年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
中汇会鉴[2024]4752号佩蒂动物营养科技股份有限公司全体股东:
我们鉴证了后附的佩蒂动物营养科技股份有限公司(以下简称佩蒂股份公司)管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供佩蒂股份公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为佩蒂股份公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
佩蒂股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作(2023年12月修订》及相关格式指引编制《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对佩蒂股份公司管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审核程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为,佩蒂股份公司管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作(2023年12月修订)》及相关格式指引的规定,公允反映了佩蒂股份公司2023年度募集资金实际存放与使用情况。
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中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国·杭州 中国注册会计师:
报告日期: 2024年4月23日
佩蒂动物营养科技股份有限公司关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告
深圳证券交易所:
根据贵所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作(2023年12月修订)》及相关格式指引的要求,现将本公司2023年度募集资金存放与使用情况专项说明如下:
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]250号文《关于核准佩蒂动物营养科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司向11名特定对象非公开发行人民币普通股(A股)24,000,000股,发行价格为22.11元/股,募集资金总额为人民币530,640,000.00元,扣除各项发行费用人民币18,603,773.58元,实际募集资金净额为人民币512,036,226.42元。中汇会计师事务所(特殊普通合伙)已对佩蒂股份本次非公开发行股票募集资金到位情况进行了审验,并出具了中汇会验[2020]1851号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户储存制度。募集资金到账后,已全部存放于募集资金专项账户内,并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。
经深圳证券交易所审核同意,中国证监会《关于同意佩蒂动物营养科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2021〕3596号)同意注册,公司向不特定对象发行面值不超过人民币72,000万元的可转换公司债券。公司本次发行可转换公司债券名称为“佩蒂转债”,每张面值为人民币100元,按面值平价发行,共计720万张,期限为6年。公司本次发行可转换公司债券的募集资金总额为人民币720,000,000.00元,扣除保荐及承销费用、中介费用、手续费、信息披露费等相关费用后,募集资金净额为人民币711,859,782.01元。上述募集资金于2022年12月28日划入募集资金专户,中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对截至2021年12月28日止公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金的到位情况进行审验,并出具了《债券募集资金到位情况验证报告》(中汇会验[2021]8205号验)。募集资金到账后,已全部存放于募集资金专项账户内,并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。
(二) 募集金额使用情况和结余情况
公司非公开发行股票募集资金使用情况如下:2020年度使用募集资金42,764.94万元,2021年度使用募集资金44.12万元,2022年度使用募集资金6,377.75万元,2023年度使用募集资金701.58万元。已累计投入募集资金总额49,888.39万元。公司发行可转换公司债券的募集资金使用情况如下:2021年度使用募集资金4,820.34万元,2022年度使用募集资金23,991.50万元,2023年度使用募集资金2,619.99万元。已累计投入募集资金总额31,431.83万元。
截至2023年12月31日止,结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为19,615.91万元。
二、募集资金管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用,提高资金使用效率和效益,保护投资者利益,本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2023年8月修订)》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作(2023年12月修订)》等有关法律、法规和规范性文件的规定,结合公司实际情况,公司制定了《募集资金管理制度》(以下简称《管理制度》)。根据《管理制度》,本公司对募集资金采用专户存储制度,在银行设立募集资金专户。2020年5月13日,公司与国投证券股份有限公司(原名“安信证券股份有限公司”)、开设专户的商业银行中国银行股份有限公司平阳县支行、建设银行股份有限公司平阳水头支行分别签署了《募集资金三方监管协议》。此后,公司及全资子公司柬埔寨爵味食品有限公司(以下简称柬埔寨爵味)、中国银行(香港)有限公司金边分行与国投证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。公司及全资子公司新西兰天然纯宠物食品有限公司(以下简称新西兰天然纯)、中国银行股份有限公司新西兰子行营业部与国投证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。2022年1月12日,公司和保荐机构国投证券股份公司、开设募集资金专户的银行(中信银行股份有限公司温州分行、中国建设银行股份有限公司平阳支行、中国工商银行股份有限公司平阳支行、中国银行股份有限公司平阳县支行)分别签署了《募集资金三方监管协议》。2022年
3月11日,公司及全资子公司柬埔寨爵味食品有限公司(以下简称柬埔寨爵味)、中国银行(香港)有限公司金边分行与国投证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。2022年3月21日,公司及全资子公司新西兰天然纯宠物食品有限公司(以下简称新西兰天然纯)、中国银行股份有限公司新西兰子行营业部与国投证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。2022年3月24日,公司及全资子公司江苏康贝宠物食品有限公司(以下简称江苏康贝)、中国农业银行股份有限公司泰州高新支行与国投证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。
募集资金监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异,本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行,以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督,保证专款专用。
(二) 募集资金的专户存储情况
截至2023年12月31日止,本公司有14个募集资金专户,其中非公开发行募集资金账户7个,可转债募集资金账户7个。
非公开发行募集资金专户存储情况如下(单位:人民币元):
开户银行 | 银行账号 | 账户类别 | 存储余额 | 备注 |
中国银行股份有限公司平阳县支行 | 367577866795 | 募集资金专户 | 已注销 | 新西兰年产4万吨高品质宠物干粮新建项目 |
中国银行股份有限公司新西兰子行营业部 | 100002300075195 | 募集资金专户 | 已注销 | |
中国银行股份有限公司平阳县支行 | 364977864933 | 募集资金专户 | 已注销 | 柬埔寨年产9,200吨宠物休闲食品新建项目 |
中国银行(香港)有限公司金边分行 | 100001100831283 | 募集资金专户 | 已注销 | |
中国建设银行股份有限公司平阳支行 | 33050162716600000791 | 募集资金专户 | 已注销 | 城市宠物综合服务中心建设项目 |
中国建设银行股份有限公司平阳支行 | 33050162716600000792 | 募集资金专户 | 已注销 | 补充流动资金项目 |
中国银行(香港)金边分行 | 100001101054588 | 募集资金专户 | 已注销 | 柬埔寨年产2,000吨宠物休闲食品扩建项目 |
合 计 | - |
可转债募集资金专户存储情况如下(单位:人民币元):
开户银行 | 银行账号 | 账户类别 | 存储余额 | 备注 |
中信银行温州人民路支行 | 8110801012902339030 | 募集资金专户 | 46,217,573.90 | 新西兰年产3万吨高品质宠物湿粮项目 |
开户银行 | 银行账号 | 账户类别 | 存储余额 | 备注 |
中国银行股份有限公司新西兰子行营业部 | 100002300129052 | 募集资金专户 | - | |
中国银行股份有限公司新西兰子行营业部 | 100002300129187 | 募集资金专户 | 184,108.39 | |
中国银行平阳水头支行 | 351980494111 | 募集资金专户 | 已注销 | 补充流动资金项目 |
中国工商银行平阳水头支行 | 1203283329200148524 | 募集资金专户 | 已注销 | |
建设银行温州平阳水头支行 | 33050162716600001378 | 募集资金专户 | 146,336,737.44 | 年产5万吨新型宠物食品项目 |
中国农业银行股份有限公司泰州刁铺支行 | 10217301040025182 | 募集资金专户 | 3,420,648.55 | |
合 计 | 196,159,068.28 |
三、本年度募集资金的实际使用情况
2023年度《募集资金使用情况对照表》详见本报告附件1。
(一)尚未使用的募集资金用途及去向。
2022年4月19日,公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议,分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证募集资金投资项目正常实施的情况下,使用不超过人民币20,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金,用于与公司主营业务相关的生产经营,该议案有效期自董事会通过之日起12个月内有效,到期后归还至原募集资金专户。2022年6月2日,公司将用于补充流动资金的10,000万元闲置募集资金自募集资金专项账户转入公司基本户。2023 年 4 月 25 日,公司将用于暂时补充流动资金的募集资金 10,000 万元归还至公司募集资金专用账户,使用期限未超过 12 个月。2023年4月24日,公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十七次会议,分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,为提高公司资金使用效率,为公司及全体股东获取更高的回报,在不影响募投项目建设和生产经营正常资金需求的前提下,同意公司使用不超过10,000万元人民币的暂时闲置的募集资金进行现金管理。董事会将授权公司总经理和财务总监负责组织实施,投资期限自本次董事会审议通过之日起12个月内有效,在上述额度及期限内资金可以滚动使用。2023年4月24日,公司第三届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司2023年度可以使用不超过人民币25,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金,用于与公司主营业务相关的生产经营,使用期限自董事会
审议通过之日起不超过十二个月,到期日前归还至募集资金专户。2023年5月8日,公司将用于补充流动资金的22,000万元闲置募集资金自募集资金专项账户转入公司基本户。
截止2023年12月31日,公司所有尚未使用的募集资金均存储于募集资金专户,不存在使用闲置募集资金进行现金管理的情形。公司用于补充流动资金的22,000万元闲置募集资金尚未归还至募集资金账户。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况
2023年度《变更募集资金投资项目情况表》详见本报告附件2。
(二) 变更募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
变更募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
(三) 募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
募集资金投资项目不存在对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已经披露的募集资金相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况;已使用的募集资金均投向所承诺的募集资金投资项目,不存在违规使用募集资金的重大情形。
附件:1.募集资金使用情况对照表
2.变更募集资金投资项目情况表
佩蒂动物营养科技股份有限公司董事会
2024 年4月23日
附件1
非公开发行募集资金使用情况对照表
2023年度编制单位:佩蒂动物营养科技股份有限公司 单位:人民币万元
募集资金总额 | 51,203.62 | 本年度投入募集资金总额 | 701.58 | |||||||
报告期内变更用途的募集资金总额 | 已累计投入募集资金总额 | 49,888.39 | ||||||||
累计变更用途的募集资金总额 | 6,500.00 | |||||||||
累计变更用途的募集资金总额比例 | 12.69 | |||||||||
承诺投资项目 和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度 投入金额 | 截至期末 累计投入金额 (2) | 截至期末投资进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目: | ||||||||||
1、新西兰年产4万吨高品质宠物干粮新建项目 | - | 13,803.62 | 13,803.62 | - | 13,448.51 | 97.43 | 2021.12.31 | -865.13 | 否 | 否 |
2、柬埔寨年产9,200吨宠物休闲食品新建项目 | - | 13,850.00 | 13,850.00 | - | 13,060.55 | 94.30 | 2021.12.31 | -238.42 | 否 | 否 |
3、城市宠物综合服务中心建设项目 | 是 | 7,250.00 | 750.00 | 67.40 | 143.01 | 19.07 | [注] | - | 不适用 | 是 |
4、柬埔寨年产2,000吨宠物休闲食品扩建项目 | 是 | - | 6,500.00 | 634.18 | 6,936.32 | 106.71 | 2023.12.31 | - | 不适用 | 否 |
5、补充流动资金项目 | - | 16,300.00 | 16,300.00 | - | 16,300.00 | 100.00 | 2020.05.13 | - | 不适用 | 否 |
合计 | 51,203.62 | 51,203.62 | 701.58 | 49,888.39 | 97.43 | - | -1,103.55 | - | - |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | “新西兰年产4万吨高品质宠物干粮新建项目”未达到预期效益,在项目建设初期, 由于部分不可控因素, 导致物料运输和人员流动效率不高, 延缓了前期准备工作的进度,产生运营费用等。 “柬埔寨年产9200吨宠物休闲食品新建项目”未达到预期效益,主要原因是该项目产能在爬坡期,产生折旧和运营费用等。 |
项目可行性发生重大变化的情况说明 | [注]2023 年 4 月 24 日,公司召开第三届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于终止部分募投项目并将相对应募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司终止非公开发行股票募集资金投资的项目“城市宠物综合服务中心建设项目”,并将项目剩余募集资金永久补充流动资金,用于公司主营业务相关的生产经营活动。2023 年 6 月 1 日,公司 2022 年年度股东大会批准了本事项。 |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | - |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | - |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | - |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | - |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | - |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | - |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金将继续用于募投项目,详见三(一)情况说明。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 募集资金投资项目不存在其他异常情况。 |
可转债募集资金使用情况对照表
2023年度编制单位:佩蒂动物营养科技股份有限公司 单位:人民币万元
募集资金总额 | 71,185.98 | 本年度投入募集资金总额 | 2,619.99 | |||||||
报告期内变更用途的募集资金总额 | - | 已累计投入募集资金总额 | 31,431.83 | |||||||
累计变更用途的募集资金总额 | - | |||||||||
累计变更用途的募集资金总额比例 | - | |||||||||
承诺投资项目 和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度 投入金额 | 截至期末 累计投入金额 (2) | 截至期末投资进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目: | ||||||||||
1、新西兰年产3万吨高品质宠物湿粮项目 | - | 23,650.00 | 23,650.00 | - | 6,615.13 | 27.97 | 2025.12.31 | - | 不适用 | 否 |
2、年产5万吨新型宠物食品项目 | 是 | 26,535.98 | 26,535.98 | 2,619.99 | 3,816.70 | 14.38 | 2024.06.30 | - | 不适用 | 否 |
3、补充流动资金项目 | - | 21,000.00 | 21,000.00 | - | 21,000.00 | 100.00 | 不适用 | - | 不适用 | 否 |
合计 | 71,185.98 | 71,185.98 | 2,619.99 | 31,431.83 | 44.15 | - | - | |||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | “新西兰年产3万吨高品质宠物湿粮项目”延期系由于新西兰对宠物食品产线的建设标准要求较高,加之当地工程建设资源相对匮乏,众多建筑材料和设备需进口等原因,结合公司以往的建设经验,出于审慎考虑,项目达到可使用状态的日期调整至2025年12月31日。 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | - |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | - |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | - |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | - |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 2023年4月24日,公司第三届董事会第二十一次会议、 第三届监事会第十七次会议, 分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司2023年度可以使用不超过人民币25,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金,用于与公司主营业务相关的生产经营,使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月,到期日前将归还至募集资金专户。根据上述决议,公司于2023年5月8日将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金22,000万元自募集资金专户转入公司基本户。 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | - |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金将继续用于募投项目,详见三(一)情况说明。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 募集资金投资项目不存在其他异常情况。 |
附件2
变更募集资金投资项目情况表
2023年度编制单位:佩蒂动物营养科技股份有限公司 单位:人民币万元
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
柬埔寨年产2,000吨宠物休闲食品扩建项目 | 城市宠物综合服务中心建设项目 | 6,500.00 | 634.18 | 6,936.32 | 106.71 | 2023.12.31 | - | 不适用 | 否 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
合 计 | 6,500.00 | 634.18 | 6,936.32 | 106.71 | - | - | |||
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 2022年1月25日,公司召开第三届董事会第八次会议,审议通过了《关于变更部分非公开发行股票募集资金用途的议案》,拟将非公开发行股票募投项目“城市宠物综合服务中心建设项目”下募集资金6,500万元人民币予以变更,投入由公司全资子公司柬埔寨爵味食品有限公司拟实施的“柬埔寨年产2,000吨宠物休闲食品扩建项目”。 | ||||||||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | - | ||||||||
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | - |