北京神舟航天软件技术股份有限公司关于对航天科技财务有限责任公司的风险评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，北京神舟航天软件技术股份有限公司（以下简称“航天软件”或“公司”）通过查验航天科技财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，审阅财务公司的财务报表及相关数据指标，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司于2001年成立，是经国家金融监督管理总局批准，由中国航天科技集团有限公司（以下简称“集团公司”）以及中国航天科技集团其他十六家成员单位共十七方共同出资设立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币65亿元。
注册地址：北京市西城区平安里西大街31号-01至03层，07至09层
法定代表人：史伟国
金融许可证机构编码：L0015H211000001
统一社会信用代码：91110000710928911P
股东情况：财务公司注册资本金人民币65亿元，其中：
中国航天科技集团有限公司出资占比30.20%；中国运载火箭技术研究院出资占比14.56%；中国空间技术研究院出资占比
10.92%；上海航天技术研究院出资占比10.01%；航天动力技术研究院出资占比9.10%；西安航天科技工业有限公司出资占比7.29%；中国长城工业集团有限公司出资占比5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比2.73%；航天投资控股有限公司出资占比2.64%；四川航天工业集团有限公司出资占比1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比1.82%；中国卫通集团股份有限公司出资占比0.91%；中国乐凯集团有限公司出资占比0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比0.48%；中国航天系统科学与工程研究院出资占比0.48%；中国四维测绘技术有限公司出资占比0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出资占比0.45%。
财务公司经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；
（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）经批准发行财务公司债券；（十二）承销成员单位的企业债券；
（十三）对金融机构的股权投资；（十四）有价证券投资；
（十五）成员单位产品买方信贷及融资租赁。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国
家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、财务公司内部控制情况按照全面、制衡、审慎、适应的原则，财务公司建立了以风险控制为核心，在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督的内部控制体系，覆盖了所有部门、岗位和人员，以及各项业务、管理过程和操作环节。财务公司内部控制体系包括内部控制职责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价和内部控制监督五个方面。董事会承担深化内部控制管理的全面领导责任，统筹规划财务公司内控体系建设，监督经营层内控工作的实施；监事会负责监督董事会、经营层完善内控体系和履行内控职责；经营层执行董事会决策，制定系统化的制度、流程和方法，建立和完善内部组织机构，保证内控职责的履行并对内控体系的充分性和有效性进行监测和评价；风险管理部门是内控管理的职能部门，承担牵头组织开展内控建设，负责内控体系的落实和检查评价；审计部门履行内控的监督职能，负责对内控的充分性和有效性进行审计、报告发现的问题并监督整改；其他各部门负责制定和执行与自身职责相关的制度，负责按照规定开展内控自我评价、报告内控缺陷并落实整改。
（一）2023年内控建设情况1．财务公司积极贯彻落实国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）及集团公司文件精神，深入学习国资委《关于做好2023年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》，全面落实集团公司《2023年规章
制度、内部控制、风险管理与合规管理工作要点》，制定了财务公司《2023年法治工作要点》，将内部控制纳入年度法治工作中，与合规管理、规章制度建设等工作统筹安排。
2．财务公司制定了《内部控制体系优化方案》财务公司运用系统思维，根据新的监管要求和集团公司内控体系建设要求，针对历年审计、巡视揭示出的内控问题，制定了《内部控制体系优化方案》。聚焦财务公司信贷、投资等主要业务和招标采购等重点领域，通过抓好基础工作和关键环节，达到管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求。其中管理制度化要结合制度梳理的问题，优化规章制度体系；制度流程化除了进行内控流程梳理外，还要按照全面风险管理方法开展风险评估，完善关键环节的控制措施；流程信息化要结合财务公司司库体系建设，支撑财务公司发挥四个中心的职能定位，实现管理数字化和数据的互联、共享。《内部控制体系优化方案》以内控管理为平台，通过加强统筹部署、协同推进、聚合发力，大力推进内部控制与合规管理、风险管理融合，建立健全以风险为导向、业务为主线、制度流程为基础、信息化为支撑、合规经营为底线，领导有力、权责清晰、运转有效的融合型内部控制体系。
3．财务公司进一步深化了规章制度体系建设财务公司完善了规章制度框架，根据新颁布的《企业集团财务公司管理办法》，修订了“业务运营”板块的分类，制度分类更加合理、合规；加强顶层设计，制定年度规章制度建设计划，补齐制度短板，先后制修订了《公司章程》《规
章制度管理规定》《同业业务管理规定》《内部控制管理规定》《同业交易对手授信及准入管理规定》等一批顶层制度；优化制度层级，通过提级、合并、废止等方式优化多项三级操作制度；开展制度对标，系统梳理了集团公司现行制度，整理形成可直接执行的上级制度清单；推进十年以上规章制度的修订或废止工作，持续迭代更新；财务公司将重要制度的完成情况纳入年度OKR考核，推动计划按时完成。财务公司制度结构和层级更加合理，制度的系统性、健全性、协调性、适用性均得到改善。
4．财务公司逐步加强内控制度建设和流程管理财务公司通过修订《内部控制规定》，完善了财务公司内部控制组织体系和职责，进一步明确内部控制评价相关措施，落实内控缺陷整改审计要求。推动内部控制流程优化与规章制度体系建设有机融合，强调信贷、投资等业务领域规章制度必须进行风险分析、梳理业务流程、明确风险点和关键控制措施，提高财务公司高风险业务领域和关键环节内部控制的全面性、有效性。开展流程梳理，逐步建立关键业务事项与审批流程清单。开展制度、流程与系统一致性分析工作，逐步解决制度流程与信息系统不一致、不同步问题。
（二）2023年内部控制总体评价报告期内财务公司内部控制设计总体有效，不存在重要缺陷和重大缺陷。财务公司的内部控制与经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本基本实现了内部控制目标。
财务公司内部控制能够体现到具体制度的控制措施上，渗透到各项业务、管理过程和操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。财务公司的内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。财务公司结合金融行业特点，将内部控制的核心放在风险控制上，内部控制以审慎经营、防范和化解风险为出发点和落脚点，体现了监管“内控优先”的要求。
三、财务公司风险管理情况
（一）2023年度全面风险管理总体情况
2023年全球经济下行压力加大，地缘政治冲突持续加剧。国内经济恢复基础尚不牢固，财务公司的信贷、同业、投资三大业务均面临较大压力与挑战。受宏观经济和国家货币政策影响，金融市场利率持续走低、银行业金融机构利差持续收窄；外部商业银行大力推进的低价竞争策略和政府部门提供的政策性优惠贷款对财务公司信贷规模造成较大冲击；受经济下行影响，集团公司成员单位经营风险传导至财务公司转化为信用风险的管控压力增大。在各种不利因素相互叠加的情况下，财务公司积极践行让利实体经济、助力集团公司降本增效的金融初心与本源，向成员单位提供优惠存贷款利率，利差空间不断压缩；财务公司积极应对外部竞争，发挥好以融促产、以融强产的作用，针对不同产品条线设计不同的优惠贷款利率，努力提升集团公司内信贷市场占有率。
截至2023年12月31日，财务公司按《企业集团财务公司
管理办法》计算的各项监管指标均在合规范围内，未触发风险预警，具体数据如下：
表1风险监测指标表
指标名称
| 指标名称 | 2023年12月指标值 | 标准值 | 2022年末指标值 |
| 资本充足率 | 15.54% | ≥10.5% | 19.78% |
| 流动性比例 | 44.41% | ≥25% | 58.63% |
| 贷款比例 | 28.5% | ≤80% | 15.03% |
| 集团外负债比例 | 0% | ≤100% | 0.00% |
| 票据承兑/资产 | 2.14% | ≤15% | 4.08% |
| 票据承兑/存放同业 | 4.78% | ≤300% | 8.21% |
| 票据承兑与转贴现总和/资本净额 | 27.63% | ≤100% | 48.72% |
| 承兑保证金/存款 | 0.00% | ≤10% | 0.00% |
| 投资比例 | 27.73% | ≤70% | 40.87% |
| 固定资产净额/资本净额 | 0.89% | ≤20% | 0.87% |
（二）主要风险管控情况1．信贷业务风险管理风险管理策略方面，财务公司年初制定的《信贷指引》作为信贷业务总体风险管理策略。风险管理制度方面，财务公司已制定了信贷业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对业务突发事件的应急处置制度。年度内持续优化信贷业务制度，制修订多项信贷业务制度。风险管理措施方面，财务公司运用客户信用评级模型、客户风险分类、信贷业务授信额度审批等风险管控程序与工具控制信贷业务信用风险。
2．同业业务风险管理风险管理策略方面，财务公司年初制定的《资产运营配置指引》作为同业业务的总体风险管理策略，本年加强对同业交易对手的审慎管理，将交易对手仅限于开发性金融机
构、政策性银行和中国人民银行、银保监会最新公布的系统重要性银行第三组（含）以上，审慎开展资金融出和各类投资业务，业务开展前需提交董事会审批通过。风险管理制度方面，财务公司已制定了同业业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对业务突发事件的应急处置制度。年度内持续优化同业业务制度及规范，发布了《同业业务管理规定》，修订《同业交易对手准入及授信管理规定》等制度。风险管理措施方面，财务公司采用商业银行评价模型、同业交易对手名单制管理和授信额度审批、发布风险提示等方式控制同业交易对手信用风险；定期开展同业交易对手准入及授信额度审批，各类同业业务在同业交易对手名单及额度内开展。
3．投资业务风险管理风险管理策略方面，财务公司年初发布《资产运营配置指引》，作为投资业务总体风险管理策略，2023年度投资业务以减持为主，新增投资均为国债，经董事会审批后开展，目前持仓国债均计入以摊余成本计量的金融资产，降低了其市场风险。风险管理制度方面，财务公司已制定了投资业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对证券投资业务突发事件的应急处置制度，2023年持续优化市场风险管理机制，修订《市场风险管理办法》。风险管理措施方面，结合财务公司管理办法和风
险承受能力，收缩信用债券和公募基金规模。
4．流动性风险管理风险管理策略方面，财务公司《流动性风险管理办法》明确了总体风险管理策略。风险管理制度方面，财务公司制定了资产负债管理制度，明确日常流动性管理要求，并通过多种资金融通方式满足流动性需求。风险管理措施方面，业务部门和风险部门持续监测流动性风险指标及限额，每年开展流动性压力测试，实现安全性、流动性与效益性的平衡。
5．操作风险管理风险管理策略方面，财务公司以全面风险管理办法中对操作风险的管理要求作为总体风险管理策略。风险管理制度方面，财务公司不断完善规章制度体系，各类制度全面覆盖各类管理及业务领域；财务公司持续完善内控体系，年度内制定《内部控制体系优化方案》并推进实施。风险管理措施方面，财务公司各项业务制度和《风险要素及风险事项清单》明确了操作风险监测事项、监测部门及监测频率等要求。2023年财务公司未出现重大操作风险事件。
6．法律合规风险管控财务公司制定了《合规管理规定》作为合规风险管理的顶层制度，日常按照合法合规管理办法开展法律合规审查工作，财务公司设置法律合规专岗，常年聘用外部律所，为财务公司运营面临的法律风险提供专业支持。2023年财务公司
对经济合同审核把关率达到100%，未发生重大违法、违规事件。
7．信息科技风险管理风险管理策略方面，财务公司《信息科技风险管理办法》明确总体风险管理策略。风险管理制度方面，财务公司制定了各项信息系统管理制度以及信息系统突发事件的应急处置制度。风险控制措施方面，财务公司切实把控信息科技全面风险，聘用第三方专业咨询机构开展信息科技全面风险评估、重要信息系统风险评估工作，完善信息科技风险关键指标监测及管理。
8．反洗钱风险管理财务公司按照人行及国金局要求，进一步健全反洗钱和反恐怖融资相关规章制度，完善洗钱和恐怖融资监测标准，推动反洗钱系统建设。2023年财务公司未发生洗钱风险事件。
四、财务公司合规管理情况
（一）2023年合规建设情况财务公司以“强内控、防风险、促合规”为目标，将合规、内控、风险管理“三合一”融合发展作为推进财务公司深化改革和高质量发展的重要抓手，坚持系统谋划、协同高效，坚持融入业务、服务发展，坚持制度治企、强基固本，坚持底线思维、合规经营，认真落实《中央企业合规管理办
法》和财务公司《合规管理规定》要求，深入开展合规管理各项工作。
1．充分发挥财务公司合规管理组织体制的领导作用财务公司党委以完善中国特色现代企业制度、提升财务公司治理效能为根本出发点，加强对合规管理的顶层谋划；董事会全面领导、经营层主责推动，保障合规要求在财务公司的严格遵循、执行，指导合规管理各项工作落实、落地，不断提升依法合规经营管理水平。
2．夯实三道防线合规管理职责财务公司要求各部门认真落实全员合规责任，切实履行“合规管理三道防线”工作机制。各业务与职能部门是本领域合规管理责任主体，负责日常相关工作，履行“第一道防线”职责；风险管理与法律部门是合规管理牵头部门，承担合规管理的组织推动等工作，履行“第二道防线”职责；纪检与审计部门是合规管理监督工作牵头部门，与巡视、追责部门履行“第三道防线”职责；强调财务公司全体员工应当熟悉并遵守与工作职责相关的法律法规、财务公司内部制度，依法合规履行岗位职责和办理业务、接受合规培训，对自身行为的合规性承担责任。
3．完善合规管理清单和合规风险管理机制为筑牢合规管理基础工作，落实《中央企业合规管理办法》和财务公司《合规管理规定》要求，结合经营管理实际
情况，近年来财务公司逐步建立和完善了《合规风险识别清单》《重点岗位合规清单》和《业务流程合规管理清单》，为日常合规风险识别、分析、监测、预警、报告等工作奠定了基础，同时也保证财务公司合规管理目标清晰、责任到位、措施落实，为各部门、各岗位日常经营管理中把控合规风险提供了参考和依据。
4．完善合规风险审查机制加强重大经营决策、规章制度、经济合同等重要事项的合规审查，特别是针对财务公司金融行业的特点，针对信贷、投资等业务和监管指标报送等重点领域，加强合规风险的审查和管理，要求各业务部门、合规管理部门依据职责完善合规风险审查标准、流程和重点，将合规风险审查嵌入到业务环节中，对典型性、普遍性或者可能产生严重后果的风险及时预警。
5．加强评价、整改和考核结合监管要求、内外部检查、审计和规章制度建设计划等工作，财务公司持续开展合规风险排查和合规管理有效性的评价，及时发现问题，并将问题整改与内外部检查、审计、巡视等发现问题的整改工作统筹安排，落实责任人、整改措施和完成时间，形成台账，由财务公司牵头部门督促落实。对风险事件作为约束性考核指标，对员工合规职责履行情况进行评价，加强考核管理。
（二）财务公司合规管理总体评价财务公司将合规风险评估工作纳入全面风险评估工作一并开展。财务公司可能发生的合规风险主要表现为因违反监管制度、集团公司和财务公司制度造成经济损失或不良影响。2023年财务公司无重大违法违规问题。
五、公司在财务公司的存贷情况截至2023年12月31日，公司在财务公司存款余额为人民币14,662.42万元；在财务公司贷款余额为人民币700.00万元。
公司与财务公司的存贷款业务均符合公司经营发展需要，上述在财务公司的存贷款未影响公司正常生产经营。2023年，公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
六、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》《金融许可证》。
（二）未发现财务公司存在违反国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的各项监管指标符合该办法的要求。
（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。
北京神舟航天软件技术股份有限公司董事会
2024年4月22日