南京药石科技股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年度公司持续投入新的工艺和生产技术，探索生物医药产品绿色、安全和智能化的先进制造模式，为客户和市场提供更有竞争力的产品和服务。从新颖分子砌块产品到一站式CDMO服务，从药物发现、开发到商业化，公司正在为全球新药研发企业构建一个灵活、高效的创新合作平台。公司2023年度财务决算会计报表经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，出具了标准无保留意见的审计报告，现将公司2023年度财务决算情况报告如下：
一、主要财务指标和会计数据：
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减情况 |
| 营业收入（元） | 1,725,203,986.49 | 1,594,699,978.41 | 8.18% |
| 营业利润（元） | 184,599,993.07 | 296,705,614.35 | -37.78% |
| 利润总额（元） | 221,375,043.04 | 323,263,376.84 | -31.52% |
| 归属母公司股东的净利润（元） | 197,360,947.76 | 314,223,824.02 | -37.19% |
| 归属母公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 176,044,097.89 | 265,972,288.46 | -33.81% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 246,839,976.80 | 246,608,762.55 | 0.09% |
| 基本每股收益（元） | 0.99 | 1.58 | -37.34% |
| 扣非后基本每股收益（元） | 0.88 | 1.34 | -34.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.16% | 12.44% | -5.28% |
| 扣非后加权平均净资产收益率 | 6.39% | 10.53% | -4.14% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减情况 |
| 资产总额（元） | 5,104,032,178.39 | 4,862,189,119.46 | 4.97% |
| 归属母公司股东的净资产（元） | 2,832,277,233.21 | 2,657,635,982.95 | 6.57% |
公司始终以高质量、高要求执行各项标准，建立了完整、成熟的管理体系，包含质量管理、EHS管理、供应链管理、信息化管理、知识产权及商业秘密保护等，为公司在国际范围内持续扩展业务奠定坚实基础。2023年公司按照年度经营计划有序推进各项工作，积极开拓新市场，并通过技术创新，产品市场竞争力较强。2023年公司实现业务收入172,520.40万元，同比增长8.18%，其中，境内收入同比增长11.28%，境外收入同比增长6.81%。产能、人员及研发投入上的增长，增加了公
司当期成本费用，对短期经营业绩产生一定压力，利润总额为22,137.50万元，同比下降31.52%，归属母公司股东的扣除非经常性损益的净利润为17,604.41万元，同比下降33.81%。
二、资产及负债情况
1、报告期主要资产构成及变动原因
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减情况 | ||
| 金额 | 占资产总额的比例 | 金额 | 占资产总额的比例 | ||
| 流动资产合计 | 2,817,749,654.74 | 55.21% | 2,659,811,809.89 | 54.70% | 5.94% |
| 其中：货币资金 | 511,185,834.99 | 10.02% | 1,150,429,580.93 | 23.66% | -55.57% |
| 交易性金融资产 | 105,350,863.65 | 2.06% | 163,295,447.48 | 3.36% | -35.48% |
| 应收账款 | 473,627,475.75 | 9.28% | 330,205,246.21 | 6.79% | 43.43% |
| 应收款项融资 | 30,000.00 | 0.00% | 404,220.00 | 0.01% | -92.58% |
| 预付账款 | 11,943,446.64 | 0.23% | 12,989,533.16 | 0.27% | -8.05% |
| 其他应收款 | 2,624,168.97 | 0.05% | 1,834,931.59 | 0.04% | 43.01% |
| 存货 | 724,787,638.24 | 14.20% | 676,390,696.48 | 13.91% | 7.16% |
| 其他流动资产 | 988,200,226.50 | 19.36% | 324,262,154.04 | 6.67% | >100% |
| 非流动资产合计 | 2,286,282,523.65 | 44.79% | 2,202,377,309.57 | 45.30% | 3.81% |
| 其中：长期股权投资 | 489,573.87 | 0.01% | 1,166,525.64 | 0.02% | -58.03% |
| 其他权益工具投资 | 4,993,295.05 | 0.10% | 4,493,295.05 | 0.09% | 11.13% |
| 固定资产 | 1,494,945,589.17 | 29.29% | 1,303,741,291.10 | 26.81% | 14.67% |
| 在建工程 | 256,229,488.86 | 5.02% | 357,531,994.40 | 7.35% | -28.33% |
| 使用权资产 | 2,169,671.42 | 0.04% | - | - | N/A |
| 无形资产 | 109,416,504.88 | 2.14% | 111,478,904.60 | 2.29% | -1.85% |
| 商誉 | 356,185,571.87 | 6.98% | 356,185,571.87 | 7.33% | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 10,142,720.43 | 0.20% | 9,178,467.41 | 0.19% | 10.51% |
| 递延所得税资产 | 38,609,259.91 | 0.76% | 35,798,215.56 | 0.74% | 7.85% |
| 其他非流动资产 | 13,100,848.19 | 0.26% | 22,803,043.94 | 0.47% | -42.55% |
| 资产总计 | 5,104,032,178.39 | 100.00% | 4,862,189,119.46 | 100.00% | 4.97% |
主要变动原因：
（1） 货币资金较年初减少639,243,745.94元，减少比例为55.57%，主要系本期公
司充分利用盈余资金、投资理财产品；
（2） 交易性金融资产较年初减少57,944,583.83元，减少比例为35.48%，主要系
本期末理财产品到期赎回所致；
（3） 应收账款较年初增加143,422,229.54元，增加比例为43.43%，主要系公司销
售增长、大订单客户回款周期影响；
（4） 应收款项融资较年初下降374,220.00元，减少比例为92.58%，主要系期末应
收票据减少；
（5） 其他应收款较年初增加789,237.38元，增加比例为43.01%，主要系公司未收
回的非经营往来款项、保证金及押金增长；
（6） 其他流动资产较年初增加663,938,072.46元，增加比例为204.75%，主要系
期末购买的保本保收益的理财产品增加；
（7） 长期股权投资较年初减少676,951.77元，减少比例为58.03%，主要系公司投
资的联营公司亏损所致；
（8） 使用权资产较年初增加2,169,671.42元，主要系本期公司新增实验室及仓库
租赁；
（9） 其他非流动资产较年初减少9,702,195.75元，减少比例为42.55%，主要系预
付长期工程设备采购款减少所致。
2、报告期末负债构成及变动原因分析
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减情况 | ||
| 金额 | 占负债总额的比例 | 金额 | 占负债总额的比例 | ||
| 流动负债合计 | 1,056,092,182.43 | 46.49% | 739,178,415.06 | 33.53% | 42.87% |
| 其中：短期借款 | 236,504,955.52 | 10.41% | 163,402,922.89 | 7.41% | 44.74% |
| 交易性金融负债 | 8,339,159.75 | 0.37% | 5,635,724.67 | 0.26% | 47.97% |
| 应付票据 | 85,295,989.14 | 3.75% | 137,429,711.29 | 6.23% | -37.93% |
| 应付账款 | 193,405,458.64 | 8.51% | 276,041,680.20 | 12.52% | -29.94% |
| 预收账款 | 156,666.66 | 0.01% | 160,634.95 | 0.01% | -2.47% |
| 合同负债 | 32,575,889.48 | 1.43% | 39,472,357.27 | 1.79% | -17.47% |
| 应付职工薪酬 | 78,269,243.51 | 3.45% | 80,163,895.59 | 3.64% | -2.36% |
| 应交税费 | 43,815,980.70 | 1.93% | 10,396,447.66 | 0.47% | >100% |
| 其他应付款 | 3,035,483.67 | 0.13% | 6,852,793.87 | 0.31% | -55.70% |
| 一年内到期的非流动负债 | 373,412,483.66 | 16.44% | 17,290,167.64 | 0.78% | >100% |
| 其他流动负债 | 1,280,871.70 | 0.06% | 2,332,079.03 | 0.11% | -45.08% |
| 非流动负债合计 | 1,215,662,762.75 | 53.51% | 1,465,374,715.59 | 66.47% | -17.04% |
| 其中：长期借款 | 50,034,657.53 | 2.20% | 346,740,667.16 | 15.73% | -85.57% |
| 应付债券 | 1,088,450,369.15 | 47.91% | 1,045,631,907.14 | 47.43% | 4.09% |
| 租赁负债 | 228,266.34 | 0.01% | - | - | N/A |
| 长期应付款 | 900,000.00 | 0.04% | 450,000.00 | 0.02% | 100.00% |
| 递延收益 | 51,737,089.25 | 2.28% | 52,399,994.56 | 2.38% | -1.27% |
| 递延所得税负债 | 24,312,380.48 | 1.07% | 20,152,146.73 | 0.91% | 20.64% |
| 负债合计 | 2,271,754,945.18 | 100.00% | 2,204,553,130.65 | 100.00% | 3.05% |
主要变动原因：
（1） 短期借款较年初增加73,102,032.63元，增加比例为44.74%，主要系本期
公司新增短期银行借款补充流动资金；
（2） 交易性金融负债较年初增加2,703,435.08元，增加比例为47.97%，主要系
期末公司持有的衍生金融工具的公允价值变动影响；
（3） 应付票据较年初减少52,133,722.15元，减少比例为37.93%，主要系票据
到期承兑所致；
（4） 应交税费较年初增加33,419,533.04元，增加比例为321.45%，主要系本期
末应交所得税及增值税增加所致；
（5） 其他应付款较年初减少3,817,310.20元，减少比例为55.70%，主要系本期
末未支付的其他往来款、收取的保证金及押金减少；
（6） 其他流动负债较年初减少1,051,207.33元，减少比例为45.08%，主要系预
收商品款待转销项税减少；
（7） 长期借款较年初减少296,706,009.63元、一年内到期的非流动负债较年初
增加356,122,316.02元，主要系长期借款流动性划分影响，合计增长
16.32%；
（8） 租赁负债较年初增加228,266.34元，主要系本期公司新增实验室及仓库租
赁；
（9） 长期应付款较年初增加450,000.00元，主要系本期公司收到中国科学院烟
台海岸带研究所第二笔研发项目补助，截止2023年12月31日，项目仍在实施过程中。
三、股东权益情况
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减情况 |
| 股本 | 199,664,634.00 | 199,664,217.00 | 0.00% |
| 其他权益工具 | 126,598,795.08 | 126,602,617.07 | 0.00% |
| 资本公积 | 1,090,367,489.34 | 1,074,873,437.96 | 1.44% |
| 减：库存股 | 20,032,773.57 | - | N/A |
| 其他综合收益 | -3,354,229.36 | -4,866,460.88 | -31.07% |
| 专项储备 | 276,638.46 | - | N/A |
| 盈余公积 | 99,832,317.00 | 96,995,628.93 | 2.92% |
| 未分配利润 | 1,338,924,362.26 | 1,164,366,542.87 | 14.99% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,832,277,233.21 | 2,657,635,982.95 | 6.57% |
| 少数股东权益 | - | 5.86 | -100.00% |
| 所有者权益合计 | 2,832,277,233.21 | 2,657,635,988.81 | 6.57% |
主要变动原因：
（1） 库存股较年初增加20,032,773.57元，主要系本期公司使用自有资金以集
中竞价交易方式回购公司部分股份，用于实施员工持股计划或股权激励计划，截止2023年12月31日，共回购股份数量506,300股；
（2） 其他综合收益较年初增加1,512,231.52元，增长比例为31.07%，主要系本
期美元汇率变动影响。
四、报告期损益构成及变动原因分析
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
| 营业收入 | 1,725,203,986.49 | 1,594,699,978.41 | 8.18% |
| 营业成本 | 991,669,209.12 | 869,498,413.40 | 14.05% |
| 税金及附加 | 18,631,576.34 | 11,889,012.45 | 56.71% |
| 销售费用 | 53,206,954.00 | 40,955,832.97 | 29.91% |
| 管理费用 | 200,229,764.67 | 207,529,336.39 | -3.52% |
| 研发费用 | 169,173,650.38 | 168,323,636.98 | 0.50% |
| 财务费用 | 54,300,661.97 | -1,874,785.99 | <-100% |
| 信用减值损失 | 9,948,425.48 | 7,081,019.85 | 40.49% |
| 资产减值损失 | 37,720,296.35 | 9,212,045.54 | >100% |
| 其他收益 | 3,832,524.22 | - | N/A |
| 投资收益 | 11,353,439.98 | 12,633,800.49 | -10.13% |
| 公允价值变动收益 | -21,326,089.05 | 1,986,347.04 | <-100% |
| 资产处置收益 | 416,669.74 | - | N/A |
| 营业外收入 | 41,060,256.37 | 31,531,936.82 | 30.22% |
| 营业外支出 | 4,285,206.40 | 4,974,174.33 | -13.85% |
| 所得税费用 | 24,014,109.74 | -2,627,481.80 | <-100% |
| 营业利润 | 184,599,993.07 | 296,705,614.35 | -37.78% |
| 利润总额 | 221,375,043.04 | 323,263,376.84 | -31.52% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 197,360,947.76 | 314,223,824.02 | -37.19% |
| 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 176,044,097.89 | 265,972,288.46 | -33.81% |
主要变动原因：
（1） 税金及附加较上年同期增加6,742,563.89元，增加比例为56.71%，主要系
本期新车间投入使用带来的房产税增加，以及销售增长带来附加税增加；
（2） 财务费用较上年同期增加56,175,447.96元，主要系可转债利息支出、以及
本期美元汇率变动产生汇兑收益减少共同影响；
（3） 信用减值损失较上年同期增加2,867,405.63元，增加比例为40.49%，主要
受到大订单客户回款周期影响；
（4） 资产减值损失较上年同期增加28,508,250.81元，增加比例为309.47%，主
要系本期公司基于谨慎、充分计提在建工程减值与存货跌价准备；
（5） 公允价值变动收益较年初减少23,312,436.09元，主要系中融理财产品逾期
兑付、以及公司持有的衍生金融工具的公允价值变动；
（6） 营业外收入及其他收益较上年同期共计增加13,360,843.77元，增加比例为
42.37%，主要系本期公司收到的政府补助增加；
（7） 所得税费用较上年同期增加26,641,591.54元，主要系上年同期公司享受了
股权激励计划行权产生的纳税抵减，以及上年同期四季度新购置固资加计扣除。
五、报告期现金流量构成及变动原因分析
单位：元
1、经营活动现金流量
报告期经营活动现金流量净额与上年同期基本持平，公司2023年持续加强预算管控与现金管理，并同时加快销售回款跟进。
2、投资活动现金流量
报告期投资活动现金流量净支出较上年同期增加350,146,804.02元，同比增长58.98%。主要系本期公司充分利用盈余资金、投资理财产品。
3、筹资活动现金流量
报告期筹资活动现金流量净额较上年同期减少694,990,812.98元，同比下降
91.40%，主要系公司上期收到可转债募集资金。
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 246,839,976.80 | 246,608,762.55 | 0.09% |
| 经营活动现金流入小计 | 1,867,596,472.49 | 1,965,844,842.08 | -5.00% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,620,756,495.69 | 1,719,236,079.53 | -5.73% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -943,782,736.30 | -593,635,932.28 | 58.98% |
| 投资活动现金流入小计 | 3,266,367,594.87 | 4,415,008,472.69 | -26.02% |
| 投资活动现金流出小计 | 4,210,150,331.17 | 5,008,644,404.97 | -15.94% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 65,370,590.15 | 760,361,403.13 | -91.40% |
| 筹资活动现金流入小计 | 466,482,500.00 | 1,997,795,181.13 | -76.65% |
| 筹资活动现金流出小计 | 401,111,909.85 | 1,237,433,778.00 | -67.59% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,893,497.46 | 31,991,401.17 | -94.08% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -629,678,671.89 | 445,325,634.57 | -241.40% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 508,271,709.14 | 1,137,950,381.03 | -55.33% |
南京药石科技股份有限公司
2024年4月