| 证券代码：300673 | 证券简称：佩蒂股份 | 公告编号：2024-032 |
| 债券代码：123133 | 债券简称：佩蒂转债 | |
| 佩蒂动物营养科技股份有限公司 2023年度财务决算及2024年度财务预算报告 | ||
| 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 | ||
佩蒂动物营养科技股份有限公司（以下简称公司）2023年度实现营业收入1,411,284,136.89元，同比下降18.51%；归属于上市公司股东的净利润-11,091,077.18元，同比下降108.72%；经营活动产生的现金流量净额178,389,791.39元，同比下降22.65%。2023年末公司总资产2,936,453,900.16元，净资产1,882,082,998.41元，资产负债率为35.91%。
公司2023年度财务报表经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中汇会审[2024] 4751号标准无保留意见的审计报告。
现将公司2023年度财务决算情况及2024年度财务预算报告如下：
一、 关键财务指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 1,411,284,136.89 | 1,731,801,870.99 | -18.51% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -11,091,077.18 | 127,123,589.10 | -108.72% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -6,850,868.26 | 134,701,375.20 | -105.09% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 178,389,791.39 | 230,611,952.00 | -22.65% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.04 | 0.51 | -107.84% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.04 | 0.43 | -109.30% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.59% | 6.92% | -7.51% |
| - | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额（元） | 2,936,453,900.16 | 2,888,596,875.29 | 1.66% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,867,169,747.12 | 1,903,118,716.14 | -1.89% |
二、 财务状况
报告期内，公司资产、负债规模及各项指标总体保持稳健，短期有息负债大幅下降，在外部经营环境出现大幅波动的情况下，财务健康水平依然保持在较高水平，显示出较高的抗风险能力。
单位：人民币元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动幅度 |
| 货币资金 | 816,092,861.85 | 832,606,271.14 | -1.98% |
| 交易性金融资产 | 50,632,273.23 | 80,013,333.33 | -36.72% |
| 应收账款 | 240,253,448.76 | 179,665,679.14 | 33.72% |
| 预付款项 | 55,705,708.30 | 97,299,971.65 | -42.75% |
| 其他应收款 | 7,799,494.22 | 9,642,474.98 | -19.11% |
| 存货 | 376,850,500.24 | 424,210,276.40 | -11.16% |
| 其他流动资产 | 53,255,019.30 | 47,861,275.56 | 11.27% |
| 长期股权投资 | 52,896,062.49 | 13,925,416.45 | 279.85% |
| 其他权益工具投资 | 55,602,614.42 | 55,602,614.42 | 0.00% |
| 固定资产 | 713,852,155.57 | 574,157,461.90 | 24.33% |
| 在建工程 | 297,583,888.50 | 350,128,169.93 | -15.01% |
| 使用权资产 | 37,602,923.68 | 54,035,975.84 | -30.41% |
| 无形资产 | 54,678,619.72 | 49,040,193.62 | 11.50% |
| 商誉 | 89,373,897.10 | 88,962,857.59 | 0.46% |
| 长期待摊费用 | 21,683,805.47 | 18,254,451.87 | 18.79% |
| 递延所得税资产 | 2,425,538.43 | 2,224,372.67 | 9.04% |
| 其他非流动资产 | 10,165,088.88 | 10,966,078.80 | -7.30% |
| 资产总计 | 2,936,453,900.16 | 2,888,596,875.29 | 1.66% |
| 短期借款 | 73,961,179.02 | 109,717,932.85 | -32.59% |
| 交易性金融负债 | 0.00 | 2,142,200.00 | -100.00% |
| 应付账款 | 158,810,692.50 | 89,169,662.47 | 78.10% |
| 预收款项 | 6,682,811.89 | 4,800,610.30 | 39.21% |
| 合同负债 | 3,158,829.61 | 292,470.97 | 980.05% |
| 应付职工薪酬 | 22,710,374.37 | 40,702,555.25 | -44.20% |
| 应交税费 | 9,375,313.45 | 25,555,464.19 | -63.31% |
| 其他应付款 | 6,471,171.09 | 5,693,355.24 | 13.66% |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,741,083.80 | 10,192,713.03 | 5.38% |
| 流动负债合计 | 291,956,751.15 | 288,266,964.30 | 1.28% |
| 长期借款 | 60,544,496.98 | 1,615,568.20 | 3647.57% |
| 应付债券 | 660,835,201.94 | 623,693,922.22 | 5.96% |
| 租赁负债 | 34,123,342.92 | 48,417,637.46 | -29.52% |
| 负债合计 | 1,054,370,901.75 | 967,189,497.90 | 9.01% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,867,169,747.12 | 1,903,118,716.14 | -1.89% |
| 少数股东权益 | 14,913,251.29 | 18,288,661.25 | -18.46% |
| 所有者权益合计 | 1,882,082,998.41 | 1,921,407,377.39 | -2.05% |
| 资产负债率 | 35.91% | 33.48% | 2.42% |
| 流动比率 | 5.50 | 5.80 | -5.48% |
主要变动项目说明：
1、应收账款：主要系四季度销售收入回升，应收账款尚未到回款期所致。
2、应付账款：主要系四季度加大存货采购，应付账款尚未到支付期限所致。
3、库存股：主要系本期回购流通股增加所致。
三、 经营成果
（一）营业收入和营业成本
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度（元） | 2022年度（元） | 同比增减（元） | 变动幅度 |
| 营业收入 | 1,411,284,136.89 | 1,731,801,870.99 | -320,517,734.10 | -18.51% |
| 营业成本 | 1,138,434,049.58 | 1,345,609,938.20 | -207,175,888.62 | -15.40% |
| 毛利率 | 19.33% | 22.30% | - | - |
（二）期间费用
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | 变动幅度 |
| 销售费用 | 102,221,074.65 | 86,604,654.89 | 15,616,419.76 | 18.03% |
| 管理费用 | 110,738,399.30 | 120,965,177.49 | -10,226,778.19 | -8.45% |
| 研发费用 | 29,037,273.27 | 28,814,919.23 | 222,354.04 | 0.77% |
| 财务费用 | 4,042,562.61 | -33,372,618.15 | 37,415,180.76 | -112.11% |
| 其中：利息费用 | 20,308,241.99 | 21,662,769.21 | -1,354,527.22 | -6.25% |
| 利息收入 | 10,003,577.71 | 3,262,613.86 | 6,740,963.85 | 206.61% |
| 期间费用合计 | 246,039,309.83 | 203,012,133.46 | 43,027,176.37 | 21.19% |
主要变动项目说明：
1、财务费用：报主要系汇兑收益减少所致。
四、 现金流量
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | 变动幅度 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,378,977,908.94 | 1,885,745,833.22 | -506,767,924.28 | -26.87% |
| 经营活动现金流入小计 | 1,425,258,465.30 | 1,976,954,453.62 | -551,695,988.32 | -27.91% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,246,868,673.91 | 1,746,342,501.62 | -499,473,827.71 | -28.60% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 178,389,791.39 | 230,611,952.00 | -52,222,160.61 | -22.65% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -154,239,533.13 | -277,594,729.34 | 123,355,196.21 | -44.44% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -49,797,460.80 | -193,346,962.77 | 143,549,501.97 | -74.24% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9,121,358.25 | 40,456,250.51 | -31,334,892.26 | -77.45% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -16,525,844.29 | -199,873,489.60 | 183,347,645.31 | -91.73% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 812,533,996.85 | 829,059,841.14 | -16,525,844.29 | -1.99% |
主要变动项目说明：
1、经营活动现金流入比去年同期减少，主要系订单减少，销售商品、提供劳务收到的现金减少所致；
2、投资活动现金流入比去年同期减少，主要系本期收回理财产品投资的现金减少所致；
3、投资活动现金流出比去年同期减少，主要系本期进行理财产品投资活动支付的现金减少所致；
4、筹资活动现金流入比去年同期减少，主要系本期向银行借款融入的资金减少所致；
5、筹资活动现金流出比去年同期减少，主要系本期偿还到期银行借款减少所致。
五、 2024年度财务预算
（一）预算编制说明
本预算报告是公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，按合并报表要求编制的，所选用的会计政策在各重要方面均与公司实际采用的相关会计政策一致。
（二）预算编制的基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规及产业政策无重大变化；
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情、主要产品和原料的市场价格和供求关系无异常变化；
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率无重大改变；
4、公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变；
5、公司的生产经营计划、市场营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府政策的重大影响；
6、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
（三）2024年度预算情况
综合考虑到宠物行业在国内外的发展现状趋势以及公司自身实际，根据公司中长期战略规划，2024年度公司主要在以下几个方面确立目标：
1、在国内市场：自主品牌业务营业收入实现较快速度增长，亏损幅度同比下降。
2、海外市场以及ODM业务：宠物零食ODM等传统优势业务，基本摆脱上一年度“去库存”等外部冲击的影响，主营业务收入回到去库存前的水平（包括绝对量和增长率），毛利率水平稳步提升；新西兰主粮工厂贡献一定的业务收入，且具有较显著的市场拓展效果。
3、管理费用：基本保持稳定。
4、销售费用：费用总额总体保持稳定增长，对应的营收增速高于销售费用增速；在销售费用的结构方面，增加广告宣传费用的占比，对重点产品和品牌予以重点投入，大力优化销售费用率，达到优于行业水平。
5、研发费用：保持稳定增长。
（四）风险提示
本预算系公司2024年度经营计划的内部管理控制指标，并不代表公司的盈利预测，能否实现取决于宏观经济环境、市场需求状况、国家产业政策调整等多种因素，存在一定的不确定性，敬请投资者注意投资风险。
特此报告。
佩蒂动物营养科技股份有限公司
董事会报告日期：二〇二四年四月二十三日