| 安全及保密费 | 6,590,094.09 | 4,333,650.81 |
| 其他 | 5,071,127.95 | 2,628,212.26 |
| 广告及招待费 | 5,040,196.86 | 3,406,157.56 |
| 小车及差旅费 | 3,833,870.94 | 1,923,736.13 |
| 修缮费 | 1,405,820.23 | 2,922,784.55 |
| 董事会费 | 33,653.31 | 97,452.85 |
| 房租 | 14,093.00 | |
| 停工损失 | 3,797,830.25 | |
| 合 计 | 181,801,374.85 | 157,980,835.01 |
42、研发费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 原料费 | 81,866,219.18 | 72,578,526.26 |
| 人工费 | 73,931,313.79 | 50,896,223.57 |
| 折旧费 | 31,772,603.49 | 11,260,159.63 |
| 燃料动力费 | 16,931,989.06 | 11,275,442.54 |
| 其他 | 11,966,356.23 | 5,769,077.19 |
| 修缮费 | 6,738,336.34 | 2,797,546.68 |
| 委托外部研发费及技术服务费 | 129,646.02 | |
| 合 计 | 223,206,818.09 | 154,706,621.89 |
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43、财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 4,034,786.69 | 179,349.97 |
| 利息收入 | -15,981,156.08 | -13,031,094.72 |
| 汇兑净损益 | -3,686,530.88 | -12,481,455.62 |
| 手续费 | 614,228.16 | 612,949.36 |
| 未确认融资费用 | 515,898.83 | 335,735.47 |
| 合 计 | -14,502,773.28 | -24,384,515.54 |
44、其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 个税手续费返还 | 223,548.08 | 251,848.52 | |
| 2022年国家电网需求响应补贴 | 306,822.58 | 306,822.58 | |
| 增值税加计抵减 | 8,299,256.77 | ||
| 政府补助 | 42,735,186.47 | 14,459,198.61 | 37,347,374.22 |
| 合 计 | 51,564,813.90 | 14,711,047.13 | 37,654,196.80 |
注：《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定：计入当期损益的政府补助及其他收益，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助可以列入经常性损益，公司将上述符合上述条件的政府补助计入经常性损益。
45、投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置理财产品取得的投资收益 | 3,210,208.04 | 8,670,280.47 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -364,641.75 | -605,078.62 |
| 转移金融资产的投资收益 | -126,697.44 | |
| 合 计 | 2,845,566.29 | 7,938,504.41 |
46、公允价值变动损益
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| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 16,121,850.74 | 469,726.03 |
| 其中：理财产品产生的公允价值变动收益-本期变动 | 16,227,056.22 | 469,726.03 |
| 理财产品产生的公允价值变动收益-本期结转投资收益 | -105,205.48 | |
| 合 计 | 16,121,850.74 | 469,726.03 |
47、信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -163,648.06 | 53,441.93 |
| 应收账款减值损失 | -9,416,633.51 | -6,678,025.25 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,075,102.39 | 246,633.02 |
| 合 计 | -10,655,383.96 | -6,377,950.30 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
48、资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -9,962,267.94 | -6,273,985.54 |
| 合 计 | -9,962,267.94 | -6,273,985.54 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
49、资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | 318,335.60 | 229,637.85 | 318,335.60 |
| 合 计 | 318,335.60 | 229,637.85 | 318,335.60 |
50、营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废收益 | 13,594.84 | 130,818.65 | 13,594.84 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 罚没收入 | 109,092.78 | 157,557.36 | 109,092.78 |
| 其他 | 2,005,750.72 | 2,180,988.69 | 2,005,750.72 |
| 合 计 | 2,128,438.34 | 2,469,364.70 | 2,128,438.34 |
51、营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,866,507.50 | 2,670,698.31 | 3,866,507.50 |
| 其中：固定资产报废损失 | 3,866,507.50 | 2,670,698.31 | 3,866,507.50 |
| 对外捐赠支出 | 1,942,000.00 | 1,700,000.00 | 1,942,000.00 |
| 滞纳金 | 34,917.41 | 34,917.41 | |
| 其他 | 135,467.48 | 310,165.73 | 135,467.48 |
| 业绩承诺补偿款 | 249,982.42 | 249,982.42 | |
| 合 计 | 6,228,874.81 | 4,680,864.04 | 6,228,874.81 |
注：业绩承诺补偿款详见附注六、27。
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 62,091,789.82 | 55,711,737.25 |
| 递延所得税费用 | 7,651,576.95 | -2,699,949.26 |
| 合 计 | 69,743,366.77 | 53,011,787.99 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 644,158,229.21 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 96,623,734.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,017,475.74 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 181,715.82 |
| 未弥补亏损申报差异影响 | -71,492.98 |
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| 项 目 | 本年发生额 |
| 非应税收入的影响 | 54,696.26 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 755,671.53 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,567.61 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | 2,023,240.67 |
| 研发支出等加计扣除项目影响 | -33,850,242.26 |
| 所得税费用 | 69,743,366.77 |
53、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 财务费用 | 15,981,156.08 | 13,031,094.72 |
| 政府补助 | 122,766,118.60 | 50,714,416.82 |
| 其他款项 | 3,697,656.59 | 654,755.26 |
| 合 计 | 142,444,931.27 | 64,400,266.80 |
②支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 付现费用 | 69,640,584.67 | 47,617,475.86 |
| 其他货币资金 | 82,992,557.56 | 38,402,811.79 |
| 合 计 | 152,633,142.23 | 86,020,287.65 |
（2）与投资活动有关的现金
① 收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的重要的投资活动有关的现金 | 488,487,838.09 | 1,180,447,642.97 |
| 其中：收回理财收到的现金 | 487,750,333.04 | 1,179,614,280.47 |
| 合 计 | 488,487,838.09 | 1,180,447,642.97 |
② 支付的重要的投资活动有关的现金
本报告书共134页第94页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的重要的投资活动有关的现金 | 1,700,739,968.51 | 1,666,347,622.64 |
| 其中：工程项目建设及购入固定资产 | 509,596,290.23 | 572,683,237.95 |
| 购买专利及非专利技术 | 35,000,000.00 | |
| 购买理财产品支付的现金 | 1,156,143,678.28 | 1,093,664,384.69 |
| 合 计 | 1,700,739,968.51 | 1,666,347,622.64 |
（3）与筹资活动有关的现金
① 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 转让应收账款 | 7,023,144.52 | |
| 合 计 | 7,023,144.52 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股票发行登记费 | 9,091.21 | |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 6,318,730.05 | 1,587,332.30 |
| 合 计 | 6,327,821.26 | 1,587,332.30 |
③筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 3,000,000.00 | 142,800,000.00 | 883,643.88 | 3,745,428.89 | 142,938,214.99 | |
| 长期借款 | 34,772,615.42 | 115,880,000.00 | 2,781,149.87 | 7,082,735.69 | 19,315.49 | 146,331,714.11 |
| 其他流动负债 | 45,324,937.28 | 85,840,342.77 | 45,324,937.28 | 85,840,342.77 | ||
| 租赁负债 | 6,260,817.90 | 15,138,499.71 | 6,318,730.04 | 485,549.07 | 14,595,038.50 | |
| 合 计 | 89,358,370.60 | 258,680,000.00 | 104,643,636.23 | 17,146,894.62 | 45,829,801.84 | 389,705,310.37 |
54、现金流量表补充资料
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（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 574,414,862.44 | 513,001,994.17 |
| 加：资产减值准备 | 9,962,267.94 | 6,273,985.54 |
| 信用减值损失 | 10,655,383.96 | 6,377,950.30 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 151,417,468.04 | 103,593,128.39 |
| 使用权资产折旧 | 4,168,363.84 | 2,107,716.47 |
| 无形资产摊销 | 8,178,623.21 | 5,032,017.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,796,736.19 | 4,292,677.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -304,740.76 | -229,637.85 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,866,507.50 | 2,539,879.66 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -15,871,868.32 | -469,726.03 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,644,663.68 | -6,122,005.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,845,566.29 | -7,938,504.41 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,779,835.74 | -31,307,831.26 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,907,359.01 | 27,302,640.16 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -202,303,262.46 | -144,746,947.23 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -386,832,586.68 | -306,721,909.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 50,812,124.46 | 147,988,293.71 |
| 其他 | 55,233,530.54 | 86,465,322.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 266,575,656.66 | 407,439,043.88 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 462,257,976.70 | 783,241,748.18 |
| 减：现金的年初余额 | 783,241,748.18 | 599,270,721.52 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -320,983,771.48 | 183,971,026.66 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 462,257,976.70 | 783,241,748.18 |
| 其中：库存现金 | 118,988.47 | 57,090.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 462,138,988.23 | 783,184,657.53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 462,257,976.70 | 783,241,748.18 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 本年金额 | 上年金额 | 理由 |
| 票据保证金 | 124,156,735.42 | 41,164,177.86 | 受限资产 |
| 合 计 | 124,156,735.42 | 41,164,177.86 | —— |
55、外币货币性项目
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| 项 目 | 2023年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2023年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 19,557,958.80 | 7.0827 | 138,523,154.79 |
| 日元 | 5,149,408.00 | 0.050213 | 258,567.22 |
| 台币 | 63,900.00 | 0.2314 | 14,786.46 |
| 欧元 | 42,987.11 | 7.8592 | 337,844.29 |
| 1、现金 | |||
| 其中：美元 | 0.40 | 7.0827 | 2.83 |
| 日元 | 3,825.00 | 0.050213 | 192.06 |
| 台币 | 63,900.00 | 0.2314 | 14,786.46 |
| 2、银行存款 | |||
| 其中：美元 | 19,557,958.40 | 7.0827 | 138,523,151.96 |
| 日元 | 5,145,583.00 | 0.050213 | 258,375.16 |
| 欧元 | 42,987.11 | 7.8592 | 337,844.29 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 7,564,536.53 | 7.0827 | 53,577,342.90 |
| 日元 | 161,265,847.00 | 0.050213 | 8,097,641.97 |
| 欧元 | 3,253.00 | 7.8592 | 25,565.98 |
| 预付账款 | |||
| 其中：美元 | 8,283,680.40 | 7.0827 | 58,670,823.17 |
| 日元 | 35,351,925.00 | 0.050213 | 1,775,126.21 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 122,224.26 | 7.0827 | 824,996.50 |
| 欧元 | 3,936.80 | 7.8592 | 30,940.10 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 225,206.05 | 7.0827 | 1,595,066.89 |
56、租赁
本报告书共134页第98页
（1）本集团作为承租人
本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0元；简化处理的短期租赁费用为26,666.72元；简化处理的低价值资产租赁费用为0元；与租赁相关的现金流出总额为6,345,396.77元。
（2）本集团作为出租人
① 经营租赁
| 项 目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 其他业务收入 | 428,171.40 | 428,171.40 |
| 合 计 | 428,171.40 | 428,171.40 |
七、研发支出
1、按费用性质列示
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 原料费 | 81,866,219.18 | 72,578,526.26 |
| 人工费 | 73,931,313.79 | 50,896,223.57 |
| 折旧费 | 31,772,603.49 | 11,260,159.63 |
| 燃料动力费 | 16,931,989.06 | 11,275,442.54 |
| 其他 | 11,966,356.23 | 5,769,077.19 |
| 修缮费 | 6,738,336.34 | 2,797,546.68 |
| 委托外部研发费及技术服务费 | 129,646.02 | |
| 合 计 | 223,206,818.09 | 154,706,621.89 |
| 其中：费用化研发支出 | 223,206,818.09 | 154,706,621.89 |
| 资本化研发支出 |
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
本公司无符合资本化条件的研发项目开发支出。
3、 重要的外购在研项目
本报告书共134页第99页
本公司无外购的在研项目。
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
无
2、 同一控制下企业合并
无
3、 反向购买
无
4、 处置子公司
无
5、 其他原因的合并范围变动
（1）2023年3月，本公司控股子公司上海菲利华石创科技有限公司注册设立济南光微半导体科技有限公司，注册资本人民币6,000.00万元，本年纳入合并范围。
（2）2023年3月，本公司子公司武汉菲利华新材料科技有限公司设立全资子公司武汉海凌汇智新材料有限公司，注册资本为人民币350.00万元，2023年6月武汉菲利华新材料科技有限公司以现金对武汉海凌汇智新材料有限公司进行增资，注册资本变更为3550.00万元；2023年10月自然人涂兵田、傅正义、王为民、王皓以现金方式对武汉海凌汇智新材料有限公司进行增资，增资后注册资本变更为5,450.00万元，自此，武汉海凌汇智新材料有限公司变更为本公司的控股子公司。
（3）2023年9月，本公司子公司湖北石创半导体科技有限公司设立全资子公司潜江石创科技有限公司，注册资本为人民币500.00万元。
（4）2023年3月，本公司设立全资子公司湖北嘉殷新材料有限公司，注册资本为人民币15,000.00万元。
九、在其他主体中的权益
本报告书共134页第100页
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 （万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 | 湖北省潜江市 | 3,500.00 | 湖北省潜江市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 本颢（上海）国际贸易有限公司 | 上海市 | 125.00 | 上海市 | 贸易 | 60.00 | 设立 | |
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 上海市 | 3,324.7098 | 上海市 | 生产销售 | 59.0767 | 非同一控制企业合并 | |
| 合肥光微光电科技有限公司 | 安徽省合肥市 | 10,000.00 | 安徽省合肥市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北菲利华融鉴科技有限公司 | 湖北省潜江市 | 6,185.00 | 湖北省潜江市 | 生产销售 | 70.00 | 设立 | |
| 中益(泰兴)环保科技有限公司 | 江苏省 泰兴市 | 5,869.3217 | 江苏省 泰兴市 | 生产销售 | 60.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 中志(常熟)环保科技有限公司 | 江苏省 常熟市 | 1,200.00 | 江苏省 常熟市 | 生产销售 | 49.50 | 设立 | |
| 湖北安懿佳科技投资有限公司 | 湖北省荆州市 | 10,000.00 | 湖北省荆州市 | 商务服务 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉菲利华新材料科技有限公司 | 湖北省武汉市 | 10,902.00 | 湖北省武汉市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北石创半导体科技有限公司 | 湖北省荆州市 | 10,000.00 | 湖北省荆州市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海昭纯材料科技有限公司 | 上海市 | 500.00 | 上海市 | 科技推广和应用服务业 | 55.00 | 设立 | |
本报告书共134页第101页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 （万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖北瑛泽材料科技有限公司 | 湖北省荆州市 | 7,000.00 | 湖北省荆州市 | 生产销售 | 60.00 | 设立 | |
| 济南光微半导体科技有限公司 | 山东省济南市 | 6,000.00 | 山东省济南市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉海凌汇智新材料有限公司 | 湖北省武汉市 | 350.00 | 湖北省武汉市 | 生产销售 | 65.14 | 设立 | |
| 潜江石创科技有限公司 | 湖北省潜江市 | 500.00 | 湖北省潜江市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北嘉殷新材料有限公司 | 湖北省荆州市 | 15,000.00 | 湖北省荆州市 | 生产销售 | 100.00 | 设立 | |
注：2020年12月，中益(泰兴)环保科技有限公司、盛禾(常熟)环保科技有限公司与自然人李树新投资设立中志(常熟)环保科技有限公司，注册资本为1,200.00万元人民币。其中中益(泰兴)环保科技有限公司持股比例49.5%，盛禾(常熟)环保科技有限公司持股比例
49.5%，自然人李树新持股比例1.00%，同时中益(泰兴)环保科技有限公司和自然人李树新签订一致行动人协议，自然人李树新系中益(泰兴)环保科技有限公司法定代表人。中志(常熟)环保科技有限公司受中益(泰兴)环保科技有限公司控制，为其非全资子公司。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 40.92 | 25,479,017.60 | 453,795,105.15 | |
| 中益(泰兴)环保科技有限公司 | 40.00 | 5,117,521.82 | 50,208,494.91 |
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
本报告书共134页第102页
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 798,509,926.85 | 809,998,106.32 | 1,608,508,033.17 | 435,021,986.29 | 63,541,052.71 | 498,563,039.00 |
| 中益(泰兴)环保科技有限公司 | 113,690,455.23 | 99,855,933.08 | 213,546,388.31 | 78,265,391.64 | 6,777,951.87 | 85,043,343.51 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 552,091,379.48 | 534,992,151.57 | 1,087,083,531.05 | 206,967,722.93 | 13,141,691.17 | 220,109,414.10 |
| 中益(泰兴)环保科技有限公司 | 71,833,517.08 | 111,703,997.50 | 183,537,514.58 | 61,533,466.76 | 11,201,977.49 | 72,735,444.25 |
（续）
| 子公司称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海菲利华石创科技有限公司 | 673,243,328.69 | 59,501,087.53 | 59,501,087.53 | -57,990,397.11 | 429,263,200.40 | 47,614,710.81 | 47,614,710.81 | 53,355,139.66 |
| 中益(泰兴)环保科技有限公司 | 122,752,455.94 | 17,347,879.05 | 17,347,879.05 | 2,140,440.68 | 82,158,729.92 | 12,198,304.30 | 12,198,304.30 | 15,319,980.33 |
本报告书共134页第103页
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司控股子公司上海石创因经营发展需要，拟进行增资扩股，注册资本拟由人民币3,050.1923万元增加到3,324.7098万元，增资金额人民币18,000.0000万元，主要用于全资子公司济南光微半导体科技有限公司（以下简称“济南光微”）“高端电子专用材料精密加工项目”建设，具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《关于子公司投资建设高端电子专用材料精密加工项目的公告》（公告编号：2023-49）。本次上海石创增资扩股，公司出资人民币14,410.0000万元认购上海石创新增注册资本219.7664 万元；北京集成电路装备产业投资并购基金（有限合伙）出资人民币1,315.0000 万元认购上海石创新增注册资本20.0550万元；苏州芯动能科技创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币600.0000万元认购上海石创新增注册资本9.1506万元；如皋市天高如新创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币657.0000万元认购上海石创新增注册资本10.0199万元；福建华赫光电技术有限公司出资人民币580.0000万元认购上海石创新增注册资本8.8456万元；睿联新杉（海南）管理咨询有限公司出资人民币219.0000万元认购上海石创新增注册资本
3.3400万元；武汉云之格信息技术有限公司出资人民币219.0000万元认购上海石创新增注册资本3.3400万元。本次增资完成后公司持股比例由57.1886%上升至59.0767%，本次增资扩股事项不会导致公司合并报表范围变更。
本次增资定价参考评估机构出具的评估结果，并经友好协商，一致同意增资方以65.57元/股的增资价格认购上海石创新增加的注册资本人民币274.5175万元，超出注册资本的部分计入资本公积。
上海石创股东荆州市麟锐企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、荆州市钊晟企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、荆州市丰铎企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、邓家贵、吴学民为公司关联方，公司与相关关联方一致同意本次增资事项，相关关联方共同放弃本次增资的优先认购权。本次交易事项构成关联交易。
②根据2023年5月签订的《武汉海凌汇智新材料有限公司增资扩股协议书》，本公司子公司武汉菲利华新材料科技有限公司与少数股东以每1元注册资本1元人民币的价格对武汉海凌汇智新材料有限公司进行增资，本次增资后，武汉海凌汇智新材料有限公司变更为武汉菲利华新材料科技有限公司的控股子公司，本公司认缴持股比例为80%，截止2023年12月31日止，实缴持股比例为65.14%。
本次增资为与公司子公司少数股东共同投资，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规
本报告书共134页第104页
则》等相关规定，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无需提交公司董事会、股东大会审议。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 上海菲利华石创科技有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 144,100,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 144,100,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 117,513,376.21 |
| 差额 | 26,586,623.79 |
| 其中：调整资本公积 | 26,586,623.79 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 6,158,406.32 | 6,523,048.07 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -364,641.75 | -605,078.62 |
| —净利润 | -364,641.75 | -605,078.62 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -364,641.75 | -605,078.62 |
十、政府补助
1、年末按应收金额确认的政府补助
年末公司无按应收金额确认的政府补助。
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
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2、涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 荆州市开发区宏鑫宏锐厂区投资补助资金 | 12,176,200.79 | 335,895.24 | 11,840,305.55 | 与资产相关 | |||
| 荆州市开发区固定资产投资奖励 | 4,316,935.67 | 602,281.57 | 3,714,654.10 | 与资产相关 | |||
| 荆州市开发区2020年企业技改投资奖 | 4,058,332.77 | 538,026.46 | 3,520,306.31 | 与资产相关 | |||
| 科技部802项目 | 1,254,545.52 | 163,636.32 | 1,090,909.20 | 与资产相关 | |||
| 石英玻璃材料及制品研发项目 | 442,000.00 | 221,000.00 | 221,000.00 | 与资产相关 | |||
| 上海10KV配电工程 | 550,000.18 | 99,999.96 | 450,000.22 | 与资产相关 | |||
| 年产3000支电子信息大规格炉芯管产业化项目 | 8,735,833.34 | 953,000.00 | 7,782,833.34 | 与资产相关 | |||
| 省级制造业高质量发展专项资金 | 7,664,856.98 | 991,638.17 | 6,673,218.81 | 与资产相关 | |||
| 大规模集成电路用光掩膜基板材料产业化项目项目资金 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 荆州市开发区雷米厂区建设投资补助资金 | 5,081,060.24 | 106,409.64 | 4,974,650.60 | 与资产相关 | |||
| 荆州市开发区2021年企业技改投资奖 | 4,642,284.24 | 536,573.64 | 4,105,710.60 | 与资产相关 | |||
| 2022年度省级制造业高质量发展专项（第二批） | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 与资产相关 |
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| “宜荆荆恩”高端装备专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合肥高新技术产业开发区经济贸易局拨付2022年第4次普惠政策专项资金 | 570,305.00 | 570,305.00 | 与收益相关 | ||||
| 2022年下半年先进制造业政策奖金 | 6,172,900.00 | 206,731.03 | 5,966,168.97 | 与资产相关 | |||
| 2022年度外经贸国家进口贴息项目资金 | 1,288,000.00 | 56,991.15 | 1,231,008.85 | 与资产相关 | |||
| 泰兴市制造业智能化改造和数字化转型专项补助 | 500,000.00 | 31,314.64 | 468,685.36 | 与资产相关 | |||
| 大明厂区基础建设补助 | 8,346,000.00 | 263,079.92 | 8,082,920.08 | 与资产相关 | |||
| 2022年开发区技术改造奖励 | 7,994,900.00 | 510,684.78 | 7,484,215.22 | ||||
| 年产20000吨超高纯石英砂项目投资政府奖励 | 9,160,000.00 | 154,468.80 | 9,005,531.20 | 与资产相关 | |||
| 2022年度省级制造业高质量发展专项 | 2,129,400.00 | 2,129,400.00 | 与收益相关 | ||||
| 2019年工信部工业强基专项补贴 | 29,000,000.00 | 3,504,086.52 | 25,495,913.48 | 与资产相关 | |||
| 35KV变电站外线补助 | 6,260,600.00 | 702,720.37 | 5,557,879.63 | 与资产相关 | |||
| 2020-2021开发区进区协议投资补贴 | 21,149,725.00 | 1,897,696.03 | 19,252,028.97 | 与资产相关 |
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
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| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 工信部项目（2022YZJ-***等新一代太阳能电池用***材料及关键器件项目） | 18,370,600.00 | 18,370,600.00 | 与资产相关 | ||||
| 合 计 | 61,092,354.73 | 110,372,125.00 | 12,746,539.24 | 158,717,940.49 |
注：（1）2022年下半年先进制造业政策奖金：合肥市人民政府办公室关于印发《合肥市推动经济高质量发展若干政策》的通知，推进制造业转型升级，对新引进先进制造业、农产品加工项目固定资产投资1000万元以上的，按固定资产投资额的 10%给予最高2000万元补贴，其中50%达产升规后拨付，公司子公司合肥光微光电科技有限公司已收到第一批及第二批拨款。
（2）2022年度外经贸国家进口贴息项目资金：安徽省商务厅、安徽省财政厅关于做好2022年度国家进口贴息申报工作的通知，对公司子公司合肥光微光电科技有限公司的补贴。
（3）泰兴市制造业智能化改造和数字化转型专项补助系公司于2023年2月1日根据智能车间及智能工厂建设方向，向泰兴市人民政府提交基础投入项目申报，核心软件和装备自主可控：包括用友ERP系统、天正 I-Martrix 工业互联网平台、丰田喷气织机等机器设备；获取奖补50万元。
（4）大明厂区基础建设补助系根据荆州经济技术开发区管理委员会与公司签订的项目投资协议，公司基础建设投入达到一定金额，荆州经济技术开发区管理委员会对公司给予一定的补助，本年公司收到补助款8,346,000.00元。
（5）2022年开发区技术改造奖励系2022年开发区技术改造奖励对技改项目实施计划管理，对在现有厂区年度更新生产性设备投入在300万元以上或者智能化改造投入在200万元以上的单个项目，按其投入总额的10%予以奖励，最高奖励金额不超过500万元;以上两项合计投入在1亿元以上的重大技改项目，可以奖励至1000万元。技改与固定资产投资不重复奖励且认定金额不含税。本次奖励包括本公司500万元和本公司子公司湖北石创299.49万元。
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
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（6）年产20000吨超高纯石英砂项目投资政府奖励系2022年3月8日公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司与潜江市江汉盐化工业园去管委会签订“年产20000吨超高纯石英砂项目”，获得新建投资补贴916万元。
（7）2022年度省级制造业高质量发展专项系国家对于省级制造业高质量发展专项资金采用无偿资助、政策兑现、贷款贴息等方式，聚焦先进制造业 重点支持优势产业技改升级、关键领域技术提升、 促进 产业基础再造、提升产业创新能力、 加速 产业融合发展等符合要求的项目建设，以及兑现资金奖励政策。
（8）2019年工信部工业强基专项补贴系公司通过2019年工业强基项目所收取政府分批下拨专项资金；项目建设内容为大尺寸石英炉芯管及器件加工生产线，政府将按照企业的年度工作进展和目标完成情况进行考核，批复专项资金不超过人民币2900万元，合同签署后下达第一笔专项资金，在验收合格后根据项目执行情况下达第二笔专项资金；公司已于2023年1月收到第三笔专项资金。
（9）35KV变电站外线补助系2021年12月31日公司与荆州经济技术开发区管理委员会签订项目投资协议，给予公司奖励金额外线部分实际支付工程建设费用50%。该项目经过湖北世龙项目管理有限公司审计出具“鄂世龙(2020)第120号”报告。经审计实际投入资金为1,342.66万元，补贴金额为1,342.66万元*50%，在剔除已按固定资产奖励核算过的奖励金45.27万元后补贴626.06万元。
（10）2020-2021开发区进区协议投资补贴系2017年公司与荆州开发区政府签订项目投资协议给予公司基础设施建设资金补助，每亩补助标准为荆州开发区土地基准价格（19.2万元/亩）的70%给予奖励。
（11）工信部项目（2022YZJ-***等新一代太阳能电池用***材料及关键器件项目）为公司的涉密项目，该项目由6家单位联合申报工信部项目，整体投资2.5亿，整体补贴5000万元，前期补贴2500万元，验收后补贴剩余的2500万元。拨款根据联合体单位投资进度拨付资金。
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3、计入本年损益的政府补助
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与资产相关的政府补助摊销 | 12,746,539.24 | 4,398,935.31 |
| 与收益相关的政府补助 | 29,988,647.23 | 10,060,263.30 |
| 其中： | ||
| 荆州经济技术开发区招商促进局-2022年度财力贡献奖奖励 | 7,837,050.00 | |
| 荆州经济技术开发区招商促进局-2021年财力贡献奖励 | 6,258,350.00 | |
| 2023年省新兴产业发展专项引导资金 | 5,000,000.00 | |
| 政府招商引资政策兑现 | 3,240,000.00 | |
| 科技创新发展奖励 | 2,500,000.00 | |
| 出口奖励 | 1,074,040.00 | 102,078.00 |
| 专精特新专项资金 | 1,000,000.00 | |
| 小巨人计划奖励资金 | 600,000.00 | 650,000.00 |
| 失业保险稳岗返还补贴 | 509,476.21 | 568,444.47 |
| 2022年度高质量发展奖金 | 504,750.00 | |
| 2022年工业考核奖金 | 330,000.00 | |
| 省级上云补贴 | 200,000.00 | |
| 合肥高新技术产业开发区科学技术局（数据资源局）2021年市引进外国高端人才配套经费 | 150,000.00 | |
| 荆州经济技术开发区可研项目配套奖 | 132,000.00 | |
| 合肥高新技术产业开发区半导体投资促进中心政策兑现款 | 106,700.00 | |
| 科技局高新技术企业申报补贴 | 100,000.00 | |
| 2023-89号中央有关发展专项资金 | 100,000.00 | |
| 开发区2022年度市级科技创新奖励资金 | 88,000.00 | |
| 合肥高新技术产业开发区自贸管理局2022年合肥市外贸促进政策资金（提质增效）奖励 | 85,364.00 | |
| 经济发展局2023年第三次政策兑现普惠奖金 | 55,600.00 | |
| 2021年新进规模以上工业企业奖励资金 | 50,000.00 |
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| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 发电补贴和上网电费补贴 | 38,317.02 | |
| 就业补助金 | 14,000.00 | |
| 惠企稳岗支持规上工业满产多销奖励 | 10,000.00 | |
| 专利专项资助金 | 5,000.00 | |
| 荆州市开发区经济发展局-2021年度支持企业发展奖励-进口补贴 | 1,143,275.00 | |
| 嘉定区马陆镇人民政府扶持基金 | 1,015,800.00 | |
| 荆州市2021年省级融合发展专项资金 | 1,000,000.00 | |
| 荆州市开发区财政局纳税贡献奖 | 904,200.00 | |
| 荆州市开发区2021年度企业奖励政策兑现-企业配套协作奖 | 754,600.00 | |
| 荆州市开发区高新技术产业创业服务中心-创新发展奖励 | 710,000.00 | |
| 上海市2020年度“科技创新行动计划” | 600,000.00 | |
| 荆州市经济技术开发区人力资源和社会保障服务中心以工代训补贴 | 525,000.00 | |
| 荆州市国库收付中心-2022年省级科技创新资金（第二批） | 500,000.00 | |
| 2021年科技计划专项（连续纤维增强耐冲击阻燃树脂基符合材料民航衬板研制及应用研究） | 400,000.00 | |
| 荆州市开发区2021年度企业奖励政策兑现-销售首次过10亿 | 300,000.00 | |
| 荆州市开发区高新技术产业创业服务中心-科技成果转化奖补资金（市级） | 154,800.00 | |
| 合肥市科学技术局引进外国高端人才计划及院士工作站经费 | 150,000.00 | |
| 2021年工业考核奖金 | 113,000.00 | |
| 荆州市开发区高新技术产业创业服务中心-科研项目配套奖补资金（区级） | 100,000.00 | |
| 荆州市开发区高新技术产业创业服务中心-科研项目配套奖补资金（市级） | 100,000.00 | |
| 湖北省市场监督管理局-荆州市2022年标准化项目经费 | 60,000.00 | |
| 泰州市科技局2020年度高质量发展和高企培育奖励 | 48,790.00 |
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| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 泰兴市城区工业园区管委会奖励款 | 39,390.00 | |
| 荆州市开发区2021年度企业奖励政策兑现-鼓励外贸出口参展 | 30,000.00 | |
| 荆州市劳动就业服务中心失业保险基金招用高校毕业生一次性扩岗补助 | 30,000.00 | |
| 荆州市开发区财政局发明专利奖 | 21,513.00 | |
| 自发电补贴 | 19,087.83 | |
| 工会经费返还 | 12,085.00 | |
| 武汉失业保险管理办公室失业补偿金 | 4,000.00 | |
| 荆州市开发区高新技术产业创业服务中心-人才奖励 | 2,200.00 | |
| 荆州市劳动就业服务中心失业保险基金失业补助 | 1,000.00 | |
| 2022年外地员工留泰过年补贴 | 1,000.00 | |
| 合 计 | 42,735,186.47 | 14,459,198.61 |
十一、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
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险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司及下属子公司上海石创以美元、日元、台币、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、日元余额外，本集团的资产及负债还有台币、欧元及人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。有关外币项目的余额情况详见附注
六、55。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项 目 | 汇率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值5% | -12,417,562.87 | -9,986,339.37 | ||
| 美元 | 对人民币贬值5% | 12,417,562.87 | 9,986,339.37 | ||
| 欧元 | 对人民币升值5% | -16,623.51 | -38,610.39 | ||
| 欧元 | 对人民币贬值5% | 16,623.51 | 38,610.39 | ||
| 日元 | 对人民币升值5% | -506,566.77 | -25,140.17 | ||
| 日元 | 对人民币贬值5% | 506,566.77 | 25,140.17 | ||
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
注3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
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利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；? 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；? 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
（3）其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。本集团金融资产的投资为银行理财产品，该等理财系保本浮动利率，因此，本集团未面临相关风险，如其他价格风险等。
2、 信用风险
2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、 流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
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进行监控并确保遵守借款协议。
2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为21,482.38万元（2022年12月31日：73,392.73万元）。于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 142,938,214.99 | 142,938,214.99 | |||
| 应付票据 | 317,368,693.96 | 317,368,693.96 | |||
| 应付账款 | 303,213,164.21 | 303,213,164.21 | |||
| 其他应付款 | 3,498,299.75 | 32,312.00 | 27,284,293.00 | 25,000.00 | 30,839,904.75 |
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 38,568,146.30 | 38,568,146.30 | |||
| 租赁负债（含利息） | 10,847,252.40 | 9,091,304.79 | 550,620.79 | 8,839,121.87 | |
| 长期借款 | 103,263,714.11 | 68,596,229.67 | 7,284,000.00 | 113,519,484.44 |
（二）金融资产转移
（1）转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书转让 | 融资 | 85,840,342.77 | 未终止确认 | 本集团仍承担了与这些银行承兑汇票、商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险 |
| 背书转让 | 融资 | 226,278,634.71 | 已终止确认 | 与这些银行承兑汇票相关的主要风险与报酬已转移 |
| 合 计 | —— | 312,118,977.48 | —— | —— |
（2）因转移而终止确认的金融资产
| 项 目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 银行承兑汇票 | 背书转让 | 226,278,634.71 | |
| 合 计 | —— | 226,278,634.71 |
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（三）金融资产与金融负债的抵销
无
十二、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 363,888,678.11 | 363,888,678.11 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 363,888,678.11 | 363,888,678.11 | ||
| 银行理财产品 | 363,888,678.11 | 363,888,678.11 | ||
| （二）应收款项融资 | 106,200,633.25 | 106,200,633.25 | ||
| 应收票据 | 106,200,633.25 | 106,200,633.25 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 566,220,561.63 | 566,220,561.63 | ||
| 期限在一年以上的大额存单 | 566,220,561.63 | 566,220,561.63 | ||
2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
银行理财产品期限较短，是以预计利率经调整后，作为其估值技术和主要输入值。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
十三、关联方及关联交易
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1、 本公司的实际控制人
| 实际控制人名称 | 对本企业的持股比例(%) | 对本企业的表决权比例(%) |
| 邓家贵 | 7.50 | 7.50 |
| 吴学民 | 6.37 | 6.37 |
2、 本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 日本青峦株式会社 | 本集团子公司股东 |
| 湖北永绍科技股份有限公司 | 本集团子公司股东 |
| 东海县华凯石英制品有限公司 | 本集团子公司股东 |
| 盛禾（常熟）环保科技有限公司 | 本集团子公司股东 |
| 江苏斯凯氟复合材料有限公司 | 本集团子公司股东 |
| 北京宇甲新材料科技有限公司 | 本集团联营企业 |
| 荆州市麟锐企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 本集团子公司股东 |
| 荆州市钊晟企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 本集团子公司股东 |
| 荆州市丰铎企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 本集团子公司股东 |
4、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 日本青峦株式会社 | 采购石英材料、设备 | 6,330,771.39 | 4,735,790.36 |
| 日本青峦株式会社 | 材料检测服务 | 4,000.00 | |
| 湖北永绍科技股份有限公司 | 采购石英材料及耗材 | 1,176,725.99 | 537,987.70 |
| 湖北永绍科技股份有限公司 | 废水处理技术服务费 | 2,423,355.15 | 1,436,276.05 |
| 湖北永绍科技股份有限公司 | 水电费 | 1,561,937.98 | 1,119,128.25 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 东海县华凯石英制品有限公司 | 采购石英材料及耗材 | 28,491,340.40 | 4,585,439.04 |
| 江苏斯凯氟复合材料有限公司 | 水电费 | 4,257,892.85 | 4,379,638.42 |
| 北京宇甲新材料科技有限公司 | 采购材料 | 552,983.48 | 564,034.22 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 日本青峦株式会社 | 销售石英材料、制品 | 12,257,316.37 | 11,823,345.30 |
| 北京宇甲新材料科技有限公司 | 销售石英材料、制品 | 70,000.00 | |
| 江苏斯凯氟复合材料有限公司 | 销售玻纤布 | 30,690.00 | |
| 盛禾（常熟）环保科技有限公司 | 销售玻纤布 | 3,776,092.50 |
（2）关联租赁情况
本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 湖北永绍科技股份有限公司 | 房屋 | 83,376.19 | 96,000.00 |
| 江苏斯凯氟复合材料有限公司 | 房屋 | 812,694.03 | 1,000,000.00 |
（3）关联方担保情况
本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 盛禾(常熟)环保科技有限公司 | 3,000,000.00 | 2023年3月1日 | 2024年2月29日 | 否 |
注：详见本附注六、21。
（4）关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 16,170,859.40 | 13,983,444.02 |
5、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
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| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 日本青峦株式会社 | 286,696.00 | 14,334.80 | 430,570.15 | 21,528.51 |
| 盛禾（常熟）环保科技有限公司 | 1,040,177.35 | 52,008.87 | ||
| 北京宇甲新材料科技有限公司 | 70,000.00 | 3,500.00 | ||
| 合 计 | 356,696.00 | 17,834.80 | 1,470,747.50 | 73,537.38 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 湖北永绍科技股份有限公司 | 1,784,628.89 | 1,296,421.29 |
| 东海县华凯石英制品有限公司 | 7,951,192.28 | 1,212,033.00 |
| 北京宇甲新材料科技有限公司 | 552,983.48 | |
| 日本青峦株式会社 | 7,526.00 | 277,363.00 |
| 合 计 | 10,296,330.65 | 2,785,817.29 |
6、 关联方承诺
详见本附注九、2、（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明。
十四、股份支付
1、 各项权益工具
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 董事、高级管理人员、中层管理人员、核心团队人员 | 7,259,550 | 126,608,892.00 | 325,120 | 5,640,832.00 | ||||
| 合计 | 7,259,550 | 126,608,892.00 | 325,120 | 5,640,832.00 | ||||
年末发行在外的股票期权或其他权益工具
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| 授予对象类别 | 年末发行在外的股票期权 | 年末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 董事、高级管理人员、中层管理人员、核心团队人员 | 限制性股票归属价格为17.45、17.35元 | 有效期至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或者回购注销完毕之日止 | ||
2、 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票收盘价与激励计划授予价格之差作为限制性股票的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票收盘价与激励计划授予价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在每个资产负债表日根据最新去的可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划试试完毕后，最终预计课解锁权益工具的数量应当与实际可解锁权益工具的数量一致。 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 180,683,647.57 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 55,233,530.54 |
注1：2021年8月23日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，根据湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“公司”）2021年第二次临时股东大会的授权，公司于2021年8月27日召开了第五届董事会第十三次会议及第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2021年8月27日为首次授予日，向符合授予条件的397名激励对象授予
774.40万股第二类限制性股票，授予价格为26.54元/股。
根据公司2022年5月18日召开的2021年年度股东大会及2022年8月22日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司2021年度利润分配的议案》、《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格及数量的议案》，公司以337,948,844股为基数，以
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资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后，授予价格调整为17.54元/股，首次授予数量由774.40万股调整为1,161.60万股。
2022年由于17名员工离职，1名员工因个人原因未达到归属条件，首次授予股份失效111,250股，截止2022年12月31日，首次授予数量为1,150.35万股，激励对象人数由397人调整为379人，公司采用BS模型计算的摊销成本总额为171,548,332.00 元，摊销成本总额调整为169,968,065.51元，本年由于员工离职，激励对象人数调整为369人，摊销成本总额调整为168,834,688.27元，2022年摊销为73,578,221.08元，本年摊销为35,827,405.07元。
2022年8月22日，根据《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的128名激励对象予预留第二类限制性股票
113.40万股，授予价格为17.54元/股，公司采用BS模型计算的摊销成本总额为48,049,228.00元，本年员工离职减少股份11,000.00股，截止期末预留第二类限制性股票数量为112.30万股，激励对象人数由128人调整为127人，摊销成本总额调整为47,583,142.01元，2022年摊销为12,887,100.95元，本年由于员工离职及考核不合格，激励对象人数调整为116人，摊销成本总额调整为45,914,774.44元，本年摊销为19,406,125.47元。
本年失效的各项权益工具总额123,500股系员工离职及因员工个人原因未达到归属条件，公司授予的123,500股第二类限制性股票失效。
2022年9月29日，公司召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》，本次归属的限制性股票人数为379人，本次归属的限制性股票数量为345.105万股，占首次授予限制性股票的30%，于2023年2月6日上市流通。公司已于2023年1月16日收到379名股权激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币60,531,417.00元，此次限制性股票认购款业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字（2023）0100002号验资报告。
2023 年 9 月 27 日，公司召开第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》和《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，公司2022年年度权益分派方案已实施完毕，根据《管理办法》、公司《激励计划（草案）》的相关规定和2021年第二次临时股东大会的授权，公司2021年限制性股票激励计划授予价格由17.54元/股调整为17.35元/股。公司2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票的11名激励对象因个人原因离职，不再具备
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激励对象资格，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为
13.755 万股，首次授予第二类限制性股票激励对象人数由380人调整为 369人；预留授予人员中20名激励对象因离职（12人）及个人考核（8人）等原因不符合激励及归属条件，其已获授但尚未归属的第二类限制性股票不得归属并由公司作废，合计为11.4万股，其中12名已离职激励对象全部已授予尚未归属的限制性股票7.4万股予以作废，预留授予第二类限制性股票激励对象人数由128人调整为116人；8名激励对象因未达本次激励计划个人层面绩效考核要求，其已获授尚未归属的限制性股票4万股予以作废。在资金缴纳、股份登记过程中，1名激励对象自愿放弃2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期的第二类限制性股票，上述人员已获授但尚未归属的合计0.135万股第二类限制性股票不进行归属并由公司作废。本次实际归属人数476人，归属第二类限制性股票数量380.85万股。此次限制性股票认购款业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字（2023）0100058号验资报告。注2：2021年限制性股票激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期：
1、有效期
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。
2、授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交易日。公司需在股东大会审议通过后60日内按照相关规定召开董事会向激励对象授予限制性股票并完成公告。公司未能在60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划，未完成授予的限制性股票失效。预留部分须在本激励计划经公司股东大会审议通过后的12个月内授出。
3、归属期限和归属安排
本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，归属日必须为交易日，且获得的限制性股票不得在下列期间内归属：
（1）公司定期报告公告前30日，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前30日起算，至公告前1日；
（2）公司业绩预告、业绩快报公告前10日；
（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或
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者进入决策程序之日，至依法披露后2个交易日内；
（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其他期间。
本激励计划首次授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：
| 归属安排 | 归属时间 | 归属比例 |
| 第一个归属期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第二个归属期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个归属期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
| 第四个归属期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
若预留部分的限制性股票于2021年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如下表所示：
| 归属安排 | 归属时间 | 归属比例 |
| 第一个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第二个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
| 第四个归属期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
若预留部分的限制性股票于2023年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如下表所示：
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| 归属安排 | 归属时间 | 归属比例 |
| 第一个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 第二个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
在上述约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属的该期限制性股票，不得归属，作废失效。
3、 股份支付的修改、终止情况
根据湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）的规定，应对限制性股票的回购价格进行相应的调整，调整方法如下：
（1）派息 P＝P0-V 其中：P为调整后的每股限制性股票回购价格，P0为每股限制性股票授予价格；V为每股的派息额；经派息调整后，P仍须大于1。
（2）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细：P＝P0÷（1＋n）其中：P为调整后的每股限制性股票回购价格，P0为每股限制性股票授予价格；n为每股公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率。
十五、承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
本集团无需要披露的或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
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公司拟以现有总股本519,822,973股扣除公司回购专户中已回购股份470,900股后519,352,073股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.10元（含税），共计派发现金人民币109,063,935.33元，不送红股，不以资本公积金转增股本。本预案将经董事会审议并经股东大会批准通过后方可实施。
十七、其他重要事项
本集团无需要披露的其他重要事项。
十八、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 497,034,071.90 | 295,244,644.84 |
| 1至2年 | 19,966,524.61 | 1,727,666.54 |
| 2至3年 | 583,870.58 | 17,158.00 |
| 3年以上 | 69,177.75 | 69,177.75 |
| 小 计 | 517,653,644.84 | 297,058,647.13 |
| 减：坏账准备 | 29,206,121.56 | 15,185,522.30 |
| 合 计 | 488,447,523.28 | 281,873,124.83 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 517,653,644.84 | 100.00 | 29,206,121.56 | 5.64 | 488,447,523.28 |
| 其中：账龄组合 | 517,653,644.84 | 100.00 | 29,206,121.56 | 5.64 | 488,447,523.28 |
| 合 计 | 517,653,644.84 | —— | 29,206,121.56 | 5.64 | 488,447,523.28 |
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（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 297,058,647.13 | 100.00 | 15,185,522.30 | 5.11 | 281,873,124.83 |
| 其中：账龄组合 | 297,058,647.13 | 100.00 | 15,185,522.30 | 5.11 | 281,873,124.83 |
| 合 计 | 297,058,647.13 | —— | 15,185,522.30 | —— | 281,873,124.83 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
截至期末，本集团无单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 坏账计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 517,653,644.84 | 29,206,121.56 | 5.64 | 297,058,647.13 | 15,185,522.30 | 5.11 |
| 合 计 | 517,653,644.84 | 29,206,121.56 | 5.64 | 297,058,647.13 | 15,185,522.30 | 5.11 |
注：确定该组合的依据详见附注（四）10。
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账 | 15,185,522.30 | 14,020,599.26 | 29,206,121.56 | |||
| 其中：账龄组合 | 15,185,522.30 | 14,020,599.26 | 29,206,121.56 | |||
| 合 计 | 15,185,522.30 | 14,020,599.26 | 29,206,121.56 | |||
（4）本年无实际核销的应收账款情况。
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（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为142,127,128.72元，占应收账款年末余额合计数的比例为27.46%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为8,968,441.44元。
2、 其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 5,950,187.16 | 742,004.44 |
| 1至2年 | 46,497.00 | 41,093.01 |
| 2至3年 | 40,493.01 | |
| 小 计 | 6,037,177.17 | 783,097.45 |
| 减：坏账准备 | 327,055.27 | 45,318.82 |
| 合 计 | 5,710,121.90 | 737,778.63 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金、押金及保证金 | 573,540.41 | 783,097.45 |
| 对非关联公司的应收款项 | 923,015.60 | |
| 合并范围内款项 | 4,540,621.16 | |
| 小 计 | 6,037,177.17 | 783,097.45 |
| 减：坏账准备 | 327,055.27 | 45,318.82 |
| 合 计 | 5,710,121.90 | 737,778.63 |
（3）按坏账准备计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
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| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,037,177.17 | 100.00 | 327,055.27 | 5.42 | 5,710,121.90 |
| 其中：账龄组合 | 6,037,177.17 | 100.00 | 327,055.27 | 5.42 | 5,710,121.90 |
| 合 计 | 6,037,177.17 | —— | 327,055.27 | —— | 5,710,121.90 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 783,097.45 | 100.00 | 45,318.82 | 5.79 | 737,778.63 |
| 其中：账龄组合 | 783,097.45 | 100.00 | 45,318.82 | 5.79 | 737,778.63 |
| 合 计 | 783,097.45 | —— | 45,318.82 | —— | 737,778.63 |
A、年末单项计提坏账准备本公司本年无单项计提的坏账准备。B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 6,037,177.17 | 327,055.27 | 5.42 |
| 合 计 | 6,037,177.17 | 327,055.27 | 5.42 |
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 45,318.82 | 45,318.82 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 281,736.45 | 281,736.45 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 327,055.27 | 327,055.27 |
（5）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 45,318.82 | 281,736.45 | 327,055.27 | |||
| 合计 | 45,318.82 | 281,736.45 | 327,055.27 | |||
（6）本公司本年度无实际核销的其他应收款情况
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 湖北和远气体股份有限公司 | 对非关联方的应收款项 | 525,597.28 | 1年以内 | 8.71 | 26,279.86 |
| 许卫军 | 备用金、押金及保证金 | 258,600.00 | 1年以内 | 4.28 | 12,930.00 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 荆州城发保障房运营管理有限责任公司 | 对非关联方的应收款项 | 255,000.00 | 1年以内 | 4.22 | 12,750.00 |
| 代扣代缴款项 | 对非关联方的应收款项 | 140,822.32 | 1年以内 | 3.39 | 7,041.12 |
| 余嘉琪 | 备用金、押金及保证金 | 37,320.29 | 1年以内 | 0.62 | 1,866.01 |
| 合 计 | —— | 1,217,339.89 | —— | 21.22 | 60,866.99 |
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 855,720,515.81 | 855,720,515.81 | 617,373,255.35 | 617,373,255.35 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 6,158,406.32 | 6,158,406.32 | 6,523,048.07 | 6,523,048.07 | ||
| 合 计 | 861,878,922.13 | 861,878,922.13 | 623,896,303.42 | 623,896,303.42 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 | 92,207,207.99 | 1,673,784.69 | 93,880,992.68 | |||
| 上海石创石英玻璃有限公司 | 370,666,371.36 | 155,022,266.73 | 525,688,638.09 | |||
| 本颢（上海）国际贸易有限公司 | 813,115.80 | 112,637.42 | 925,753.22 | |||
| 中益（泰兴）环保科技有限公司 | 88,936,560.20 | 353,095.45 | 89,289,655.65 |
本报告书共134页第130页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 湖北安懿佳科技投资有限公司 | 42,000,000.00 | 165,476.17 | 42,165,476.17 | |||
| 武汉菲利华新材料科技有限公司 | 22,750,000.00 | 81,020,000.00 | 103,770,000.00 | |||
| 合 计 | 617,373,255.35 | 238,347,260.46 | 855,720,515.81 |
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023年度财务报表附注
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（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京宇甲新材料科技有限公司 | 6,523,048.07 | -364,641.75 | 6,158,406.32 | ||||||||
| 小计 | 6,523,048.07 | -364,641.75 | 6,158,406.32 | ||||||||
| 合计 | 6,523,048.07 | -364,641.75 | 6,158,406.32 | ||||||||
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4、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,400,576,422.04 | 716,477,848.71 | 1,303,731,056.27 | 653,368,522.68 |
| 其他业务 | 226,665,370.27 | 216,297,582.43 | 180,185,733.76 | 179,296,587.25 |
| 合 计 | 1,627,241,792.31 | 932,775,431.14 | 1,483,916,790.03 | 832,665,109.93 |
5、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 600,000.00 | |
| 理财产品取得的投资收益 | 2,947,486.34 | 4,158,753.44 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -364,641.75 | -605,078.62 |
| 合 计 | 3,182,844.59 | 3,553,674.82 |
十九、补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,534,577.06 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 37,347,374.22 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 18,967,417.03 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
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| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 59,298.77 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 52,839,512.96 | |
| 减：所得税影响额 | 9,550,588.03 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,446,501.11 | |
| 合 计 | 41,842,423.82 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
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| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.4300 | 1.0527 | 1.0464 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 15.1500 | 0.9708 | 0.9650 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：