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大连圣亚旅游控股股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外资字[1993]2198号文件批准,于1994年1月设立。1995年3月经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外企字[1995]86号文件批准，公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”。1999年5月，经对外贸易经济合作部以《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第313号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057号）批准，大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司。公司于2002年7月在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91210200604862592R的营业执照。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数12,880万股，注册资本为12,880万元，公司法定代表人为杨子平，经营期限自1994年01月18日至3994年01月17日，注册地址：大连市沙河口区中山路608-6-8号，总部地址：大连市沙河口区中山路608-6-8号。本公司最终控制方为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司属于公共设施管理业。本公司主要经营活动为：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、营业性演出、水生野生动物驯养繁育经营利用国家重点保护野生动物的驯养繁殖；信息技术服务、动物饲养销售、摄影摄像服务；展览展示服务、会议服务、市场营销策划、经营广告业务等。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月22日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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(二) 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项账龄超过1年的应收款项占应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 账龄超过一年且金额重要的预付款项 | 单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大于100万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于1亿元 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 期末账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 单项账龄超过1年的其他应付款项占其他应付款项总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 净资产金额大于1亿元 |
| 重要联营企业 | 单个被投资单位资产总额大于5000万元 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
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份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。
2、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
3、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
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份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金
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融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
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关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
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易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、 应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1）应收票据
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 银行承兑票据 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合二 | 商业承兑汇票 |
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（2）应收账款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 内部关联方组合 | 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合二 | 其他客户组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（3）其他应收款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 代垫及暂付款组合 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合二 | 内部关联方组合 | |
| 组合三 | 其他款项组合 |
（4）长期应收款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 内部关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合二 | 其他客户组合 | |
| 组合三 | 应收租赁款 |
2、 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三（十一）相关会计处理。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时，库存商品采用加权平均法计价；发出消耗性生物资产采个别计价核算，原材料采用先进先出法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品采用五五摊销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
（1）存货可变现净值的确定
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
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投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
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本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产分类
根据本公司实际情况确定固定资产类别，包括：房屋及建筑物、船舶、景区专用设备、运输设备、电子设备等。
3、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 10 | 2.25-4.5 |
| 船舶 | 年限平均法 | 30 | 10 | 3 |
| 景区专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9-18 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
5、 大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一)“长期资产减值”。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 生物资产
1、 生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服
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务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。
2、 生物资产的分类
公司的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产为出售而持有的生物资产。生产性生物资产为海洋展示生物和极地展示生物等。
3、 各类生产性生物资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 极地展示生物 | 年限平均法 | 15 | 10 | 6 |
| 贵重海洋展示生物 | 年限平均法 | 15 | 10 | 6 |
| 其他海洋展示生物 | 年限平均法 | 1-5 | 0 | 20-100 |
| 陆地展示生物 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20 |
4、 生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
(十九) 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 土地尚可使用年限 | 年限平均法 | 预计受益期限 |
| 广场地下建筑及配套设施物业经营权 | 经营权使用年限 | 年限平均法 | 预计受益期限 |
| 多媒体特效技术 | 5年 | 年限平均法 | 预计受益期限 |
| 软件使用权 | 5年 | 年限平均法 | 预计受益期限 |
| 专利权 | 5-20年 | 年限平均法 | 预计受益期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修工程等。
1.摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限：通过租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十三) 合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十五) 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
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包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
(二十六) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
2、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(二十八) 收入
1、 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2、 可变对价
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本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3、 主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
4、 客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
5、 具体原则
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）商品销售收入
本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点或验收时点，作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司提供的劳务收入为旅游服务收入，本公司以给客户提供旅游服务结束作为收入确认的时点。
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(二十九) 合同成本
1、 取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
2、 履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、 合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十) 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本
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费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十二) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、 本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、信息化系统等。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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2、 本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
3、 对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理
（1）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
（2）低价值资产租赁
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
(三十三) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十四) 分部报告
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本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十五) 重要会计政策变更
1、《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，并将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。执行上述会计政策的主要影响如下：
①合并比较财务报表的相关项目调整如下：
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日（合并） | ||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | |||
| 递延所得税资产 | 79,607,536.16 | 7,605,151.90 | 87,212,688.06 |
| 递延所得税负债 | 85,462,808.76 | 5,164,401.30 | 90,627,210.06 |
| 未分配利润 | -142,596,092.98 | 2,440,750.60 | -140,155,342.38 |
| 利润表项目： | |||
| 所得税费用 | -7,599,670.50 | -1,411,428.73 | -9,011,099.23 |
②母公司比较财务报表的相关项目调整如下：
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日（母公司） | ||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | |||
| 递延所得税资产 | 81,079,213.03 | 7,605,151.90 | 88,684,364.93 |
| 递延所得税负债 | 6,304,753.49 | 5,164,401.30 | 11,469,154.79 |
| 未分配利润 | -33,030,100.03 | 2,440,750.60 | -30,589,349.43 |
| 利润表项目： | |||
| 所得税费用 | -7,855,826.61 | -1,411,428.73 | -9,267,255.34 |
2、《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，其中“三、关于售后租回交易的会计处理”的规定，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2023年度执行
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上述规定，执行上述会计政策对本公司比较期间财务报表无重大影响。
四、 税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 增值税 | 简易计税方法（不动产租赁收入、门票收入） | 5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 详见下表 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 大连新世界会展服务有限公司 | 20% |
| 大连圣亚营销服务有限公司 | 20% |
| 哈尔滨极地笨笨酒店管理有限公司 | 20% |
| 哈尔滨伊娃商业管理有限公司 | 20% |
| 哈尔滨贝莉商业管理有限公司 | 20% |
| 哈尔滨麦兜商业管理有限公司 | 20% |
| 哈尔滨艾米莉亚商业管理有限公司 | 20% |
| 黑龙江淘学企鹅创意设计有限公司 | 20% |
| 哈尔滨淘淘商业管理有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1、根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2023年1月1日至2024年12月31日，对小
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型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2023年1月1日至2027年12月31日对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内，本公司之子公司大连新世界会展服务有限公司、大连圣亚营销服务有限公司、哈尔滨极地笨笨酒店管理有限公司、哈尔滨伊娃商业管理有限公司、哈尔滨贝莉商业管理有限公司、哈尔滨麦兜商业管理有限公司、哈尔滨艾米莉亚商业管理有限公司、黑龙江淘学企鹅创意设计有限公司、哈尔滨淘淘商业管理有限公司享受上述税收优惠政策。
2、根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。报告期内，本公司、子公司哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司、大连圣亚营销服务有限公司、大连新世界会展服务有限公司适用上述税收优惠政策。
3、根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）、《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。报告期内，子公司圣亚臻选（大连）科技有限公司、大连圣亚生物科技发展有限公司适用上述税收优惠政策。
4、根据财政部《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（税务总局公告2021年第10号），自2021年1月1日起至2023年12月31日，对科普单位的门票收入，以及县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入免征增值税。报告期内，本公司之子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司、哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司适用上述税收优惠政策。
5、根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。报告期内，子公司大连新世界会展服务有限公司、大连圣亚营销服务有限公司、哈尔滨极地笨笨酒店管理有限公司、哈尔滨伊娃商业管理有限公司、哈尔滨贝莉商业管理有限公司、哈尔滨麦兜商业管理有限公司、哈尔滨艾米莉亚商业管理有限公司、黑龙江淘学企鹅创意设计有限公司、哈尔滨淘淘商业管理有限公司适用上述税收优惠政策。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 953,950.62 | 513,017.56 |
| 银行存款 | 106,617,180.01 | 42,083,384.02 |
| 其他货币资金 | 268,245.61 | 95,693.98 |
| 合 计 | 107,839,376.24 | 42,692,095.56 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 因司法等冻结的银行存款 | 2,217,664.25 | 884,780.98 |
| 小 计 | 2,217,664.25 | 884,780.98 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,979,074.65 | 3,859,056.50 |
| 1至2年 | 160,101.29 | 145,106.60 |
| 2至3年 | 6,072.90 | |
| 3年以上 | 4,125,000.00 | 4,787,654.21 |
| 小 计 | 7,270,248.84 | 8,791,817.31 |
| 减：坏账准备 | 4,304,763.77 | 4,919,494.19 |
| 合 计 | 2,965,485.07 | 3,872,323.12 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,270,248.84 | 100.00 | 4,304,763.77 | 59.21 | 2,965,485.07 |
| 其中：其他客户组合 | 7,270,248.84 | 100.00 | 4,304,763.77 | 59.21 | 2,965,485.07 |
| 合 计 | 7,270,248.84 | 100.00 | 4,304,763.77 | 59.21 | 2,965,485.07 |
（续上表）
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| 类别 | 上年年末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 25,400.00 | 0.29 | 25,400.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 8,766,417.31 | 99.71 | 4,894,094.19 | 55.83 | 3,872,323.12 |
| 其中：其他客户组合 | 8,766,417.31 | 99.71 | 4,894,094.19 | 55.83 | 3,872,323.12 |
| 合计 | 8,791,817.31 | 100.00 | 4,919,494.19 | 55.96 | 3,872,323.12 |
采用组合计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备：账龄组合
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,979,074.65 | 145,328.45 | 4.88 |
| 1至2年 | 160,101.29 | 32,006.16 | 19.99 |
| 2至3年 | 6,072.90 | 2,429.16 | 40.00 |
| 3年以上 | 4,125,000.00 | 4,125,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 7,270,248.84 | 4,304,763.77 | 59.21 |
3、 本期计提、转回或收回的应收账款坏账准备情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少[注] | |||
| 按单项计提 | 25,400.00 | 25,400.00 | ||||
| 按组合计提 | 4,894,094.19 | 333,871.91 | 88,986.16 | 834,216.17 | 4,304,763.77 | |
| 合 计 | 4,919,494.19 | 333,871.91 | 88,986.16 | 859,616.17 | 4,304,763.77 | |
注：其他减少系因合并范围变更减少。
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 大连星海湾商务区物业管理有限公司 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 44.70 | 3,250,000.00 | |
| 天津西瓜旅游有限责任公司 | 2,224,428.40 | 2,224,428.40 | 30.60 | 111,221.42 | |
| 大连星海湾能源发展有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | 11.00 | 800,000.00 | |
| 天津三快科技有限公司 | 179,188.80 | 179,188.80 | 2.46 | 8,959.44 | |
| 哈尔滨铭晟文化旅游管理有限公司 | 178,055.70 | 178,055.70 | 2.45 | 8,902.79 | |
| 小 计 | 6,631,672.90 | 6,631,672.90 | 91.21 | 4,179,083.65 | |
财务报表附注 第 32 页
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 4,284,032.95 | 71.73 | 3,864,412.52 | 69.93 |
| 1至2年 | 100,000.00 | 1.67 | 461,715.43 | 8.36 |
| 2至3年 | 391,942.21 | 6.56 | 1,195,600.00 | 21.64 |
| 3年以上 | 1,196,704.06 | 20.04 | 4,065.00 | 0.07 |
| 合 计 | 5,972,679.22 | 100.00 | 5,525,792.95 | 100.00 |
账龄超过一年且金额重要的预付款项情况如下：
| 预付对象 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 重庆仲裁委员会办公室 | 1,084,400.00 | 3年以上 | 尚未裁决 |
| 小 计 | 1,084,400.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) |
| 大连津硕国际贸易有限公司 | 1,138,509.07 | 19.06 |
| 重庆仲裁委员会办公室 | 1,084,400.00 | 18.16 |
| 国网黑龙江省电力有限公司哈尔滨供电公司 | 394,650.54 | 6.61 |
| 中山区荣盛市场荣华海产品经销部 | 391,800.00 | 6.56 |
| 成都巨量引擎信息技术有限公司 | 312,561.98 | 5.23 |
| 小 计 | 3,321,921.59 | 55.62 |
(四) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 10,491,263.14 | 10,526,612.17 |
| 合 计 | 10,491,263.14 | 10,526,612.17 |
（1）其他应收款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,048,572.55 | 4,223,406.12 |
| 1至2年 | 1,156,509.60 | 767,344.70 |
| 2至3年 | 182,216.09 | 9,742,676.66 |
| 3年以上 | 73,289,964.77 | 63,676,163.31 |
| 小 计 | 79,677,263.01 | 78,409,590.79 |
| 减：坏账准备 | 69,185,999.87 | 67,882,978.62 |
| 合 计 | 10,491,263.14 | 10,526,612.17 |
财务报表附注 第 33 页
（2）其他应收款按分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 26,355,882.89 | 33.08 | 26,355,882.89 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 53,321,380.12 | 66.91 | 42,830,116.98 | 80.32 | 10,491,263.14 |
| 其中：代垫及暂付款组合 | 11,528,280.15 | 14.47 | 9,811,540.71 | 85.11 | 1,716,739.44 |
| 其他款项组合 | 41,793,099.97 | 52.44 | 33,018,576.27 | 79.00 | 8,774,523.70 |
| 合 计 | 79,677,263.01 | 99.99 | 69,185,999.87 | 86.83 | 10,491,263.14 |
续：
| 类 别 | 上年年末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 26,355,882.89 | 33.61 | 26,355,882.89 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 52,053,707.90 | 66.39 | 41,527,095.73 | 79.78 | 10,526,612.17 |
| 其中：代垫及暂付款组合 | 11,310,897.25 | 14.43 | 8,752,937.57 | 77.38 | 2,557,959.68 |
| 其他款项组合 | 40,742,810.65 | 51.96 | 32,774,158.16 | 80.44 | 7,968,652.49 |
| 合 计 | 78,409,590.79 | 100.00 | 67,882,978.62 | 86.57 | 10,526,612.17 |
1）采用单项计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 上年年末余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 梁涛 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青岛蓝色空间旅游文化有限公司 | 6,921,500.00 | 6,921,500.00 | 6,921,500.00 | 6,921,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 芜湖新华联文化旅游开发有限公司 | 3,222,729.77 | 3,222,729.77 | 3,222,729.77 | 3,222,729.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 鲸彩世界文化发展（大连）有限公司北京五棵松分公司 | 1,429,072.22 | 1,429,072.22 | 1,429,072.22 | 1,429,072.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 日本山一贸易株式会社 | 1,214,146.70 | 1,214,146.70 | 1,214,146.70 | 1,214,146.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卢金东 | 104,999.30 | 104,999.30 | 104,999.30 | 104,999.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 蓬莱八仙过海旅游有限公司海洋科技馆 | 263,434.90 | 263,434.90 | 263,434.90 | 263,434.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京摩客建筑设计有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京艾肯联合企业顾问有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 26,355,882.89 | 26,355,882.89 | 26,355,882.89 | 26,355,882.89 | 100.00 | |
财务报表附注 第 34 页
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款
①按组合计提坏账准备：代垫及暂付款组合
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 233,946.87 | 61,925.74 | 26.47 |
| 1至2年 | 175,104.14 | 106,673.44 | 60.92 |
| 2至3年 | 102,008.96 | 88,666.68 | 86.92 |
| 3年以上 | 11,017,220.18 | 9,554,274.85 | 86.72 |
| 小 计 | 11,528,280.15 | 9,811,540.71 | 85.11 |
②按组合计提坏账准备：其他款项组合
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,814,625.68 | 821,457.12 | 17.06 |
| 1至2年 | 981,405.46 | 205,896.71 | 20.98 |
| 2至3年 | 80,207.13 | 60,124.05 | 74.96 |
| 3年以上 | 35,916,861.70 | 31,931,098.39 | 88.90 |
| 小 计 | 41,793,099.97 | 33,018,576.27 | 79.00 |
（3）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 8,983,145.34 | 58,899,833.28 | 67,882,978.62 | |
| 年初余额在本期 | --- | --- | --- | -- |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -7,783,276.73 | 7,783,276.73 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,332,684.17 | 1,171,338.68 | 2,504,022.85 | |
| 本期收回或转回 | 1,157,044.14 | 13,132.56 | 1,170,176.70 | |
| 本期转销或核销 | ||||
| 其他变动[注] | -30,764.90 | -60.00 | -30,824.90 | |
| 期末余额 | 1,344,743.74 | 67,841,256.13 | 69,185,999.87 |
注：其他变动系因合并范围变更转出。
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注 第 35 页
（5）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 20,017,232.65 | 19,174,081.61 |
| 应收退动物款 | 26,256,208.64 | 26,913,036.84 |
| 股权收购意向金 | 13,630,000.00 | 13,000,000.00 |
| 资产转让款 | 9,635,890.10 | 10,525,905.39 |
| 应收咨询管理服务费 | 3,222,729.77 | 3,222,729.77 |
| 应收租金 | 2,928,146.32 | 3,100,436.78 |
| 押金保证金 | 1,420,392.37 | 1,127,679.66 |
| 备用金 | 345,947.78 | 493,240.24 |
| 其他 | 2,220,715.38 | 852,480.50 |
| 合 计 | 79,677,263.01 | 78,409,590.79 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| New Zealand Business Council Ltd. | 应收退动物款 | 24,487,295.04 | 3年以上 | 30.73 | 21,081,112.30 |
| 梁涛 | 股权收购意向金 | 13,000,000.00 | 3年以上 | 16.32 | 13,000,000.00 |
| 淮安西游产业集团有限公司 | 资产转让款 | 9,635,890.10 | 3年以上 | 12.09 | 8,672,301.09 |
| 青岛蓝色空间旅游文化有限公司 | 往来款 | 6,921,500.00 | 3年以上 | 8.69 | 6,921,500.00 |
| 镇江大白鲸海洋世界有限公司 | 往来款 | 71,367.76 | 2-3年 | 0.09 | 4,164,430.05 |
| 4,767,033.03 | 3年以上 | 5.98 | |||
| 小 计 | 58,883,085.93 | 73.90 | 53,839,343.44 |
(五) 存货
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,425,361.21 | 1,425,361.21 | 1,270,150.45 | 1,270,150.45 | ||
| 库存商品 | 6,437,680.34 | 6,437,680.34 | 2,902,563.00 | 2,902,563.00 | ||
| 消耗性生物资产 | 682,972.54 | 682,972.54 | 706,359.75 | 706,359.75 | ||
| 低值易耗品 | 983,815.45 | 983,815.45 | 675,208.15 | 675,208.15 | ||
| 合 计 | 9,529,829.54 | 9,529,829.54 | 5,554,281.35 | 5,554,281.35 | ||
财务报表附注 第 36 页
(六) 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证进项税 | 1,108,259.83 | 12,943.42 |
| 待摊费用 | 3,719,887.59 | 2,516,605.89 |
| 增值税留抵税额 | 3,661,192.85 | 6,281,123.35 |
| 预缴税费 | 378,794.00 | 217,979.45 |
| 合 计 | 8,868,134.27 | 9,028,652.11 |
(七) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 租赁费 | 14,494,691.02 | 12,777,384.81 | 1,717,306.21 | 15,070,840.58 | 12,872,751.45 | 2,198,089.13 | |
| 保证金 | 3,000,000.00 | 666,600.00 | 2,333,400.00 | 3,000,000.00 | 666,600.00 | 2,333,400.00 | |
| 合 计 | 17,494,691.02 | 13,443,984.81 | 4,050,706.21 | 18,070,840.58 | 13,539,351.45 | 4,531,489.13 | |
2、 长期应收款坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 1,102,606.29 | 12,436,745.16 | 13,539,351.45 | |
| 年初余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期收回或转回 | 95,366.64 | 95,366.64 | ||
| 本期转销或核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,007,239.65 | 12,436,745.16 | 13,443,984.81 |
财务报表附注 第 37 页
(八) 长期股权投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
其他联营企业
联营企业
淳安圣亚实业有限公司
淳安圣亚实业有限公司31,419,221.70
31,419,221.70
31,419,221.70
31,419,221.70
鲸典（北京）商业管理有限公司
鲸典（北京）商业管理有限公司
2,236,237.98
2,236,237.98西安圣亚大白鲸旅游发展投资有限公司
西安圣亚大白鲸旅游发展投资有限公司3,664,903.99
3,664,903.99
-3,794.65
-3,794.65
3,661,109.34
3,661,109.34
大连旅游集散中心有限公司
大连旅游集散中心有限公司51,670.37
51,670.37
51,670.37
51,670.37
三亚鲸世界海洋馆有限公司
三亚鲸世界海洋馆有限公司2,882,258.29
2,882,258.29
-1,713,575.90
-1,713,575.90
1,168,682.39
1,168,682.3917,394,848.89
17,394,848.89镇江大白鲸海洋世界有限公司
镇江大白鲸海洋世界有限公司400,338,965.26
400,338,965.26
-12,390,975.57
-12,390,975.57
387,947,989.69
387,947,989.69
北京主题智库顾问有限公司
北京主题智库顾问有限公司
合 计
合 计
438,357,019.61
438,357,019.61
51,670.37
51,670.37-14,108,346.12
-14,108,346.12
424,197,003.12
424,197,003.1219,631,086.87
财务报表附注 第 38 页
(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司 | 4,817,959.68 | 6,910,020.07 |
| 大连中山信德小额贷款有限公司 | 2,113,151.40 | 1,662,725.30 |
| 大连大白鲸海洋传奇文化旅游有限公司 | 160,015.31 | 190,795.31 |
| 大连精石文化产业投资有限公司 | 1,922,629.52 | 1,927,019.73 |
| 鲸天下商业管理（大连）有限公司 | 303,298.50 | 303,298.50 |
| 青岛蓝色空间旅游文化有限公司 | ||
| 芜湖新华联文化旅游开发有限公司 | ||
| 合 计 | 9,317,054.41 | 10,993,858.91 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 芜湖新华联文化旅游开发有限公司 | 6,560,167.64 | 战略性投资 | ||||
| 大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司 | 3,682,040.32 | 战略性投资 | ||||
| 大连中山信德小额贷款有限公司 | 2,886,848.60 | 战略性投资 | ||||
| 大连大白鲸海洋传奇文化旅游有限公司 | 1,639,984.69 | 战略性投资 | ||||
| 大连精石文化产业投资有限公司 | 3,077,370.48 | 战略性投资 | ||||
| 鲸天下商业管理（大连）有限公司 | 296,701.50 | 战略性投资 | ||||
| 青岛蓝色空间旅游文化有限公司 | 1,800,000.00 | 战略性投资 | ||||
| 合 计 | 19,943,113.23 |
(十) 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合 计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
财务报表附注 第 39 页
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 79,817,639.60 | 13,446,653.63 | 93,264,293.23 |
| （2）本期增加金额 | 1,013,203.62 | 1,013,203.62 | |
| —在建工程转入 | 1,013,203.62 | 1,013,203.62 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 80,830,843.22 | 13,446,653.63 | 94,277,496.85 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 47,563,457.42 | 6,780,790.64 | 54,344,248.06 |
| （2）本期增加金额 | 3,648,454.20 | 344,785.92 | 3,993,240.12 |
| —计提或摊销 | 3,648,454.20 | 344,785.92 | 3,993,240.12 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 51,211,911.62 | 7,125,576.56 | 58,337,488.18 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 29,618,931.60 | 6,321,077.07 | 35,940,008.67 |
| （2）上年年末账面价值 | 32,254,182.18 | 6,665,862.99 | 38,920,045.17 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 肯德基商铺 | 3,348,751.98 | 自建房屋房管局不予办理 |
| 小 计 | 3,348,751.98 |
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 455,453,431.94 | 450,184,866.84 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 455,453,431.94 | 450,184,866.84 |
财务报表附注 第 40 页
2、 固定资产情况
项 目房屋建筑物
房屋建筑物景区专用设备
景区专用设备电子设备
电子设备运输设备
运输设备船舶
船舶合 计
合 计1．账面原值
1．账面原值
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
535,359,239.44
535,359,239.44189,014,386.23
189,014,386.2340,714,187.52
40,714,187.527,118,168.78
7,118,168.7818,919,877.25
18,919,877.25791,125,859.22
791,125,859.22
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
32,295,463.97
32,295,463.976,080,164.77
6,080,164.777,201,593.95
7,201,593.95178,920.00
178,920.00
45,756,142.69
45,756,142.69—购置
—购置11,903,076.27
11,903,076.271,272,460.57
1,272,460.576,137,308.25
6,137,308.25178,920.00
178,920.00
19,491,765.09
19,491,765.09—在建工程转入
—在建工程转入20,392,387.70
20,392,387.704,807,704.20
4,807,704.201,064,285.70
1,064,285.70
26,264,377.60
26,264,377.60
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
5,940,106.32
5,940,106.3210,385,790.18
10,385,790.181,014,680.15
1,014,680.15267,521.37
267,521.37
17,608,098.02
17,608,098.02—处置或报废
—处置或报废5,940,106.32
5,940,106.325,924,956.55
5,924,956.55763,970.78
763,970.78200,982.91
200,982.91
12,830,016.56
12,830,016.56—其他减少[注]
—其他减少[注]
4,460,833.63
4,460,833.63250,709.37
250,709.3766,538.46
66,538.46
4,778,081.46
4,778,081.46
（4）期末余额
（4）期末余额
561,714,597.09
561,714,597.09184,708,760.82
184,708,760.8246,901,101.32
46,901,101.327,029,567.41
7,029,567.4118,919,877.25
18,919,877.25819,273,903.89
819,273,903.892．累计折旧
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
181,020,593.69
181,020,593.69114,456,691.27
114,456,691.2726,865,981.75
26,865,981.755,568,523.79
5,568,523.793,518,272.90
3,518,272.90331,430,063.40
331,430,063.40
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
22,312,171.39
22,312,171.399,348,222.71
9,348,222.713,541,897.81
3,541,897.81419,176.21
419,176.21234,060.72
234,060.7235,855,528.84
35,855,528.84—计提
—计提22,312,171.39
22,312,171.399,348,222.71
9,348,222.713,541,897.81
3,541,897.81419,176.21
419,176.21234,060.72
234,060.7235,855,528.84
35,855,528.84
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
3,766,482.56
3,766,482.568,045,890.91
8,045,890.91900,093.05
900,093.05247,926.93
247,926.93
12,960,393.45
12,960,393.45—处置或报废
—处置或报废3,766,482.56
3,766,482.564,069,999.34
4,069,999.34675,017.59
675,017.59183,384.62
183,384.62
8,694,884.11
8,694,884.11—其他减少[注]
—其他减少[注]
3,975,891.57
3,975,891.57225,075.46
225,075.4664,542.31
64,542.31
4,265,509.34
4,265,509.34
（4）期末余额
（4）期末余额
199,566,282.52
199,566,282.52115,759,023.07
115,759,023.0729,507,786.51
29,507,786.515,739,773.07
5,739,773.073,752,333.62
3,752,333.62354,325,198.79
354,325,198.793．减值准备
3．减值准备
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
652,951.29
652,951.2910,069.73
10,069.73
8,847,907.96
8,847,907.969,510,928.98
9,510,928.98
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
—计提
—计提
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
15,655.82
15,655.82
15,655.82
15,655.82—处置或报废
—处置或报废
15,655.82
15,655.82
15,655.82
15,655.82
（4）期末余额
（4）期末余额
637,295.47
637,295.4710,069.73
10,069.73
8,847,907.96
8,847,907.969,495,273.16
9,495,273.164．账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值
（1）期末账面价值
362,148,314.57
362,148,314.5768,312,442.28
68,312,442.2817,383,245.08
17,383,245.081,289,794.34
1,289,794.346,319,635.67
6,319,635.67455,453,431.94
455,453,431.94
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值
354,338,645.75
354,338,645.7573,904,743.67
73,904,743.6713,838,136.04
13,838,136.041,549,644.99
1,549,644.996,553,696.39
6,553,696.39450,184,866.84
450,184,866.84
注：其他减少系因合并范围变更转出。
财务报表附注 第 41 页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 船舶 | 18,919,877.25 | 3,752,333.62 | 8,847,907.95 | 6,319,635.68 | |
| 机器设备 | 5,610,369.02 | 4,981,715.69 | 628,653.33 | ||
| 电子设备 | 187,118.78 | 168,406.90 | 18,711.88 | ||
| 小 计 | 24,717,365.05 | 8,902,456.21 | 9,495,273.16 | 6,319,635.68 |
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 夜色吧及兰巴赫 | 3,229,934.76 | 自建房屋房管局不予办理 |
| 小 计 | 3,229,934.76 |
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 457,100,725.38 | 437,485,791.69 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 457,100,725.38 | 437,485,791.69 |
2、 在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 营口圣亚海岸城项目 | 357,250,243.15 | 357,250,243.15 | 331,415,881.10 | 331,415,881.10 | ||
| 大白鲸千岛湖文化主题乐园水下世界项目 | 105,785,479.76 | 17,027,037.47 | 88,758,442.29 | 105,894,910.59 | 105,894,910.59 | |
| 其他 | 11,092,039.94 | 11,092,039.94 | 175,000.00 | 175,000.00 | ||
| 合 计 | 474,127,762.85 | 17,027,037.47 | 457,100,725.38 | 437,485,791.69 | 437,485,791.69 | |
财务报表附注 第 42 页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称预算数
预算数上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产
金额
本期转入固定资产
金额本期其他减少金额[注]
本期其他减少金额
[注]期末余额
期末余额营口圣亚海岸城项目
营口圣亚海岸城项目473,800,000.00
473,800,000.00331,415,881.10
331,415,881.1025,834,362.05
25,834,362.05
357,250,243.15
357,250,243.15大白鲸千岛湖文化主题乐园水下世界项目
大白鲸千岛湖文化主题乐园水下世界项目276,560,000.00
276,560,000.00105,894,910.59
105,894,910.59
109,430.83
109,430.83105,785,479.76
105,785,479.76
小 计
小 计
750,360,000.00
750,360,000.00437,310,791.69
437,310,791.6925,834,362.05
25,834,362.05
109,430.83
109,430.83463,035,722.91
463,035,722.91
（续上表）
项目名称
工程累计投入占预
算比例(%)
工程累计投入占预
算比例(%)
工程进度(%)
工程进度(%)利息资本化累计金
额
利息资本化累计金
额其中：本期利息
资本化金额
其中：本期利息
资本化金额本期利息资本化率
(%)
本期利息资本化率
(%)资金来源
资金来源营口圣亚海岸城项目
营口圣亚海岸城项目
82.19
82.19
82.19
82.19
37,048,446.49
37,048,446.4911,806,351.40
11,806,351.40
6.52
6.52
自筹、借款
自筹、借款大白鲸千岛湖文化主题乐园水下世界项目
大白鲸千岛湖文化主题乐园水下世界项目
41.69
41.69
41.69
41.69
自筹
自筹小 计
小 计
37,048,446.49
37,048,446.4911,806,351.40
11,806,351.40
注：本期其他减少金额系根据工程结算调整。
财务报表附注 第 43 页
(十四) 生产性生物资产
采用成本法核算的生物资产：
| 项 目 | 极地生物 | 海洋生物 | 陆地生物 | 合 计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 18,429,552.54 | 40,447,473.90 | 1,703,959.51 | 60,580,985.95 |
| （2）本期增加金额 | 5,171,137.52 | 1,053,896.08 | 564,650.00 | 6,789,683.60 |
| —外购 | 4,541,026.42 | 895,449.11 | 564,650.00 | 6,001,125.53 |
| —自行培育 | 305,320.25 | 158,446.97 | 463,767.22 | |
| —消耗性生物资产转入 | 324,790.85 | 324,790.85 | ||
| （3）本期减少金额 | 4,162,556.72 | 1,290,288.14 | 348,382.03 | 5,801,226.89 |
| —处置 | 2,791,657.99 | 144,690.00 | 2,936,347.99 | |
| —死亡 | 1,370,898.73 | 651,819.22 | 122,792.03 | 2,145,509.98 |
| —其它减少 | 638,468.92 | 80,900.00 | 719,368.92 | |
| （4）期末余额 | 19,438,133.34 | 40,211,081.84 | 1,920,227.48 | 61,569,442.66 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）上年年末余额 | 7,634,472.33 | 23,171,036.67 | 426,781.63 | 31,232,290.63 |
| （2）本期增加金额 | 406,957.09 | 2,106,530.33 | 468,086.22 | 2,981,573.64 |
| —计提 | 406,957.09 | 2,106,530.33 | 468,086.22 | 2,981,573.64 |
| （3）本期减少金额 | 505,513.80 | 671,214.13 | 161,141.53 | 1,337,869.46 |
| —处置 | 286,954.39 | 44,948.74 | 331,903.13 | |
| —死亡 | 218,559.41 | 32,745.21 | 35,292.79 | 286,597.41 |
| —其他减少 | 638,468.92 | 80,900.00 | 719,368.92 | |
| （4）期末余额 | 7,535,915.62 | 24,606,352.87 | 733,726.32 | 32,875,994.81 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 11,902,217.72 | 15,604,728.97 | 1,186,501.16 | 28,693,447.85 |
| （2）上年年末账面价值 | 10,795,080.21 | 17,276,437.23 | 1,277,177.88 | 29,348,695.32 |
财务报表附注 第 44 页
(十五) 使用权资产
| 项 目 | 房屋建筑物 | 信息化系统 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.上年年末余额 | 17,438,243.60 | 8,665,402.40 | 26,103,646.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 17,438,243.60 | 8,665,402.40 | 26,103,646.00 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.上年年末余额 | 6,975,297.43 | 1,104,838.79 | 8,080,136.22 |
| 2.本期增加金额 | 3,487,648.72 | 779,886.20 | 4,267,534.92 |
| —计提 | 3,487,648.72 | 779,886.20 | 4,267,534.92 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 10,462,946.15 | 1,884,724.99 | 12,347,671.14 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 6,975,297.45 | 6,780,677.41 | 13,755,974.86 |
| 2.上年年末账面价值 | 10,462,946.17 | 7,560,563.61 | 18,023,509.78 |
其他说明：本期确认为损益的使用权资产的折旧额为4,267,534.92元(上期金额：
4,267,534.92元)。本公司使用权资产主要为用于日常经营的场地及信息化系统。
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 广场地下建筑及配套设施物业经营权 | 软件使用权 | 专利权 | 合 计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 473,667,887.28 | 13,065,000.00 | 3,723,850.98 | 500,771.28 | 490,957,509.54 |
| （2）本期增加金额 | 180,987.43 | 64,814.00 | 245,801.43 | ||
| —购置 | 180,987.43 | 64,814.00 | 245,801.43 | ||
| （3）本期减少金额 | 58,000.00 | 58,000.00 | |||
| —处置或报废 | |||||
| —其他减少[注] | 58,000.00 | 58,000.00 | |||
| （4）期末余额 | 473,667,887.28 | 13,065,000.00 | 3,846,838.41 | 565,585.28 | 491,145,310.97 |
财务报表附注 第 45 页
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 56,402,612.74 | 7,520,703.27 | 3,147,527.64 | 150,599.93 | 67,221,443.58 |
| （2）本期增加金额 | 8,458,815.36 | 346,518.48 | 239,793.72 | 98,108.79 | 9,143,236.35 |
| —计提 | 8,458,815.36 | 346,518.48 | 239,793.72 | 98,108.79 | 9,143,236.35 |
| （3）本期减少金额 | 58,000.00 | 58,000.00 | |||
| —处置或报废 | |||||
| —其他减少[注] | 58,000.00 | 58,000.00 | |||
| （4）期末余额 | 64,861,428.10 | 7,867,221.75 | 3,329,321.36 | 248,708.72 | 76,306,679.93 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 408,806,459.18 | 5,197,778.25 | 517,517.05 | 316,876.56 | 414,838,631.04 |
| （2）上年年末账面价值 | 417,265,274.54 | 5,544,296.73 | 576,323.34 | 350,171.35 | 423,736,065.96 |
注：其他减少系因合并范围变更转出。
(十七) 商誉
1、 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 大连新世界会展服务有限公司 | 623,234.20 | 623,234.20 | ||||
| 小 计 | 623,234.20 | 623,234.20 | ||||
2、 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 大连新世界会展服务有限公司 | 623,234.20 | 623,234.20 | ||||
| 小 计 | 623,234.20 | 623,234.20 | ||||
财务报表附注 第 46 页
(十八) 长期待摊费用
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良 | 19,330,105.33 | 23,685,258.01 | 8,288,666.33 | 34,726,697.01 | |
| 合 计 | 19,330,105.33 | 23,685,258.01 | 8,288,666.33 | 34,726,697.01 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 减值准备 | 95,742,421.71 | 23,934,072.18 | 71,579,055.86 | 17,894,228.58 |
| 税法不允许当期扣除的费用 | 99,580,951.19 | 24,895,237.80 | 85,570,755.58 | 21,392,688.90 |
| 可抵扣亏损 | 118,711,732.41 | 29,677,933.10 | 146,685,847.74 | 36,671,461.94 |
| 权益工具公允价值计量 | 16,269,041.24 | 4,067,260.31 | 14,596,626.95 | 3,649,156.74 |
| 使用权资产 | 24,477,175.31 | 6,119,293.83 | 30,420,607.59 | 7,605,151.90 |
| 公允价值变动损失 | 3,183,803.20 | 795,950.80 | ||
| 合 计 | 357,965,125.06 | 89,489,748.02 | 348,852,893.72 | 87,212,688.06 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 316,632,221.08 | 79,158,055.27 | 316,632,221.08 | 79,158,055.27 |
| 固定资产折旧 | 21,206,799.87 | 5,301,699.97 | 15,384,160.93 | 3,846,040.24 |
| 分期计入以后年度应纳税所得额的收益 | 9,834,853.00 | 2,458,713.25 | 9,834,853.00 | 2,458,713.25 |
| 租赁负债 | 15,813,920.72 | 3,953,480.18 | 20,657,605.20 | 5,164,401.30 |
| 合 计 | 363,487,794.67 | 90,871,948.67 | 362,508,840.21 | 90,627,210.06 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减值准备 | 37,345,724.24 | 44,528,018.45 |
| 可抵扣亏损 | 76,544,554.44 | 112,010,844.13 |
| 超过税法标准但是可结转以后年度扣除的广告费 | 997,712.20 | 997,712.20 |
| 小 计 | 114,887,990.88 | 157,536,574.78 |
财务报表附注 第 47 页
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 11,825,340.49 | ||
| 2024年 | 2,755,871.00 | 8,718,268.16 | |
| 2025年 | 8,416,831.77 | 16,239,523.71 | |
| 2026年 | 14,222,485.70 | 15,445,100.29 | |
| 2027年 | 30,584,401.95 | 59,782,611.48 | |
| 2028年 | 20,564,964.02 | ||
| 小 计 | 76,544,554.44 | 112,010,844.13 |
(二十) 其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 海域使用权 | 436,320.76 | 436,320.76 | 436,320.76 | 436,320.76 | ||
| 长期资产购置款 | 7,502,500.48 | 7,502,500.48 | 6,532,205.95 | 6,532,205.95 | ||
| 合 计 | 7,938,821.24 | 7,938,821.24 | 6,968,526.71 | 6,968,526.71 | ||
1、 未办妥产权证书的其他非流动资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 海域使用权 | 436,320.76 | 尚未结算 |
| 小 计 | 436,320.76 |
(二十一) 所有权或使用权受限资产
| 项 目 | 期末 | 上年年末 | ||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 2,217,664.25 | 2,217,664.25 | 司法冻结等 | 884,780.98 | 884,780.98 | 司法冻结等 |
| 固定资产 | 656,316,552.64 | 394,855,595.02 | 贷款抵押及司法冻结 | 722,767,070.33 | 414,821,463.20 | 贷款抵押及司法冻结 |
| 无形资产 | 444,933,276.90 | 411,830,993.88 | 贷款抵押及司法冻结 | 446,740,494.28 | 392,948,190.24 | 贷款抵押及司法冻结 |
| 投资性房地产 | 86,832,378.73 | 32,591,256.69 | 贷款抵押及司法冻结 | 85,819,175.11 | 35,217,650.07 | 贷款抵押及司法冻结 |
| 在建工程 | 463,035,722.91 | 446,008,685.44 | 贷款抵押 | 317,781,195.50 | 317,781,195.50 | 贷款抵押 |
| 生产性生物资产 | 19,929,871.50 | 12,771,666.64 | 贷款抵押 | 17,878,495.34 | 12,163,940.88 | 贷款抵押 |
| 长期股权投资 | 257,800,000.00 | 186,480,056.62 | 司法冻结 | 257,800,000.00 | 193,330,576.96 | 司法冻结 |
| 其他权益工具投资 | 15,000,000.00 | 6,931,111.08 | 司法冻结 | 15,000,000.00 | 8,572,745.37 | 司法冻结 |
| 合 计 | 1,946,065,466.93 | 1,493,687,029.62 | 1,864,671,211.54 | 1,375,720,543.20 | ||
财务报表附注 第 48 页
(二十二) 短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 3,408,459.89 | 10,000,000.00 |
| 保证借款 | 27,000,000.00 | 37,000,000.00 |
| 保证及抵押借款 | 68,116,080.40 | 68,201,770.14 |
| 未到期应付利息 | 165,996.42 | 243,988.52 |
| 合 计 | 98,690,536.71 | 115,445,758.66 |
（1）期末抵押借款340.85万元系哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司（以下简称圣亚旅游产业）以其名下生物性资产海象2头抵押取得；
（2）期末保证借款2,700万元系由哈尔滨圣亚极地公园有限公司（以下简称哈尔滨极地公园）为本公司提供连带责任保证取得； （3）期末保证及抵押借款其中3,989万元以本公司位于大连市沙河口区中山路608－8号的房屋及土地使用权抵押，并同时由哈尔滨极地公园、圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司提供保证担保取得；其中2,822.61万元系哈圣亚旅游产业以哈尔滨极地公园位于哈尔滨市松北区太阳大道3号哈尔滨极地馆房产及土地使用权抵押，并同时由粤丰（深圳）实业有限公司、哈尔滨优盛美地投资有限公司为其提供担保取得。
(二十三) 应付票据
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 4,533,348.40 | 2,000,000.00 |
| 合 计 | 4,533,348.40 | 2,000,000.00 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付基金管理费 | 10,871,609.59 | 8,371,609.59 |
| 应付材料款 | 4,446,695.78 | 3,307,132.42 |
| 应付工程及设备款 | 1,647,591.19 | 1,274,727.55 |
| 应付费用款 | 84,315.42 | 82,911.00 |
| 其他 | 70,516.68 | 486,189.78 |
| 合 计 | 17,120,728.66 | 13,522,570.34 |
2、 期末账龄超过一年的重要应付账款。
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 重庆长嘉纵横私募股权投资基金管理有限公司[注] | 8,371,609.59 | 尚未结算 |
| 小 计 | 8,371,609.59 |
注：该公司曾用名为重庆现代物流产业股权投资基金管理有限公司。
财务报表附注 第 49 页
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租金 | 3,297,258.40 | 574,969.12 |
| 合 计 | 3,297,258.40 | 574,969.12 |
2、 期末无账龄超过一年或逾期的重要预收款项。
(二十六) 合同负债
1、 合同负债列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收门票款 | 15,098,501.68 | 23,090,730.80 |
| 预收动物转让款 | 17,122,513.30 | 14,058,053.10 |
| 其他 | 1,068,241.76 | 123,632.92 |
| 合 计 | 33,289,256.74 | 37,272,416.82 |
2、 期末无账龄超过一年的重要合同负债。
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 20,463,229.62 | 86,005,404.25 | 87,668,743.06 | 18,799,890.81 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,558,120.26 | 8,203,678.00 | 11,746,994.06 | 14,804.20 |
| 辞退福利 | 755,632.50 | 668,100.73 | 308,100.73 | 1,115,632.50 |
| 合 计 | 24,776,982.38 | 94,877,182.98 | 99,723,837.85 | 19,930,327.51 |
2、 短期薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,207,687.54 | 71,146,302.63 | 70,572,501.85 | 17,781,488.32 |
| 职工福利费 | 36,182.60 | 4,845,210.74 | 4,866,040.95 | 15,352.39 |
| 社会保险费 | 15,961.12 | 4,899,496.83 | 4,905,471.71 | 9,986.24 |
| 其中：医疗保险费 | 2,582.20 | 4,277,662.01 | 4,270,804.91 | 9,439.30 |
| 工伤保险费 | 13,172.34 | 299,531.05 | 312,363.03 | 340.36 |
| 生育保险费 | 206.58 | 322,303.77 | 322,303.77 | 206.58 |
| 住房公积金 | 2,246,619.96 | 4,197,085.53 | 6,411,590.29 | 32,115.20 |
| 工会经费和职工教育经费 | 956,778.40 | 917,308.52 | 913,138.26 | 960,948.66 |
| 小 计 | 20,463,229.62 | 86,005,404.25 | 87,668,743.06 | 18,799,890.81 |
财务报表附注 第 50 页
3、 设定提存计划列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,546,659.86 | 7,675,453.24 | 11,207,876.38 | 14,236.72 |
| 失业保险费 | 4,145.10 | 239,066.71 | 242,644.33 | 567.48 |
| 采暖统筹 | 7,315.30 | 289,158.05 | 296,473.35 | |
| 小 计 | 3,558,120.26 | 8,203,678.00 | 11,746,994.06 | 14,804.20 |
(二十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 1,868,089.86 | 5,368,742.70 |
| 房产税 | 637,700.25 | 2,281,708.24 |
| 土地使用税 | 413,779.35 | 491,263.97 |
| 代扣代缴个人所得税 | 279,800.34 | 319,799.12 |
| 增值税 | 1,265,043.30 | 217,719.15 |
| 城市维护建设税 | 37,574.19 | 32,932.62 |
| 教育费附加 | 16,103.23 | 14,113.98 |
| 地方教育附加 | 10,735.47 | 9,409.33 |
| 印花税 | 84,286.32 | 72,200.09 |
| 合 计 | 4,613,112.31 | 8,807,889.20 |
(二十九) 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,254,059.81 | 2,254,059.81 |
| 其他应付款项 | 665,038,267.71 | 617,366,938.31 |
| 合 计 | 667,292,327.52 | 619,620,998.12 |
1、 应付股利
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 2,254,059.81 | 2,254,059.81 |
| 合 计 | 2,254,059.81 | 2,254,059.81 |
财务报表附注 第 51 页
2、 其他应付款项
（1）其他应付款按款项性质
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 工程款 | 276,951,270.61 | 239,520,756.76 |
| 资产收购款及利息 | 206,935,206.30 | 192,429,958.48 |
| 拆借款 | 52,215,751.71 | 55,501,670.56 |
| 押金及保证金 | 13,374,577.15 | 15,344,444.58 |
| 租金 | 7,151,674.27 | 10,995,850.61 |
| 资产回购款 | 7,460,402.10 | 7,061,557.60 |
| 广告宣传及设计费 | 6,530,815.26 | 9,478,800.29 |
| 设备采购款 | 3,750,713.96 | 2,446,653.38 |
| 咨询费 | 5,712,183.48 | 6,713,190.21 |
| 往来款 | 4,509,380.90 | 4,948,786.27 |
| 中介机构费 | 8,049,762.18 | 4,665,513.43 |
| 代收款 | 618,933.35 | 3,763,657.69 |
| 诉讼赔偿款 | 60,150,929.86 | 54,991,608.42 |
| 其他 | 11,626,666.58 | 9,504,490.03 |
| 合 计 | 665,038,267.71 | 617,366,938.31 |
（2）期末账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 营口金泰珑悦海景大酒店有限公司 | 206,935,206.30 | 尚未结算 |
| 北京市市政四建设工程有限责任公司 | 60,801,619.38 | 尚未结算 |
| 镇江文化旅游产业集团有限责任公司 | 53,153,500.00 | 尚未结算 |
| 毛崴 | 42,919,861.03 | 尚未结算 |
| 中国三冶集团有限公司 | 37,024,428.11 | 尚未结算 |
| 海南中汇建筑装饰工程有限公司 | 17,455,000.00 | 尚未结算 |
| 大连凯晨海洋工程有限公司 | 12,923,554.79 | 尚未结算 |
| 张家港市乐余有机玻璃制品厂 | 11,699,074.98 | 尚未结算 |
| 恒嘉岩土工程有限公司 | 11,429,909.41 | 尚未结算 |
| 辽宁迈克集团股份有限公司 | 8,238,828.08 | 尚未结算 |
| 大连港口设计研究院有限公司 | 7,766,248.57 | 尚未结算 |
| 鲸天下商业管理（大连）有限公司 | 7,660,402.10 | 尚未结算 |
| 小 计 | 478,007,632.75 |
财务报表附注 第 52 页
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 101,890,828.57 | 112,199,153.63 |
| 一年内到期的长期借款应付利息 | 24,046,167.60 | 19,718,482.11 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,770,964.02 | 21,440,932.26 |
| 合 计 | 145,707,960.19 | 153,358,568.00 |
(三十一) 其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 3,973,271.14 | 3,686,068.10 |
| 合 计 | 3,973,271.14 | 3,686,068.10 |
(三十二) 长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 59,629,750.53 | 67,938,902.14 |
| 抵押及质押借款 | 79,931,513.50 | 83,725,154.12 |
| 保证、抵押及质押借款 | 388,589,334.43 | 391,601,679.61 |
| 未到期应付利息[注] | 25,991,833.91 | 20,437,792.68 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 101,890,828.57 | 112,199,153.63 |
| 减：一年内到期的长期借款应付利息 | 24,046,167.60 | 19,718,482.11 |
| 合 计 | 428,205,436.20 | 431,785,892.81 |
注：根据圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司（以下简称圣亚营口）、营口银行股份有限公司经济技术开发区支行、本公司于2023年9月签订的《补充协议》、《贷款补充协议》，圣亚营口在营口银行股份有限公司经济技术开发区支行贷款本金18,100.46万元，其中截至2023年12月31日已到期尚未归还的本息合计7,782.28万元，已展期至2026年8月30日支付。
（1）期末抵押借款其中1,321.89万元系以子公司哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司（以下简称圣亚旅游产业）以其名下生物性资产白鲸4头、瓶鼻海豚3头抵押取得；其中2,519.00万元以本公司位于大连市沙河口区中山路608-6号的房屋及土地使用权抵押取得；其中2,122.09万元以本公司位于大连市沙河口区中山路608-8号1层2号的房屋及土地使用权抵押、澳洲毛皮海狮9头、大吻巨头鲸1头、海豚7头、帽带企鹅12头。
财务报表附注 第 53 页
（2）期末抵押及质押借款其中7,993.15万元以本公司位于大连市沙河口区中山路608-8号2层1号的房屋及土地使用权抵押、本公司持有的哈尔滨圣亚极地公园有限公司100%股权质押取得；
（3）期末保证、抵押及质押借款其中20,758.47元系以圣亚旅游产业位于哈尔滨市松北区太阳大道277号1-5栋及松北区太阳大道277号哈尔滨极地馆二期地下的房屋及土地使用权抵押、圣亚旅游产业所拥有的机器设备抵押、圣亚旅游产业所拥有门票收费权质押、并同时由本公司、粤丰（深圳）实业有限公司、哈尔滨优盛美地投资有限公司、圣亚旅游产业法人田力、圣亚旅游产业总经理戴瑞提供保证担保取得；其中18,100.46万元以圣亚海岸城(营口)旅游发展有限公司位于营口市鲅鱼圈区熊岳镇大铁村的土地使用权及在建工程抵押、由本公司提供保证担保，以本公司持有的圣亚海岸城(营口)旅游发展有限公司80%股权质押，以及营口金泰珑悦海景大酒店有限公司持有的20%股权质押、该子公司门票收费权质押取得。
(三十三) 租赁负债
1、 租赁负债明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 4,933,333.33 | 9,633,333.33 |
| 减：未确认融资费用 | 227,122.04 | 653,658.00 |
| 合 计 | 4,706,211.29 | 8,979,675.33 |
2、 租赁负债到期日分析
| 项 目 | 期末余额 | 上年年年末余额 |
| 1-2年 | 4,933,333.33 | 4,700,000.00 |
| 2-3年 | 4,933,333.33 | |
| 3年以上 | ||
| 小 计 | 4,933,333.33 | 9,633,333.33 |
(三十四) 预计负债
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 616,379.49 | 18,981,395.44 | 1,563,524.97 | 18,034,249.96 | |
| 合 计 | 616,379.49 | 18,981,395.44 | 1,563,524.97 | 18,034,249.96 |
财务报表附注 第 54 页
(三十五) 递延收益
| 项 目 | 期末余额 | 上年年年末余额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,730,160.44 | 1,812,608.92 |
| 合 计 | 1,730,160.44 | 1,812,608.92 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 白鲸池补助 | 208,074.13 | 56,747.48 | 151,326.65 | 与资产相关 | ||
| 南极企鹅人工繁育技术研究与开发项目 | 35,099.00 | 15,200.04 | 19,898.96 | 与资产相关 | ||
| 鳍脚类动物人工繁育研究 | 99,435.79 | 10,500.96 | 88,934.83 | 与资产相关 | ||
| 营口市2017年重大项目前期工作费 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||
| 旅游发展专项资金 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 1,812,608.92 | 82,448.48 | 1,730,160.44 |
(三十六) 其他非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年年末余额 |
| 合并范围内结构化主体的其他投资者权益净额 | 216,896,936.03 | 221,396,936.03 |
| 差额补足义务负债 | 3,183,803.20 | |
| 合 计 | 220,080,739.23 | 221,396,936.03 |
(三十七) 股本
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小 计 | |||
| 股份总额 | 128,800,000.00 | 128,800,000.00 | |||||
(三十八) 资本公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 159,974,143.55 | 159,974,143.55 | ||
| 其他资本公积 | 14,373,582.19 | 14,373,582.19 | ||
| 合 计 | 174,347,725.74 | 174,347,725.74 |
财务报表附注 第 55 页
(三十九) 其他综合收益
项 目
年初余额
年初余额
本期金额
本期金额
期末余额
期末余额本期所得税前发生额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于少数股东
税后归属于少数股东1．不能重分类进损益的其他综合收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-16,117,151.98
-16,117,151.98-1,676,804.50
-1,676,804.50
-418,103.57
-418,103.57-1,258,700.93
-1,258,700.93
-17,375,852.91
-17,375,852.91其中：重新计量设定受益计划变动额
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动-16,117,151.98
-16,117,151.98-1,676,804.50
-1,676,804.50
-418,103.57
-418,103.57-1,258,700.93
-1,258,700.93
-17,375,852.91
-17,375,852.91企业自身信用风险公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计
其他综合收益合计-16,117,151.98
-16,117,151.98-1,676,804.50
-1,676,804.50
-418,103.57
-418,103.57-1,258,700.93
-1,258,700.93
-17,375,852.91
财务报表附注 第 56 页
(四十) 盈余公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 42,468,251.85 | 42,468,251.85 | ||
| 合 计 | 42,468,251.85 | 42,468,251.85 |
(四十一) 未分配利润
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -140,155,342.38 | -64,542,423.22 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 1,029,321.87 | |
| 调整后年初未分配利润 | -140,155,342.38 | -63,513,101.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 34,376,764.07 | -76,642,241.03 |
| 期末未分配利润 | -105,778,578.31 | -140,155,342.38 |
由于会计政策变更，影响上年年初未分配利润1,029,321.87元，详见本财务报表附注
三、（三十五）之说明。
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 467,945,506.18 | 180,223,476.42 | 156,798,323.13 | 131,855,630.01 |
| 其他业务 | 157,128.78 | 414,074.09 | 173,032.92 | |
| 合 计 | 468,102,634.96 | 180,223,476.42 | 157,212,397.22 | 132,028,662.93 |
2、 收入分解信息
（1）收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 景区经营 | 386,380,989.16 | 142,769,270.03 | 123,032,637.14 | 114,118,659.39 |
| 动物经营 | 14,555,258.54 | 976,118.14 | 10,944,406.54 | 1,228,621.34 |
| 商业运营 | 51,028,442.85 | 24,130,811.85 | 17,230,893.57 | 10,477,266.77 |
| 会展服务 | 15,946,164.06 | 12,326,453.63 | 5,443,777.00 | 5,985,797.02 |
| 其他 | 191,780.35 | 20,822.77 | 560,682.97 | 218,318.41 |
| 合 计 | 468,102,634.96 | 180,223,476.42 | 157,212,397.22 | 132,028,662.93 |
财务报表附注 第 57 页
（2）收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 辽宁地区 | 256,609,414.45 | 91,819,878.69 | 92,208,077.32 | 70,961,873.77 |
| 黑龙江地区 | 211,493,220.51 | 88,403,597.73 | 65,004,319.90 | 61,066,789.16 |
| 合 计 | 468,102,634.96 | 180,223,476.42 | 157,212,397.22 | 132,028,662.93 |
（3）收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 在某一时段内确认收入 | 15,141,090.28 | 6,245,769.54 | 12,955,393.97 | 6,196,945.72 |
| 在某一时点确认收入 | 452,961,544.68 | 173,977,706.88 | 144,257,003.25 | 125,831,717.21 |
| 合 计 | 468,102,634.96 | 180,223,476.42 | 157,212,397.22 | 132,028,662.93 |
(四十三) 税金及附加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 3,922,693.96 | 2,882,624.61 |
| 土地使用税 | 2,125,125.47 | 1,831,343.17 |
| 印花税 | 69,407.05 | 54,484.49 |
| 城市建设维护税 | 593,832.66 | 219,520.27 |
| 教育费附加 | 254,410.07 | 100,029.76 |
| 地方教育附加 | 169,606.70 | 56,185.72 |
| 车船税 | 16,080.00 | 14,760.00 |
| 其他 | 7,196.59 | |
| 合 计 | 7,151,155.91 | 5,166,144.61 |
(四十四) 销售费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 平台渠道费 | 11,828,750.28 | 1,575,406.89 |
| 职工薪酬费用 | 10,067,562.78 | 8,009,330.34 |
| 广告费 | 7,199,233.94 | 6,228,708.84 |
| 企划费 | 4,850,832.93 | 1,135,392.57 |
| 差旅费 | 162,379.91 | 50,281.59 |
| 其他 | 2,081,164.57 | 388,159.94 |
| 合 计 | 36,189,924.41 | 17,387,280.17 |
财务报表附注 第 58 页
(四十五) 管理费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬费用 | 33,306,861.59 | 28,587,482.97 |
| 保险费 | 6,464,490.23 | 6,162,728.48 |
| 折旧费 | 1,044,234.80 | 1,632,498.40 |
| 无形资产摊销 | 2,192,244.39 | 5,565,195.65 |
| 基金管理费 | 2,500,000.00 | 2,633,254.71 |
| 办公费及电话费 | 2,450,102.53 | 3,633,625.15 |
| 诉讼费 | 805,007.85 | 1,054,802.00 |
| 中介机构费用 | 7,575,510.00 | 5,523,450.66 |
| 差旅费 | 2,424,460.06 | 709,696.00 |
| 业务招待费 | 2,120,531.97 | 1,375,596.90 |
| 股份支付 | 604,800.00 | |
| 信息披露费 | 451,470.73 | 592,060.41 |
| 劳动保护费 | 1,004,259.12 | 222,989.40 |
| 租赁费及使用权资产折旧 | 656,162.73 | 771,183.18 |
| 其他 | 11,479,178.84 | 11,702,347.93 |
| 合 计 | 74,474,514.84 | 70,771,711.84 |
(四十六) 研发费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,319,048.22 | |
| 物料消耗 | 204,121.04 | |
| 咨询服务费 | 119,417.91 | 90,806.59 |
| 生物性资产折旧 | 61,296.53 | |
| 其他 | 18,371.43 | |
| 合 计 | 1,722,255.13 | 90,806.59 |
(四十七) 财务费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 32,299,821.53 | 32,426,282.13 |
| 减：利息收入 | 241,678.78 | 134,426.10 |
| 汇兑损益 | -198,171.80 | -988,174.20 |
| 手续费 | 907,399.88 | 3,522,800.27 |
| 合 计 | 32,767,370.83 | 34,826,482.10 |
财务报表附注 第 59 页
利息费用明细如下：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行借款利息支出 | 16,234,105.37 | 24,676,258.03 |
| 租赁负债未确认融资费用 | 620,320.72 | 836,843.24 |
| 其他利息支出 | 15,445,395.44 | 6,913,180.86 |
| 小 计 | 32,299,821.53 | 32,426,282.13 |
(四十八) 其他收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 3,186,719.54 | 1,992,679.79 | 3,186,719.54 |
| 进项税加计抵减 | 430,422.91 | 904,315.31 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 22,587.07 | 5,386.79 | |
| 合 计 | 3,639,729.52 | 2,902,381.89 | 3,186,719.54 |
(四十九) 投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,108,346.12 | -11,644,524.73 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -99,968.50 | |
| 合 计 | -14,208,314.62 | -11,644,524.73 |
(五十) 公允价值变动损益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差额补足义务负债 | -3,183,803.20 | |
| 合 计 | -3,183,803.20 |
(五十一) 信用减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -244,885.75 | -1,821,081.52 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,333,846.15 | -10,974,573.43 |
| 长期应收款坏账损失 | 95,366.64 | -269,937.55 |
| 预计代付款损失 | -17,888,261.88 | |
| 合 计 | -19,371,627.14 | -13,065,592.50 |
财务报表附注 第 60 页
(五十二) 资产减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 在建工程减值损失 | -17,027,037.47 | |
| 合 计 | -17,027,037.47 |
(五十三) 资产处置收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 3,247,925.68 | -879,918.09 | 3,247,925.68 |
| 生产性生物资产处置收益 | 3,496,764.49 | 1,932,108.29 | 3,496,764.49 |
| 使用权资产处置收益 | 145,833.00 | 116,667.00 | 145,833.00 |
| 合 计 | 6,890,523.17 | 1,168,857.20 | 6,890,523.17 |
(五十四) 营业外收入
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损理赔利得 | 2,112,405.80 | 1,610,755.27 | 2,112,405.80 |
| 无法支付的款项 | 1,349,802.61 | 1,349,802.61 | |
| 罚款及违约金收入 | 717,967.72 | 502,667.38 | 717,967.72 |
| 其他 | 201,217.52 | 94,115.63 | 201,217.52 |
| 预计负债冲回 | 36,478,855.29 | ||
| 合 计 | 4,381,393.65 | 38,686,393.57 | 4,381,393.65 |
(五十五) 营业外支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 诉讼赔偿损失 | 20,994,775.73 | 8,165,137.47 | 20,994,775.73 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,946,098.60 | 5,979,750.30 | 1,946,098.60 |
| 罚款违约支出 | 976,759.20 | 1,148,133.43 | 976,759.20 |
| 滞纳金支出 | 996,487.68 | 1,337,953.36 | 996,487.68 |
| 对外捐赠 | 250,000.00 | ||
| 其他 | 278.95 | ||
| 合 计 | 24,914,121.21 | 16,881,253.51 | 24,914,121.21 |
财务报表附注 第 61 页
(五十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 14,197,940.93 | 111,359.85 |
| 递延所得税费用 | -1,614,217.78 | -9,122,459.08 |
| 合 计 | 12,583,723.15 | -9,011,099.23 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 71,780,680.12 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 17,945,170.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,154,091.66 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 482,703.24 |
| 非应税收入的影响 | 3,517,778.02 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 557,393.41 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,955,338.42 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,582,702.53 |
| 加计扣除、加计摊销等税法规定的额外可扣除费用的影响 | -3,392,594.00 |
| 所得税费用 | 12,583,723.15 |
(五十七) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 3,100,734.52 | 1,391,272.94 |
| 其他往来款 | 4,038,490.02 | 293,949.93 |
| 押金保证金 | 3,270,791.53 | 1,354,878.75 |
| 利息收入 | 241,669.32 | 134,426.10 |
| 保险赔偿款 | 1,225,671.88 | 3,897,932.46 |
| 使用受限制的资金收回 | 1,795,571.03 | |
| 租金 | 960,168.29 | |
| 其他 | 1,834,679.33 | 1,439,315.38 |
| 合 计 | 13,712,036.60 | 11,267,514.88 |
财务报表附注 第 62 页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的期间费用 | 48,981,308.11 | 25,813,624.15 |
| 押金保证金 | 5,459,919.84 | 2,295,713.19 |
| 其他往来款 | 1,393,376.14 | 100,184.69 |
| 支付备用金 | 1,319,602.86 | |
| 支付使用受限的资金 | -31.69 | 7,535.73 |
| 其他 | 6,538,967.47 | 1,407,852.51 |
| 合 计 | 63,693,142.73 | 29,624,910.27 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的与投资活动有关的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 2,729,121.83 | |
| 其中：大连新世界会展服务有限公司 | 2,729,121.83 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,949,551.42 | |
| 其中：大连新世界会展服务有限公司 | 1,949,551.42 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 779,570.41 |
（2）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租出固定资产本期收回金额 | 712,500.00 | 831,250.00 |
| 合 计 | 712,500.00 | 831,250.00 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资产收购款 | 5,000,000.00 | |
| 合 计 | 5,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 拆借款 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 20,000,000.00 |
财务报表附注 第 63 页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付减资款 | 10,000,000.00 | |
| 支付租赁负债本金及利息 | 6,417,920.00 | |
| 支付融资租赁手续费 | 550,000.00 | |
| 归还拆借款及利息 | 262,116.00 | 1,749,642.51 |
| 合 计 | 17,230,036.00 | 1,749,642.51 |
4、 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增融资 | 本期计提利息或债券溢折价摊销 | 本期归还 | 其他转出 | 期末数 |
| 短期借款 | 115,445,758.66 | 99,524,540.29 | 1,551,878.74 | 117,831,640.98 | 98,690,536.71 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 563,703,528.55 | 21,033,502.87 | 34,530,241.21 | 65,124,840.26 | 554,142,432.37 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 30,420,607.59 | 620,320.72 | 6,417,920.00 | 145,833.00 | 24,477,175.31 | |
| 小 计 | 709,569,894.80 | 120,558,043.16 | 36,702,440.67 | 189,374,401.24 | 145,833.00 | 677,310,144.39 |
注：其他转出系租金减免。
(五十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 59,196,956.97 | -92,881,329.87 |
| 加：信用减值损失 | 19,371,627.14 | 13,065,592.50 |
| 资产减值准备 | 17,027,037.47 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 42,485,007.98 | 36,576,401.68 |
| 使用权资产折旧 | 4,267,534.92 | 4,267,534.92 |
| 无形资产摊销 | 9,488,022.27 | 9,739,553.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,288,666.33 | 6,638,558.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -6,890,523.17 | -1,168,857.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,261,450.77 | 5,979,750.30 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,183,803.20 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 32,581,962.23 | 34,742,197.46 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 14,208,314.62 | 11,644,524.73 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,277,059.96 | -9,592,506.97 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 244,738.61 | -614,900.50 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,106,956.21 | 774,732.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 13,472,878.18 | 20,367,978.61 |
财务报表附注 第 64 页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,478,723.31 | -3,217,749.49 |
| 其他 | 604,800.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 205,324,738.04 | 36,926,280.26 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 105,621,711.99 | 41,807,314.58 |
| 减：现金的期初余额 | 41,807,314.58 | 35,036,787.82 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 63,814,397.41 | 6,770,526.76 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末金额 |
| 一、现金 | 105,621,711.99 | 41,807,314.58 |
| 其中：库存现金 | 953,950.62 | 513,017.56 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 104,399,515.76 | 41,198,603.04 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 268,245.61 | 95,693.98 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 105,621,711.99 | 41,807,314.58 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
| 时点 | 会计科目 | 金额 | 内容 |
| 2022.12.31 | 货币资金 | 884,780.98 | 司法冻结等 |
| 2023.12.31 | 货币资金 | 2,217,664.25 | 司法冻结等 |
(五十九) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,678,000.00 | 7.0827 | 11,884,770.60 |
财务报表附注 第 65 页
(六十) 租赁
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五、（十五）之说明。
（2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三、(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 656,162.73 | 771,183.18 |
| 合 计 | 656,162.73 | 771,183.18 |
（3）与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 620,320.72 | 836,843.24 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,042,082.73 | 771,183.18 |
（4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九、（三）之说明。
2、 本公司作为出租人
经营租赁
（1）租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 15,141,090.28 | 12,955,393.97 |
（2）经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 35,940,008.67 | 38,920,045.17 |
| 生产性生物资产 | 5,095,518.21 | 3,858,485.58 |
| 固定资产 | 3,229,934.76 | 3,565,130.64 |
| 小 计 | 44,265,461.64 | 46,343,661.39 |
（3）根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 356,250.00 | 118,750.00 |
| 1-2年 | 950,000.00 | 950,000.00 |
| 2-3年 | 950,000.00 | 950,000.00 |
| 3-4年 | 950,000.00 | |
| 4-5年 | ||
| 5年以后 | ||
| 合 计 | 2,256,250.00 | 2,968,750.00 |
财务报表附注 第 66 页
六、 研发支出
| 项 目 | 费用化研发支出 | 资本化研发支出 | ||
| 本期数 | 上年同期数 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 职工薪酬 | 1,319,048.22 | |||
| 物料消耗 | 204,121.04 | |||
| 咨询服务费 | 119,417.91 | 90,806.59 | ||
| 生物性资产折旧 | 61,296.53 | |||
| 其他 | 18,371.43 | |||
| 合 计 | 1,722,255.13 | 90,806.59 | ||
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 哈尔滨圣亚极地公园有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 旅游 | 100.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 旅游 | 45.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨极地笨笨酒店管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 酒店管理 | 45.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨极地曼波商业管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 商业管理 | 45.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨伊娃商业管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 商业管理 | 45.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨贝莉商业管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 商业管理 | 45.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨麦兜商业管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 商业管理 | 45.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨艾米莉亚商业管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 商业管理 | 45.00 | 投资设立 | |
| 黑龙江淘学企鹅创意设计有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 商业管理 | 45.00 | 投资设立 | |
| 哈尔滨淘淘商业管理有限公司 | 哈尔滨 | 哈尔滨 | 商业管理 | 45.00 | 投资设立 | |
| 北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 | 北京 | 北京 | 投资咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天津圣亚旅游咨询服务有限公司 | 天津 | 天津 | 旅游 | 75.76 | 投资设立 | |
| 大连星海湾圣亚旅游发展有限公司 | 大连 | 大连 | 旅游 | 70.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 圣亚文旅产业集团有限公司 | 北京 | 北京 | 投资咨询 | 100.00 | 投资设立 | |
| 大白鲸世界管理(大连)有限公司 | 大连 | 大连 | 管理咨询 | 61.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 深圳市奥美投资基金管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资 | 80.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 圣亚奥美(深圳)文旅投资合伙企业(有限合伙) | 深圳 | 深圳 | 投资 | 16.00 | 投资设立 | |
| 重庆顺源政信一号股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 重庆 | 重庆 | 股权投资 | 40.00 | 投资设立 | |
| 鲸天下旅游景区管理(北京)有限公司 | 北京 | 北京 | 公共设施管理 | 40.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 圣亚海岸城(营口)旅游发展有限公司 | 营口 | 营口 | 旅游 | 80.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司 | 淳安 | 淳安 | 旅游 | 70.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 大连圣亚营销服务有限公司 | 大连 | 大连 | 营销服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 大连圣亚商业管理有限公司 | 大连 | 大连 | 商业管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 大连圣亚企业管理后勤服务有限公司 | 大连 | 大连 | 企业管理、后勤服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 大连圣亚生物科技发展有限公司 | 大连 | 大连 | 生物科技 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第 67 页
| 大连圣亚品牌发展有限公司 | 大连 | 大连 | 演艺 | 100.00 | 投资设立 | |
| 大连圣亚电子商务科技有限公司 | 大连 | 大连 | 技术服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 圣亚臻选(大连)科技有限公司 | 大连 | 大连 | 科技推广和应用服务业 | 51.00 | 投资设立 | |
| 大连圣亚旅行社有限公司 | 大连 | 大连 | 旅游 | 100.00 | 投资设立 | |
| 大连圣亚极地酒店管理有限公司 | 大连 | 大连 | 商业管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 杭州圣亚品牌发展有限公司 | 杭州 | 杭州 | 品牌管理 | 100.00 | 投资设立 |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1）公司间接持有哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司（以下简称圣亚旅游产业）45.00%股权，公司通过全资子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司在圣亚旅游产业公司董事会中派有两名董事，其中一名董事担任圣亚旅游产业公司董事长，一名董事同时担任公司总经理，故公司能够对圣亚旅游产业公司实施控制，从而将其纳入合并报表范围。
2）公司间接持有鲸天下旅游景区管理（北京）有限公司40%股权，公司通过全资子公司圣亚文旅产业集团有限公司能够决定该公司的财务和经营政策，能够对该公司实施实质性控制，从而将其纳入合并报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
1）公司的控股子公司深圳市奥美投资基金管理有限公司作为普通合伙人向圣亚奥美（深圳）文旅投资合伙企业（有限合伙）认缴并实缴出资额2,500万元，占总出资额的
20.00%，合伙协议约定普通合伙人深圳市奥美投资基金管理有限公司作为执行合伙人，对合伙企业债务承担无限连带责任，因此，公司对圣亚奥美（深圳）文旅投资合伙企业（有限合伙）构成了实质控制，将其纳入合并报表范围。
2）公司合并范围内结构化主体圣亚奥美（深圳）文旅投资合伙企业（有限合伙）作为有限合伙人向重庆顺源政信一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴并实缴出资额12,500万元，占总出资额的50%，合伙协议约定圣亚奥美（深圳）文旅投资合伙企业（有限合伙）作为劣后级有限合伙人，承担了合伙企业绝大部分的风险，因此，公司将其纳入合并报表范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
本期无公司是代理人还是主要责任人的情况。
1、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司 | 20.00% | -492,235.38 | 49,148,259.48 | |
| 哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司 | 55.00% | 35,091,081.93 | 82,118,286.62 |
财务报表附注 第 68 页
2、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额
期末余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司
圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司16,539,018.98
16,539,018.98697,401,199.14
697,401,199.14713,940,218.12
713,940,218.12238,878,145.49
238,878,145.49229,320,775.23
229,320,775.23468,198,920.72
468,198,920.72哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司
哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司88,115,361.15
88,115,361.15367,810,786.05
367,810,786.05455,926,147.20
455,926,147.20105,379,229.79
105,379,229.79201,240,941.74
201,240,941.74306,620,171.53
306,620,171.53
（续上表）
子公司名称
上年年末余额
上年年末余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司
圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司16,563,032.04
16,563,032.04677,417,270.65
677,417,270.65693,980,302.69
693,980,302.69238,128,365.04
238,128,365.04207,649,463.34
207,649,463.34445,777,828.38
445,777,828.38哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司
哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司41,917,367.07
41,917,367.07370,727,562.59
370,727,562.59412,644,929.66
412,644,929.66128,603,607.28
128,603,607.28188,537,313.85
188,537,313.85317,140,921.13
317,140,921.13
（续上表）
子公司名称
本期金额
本期金额上期金额
上期金额
营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司
圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司
-2,461,176.91
-2,461,176.91-2,461,176.91
-2,461,176.91
5.53
5.53
-17,566,558.39
-17,566,558.39-17,566,558.39
-17,566,558.39500,000.00
500,000.00哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司
哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司170,287,618.62
170,287,618.6263,801,967.14
63,801,967.1463,801,967.14
63,801,967.1499,460,450.44
99,460,450.4449,615,047.64
49,615,047.64-10,913,409.63
-10,913,409.63-10,913,409.63
-10,913,409.6321,739,822.44
21,739,822.44
财务报表附注 第 69 页
(二) 丧失子公司控制权的交易或事项
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称股权处置价款
股权处置价款股权处置比例（%）
股权处置比例（%）股权处置方式
股权处置方式丧失控制权的时
点
丧失控制权的时
点丧失控制权时点的判断依据
丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额大连新世界会展服务有限公司
大连新世界会展服务有限公司2,729,121.83
2,729,121.83
70.00
70.00
出售
出售2023年12月
2023年12月详见说明
详见说明
-429,298.13
-429,298.13
0.00%
0.00%
说明：丧失控制权时点的判断依据：
（1）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
（2）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（3）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
财务报表附注 第 70 页
(三) 其他原因导致的合并范围变动
1、 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额（万元） | 出资比例（%） | 备注 |
| 大连圣亚旅行社有限公司 | 投资设立 | 2023.03.15 | 100.00 | 100.00 | |
| 大连圣亚极地酒店管理有限公司 | 投资设立 | 2023.10.23 | 100.00 | 100.00 | |
| 杭州圣亚品牌发展有限公司 | 投资设立 | 2023.11.21 | 100.00 | 100.00 | |
| 哈尔滨伊娃商业管理有限公司 | 投资设立 | 2023.09.19 | 10.00 | 45.00 | [注] |
| 哈尔滨贝莉商业管理有限公司 | 投资设立 | 2023.09.20 | 10.00 | 45.00 | |
| 哈尔滨麦兜商业管理有限公司 | 投资设立 | 2023.09.20 | 10.00 | 45.00 | |
| 哈尔滨艾米莉亚商业管理有限公司 | 投资设立 | 2023.09.20 | 10.00 | 45.00 | |
| 黑龙江淘学企鹅创意设计有限公司 | 投资设立 | 2023.09.19 | 10.00 | 45.00 | |
| 哈尔滨淘淘商业管理有限公司 | 投资设立 | 2023.09.19 | 10.00 | 45.00 |
注：该等公司为本公司之子公司哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司之全资子公司。
2、 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 大连圣亚银河星海酒店有限公司 | 注销 | 2023.11.13 | -123,998.34 | -4,858.36 |
| 圣亚臻选（长春）科技有限公司 | 注销 | 2023.07.11 |
(四) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明根据本公司之子公司圣亚旅游产业公司与哈尔滨晟汇投资有限责任公司（以下简称晟汇投资）、哈尔滨圣亚极地公园有限公司（以下简称圣亚极地公园）、哈尔滨优盛美地投资有限公司（以下简称优盛美地投资）、粤丰（深圳）实业有限公司（以下简称粤丰实业）、哈尔滨极地星投资企业（有限合伙）（以下简称哈尔滨极地星）于2022年1月17日签订的《投资协议》，晟汇投资以增资方式对本公司投资人民币1,000万元，投资期限为自投资完成日起5年。在投资期限内，晟汇投资有权按照协议约定选择回收投资的方式，要求本公司的其他股东方回购其持有的本公司股权。
2023年9月26日，子公司圣亚旅游产业公司与晟汇投资、圣亚极地公园、优盛美地投资、粤丰实业、哈尔滨极地星签订《补充投资协议》，约定以本公司减资晟汇投资持有的1,000万元股权的方式完成晟汇投资的提前退出。本次减资完成后，子公司圣亚旅游产业公司注册资本由原人民币10,450万元减少至人民币9,450万元。减资事项完成后，圣亚极地公园持有圣亚旅游产业公司股权比例由40.69%变更至45.00%，优盛美地投资持有圣亚旅游产业公司股权由31.651%增长至35.00%,粤丰实业持有圣亚旅游产业公司股权由9.043%增
财务报表附注 第 71 页
长至10.00%，哈尔滨极地星持有圣亚旅游产业公司股权由9.043%增长至10.00%。2023年11月3日，圣亚旅游产业公司完成上述减资事项，并办妥工商变更登记手续。
(五) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 淳安圣亚实业有限公司 | 淳安 | 淳安 | 实业投资 | 30.00 | 权益法 | |
| 镇江大白鲸海洋世界有限公司 | 镇江 | 镇江 | 文化旅游 | 29.02 | 6.50 | 权益法 |
| 三亚鲸世界海洋馆有限公司 | 三亚 | 三亚 | 文化旅游 | 35.00 | 权益法 | |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | ||
| 三亚鲸世界海洋馆有限公司 | 镇江大白鲸海洋世界有限公司[注] | 淳安圣亚实业有限公司 | |
| 流动资产 | 3,613,573.56 | 97,881,248.51 | 104,582,943.02 |
| 非流动资产 | 48,242,497.58 | 575,035,523.90 | |
| 资产合计 | 51,856,071.14 | 672,916,772.41 | 104,582,943.02 |
| 流动负债 | 53,379,943.02 | 114,411,551.49 | |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 53,379,943.02 | 114,411,551.49 | |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | -1,523,871.88 | 558,505,220.92 | 104,582,943.02 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -533,355.16 | 198,381,054.47 | 31,374,882.91 |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | |||
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,168,682.39 | 387,947,989.69 | 31,419,221.70 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 1,627,366.59 | 43,222.04 | |
| 净利润 | -4,895,931.13 | -17,701,393.68 | |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | -4,895,931.13 | -17,701,393.68 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | |||
（续上表）
财务报表附注 第 72 页
| 项目 | 上期年末余额/上期金额 | ||
| 三亚鲸世界海洋馆有限公司 | 镇江大白鲸海洋世界有限公司[注] | 淳安圣亚实业有限公司 | |
| 流动资产 | 7,842,861.31 | 106,956,639.95 | 104,582,943.02 |
| 非流动资产 | 53,636,735.72 | 540,594,631.53 | |
| 资产合计 | 61,479,597.03 | 647,551,271.48 | 104,582,943.02 |
| 流动负债 | 58,107,527.78 | 71,344,656.88 | |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 58,107,527.78 | 71,344,656.88 | |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 3,372,069.25 | 576,206,614.60 | 104,582,943.02 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,180,224.24 | 204,668,589.51 | 31,374,882.91 |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | |||
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,882,258.29 | 400,338,965.26 | 31,419,221.70 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 409,684.98 | 43,222.04 | |
| 净利润 | -11,536,376.31 | -7,290,843.10 | |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | -11,536,376.31 | -7,290,843.10 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | |||
注：本公司对联营企业镇江大白鲸海洋世界有限公司权益投资的账面价值与按持股比例计算的净资产份额之间的差额，系纳入合并范围的结构化主体享有的净资产份额。
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,661,109.34 | 3,716,574.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -6,989.34 | -108,902.81 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -6,989.34 | -108,902.81 |
财务报表附注 第 73 页
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 北京主题智库顾问有限公司 | 22,670.53 | 3,200.00 | 25,870.53 |
(六) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体北京中外创新文化传媒中心（有限合伙），主要从事组织文化艺术交流活动、文化咨询、承办展览展示活动等业务，合伙企业出资总额1,500万元，本公司作为有限合伙人认缴50万元。
八、 政府补助
计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 2022年省级文化产业发展专项资金 | 1,500,000.00 | |
| 2023年冰雪经济发展资金 | 1,000,000.00 | |
| 教育部补贴款 | 600,000.00 | |
| 白鲸池补助 | 56,747.48 | 56,747.48 |
| 南极企鹅人工繁育技术研究与开发项目 | 15,200.04 | 15,200.04 |
| 鳍脚类动物人工繁育研究 | 10,500.96 | 10,500.96 |
| 小规模纳税人增值税减免 | 3,536.54 | |
| 稳岗补贴 | 734.52 | 416,230.94 |
| 哈尔滨文旅局重点项目扶持资金 | 500,000.00 | |
| 以工代训补助 | 143,844.00 | |
| 增值税返还 | 518,958.37 | |
| 旅游发展专项资金 | 103,700.00 | |
| 开展科普教育补助 | 100,000.00 | |
| 培训补贴 | 124,498.00 | |
| 抽样调查补贴款 | 3,000.00 | |
| 小 计 | 3,186,719.54 | 1,992,679.79 |
九、 与金融工具相关的风险
金融工具产生的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
财务报表附注 第 74 页
控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例。并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币428,047,608.89元，占全部借款的 68.30%(2022年12月31日：人民币508,075,735.87元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会对本公司的净利润产生一定影响。
（2）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2023年12月31日，本公司已获得多家国内银行提供的贷款额度，金额为92,158.00
财务报表附注 第 75 页
万元，其中尚未使用的银行授信额度为人民币33,754.11万元。2023年12月31日，本公司的流动负债净额为人民币99,844.81万元（2022年12月31日为人民币97,906.62万元）。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 短期借款 | 98,690,536.71 | 98,690,536.71 | 98,690,536.71 | |||
| 应付票据 | 4,533,348.40 | 4,533,348.40 | 4,533,348.40 | |||
| 应付账款 | 17,120,728.66 | 17,120,728.66 | 17,120,728.66 | |||
| 其他应付款 | 667,292,327.52 | 667,292,327.52 | 667,292,327.52 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 145,707,960.19 | 145,707,960.19 | 145,707,960.19 | |||
| 长期借款 | 428,205,436.20 | 428,205,436.20 | 1,515,978.81 | 129,332,418.62 | 297,357,038.77 | |
| 租赁负债 | 4,706,211.29 | 4,933,333.33 | 4,933,333.33 | |||
| 合 计 | 1,366,256,548.97 | 1,366,483,671.01 | 934,860,880.29 | 134,265,751.95 | 297,357,038.77 | |
（续上表）
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 短期借款 | 115,445,758.66 | 115,445,758.66 | 115,445,758.66 | |||
| 应付票据 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 13,522,570.34 | 13,522,570.34 | 13,522,570.34 | |||
| 其他应付款 | 619,620,998.12 | 619,620,998.12 | 619,620,998.12 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 153,358,568.00 | 153,358,568.00 | 153,358,568.00 | |||
| 长期借款 | 431,785,892.81 | 431,785,892.81 | 359,310.57 | 120,700,807.69 | 284,363,674.55 | 26,362,100.00 |
| 租赁负债 | 8,979,675.33 | 9,633,333.33 | 4,700,000.00 | 4,933,333.33 | ||
| 合计 | 1,344,713,463.26 | 1,345,367,121.26 | 904,307,205.69 | 125,400,807.69 | 289,297,007.88 | 26,362,100.00 |
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第 76 页
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）其他非流动金融资产 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 1、债务工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 9,317,054.41 | 9,317,054.41 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,817,054.41 | 9,817,054.41 | ||
| （三）其他非流动负债 | 3,183,803.20 | 3,183,803.20 | ||
| 1、差额补足义务负债 | 3,183,803.20 | 3,183,803.20 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 3,183,803.20 | 3,183,803.20 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其他非流动负债。其中，其他权益工具及其他非流动金融资产系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的非交易性股权投资及债务工具投资。上述公司均为非上市的小微公司，报表显示账面未发生重大变动，以账面投资成本确认公允价值。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司 | 大连市 | 项目管理 | 10,000万元 | 24.03 | 24.03 |
本公司最终控制方为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
财务报表附注 第 77 页
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 磐京股权投资基金管理（上海）有限公司（以下简称“磐京基金”） | 本公司之第二大股东 |
| 毛崴 | 磐京基金之股东、本公司之关键管理人员[注1] |
| 大连世界博览广场有限公司（以下简称“大连世界博览”） | 其他[注2] |
| 大连世博会展策划有限公司 | 大连世界博览之子公司[注2] |
| 三亚鲸世界海洋馆有限公司 | 本公司之联营企业 |
| 大连市星海湾开发建设集团有限公司 | 其他 |
| 大连星海湾商务区物业管理有限公司 | 其他 |
| 大连星海湾能源发展有限公司 | 其他 |
| 粤丰（深圳）实业有限公司 | 子公司圣亚旅游产业之参股股东 |
| 哈尔滨优盛美地投资有限公司 | 子公司圣亚旅游产业之参股股东 |
| 哈尔滨极地星投资企业（有限合伙） | 子公司圣亚旅游产业之参股股东 |
| 戴瑞 | 子公司哈尔滨极地公园之关键管理人员 |
| 田力 | 本公司之高级管理人员、子公司哈尔滨极地公园之关键管理人员 |
| 冰豆豆极地（杭州）餐饮管理有限公司 | 其他 |
注1：本公司于2023年3月6日收到公司董事兼总经理毛崴先生的辞职报告，毛崴先生因个人原因申请辞去公司董事、副董事长、总经理职务，辞职报告自送达之日起生效。自2023年3月6日起，毛崴先生不再担任本公司关键管理人员岗位。
注2：2022年7月1日，控股股东的董事刘达已离职，自2023年8月起，该离职董事担任负责人的大连市星海湾开发建设管理中心控制的大连世界博览广场有限公司及其子公司大连世博会展策划有限公司不再是本公司的关联方。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 大连世博会展策划有限公司 | 顾问费 | 452,830.19 | 547,169.80 |
| 大连世界博览广场有限公司 | 展览服务费及邮电通信费 | 4,325.47 | 17,357.64 |
| 大连世界博览广场有限公司 | 接受劳务 | 26,085.85 | |
| 三亚鲸世界海洋馆有限公司 | 采购生物资产 | 1,431,192.66 | |
| 大连星海湾商务区物业管理有限公司 | 采购电费 | 148,930.00 | |
| 合 计 | 606,085.66 | 2,021,805.95 |
财务报表附注 第 78 页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 冰豆豆极地（杭州）餐饮管理有限公司 | 技术咨询服务收入 | 150,943.40 | |
| 大连世博会展策划有限公司 | 展览服务收入 | 81,995.09 | |
| 大连世界博览广场有限公司 | 展览服务收入 | 349,056.60 | |
| 大连世界博览广场有限公司 | 展位搭建及设备维护 | 1,437,190.57 | 2,998,932.10 |
| 大连市星海湾开发建设集团有限公司 | 展览服务收入 | 1,581.13 | |
| 合 计 | 1,670,129.06 | 3,349,569.83 |
2、 关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 冰豆豆极地（杭州）餐饮管理有限公司 | 动物租赁费 | 601,769.91 |
（2）本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付 的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 大连星海湾商务区物业管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 25,000.00 | |||
| 大连世界博览广场有限公司 | 房屋及建筑物 | 5,433.96 | |||
| 大连世界博览广场有限公司 | 房屋及建筑物 | 121,376.84 | |||
| 大连世界博览广场有限公司 | 房屋及建筑物 | 3,226.42 | |||
| 合 计 | 155,037.22 | ||||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 大连世界博览广场有限公司 | 房屋及建筑物 | 81,695.96 | |||
| 合 计 | 81,695.96 | ||||
3、 关联担保情况
本公司、本公司之控股子公司哈尔滨圣亚极地公园公司、圣亚旅游产业公司、圣亚营口公司作为被担保方详见本财务报表附注五（二十二）、五（三十二）之说明。
财务报表附注 第 79 页
4、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 |
| 拆入： | |||
| 毛崴 | 20,000,000.00 | 2021/3/10 | 2021/9/5 |
| 毛崴 | 5,000,000.00 | 2021/6/16 | 2021/12/12 |
| 毛崴 | 20,000,000.00 | 2022/12/1 | 2023/5/30 |
本期计提相关资金占用费支出2,794,999.93元。
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 640.54万元 | 443.40万元 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 大连星海湾商务区物业管理有限公司 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 |
| 应收账款 | 大连星海湾能源发展有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 |
| 应收账款 | 大连世界博览广场有限公司 | 3,063,130.00 | 22,496.12 | ||
| 其他应收款 | 三亚鲸世界海洋馆有限公司 | 4,503,342.15 | 3,876,847.72 | 5,025,970.76 | 3,862,694.27 |
| 其他应收款 | 镇江大白鲸海洋世界有限公司 | 4,838,400.79 | 4,164,430.05 | 4,838,400.79 | 3,721,388.08 |
| 其他应收款 | 冰豆豆极地（杭州）餐饮管理有限公司 | 840,000.00 | 176,232.00 | ||
| 其他应收款 | 北京主题智库顾问有限公司 | 180,085.00 | 145,232.64 | 164,085.00 | 139,166.80 |
| 其他应收款 | 鲸典（北京）商业管理有限公司 | 514,461.20 | 514,461.20 | 514,461.20 | 513,898.66 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合同负债 | 镇江大白鲸海洋世界有限公司 | 14,058,053.10 | 14,058,053.10 |
| 其他应付款 | 大连星海湾商务区物业管理有限公司 | 38,120.00 | |
| 其他应付款 | 镇江大白鲸海洋世界有限公司 | 4,988,000.00 | 4,988,000.00 |
| 其他应付款 | 大连骋越文化体育发展有限公司 | 375,000.00 | 500,000.00 |
| 其他应付款 | 毛崴 | 42,919,861.03 | 40,124,861.10 |
| 应付账款 | 大连世界博览广场有限公司 | 46,050.10 |
财务报表附注 第 80 页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
| 项 目 | 期末余额 |
| 已签约但尚未支付的 | |
| —对外投资承诺 | 206,935,206.30 |
| 合 计 | 206,935,206.30 |
注：2017年8月15日，公司与营口金泰珑悦海景大酒店有限公司签订《股权转让协议》，受让圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司80%股权，股权受让总价款为227,438,972.00元，按合同约定最晚不应迟于2018年12月31日全部付清。截至2023年12月31日，公司累计支付115,000,000.00元，剩余款项139,045,723.71元及资金使用费、违约金等67,889,482.59元尚未支付。
（2）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 470万元 |
| 资产负债表日后第2年 | 470万元 |
| 资产负债表日后第3年 | 70万元 |
| 合计 | 1010万元 |
注：
| 项目 | 租赁期间 | 租金 |
| 大连神洲游艺城 | 2005年7月1日至2025年12月31日 | 2016年变更为400万元/年 |
| 大连市市政公用事业服务中心 | 2006年4月28日至2026年4月27日 | 70万元/年 |
（3）其他承诺
公司的控股子公司圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司于2018年8月31日与营口银行经济技术开发区支行签署《承诺函》：由于地上在建工程尚未达到可抵押的状态，因此公司承诺，项目用地上陆续建成后的固定资产先承诺抵押给该银行，待地上在建工程取得权属证明后逐步追加抵押予该行且不得抵押予该行以外的第三方。
(二) 或有事项
财务报表附注 第 81 页
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2020年11月6日，公司因投资合同纠纷被重庆顺源政信一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）申请仲裁，请求裁决被告将其持有镇江大白鲸海洋世界有限公司29.02%的股权，以与原告转让其持有镇江大白鲸海洋世界有限公司股权情形下的条款和条件实质上相同的条款和条件共同向第三人出售。截至本报告批准报出日，本案处于中止审理阶段。
（2）2021年11月2日，三亚鲸世界海洋馆有限公司（以下简称“三亚鲸世界”）、本公司、海南金安教育文化投资有限公司因合同纠纷被海南中汇建筑装饰工程有限公司提起诉讼，请求法院判令公司及三亚鲸世界海洋馆有限公司（以下简称“三亚鲸世界”）共同向原告支付室内装修及景观工程款40,002,470.00元，并支付逾期利息。根据2024年3月海南省三亚市城郊人民法院《民事判决书》（（2021）琼0271民初20807号）判决：①三亚鲸世界向原告支付工程款35,424,408.14元以及相应逾期利息；②本公司对上述债务承担连带清偿责任；③原告在35,424,408.14元范围内对海南金安教育文化投资有限公司名下的“海洋科技馆·鲸世界”项目1号楼（产权证号琼（2019）三亚市不动产权第0026839号）在折价或拍卖、变卖所得价款在该项目因装饰装修而增加价值范围内享有优先受偿权。截至本报告批准报出日，本案尚在二审程序中。
（3）2022年11月29日，本公司之子公司圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司及中国三冶集团有限公司因建设工程施工合同纠纷被北京东方雨虹防水工程有限公司提起诉讼，请求判令二被告向原告支付工程款162.78万元、投标保证金10万元及利息14.29万元，法院一审判决中国三冶集团有限公司给付原告工程款2,311,819.97元及利息，驳回原告其他诉讼请求。截至本报告批准报出日，本案一审判决尚未生效。
（4）2022年10月9日，本公司之子公司圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司及中国三冶集团有限公司因建设工程施工合同纠纷被于家志提起诉讼，请求判令二被告向原告支付工程款19.50万元及利息。截至本报告批准报出日，本案尚在一审审理过程中。
（5）2023年11月6日，公司因租赁合同纠纷被大连思图商业管理服务有限公司提起诉讼，请求法院判令解除双方签订的鲸鱼广场租赁协议，向原告退回租金816,375.00元并支付利息。截至本报告批准报出日，本案尚在二审程序中。期末本公司账面已根据一审判决结果，确认该案件违约金等预计负债145,988.08元。
该等未决诉讼可能形成的或有负债预计不会对本公司产生重大财务影响。
十三、 资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
(一) 资产负债表日后结案诉讼
2023年10月7日，公司因劳动争议被赵叶瑛提起诉讼，请求法院判令公司向原告支付
财务报表附注 第 82 页
解除劳动合同赔偿金36万元，并支付加班费55,172.41元。截至本报告批准报出日，该案件已调解，民事调解书已生效。
(二) 资产负债表日后发生诉讼
1、根据（2021）浙0127民初250号判决，本公司之子公司大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司作为被告，需支付原告恒嘉岩土工程有限公司工程款9,192,853.00元并支付利息。2024年1月9日，恒嘉岩土工程有限公司对公司提起诉讼，请求判令公司为（2021）浙0127民初250号判决的被执行人，并在尚未缴纳出资的范围内对大白鲸世界(淳安)文化旅游发展有限公司债务不能清偿的部分向恒嘉岩土工程有限公司依法承担补充责任。截至本报告批准报出日，本案尚在一审审理过程中。
2、2024年1月18日，本公司因股权转让纠纷，被云南海洋魅力旅游发展有限公司、昆明市土地开发投资经营有限责任公司提起诉讼，请求判令解除原告与本公司签订的合作协议，并支付违约金人民币10,000,000.00元，工程款人民币103,304,488.90元，委贷利息损失138,475,494.95元，诉讼请求合计251,779,983.85元。截至本报告批准报出日，本案尚在一审审理过程中。
3、2024年2月21日，本公司因承揽合同纠纷，被沈阳欧格文化传媒有限公司提起诉讼，请求判令本公司支付工程款2,266,401.77元，利息230,858.20元。截至本报告批准报出日，本案尚在一审审理过程中。
(三) 关于镇江大白鲸海洋世界有限公司（以下简称“镇江大白鲸”）股东《和解协议》
镇江大白鲸项目由于资金短缺、股东纠纷等原因自2020年10月起停工至今，为推动项目复工复产，解决争议，重庆顺源政信一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“重庆顺源”）与本公司经多次协商，针对项目推动、退出权行使及仲裁事宜，于2024年3月签订《和解协议》，主要约定条款如下：
（1）重庆顺源主导推动项目贷款，本公司积极配合贷款各项事宜，包括但不限于对贷款提供担保等。若重庆顺源成功推动镇江大白鲸取得银行贷款，本公司将持有镇江大白鲸
29.02%股权的表决权在质押期间委托重庆顺源行使，贷款到位后的项目建设由重庆顺源主导，董事长由本公司推荐改为重庆顺源推荐，本公司监督项目建设。
（2）重庆顺源同意延迟《投资协议》约定的退出时间，将退出时间延迟至不早于2025年12月31日，在此之前重庆顺源所持股权不得终局出售。
（3）2025年12月31日之后重庆顺源可行使退出权，并选择以下两种方式之一出售所持有的40.98%的股权：① 在对股权价值进行评估的基础上，参照国有资产转让的相关规定、以挂牌方式向本公司之外的任意第三方出售，本公司按照《投资协议》的约定承担差额补足义务。本公司具有同等条件下的优先购买权，如本公司主张优先购买权的，仍需承担差
财务报表附注 第 83 页
额补足义务。②重庆顺源以评估价值作为股权对价向本公司出售，本公司有义务履行股权购买义务，并按约定支付对价。
（4）重庆顺源同意变更《投资协议》约定的计算“约定价格”的利率，前3年降至8%/年，之后按10%/年计算“约定价格”。
（5）本公司将所持镇江大白鲸29.02%的股权及价值5000万元的动物资产质押/抵押给重庆顺源，用以担保差额补足义务的履行或支付股权收购款。
（6）本公司负责积极推动与镇江文旅和解事宜，解除所持有的镇江大白鲸29.02%股权的权利限制，甲乙双方于解除权利限制且本协议生效后5个工作日内向登记机关申请办理股权质押登记手续，重庆顺源于股权质押登记手续办理完毕之日起5个工作日内向仲裁委员会申请撤回领售权案仲裁申请。
（7）若在2025年12月31日之前本公司出现《民法典》第五百二十七条规定情形的，重庆顺源有权自行确定具有相关资质的评估机构对股权价值进行评估，并按前述第（3）条约定行使退出权。
本《和解协议》须由双方各自有权机关审批通过后生效。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
财务报表附注 第 84 页
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2、 报告分部的财务信息
| 项 目 | 辽宁地区 | 黑龙江地区 | 江浙地区 | 其他地区 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 一、营业收入 | 257,806,983.05 | 211,493,220.51 | -1,197,568.60 | 468,102,634.96 | ||
| 其中：对外交易收入 | 256,609,414.45 | 211,493,220.51 | 468,102,634.96 | |||
| 分部间交易收入 | 1,197,568.60 | -1,197,568.60 | ||||
| 二、营业费用 | 193,615,185.71 | 132,003,650.90 | 906,454.95 | 4,865,917.96 | 1,137,488.02 | 332,528,697.54 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 31,149,511.41 | 28,742,021.01 | 554,659.09 | 284,968.17 | 3,798,071.82 | 64,529,231.50 |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | -6,850,520.34 | -7,257,825.78 | -14,108,346.12 | |||
| 四、信用减值损失 | -36,647,741.19 | -14,345.66 | 49,100.00 | -412,262.47 | 17,653,622.18 | -19,371,627.14 |
| 五、资产减值损失 | -24,302,380.72 | -17,027,037.47 | 24,302,380.72 | -17,027,037.47 | ||
| 六、利润总额 | -21,251,023.77 | 83,863,178.08 | -23,472,190.81 | -8,644,107.92 | 41,284,824.54 | 71,780,680.12 |
| 七、所得税费用 | -3,574,199.83 | 12,130,423.96 | 3,634.07 | 4,023,864.95 | 12,583,723.15 | |
| 八、净利润 | -17,676,823.94 | 71,732,754.12 | -23,472,190.81 | -8,647,741.99 | 37,260,959.59 | 59,196,956.97 |
| 九、资产总额 | 1,432,065,480.33 | 538,131,416.77 | 114,120,836.66 | 249,375,209.85 | -212,023,926.38 | 2,121,669,017.23 |
| 十、负债总额 | 1,152,364,740.46 | 295,684,979.72 | 114,086,866.56 | 241,645,174.71 | -41,704,888.08 | 1,762,076,873.37 |
(二) 其他
1、本公司股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（以下简称“星海湾投资”）持有公司的无限售流通股30,945,600股被司法冻结，占其持股总数的100%，冻结期限自2022年9月8日起至2025年9月7日止。截止财务报告批准报出日止，星海湾投资处于司法冻结（司法续冻）状态的股份数量为3,094.56万股，占其所直接持有公司股份总数的100%。
2、本公司股东磐京股权投资基金管理（上海）有限公司（以下简称“磐京基金”）持有公司的无限售流通股17,064,098股被司法冻结，占其持股总数的93.49%,冻结期限自2024年1月30日起至2026年1月29日止。磐京基金持有公司的无限售流通股18,251,573股被轮候冻结，占其持股总数的100.00%，冻结起始日为2024年2月5日,冻结期限自转为正式冻结之日起计算24个月终止。截止财务报告批准报出日止，磐京基金处于司法冻结（司法续冻）状态的股份数量为18,251,573股，占公司总股本比例为14.17%。
3、本公司股东磐京股权投资基金管理（上海）有限公司-磐京稳赢6号私募证券投资基金（以下简称“磐京稳赢6号”）持有公司的无限售流通股6,768,040股被司法冻结，占其持股总数的100.00%。冻结期限自2024年2月5日起至2026年2月4日止。截止财务报
财务报表附注 第 85 页
告批准报出日止，磐京稳赢6号处于司法冻结（司法续冻）状态的股份数量为6,768,040股，占公司总股本比例为5.25%。
4、本公司股东杨子平持有公司的无限售流通股10,591,591股被司法冻结，占其持股
总数的100.00%。冻结期限自2024年1月30日起至2026年1月29日止。截止财务报告批准报出日止，杨子平处于司法冻结状态的股份数量为10,591,591股，占公司总股本比例为
8.22%。
5、截至2023年12月31日，公司因诉讼被冻结的银行账户余额合计2,217,664.25元。
截止本财务报告准报出日，以上账户余额仍处于冻结状态。
6、资产冻结事项说明
（1）大连市中山区人民法院于2021年1月22日出具《民事裁定书》（(2021)辽0202
民初1005号），冻结公司持有的淳安圣亚实业有限公司10.37%股权计1,100万元出资额，冻结期限自2021年1月28日起至2024年1月27日止。
（2）海南省三亚市城郊人民法院于2022年1月24日出具《民事裁定书》（（2021)琼
0271民初20807号之一），冻结公司持有的三亚鲸世界海洋馆有限公司35.00%股权（以42,021,337.00元为限），冻结期限自2022年1月18日起至2025年1月17日止。截止本财务报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。
（3）江苏省镇江市中级人民法院于2023年10月23日出具《民事裁定书》（（2023）
苏11执保43号），冻结公司持有的镇江大白鲸海洋世界有限公司29.02%股权计17,700.00万元出资额，冻结期限自2023年10月23日起至2026年10月22日止。截止本财务报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。
（4）辽宁省大连市中级人民法院于2023年11月9日出具《财产保全结果及期限公告》
（（2022）辽02执501号），冻结公司持有的大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司10.00%股权计1,000.00万元出资额，冻结期限自2023年11月9日起至2026年11月8日止。截止本财务报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。
（5）辽宁省大连市中级人民法院于2023年11月20日出具《财产保全结果及期限公
告》（（2022）辽02执501号），冻结公司持有的大连中山信德小额贷款有限公司10.00%股权计500.00万元出资额，冻结期限自2023年11月20日起至2026年11月19日止。截止本财务报告批准报出日，以上股权仍处于冻结状态。
7、根据浙江省淳安县人民法院《执行裁定书》（（2023）浙0127执恢418号之二），裁
定拍卖本公司之子公司大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有限公司名下位于淳安县千岛湖镇珍珠半岛A-03-0406地块、淳安县千岛湖镇珍珠半岛A-03-01地块及地上建筑物。截止本财务报告批准报出日，上述地块土地使用权仍处于查封状态。
财务报表附注 第 86 页
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 122,398,378.24 | 123,969,569.00 |
| 合 计 | 122,398,378.24 | 123,969,569.00 |
（1）按账龄披露其他应收款项
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 50,059,536.74 | 37,231,034.10 |
| 1至2年 | 5,527,707.76 | 17,767,117.07 |
| 2至3年 | 16,269,484.00 | 18,716,424.13 |
| 3年以上 | 125,476,093.55 | 106,778,484.62 |
| 小 计 | 197,332,822.05 | 180,493,059.92 |
| 减：坏账准备 | 74,934,443.81 | 56,523,490.92 |
| 合 计 | 122,398,378.24 | 123,969,569.00 |
（2）按分类披露其他应收款项
| 类 别 | 期末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 37,229,570.25 | 18.87 | 37,229,570.25 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 160,103,251.80 | 81.13 | 37,704,873.56 | 23.55 | 122,398,378.24 |
| 其中：代垫及暂付款组合 | 10,997,818.95 | 5.57 | 9,292,844.31 | 84.50 | 1,704,974.64 |
| 内部关联方组合 | 121,499,145.36 | 61.57 | 6,074,957.27 | 5.00 | 115,424,188.09 |
| 其他款项组合 | 27,606,287.49 | 13.99 | 22,337,071.98 | 80.91 | 5,269,215.51 |
| 合 计 | 197,332,822.05 | 100.00 | 74,934,443.81 | 37.97 | 122,398,378.24 |
续：
| 类别 | 上年年末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 19,234,382.89 | 10.66 | 19,234,382.89 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 161,258,677.03 | 89.34 | 37,289,108.03 | 23.12 | 123,969,569.00 |
| 其中：代垫及暂付款组合 | 11,310,897.25 | 6.26 | 8,752,937.57 | 77.38 | 2,557,959.68 |
| 内部关联方组合 | 123,180,957.23 | 68.25 | 6,159,047.86 | 5.00 | 117,021,909.37 |
| 其他款项组合 | 26,766,822.55 | 14.83 | 22,377,122.60 | 83.60 | 4,389,699.95 |
| 合计 | 180,493,059.92 | 100.00 | 56,523,490.92 | 31.32 | 123,969,569.00 |
财务报表附注 第 87 页
1）重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 上年年末余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 梁涛 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 芜湖新华联文化旅游开发有限公司 | 3,222,729.77 | 3,222,729.77 | 3,222,729.77 | 3,222,729.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 鲸彩世界文化发展（大连）有限公司北京五棵松分公司 | 1,429,072.22 | 1,429,072.22 | 1,429,072.22 | 1,429,072.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 日本山一贸易株式会社 | 1,214,146.70 | 1,214,146.70 | 1,214,146.70 | 1,214,146.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 蓬莱八仙过海旅游有限公司海洋科技馆 | 263,434.90 | 263,434.90 | 263,434.90 | 263,434.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卢金东 | 104,999.30 | 104,999.30 | 104,999.30 | 104,999.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有限公司 | 16,675,187.36 | 833,759.37 | 17,995,187.36 | 17,995,187.36 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 35,909,570.25 | 19,234,382.89 | 37,229,570.25 | 37,229,570.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备：代垫及暂付款组合
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 217,946.87 | 57,690.54 | 26.47 |
| 1至2年 | 175,104.14 | 106,673.44 | 60.92 |
| 2至3年 | 87,547.76 | 74,205.48 | 84.76 |
| 3年以上 | 10,517,220.18 | 9,054,274.85 | 86.09 |
| 小 计 | 10,997,818.95 | 9,292,844.31 | 84.50 |
组合计提项目：其他款项组合
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,358,856.86 | 624,389.41 | 26.47 |
| 1至2年 | 88,356.46 | 53,826.76 | 60.92 |
| 2至3年 | 44,447.13 | 37,673.39 | 84.76 |
| 3年以上 | 25,114,627.04 | 21,621,182.42 | 86.09 |
| 小 计 | 27,606,287.49 | 22,337,071.98 | 80.91 |
财务报表附注 第 88 页
（3）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 14,664,341.07 | 41,859,149.85 | 56,523,490.92 | |
| 年初余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -8,040,525.92 | 8,040,525.92 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,524,886.25 | 18,018,484.31 | 19,543,370.56 | |
| 本期收回或转回 | 1,080,248.11 | 13,132.56 | 1,093,380.67 | |
| 本期转销或核销 | 39,037.00 | 39,037.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 7,029,416.29 | 67,905,027.52 | 74,934,443.81 |
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 39,037.00 |
（5）按款项性质列示其他应收款
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 150,099,100.66 | 134,315,521.64 |
| 应退动物款 | 26,256,208.64 | 26,058,036.84 |
| 股权收购意向金 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 应收咨询管理服务费 | 3,222,729.77 | 3,222,729.77 |
| 应收租金 | 2,648,146.32 | 3,100,436.78 |
| 押金保证金 | 186,483.59 | 157,739.10 |
| 备用金 | 186,916.82 | 196,766.24 |
| 资产转让款 | 260,015.29 | |
| 其他 | 1,733,236.25 | 181,814.26 |
| 合 计 | 197,332,822.05 | 180,493,059.92 |
财务报表附注 第 89 页
（6）按欠款方归集的期末余额前五的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 936,587.77 | 1年以内 | 36.28 | 3,579,147.54 |
| 569,428.89 | 1-2年 | ||||
| 15,699,205.41 | 2-3年 | ||||
| 54,377,728.78 | 3年以上 | ||||
| New Zealand Business Council Ltd. | 应收退动物款 | 24,487,295.04 | 3年以上 | 12.41 | 21,081,112.30 |
| 大连圣亚商业管理有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 18,904,171.72 | 1年以内 | 11.45 | 1,129,237.77 |
| 3,680,583.62 | 1-2年 | ||||
| 大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 1,320,000.00 | 1年以内 | 9.12 | 17,995,187.36 |
| 7,769.00 | 1-2年 | ||||
| 435,283.70 | 2-3年 | ||||
| 16,232,134.66 | 3年以上 | ||||
| 大连圣亚营销服务有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 9,339,122.88 | 1年以内 | 6.50 | 660,849.57 |
| 小 计 | 145,989,311.47 | 75.76 | 44,445,534.54 |
(二) 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 473,160,471.60 | 31,689,171.77 | 441,471,299.83 | 473,160,471.60 | 7,386,791.05 | 465,773,680.55 |
| 对联营、合营企业投资 | 203,874,905.51 | 17,394,848.89 | 186,480,056.62 | 210,725,425.85 | 17,394,848.89 | 193,330,576.96 |
| 合 计 | 677,035,377.11 | 49,084,020.66 | 627,951,356.45 | 683,885,897.45 | 24,781,639.94 | 659,104,257.51 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 7,386,791.05 | |||
| 哈尔滨圣亚极地公园有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 天津圣亚旅游咨询服务有限公司 | 5,070,000.00 | 5,070,000.00 | ||||
| 圣亚海岸城（营口）旅游发展有限公司 | 227,438,972.00 | 227,438,972.00 | ||||
| 大白鲸世界（淳安）文化旅游发展有限公司 | 24,302,380.72 | 24,302,380.72 | 24,302,380.72 | |||
| 圣亚文旅产业集团有限公司 | 67,625,087.51 | 67,625,087.51 | ||||
| 大连星海湾圣亚旅游发展有限公司 | 38,724,031.37 | 38,724,031.37 | ||||
| 合 计 | 473,160,471.60 | 473,160,471.60 | 31,689,171.77 |
财务报表附注 第 90 页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
权益法下确认的
投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准
备
计提减值准
备其他
其他联营企业
联营企业
淳安圣亚实业有限公司
淳安圣亚实业有限公司31,419,221.70
31,419,221.70
31,419,221.70
31,419,221.70
三亚鲸世界海洋馆有限公司
三亚鲸世界海洋馆有限公司2,882,258.29
2,882,258.29
-1,713,575.90
-1,713,575.90
1,168,682.39
1,168,682.3917,394,848.89
17,394,848.89镇江大白鲸海洋世界有限公司
镇江大白鲸海洋世界有限公司
159,029,096.97
159,029,096.97
-5,136,944.44
-5,136,944.44
153,892,152.53
153,892,152.53
北京主题智库顾问有限公司
北京主题智库顾问有限公司
小 计
小 计193,330,576.96
193,330,576.96
-6,850,520.34
-6,850,520.34
186,480,056.62
186,480,056.6217,394,848.89
17,394,848.89合 计
合 计193,330,576.96
193,330,576.96
-6,850,520.34
-6,850,520.34
186,480,056.62
186,480,056.6217,394,848.89
财务报表附注 第 91 页
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 220,648,795.41 | 69,918,617.67 | 85,635,863.23 | 66,297,831.43 |
| 其他业务 | 157,128.78 | 145,129.79 | 74,110.09 | |
| 合 计 | 220,805,924.19 | 69,918,617.67 | 85,780,993.02 | 66,371,941.52 |
2、 收入分解信息
（1）收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 景区经营 | 205,969,470.20 | 63,586,252.80 | 67,972,510.43 | 61,093,616.44 |
| 动物经营 | 4,669,971.13 | 1,163,249.45 | 12,141,975.13 | 1,228,621.34 |
| 商业运营 | 10,009,354.08 | 5,169,115.42 | 5,521,377.67 | 3,975,593.65 |
| 其他 | 157,128.78 | 145,129.79 | 74,110.09 | |
| 合 计 | 220,805,924.19 | 69,918,617.67 | 85,780,993.02 | 66,371,941.52 |
（2）收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 辽宁 | 220,805,924.19 | 69,918,617.67 | 85,780,993.02 | 66,371,941.52 |
| 合 计 | 220,805,924.19 | 69,918,617.67 | 85,780,993.02 | 66,371,941.52 |
（3）收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 在某一时点确认收入 | 210,276,876.43 | 65,573,705.43 | 73,644,580.39 | 61,341,388.72 |
| 在某一时段内确认收入 | 10,529,047.76 | 4,344,912.24 | 12,136,412.63 | 5,030,552.80 |
| 合 计 | 220,805,924.19 | 69,918,617.67 | 85,780,993.02 | 66,371,941.52 |
(四) 投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -6,850,520.34 | -7,149,866.90 |
| 合 计 | -6,850,520.34 | -7,149,866.90 |
财务报表附注 第 92 页
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 4,844,456.07 |
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
| 3,186,719.54 | ||
| （三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -3,183,803.20 | |
| （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| （五）委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| （六）对外委托贷款取得的损益 | ||
| （七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| （八）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| （九）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| （十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| （十一）非货币性资产交换损益 | ||
| （十二）债务重组损益 | ||
| （十三）企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| （十四）因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| （十五）因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| （十六）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| （十八）交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| （十九）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -17,888,261.88 | 预计代付款损失 |
| （二十）受托经营取得的托管费收入 | ||
| （二十一）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -18,586,628.96 | |
| （二十二）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -31,627,518.43 | |
| 减：所得税影响额 | -7,610,341.11 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -532,242.56 | |
| 合 计 | -23,484,934.76 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1、 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.70 | 0.27 | 0.27 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | 28.10 | 0.45 | 0.45 |