大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 熵基科技股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011001962号 |
熵基科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 熵基科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-2 | |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011001962号
熵基科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了熵基科技股份有限公司（以下简称“熵基科技”）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月22日签发了大华审字[2024]0011001165号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就熵基科技编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是熵基科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计熵基科技2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对熵基科
大华核字[2024]0011001962号关联方资金占用情况的专项说明
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技实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解熵基科技2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：熵基科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 李韩冰 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 陈明 | |||
| 二〇二四年四月二十二日 | |||
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 编制单位：熵基科技股份有限公司 | 单位：人民币万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 武汉熵基感知科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 658.00 | --- | --- | --- | 658.00 | 借款 | 武汉熵基感知科技有限公司 |
| 深圳中江智慧科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 194.20 | --- | --- | --- | 194.20 | 往来款 | 深圳中江智慧科技有限公司 | |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、非经营性往来） |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 深圳市中施科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 182.69 | --- | --- | --- | 182.69 | 往来款、借款及利息 | 非经营性往来 |
| 熵基华运（厦门）集成电路有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 167.55 | --- | 6.96 | --- | 174.51 | 借款及利息 | 非经营性往来 | |
| 熵基销售有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 70.00 | 29.55 | --- | 97.27 | 2.28 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| ZKTECO CO., LIMITED | 控股子公司 | 其他应收款 | 61.76 | 28.73 | --- | 13.87 | 76.62 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| NGTECO CO., LIMITED | 控股子公司 | 其他应收款 | 60.33 | 29.06 | --- | 30.55 | 58.84 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 熵基科技（湖北）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 50.40 | --- | --- | 0.01 | 50.39 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| ZKTECO Investment Inc. | 控股子公司 | 其他应收款 | 49.69 | 4.31 | --- | 54.00 | --- | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 大连熵基科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 31.81 | --- | --- | --- | 31.81 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 西安熵基科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 26.66 | --- | --- | 26.66 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| ZKTECO SINGAPORE PTE. LTD. | 控股子公司 | 其他应收款 | 25.98 | 1.90 | --- | 1.85 | 26.03 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| ZKTECO PANAMA, S.A. | 控股子公司 | 其他应收款 | 21.87 | --- | --- | 21.87 | --- | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 熵基科技（广东）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8.17 | 3,673.32 | --- | 427.07 | 3,254.42 | 往来款、借款 | 非经营性往来 | |
| Armatura Tech Co., Ltd. | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.50 | 0.51 | --- | 0.50 | 0.51 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 杭州熵基瀚联电子商务有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.47 | 226.00 | --- | 226.41 | 0.06 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| ZKTECO SECURITY L.L.C | 控股子公司 | 其他应收款 | --- | 34.45 | --- | 34.45 | --- | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 厦门熵基科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | --- | 2.64 | --- | 2.01 | 0.63 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 厦门熵基生物识别信息技术有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | --- | 0.55 | --- | 0.55 | --- | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 深圳市熵基科技生物识别技术有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | --- | 2.37 | --- | 2.37 | --- | 往来款 | 非经营性往来 | |
| ZKTECO LATAM, S.A. DE C.V. | 控股子公司 | 其他应收款 | --- | 4.82 | --- | 4.82 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| ZKTECO SECURITY L.L.C | 控股子公司 | 预付款项 | 16.53 | --- | --- | 16.53 | --- | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 贵州中江智慧科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 39.74 | --- | --- | --- | 39.74 | 往来款 | 非经营性往来 |
| ZKTECO SOLUTIONS INC. | 联营企业 | 其他应收款 | 36.65 | --- | --- | 36.65 | --- | 借款及利息 | 非经营性往来 | |
| 信华信（西安）信息技术有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | --- | 3.14 | --- | --- | 3.14 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 总计 | 1,703.00 | 4,041.35 | 6.96 | 965.96 | 4,785.35 |