2023年度财务决算报告中天运会计师事务所(特殊普通合伙)已经完成了对公司2023年度财务报表的审计,并出具了中天运[2024]审字第90109号标准无保留意见的审计报告,现将决算情况报告如下:
一、主要财务数据与财务指标
2023年,公司实现营业收入48,823.42万元,同比上升21.29%;归属于上市公司股东的净利润522.42万元,同比下降73.58%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润388.72万元,同比上升133.32%,其他主要财务指标如下:
项目 | 2023年 | 2022年 | 增减变动幅度 |
基本每股收益(元/股) | 0.0305 | 0.1155 | -73.58% |
稀释每股收益(元/股) | 0.0305 | 0.1155 | -73.58% |
加权平均净资产收益率 | 0.73% | 2.83% | -74.20% |
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)报告期资产构成及变动情况
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动幅度 |
货币资金 | 83,758,390.47 | 87,909,965.67 | -4.72% |
交易性金融资产 | 1,964,969.73 | 6,901,259.50 | -71.53% |
应收票据 | 29,617,407.10 | 29,583,973.38 | 0.11% |
应收账款 | 129,157,138.52 | 120,568,367.73 | 7.12% |
应收款项融资 | 92,011,272.18 | 83,985,391.83 | 9.56% |
预付款项 | 3,814,876.24 | 1,288,879.12 | 195.98% |
其他应收款 | 862,422.54 | 1,978,968.59 | -56.42% |
存货 | 120,000,481.70 | 109,220,886.41 | 9.87% |
一年内到期的非流动资产 | 15,999,497.27 | 12,631,125.94 | 26.67% |
其他流动资产 | 7,442,799.42 | 5,147,166.09 | 44.60% |
流动资产合计 | 484,629,255.17 | 459,215,984.26 | 5.53% |
长期应收款 | 24,656,041.19 | 46,061,486.92 | -46.47% |
长期股权投资 | 51,894,330.81 | 50,565,754.84 | 2.63% |
其他权益工具投资 | 93,250,000.00 | 93,250,000.00 | 0.00% |
其他非流动金融资产 | 27,711,082.71 | 28,209,341.98 | -1.77% |
固定资产 | 113,391,323.69 | 125,830,841.33 | -9.89% |
在建工程 | 22,916,468.19 | 8,735,324.05 | 162.34% |
使用权资产 | 2,664,055.81 | 543,047.03 | 390.58% |
无形资产 | 33,319,827.42 | 17,272,704.98 | 92.90% |
商誉 | 51,553,460.26 | 51,553,460.26 | 0.00% |
长期待摊费用 | 24,103,046.18 | 14,102,350.10 | 70.92% |
递延所得税资产 | 22,365,798.01 | 15,337,737.78 | 45.82% |
其他非流动资产 | 1,865,820.55 | 9,490,118.96 | -80.34% |
非流动资产合计 | 469,691,254.82 | 460,952,168.23 | 1.90% |
资产总计 | 954,320,509.99 | 920,168,152.49 | 3.71% |
1、交易性金融资产期末数较期初下降约72%,主要系期末持有银行理财下降所致;
2、预付账款期末数较期初上升约196%,主要系对供应商预付账款上升所致;
3、其他应收款期末数较期初数下降约56%,主要系对其他供应商的应收款项下降所致;
4、一年内到期的非流动资产期末较期初上升27%,主要系一年内到期的长期应收款项上升所致;
5、其他流动资产期末较期初上升45%,主要系期末待抵扣的进项税额同比上升所致;
6、长期应收款期末数较期初数下降约46%,主要系对手方归还业绩补偿款及股权退出款所致;
7、在建工程期末较期初上升约162%,主要系子公司奥联光能投资长期资产上升所致;
8、使用权资产期末较期初上升约391%,主要系子公司奥联光能租赁厂房所致;
9、无形资产期末较期初上升约93%,主要系子公司购入的专利和特许使用权上升所致;10、长期待摊费用期末较期初上升约71%,主要系子公司厂房装修费上升所致;
11、递延所得税资产期末较期初上升约46%,主要系子公司未弥补亏损上升所致;
12、其他非流动资产期末较期初数下降约80%,主要系期末预付的设备投资款余额同比下降所致。
(二) 报告期负债构成及变动情况
单位:元
1、应付票据期末数较期初数下降约23%,主要系期末应付供应商承兑汇票余额减少所致;
2、应付账款期末数较期初数上升约16%,主要系期末应付供应商货款余额增加所致;
3、合同负债期末数较期初数下降约41%,主要系期末预收客户款项余额减少所致;
4、应交税费期末数较期初数下降71%,主要系期末应交增值税余额同比下降所致;
5、一年以内到期的非流动负债期末数较期初数上升约67%,主要系子公司对外房屋租赁同比增加所致;
6、其他流动负债期末数较期初数上升约173%,主要系本期末已付出但未到期票据较期初上升所致;
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动幅度 |
短期借款 | 21,020,028.54 | 19,922,346.81 | 5.51% |
应付票据 | 51,496,887.18 | 41,807,923.19 | 23.17% |
应付账款 | 96,763,609.71 | 83,157,720.38 | 16.36% |
合同负债 | 1,436,270.53 | 2,447,494.62 | -41.32% |
应付职工薪酬 | 13,571,560.79 | 11,833,032.88 | 14.69% |
应交税费 | 1,681,816.16 | 5,871,548.14 | -71.36% |
其他应付款 | 8,830,405.43 | 8,207,228.36 | 7.59% |
一年内到期的非流动负债 | 979,434.67 | 587,258.29 | 66.78% |
其他流动负债 | 9,343,033.38 | 3,427,443.49 | 172.59% |
流动负债合计 | 205,123,046.39 | 177,261,996.16 | 15.72% |
租赁负债 | 1,530,086.47 | 0 | |
预计负债 | 7,670,467.87 | 2,261,572.27 | 239.17% |
递延收益 | 5,071,677.18 | 3,898,349.14 | 30.10% |
递延所得税负债 | 5,530,650.71 | 5,659,586.70 | -2.28% |
非流动负债合计 | 19,802,882.23 | 11,819,508.11 | 67.54% |
7、预计负债期末数较期初数上升约239%,主要系资产负债表日后收到行政处罚300万元的决定(详见公告编号:2024-005)符合资产负债表日后调整事项范畴,会计上确认相应金额的预计负债所致;
8、递延收益期末数较期初数上升239%,主要系本期收到的与资产相关的政府补助增加所致。
(三) 报告期损益情况
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度 |
一、营业总收入 | 488,234,172.75 | 402,549,800.61 | 21.29% |
其中:营业收入 | 488,234,172.75 | 402,549,800.61 | 21.29% |
二、营业总成本 | 483,586,971.51 | 407,826,633.97 | 18.58% |
其中:营业成本 | 346,525,630.03 | 290,496,871.78 | 19.29% |
税金及附加 | 3,454,092.87 | 3,232,605.95 | 6.85% |
销售费用 | 26,962,214.04 | 23,642,018.26 | 14.04% |
管理费用 | 63,467,150.76 | 53,362,407.06 | 18.94% |
研发费用 | 42,531,655.67 | 36,143,352.24 | 17.67% |
财务费用 | 646,228.14 | 949,378.68 | -31.93% |
其中:利息费用 | 785,311.60 | 1,346,924.74 | -41.70% |
利息收入 | 195,343.63 | 475,674.90 | -58.93% |
加:其他收益 | 6,295,935.83 | 76,541.57 | 8125.51% |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,912,019.93 | 29,463,294.53 | -90.12% |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,376,093.23 | -3,006,428.78 | 145.77% |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -628,710.86 | 3,081,629.26 | -120.40% |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -5,259,670.73 | -6,934,153.21 | -24.15% |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -6,337,815.22 | -5,128,318.25 | 23.58% |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,604.10 | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,630,564.29 | 15,282,160.54 | -89.33% |
加:营业外收入 | 655,957.25 | 4,408,389.17 | -85.12% |
减:营业外支出 | 3,671,777.83 | 1,780,713.65 | 106.20% |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -1,385,256.29 | 17,909,836.06 | -107.73% |
1、营业收入同比上升21.29%,主要系报告期汽车行业产销实现稳步增长,公司把握机遇,实现销售收入增加所致;
2、营业成本同比上升19.29%,主要系与营业收入总额上升匹配的成本总额上升所致;
3、销售费用同比上升14.04%,主要系业务招待费和职工薪酬的同比增加所致;
4、管理费用同比上升18.94%,主要系子公司奥联光能和奥联智驾较上期投入增加所致;
5、研发费用同比上升17.67%,主要系子公司奥联光能和奥联智驾较上期研发费用投入增加所致;
6、财务费用同比下降31.93%,主要系本期银行借款同比减少所致;
7、其他收益同比增加8125.5%,主要系本期增值税减免/退税及与企业日常经营活动相关的政府补助增加所致;
8、投资收益同比下降90.12%,主要系本期处置长期股权投资产生的投资收益较往期减少所致;
9、公允价值变动收益同比下降120%,主要系本期其他非流动金融资产的公允价值变动所致;10、营业外收入同比下降85.12%,主要系本期与经营活动有关的政府补助分类至其他收益所致;
11、营业外支出同比上升106.20%,主要系资产负债表日后收到行政处罚300万的决定(详见公告编号:2024-005)符合资产负债表日后调整事项范畴,会计上确认预计负债的同时,确认营业外支出;
12、所得税费用同比变动,主要系子公司未弥补亏损同比上升所致。
(四) 报告期内现金流量变化情况
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度 |
经营活动现金流入小计 | 428,113,963.10 | 351,583,546.65 | 21.77% |
经营活动现金流出小计 | 405,046,734.42 | 360,906,187.18 | 12.23% |
经营活动产生的现金流量净额 | 23,067,228.68 | -9,322,640.53 | 347.43% |
投资活动现金流入小计 | 48,365,343.27 | 155,087,341.10 | -68.81% |
投资活动现金流出小计 | 80,971,455.27 | 208,676,123.69 | -61.20% |
减:所得税费用
减:所得税费用 | -6,392,628.30 | -3,322,882.87 | 92.38% |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 5,007,372.01 | 21,232,718.93 | -76.42% |
投资活动产生的现金流量净额 | -32,606,112.00 | -53,588,782.59 | -39.15% |
筹资活动现金流入小计 | 22,500,000.00 | 47,450,000.00 | -52.58% |
筹资活动现金流出小计 | 26,041,621.33 | 62,094,763.37 | -58.06% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -3,541,621.33 | -14,644,763.37 | -75.82% |
现金及现金等价物净上升额 | -13,041,567.38 | -77,357,491.48 | -83.14% |
1、经营活动产生的现金流量净额较上期的变动:主要系报告期内销售收入增加,扣非净利润较往年增加所致;
2、投资活动产生的现金流量净额较上期的变动:主要系本期较上期无出让重大参股公司股权收益,同时本期购置固定资产、无形资产等长期资产较上期增加,二者净影响所致;
3、筹资活动产生的现金流量净额较上期的变动:主要系本报告期银行借款及归还银行借款同比减少所致。
南京奥联汽车电子电器股份有限公司董事会
2024年4月24日