华蓝集团：2023年年度审计报告

审计报告

天职业字[2024]27944号华蓝集团股份公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华蓝集团股份公司（以下简称“华蓝集团”或“公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2023年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华蓝集团2023年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2023年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华蓝集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

工程设计等业务收入确认

工程设计等业务收入确认

华蓝集团的营业收入主要来自于工程设计、国土空间规划、工程咨询等业务，公司在履约过程中，所产出的服务具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今完成的履约部分收取款项，因此，前述相关业务属于在某一时段内履行的履约义务。履约进度确定采用产出法，公司分业务类型结合行业规则、工作内容、交付成果、付款节点、参考同行业等综合因素确定了固定阶段及对应履约进度，当华蓝集团向委托方提交阶段性设计成果，并通过第三方审核或获取客户签署的成果确认书时按照相应履约进度确认收入。华蓝集团2023年度营业收入人民币70,072.78万元，其中工程设计、国土空间规划、工程咨询业务收入占比约88.18%。由于收入是华蓝集团的关键业绩指标之一，收入的真实性及是否计入恰当的会计期间对公司经营成果有重大影响，可能存在潜在的错报，我们将华蓝集团工程设计、国土空间规划、工程咨询业务收入确认确定为关键审计事项。参见财务报表附注三、（二十五）及附注六、

（三十八）

华蓝集团的营业收入主要来自于工程设计、国土空间规划、工程咨询等业务，公司在履约过程中，所产出的服务具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今完成的履约部分收取款项，因此，前述相关业务属于在某一时段内履行的履约义务。 履约进度确定采用产出法，公司分业务类型结合行业规则、工作内容、交付成果、付款节点、参考同行业等综合因素确定了固定阶段及对应履约进度，当华蓝集团向委托方提交阶段性设计成果，并通过第三方审核或获取客户签署的成果确认书时按照相应履约进度确认收入。 华蓝集团2023年度营业收入人民币70,072.78万元，其中工程设计、国土空间规划、工程咨询业务收入占比约88.18%。由于收入是华蓝集团的关键业绩指标之一，收入的真实性及是否计入恰当的会计期间对公司经营成果有重大影响，可能存在潜在的错报，我们将华蓝集团工程设计、国土空间规划、工程咨询业务收入确认确定为关键审计事项。 参见财务报表附注三、（二十五）及附注六、（三十八）

针对工程设计等业务收入确认，我们实施的主要审计程序如下： 1. 了解、评价与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性。 2. 与公司管理层访谈，检查华蓝集团主要的工程设计、国土空间规划、工程咨询等业务合同及相关阶段性成果资料，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价华蓝集团收入确认政策是否符合会计准则的规定。 3．采用抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括设计、咨询合同、阶段设计成果以及确认收入的外部证据如政府主管部门对设计方案的批复、施工图审查报告、竣工验收备案书、阶段设计成果确认书等，复核相关项目履约进度。 4．对各业务类型收入、成本以及主要项目合同的毛利率实施分析性复核。 5. 对主要客户就合同签订情况、截止期末合同阶段成果完成情况及回款情况等进行函证，以评估工程设计、国土空间规划、工程咨询相关业务履约进度、收入确认总体合理性及准确性。 6．执行截止测试，检查资产负债表日前后签订的合同、取得的外部支持性文件，评价收入是否确认在恰当的期间。

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提

应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提

华蓝集团2023年末应收账款、合同资产余额合计为114,338.60万元，坏账（减值）准备金额合计为28,971.57万元，净额合计为85,367.03万元；占资产总额的43.37%。华蓝集团期末应收账款、合同资产金额重大，占资产总额的比例较高，如不能按期收回或无法收回而发生坏账（减值）损失对财务报表影响重大，且管理层在计提应收款项、合同资产坏账（减值）准备时需考虑客户的信用风险、历史付款记录以及存在的争议等情况，涉及重大估计和判断，相关估计存在重大不确定性，故我们将应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提确定为关键审计事项。参见财务报表附注三、（十二），三、（十四），附注六、（四）及附注六、（五）

华蓝集团2023年末应收账款、合同资产余额合计为114,338.60万元，坏账（减值）准备金额合计为28,971.57万元，净额合计为85,367.03万元；占资产总额的43.37%。 华蓝集团期末应收账款、合同资产金额重大，占资产总额的比例较高，如不能按期收回或无法收回而发生坏账（减值）损失对财务报表影响重大，且管理层在计提应收款项、合同资产坏账（减值）准备时需考虑客户的信用风险、历史付款记录以及存在的争议等情况，涉及重大估计和判断，相关估计存在重大不确定性，故我们将应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提确定为关键审计事项。 参见财务报表附注三、（十二），三、（十 四），附注六、（四）及附注六、（五）

针对应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提，我们实施的主要审计程序如下： 1．了解、评价并测试华蓝集团与应收账款、合同资产管理相关内部控制关键控制点设计及运行有效性。 2．了解、评价公司应收账款、合同资产预期信用损失计提政策适当性。 3．对于单独计提坏账（减值）准备的应收账款、合同资产，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性。 4．对于按组合及预期信用损失率计提坏账（减值）准备的应收账款、合同资产，分析其预期信用损失会计估计的合理性，并按照相关组合分类选取样本对组合分类及预期损失率准确性进行测试。 5．复核管理层对应收账款、合同资产账龄划分、坏账（减值）准备计提的充分性与准确性。 6．结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账（减值）准备计提的合理性。

四、其他信息

华蓝集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华蓝集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华蓝集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华蓝集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华蓝集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华蓝集团不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就华蓝集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京 二○二四年四月二十二日	中国注册会计师： （项目合伙人）
	中国注册会计师：

编制单位 :华蓝集团股份公司 2023年12月31日 金额单位：元

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动资产
货币资金	573,769,148.34	785,100,129.92	六、 (一)
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产	100,226,027.40		六、 (二)
衍生金融资产
应收票据	1,000,000.00	150,000.00	六、 (三)
应收账款	781,716,080.29	682,572,550.31	六、 (四)
应收款项融资
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	13,128,746.34	17,738,799.18	六、 (六)
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货
合同资产	71,954,193.82	122,083,934.79	六、 (五)
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,330,268.53	5,025,953.15	六、 (七)
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	23,286,009.46	22,438,403.04	六、 (八)
其他权益工具投资	10,581,909.02	10,201,909.02	六、 (九)
其他非流动金融资产
投资性房地产	50,556,057.43	55,064,721.30	六、 (十)
固定资产	112,246,463.62	37,477,644.49	六、 (十一)
在建工程	40,857,245.76	7,889,951.20	六、 (十二)
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	22,455,622.19	16,126,325.99	六、 (十三)
无形资产	27,390,596.32	27,438,984.89	六、 (十四)
开发支出
商誉	978,156.61		六、 (十五)
长期待摊费用	5,430,919.21	7,680,963.37	六、 (十六)
递延所得税资产	83,920,478.89	56,750,080.40	六、 (十七)
其他非流动资产	34,704,686.47	4,803,742.35	六、 (十八)

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人 ：李嘉

会计机构负责人 ： 谢常蓁

编制单位 :华蓝集团股份公司 2023年12月31日 金额单位：元

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动负债
短期借款	150,098,297.18	100,054,461.56	六、 (二十)
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	86,791,848.04	56,152,875.28	六、 (二十一)
预收款项
合同负债	65,398,630.25	58,390,299.77	六、 (二十二)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	428,179,311.65	423,322,219.27	六、 (二十三)
应交税费	43,715,106.62	43,107,379.92	六、 (二十四)
其他应付款	102,109,533.58	165,879,931.45	六、 (二十五)
其中：应付利息
应付股利	27,228.80	21,228.80	六、 (二十五)
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	16,682,268.01	9,385,014.41	六、 (二十六)
其他流动负债	3,916,117.81	3,520,584.74	六、 (二十七)
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款	65,447,431.88	12,819,054.68	六、 (二十八)
应付债券
其中 :优先股
永续债
租赁负债	15,106,742.47	10,289,419.55	六、 (二十九)
长期应付款	4,280,759.66	5,678,892.62	六、 (三十)
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	594,182.59	753,558.38	六、 (三十一)
递延所得税负债	3,538,375.66	2,549,656.59	六、 (十七)
其他非流动负债		4,402,932.00	六、 (三十二)
所有者权益
股本	148,291,400.00	147,000,000.00	六、 (三十三)
其他权益工具
其中 :优先股
永续债
资本公积	395,429,856.55	390,879,126.15	六、 (三十四)
减 :库存股	9,866,296.00		六、 (三十五)
其他综合收益
专项储备
盈余公积	60,831,025.07	59,652,088.61	六、 (三十六)
△一般风险准备
未分配利润	367,418,275.17	353,976,403.75	六、 (三十七)
	962,104,260.79	951,507,618.51
少数股东权益	20,569,743.51	10,730,194.67

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人 ：李嘉

会计机构负责人 ： 谢常蓁

编制单位 :华蓝集团股份公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
其中 : 营业收入	700,727,831.51	845,082,468.86	六、 (三十八)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
其中 :营业成本	439,011,835.98	539,601,898.35	六、 (三十八)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	6,503,365.27	6,225,972.47	六、 (三十九)
销售费用	17,036,560.01	26,022,099.86	六、 (四十)
管理费用	100,169,346.39	118,847,890.00	六、 (四十一)
研发费用	22,746,793.14	43,149,099.54	六、 (四十二)
财务费用	-3,407,406.07	-8,653,102.84	六、 (四十三)
其中：利息费用	5,705,278.50	4,662,211.16	六、 (四十三)
利息收入	9,275,394.89	13,483,966.73	六、 (四十三)
加：其他收益	4,497,240.48	15,080,044.86	六、 (四十四)
投资收益（损失以“ －”号填列）	2,856,076.81	563,752.19	六、 (四十五)
其中 :对联营企业和合营企业的投资收益	847,606.42	188,947.45	六、 (四十五)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“ －”号填列）
△汇兑收益（损失以“- ”号填列）
净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ －”号填列）	226,027.40		六、 (四十六)
信用减值损失（损失以“ －”号填列）	-99,528,542.63	-66,594,697.87	六、 (四十七)
资产减值损失（损失以“ －”号填列）	-2,260,646.46	-6,384,078.99	六、 (四十八)
资产处置收益（损失以“- ”号填列）	268,794.21	26,548.67	六、 (四十九)
加 : 营业外收入	2.68	4,153,579.86	六、 (五十)
减：营业外支出	766,576.63	240,575.31	六、 (五十一)
减：所得税费用	4,913,430.03	13,172,472.11	六、 (五十二)
其中 :被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“ －”号填列）	19,046,282.62	53,320,712.78
2.终止经营净利润（净亏损以“ －”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“ －”号填列）	19,765,807.88	54,724,696.85
2.少数股东损益（净亏损以“ －”号填列）	-719,525.26	-1,403,984.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的综合收益总额	19,765,807.88	54,724,696.85
归属于少数股东的综合收益总额	-719,525.26	-1,403,984.07
(一) 基本每股收益（元/股）	0.13	0.37	二十、 (二)
(二) 稀释每股收益（元/股）	0.13	0.37	二十、 (二)

法定代表人 ：雷翔

主管会计工作负责人 ：李嘉

会计机构负责人 ： 谢常蓁

编制单位:华蓝集团股份公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
销售商品、提供劳务收到的现金	607,138,858.22	667,428,236.81
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		140,918.63
收到其他与经营活动有关的现金	69,982,089.21	55,042,872.12	六、 (五十三)
购买商品、接收劳务支付的现金	118,854,979.69	104,196,131.45
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	407,094,827.32	526,267,603.19
支付的各项税费	72,369,460.45	81,902,391.42
支付其他与经营活动有关的现金	48,569,364.99	84,047,821.08	六、 (五十三)
			六、 (五十四)
收回投资收到的现金		630,000.00
取得投资收益收到的现金	332,417.89	374,804.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	98,500.00	30,000.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		443.44	六、 (五十三)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	143,819,602.01	51,051,283.26
投资支付的现金	100,380,000.00	475,000.00	六、 (五十三)
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	152,252.75		六、 (五十三)
支付其他与投资活动有关的现金
吸收投资收到的现金	6,933,364.00	13,222,932.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	1,470,000.00	8,820,000.00
取得借款所收到的现金	212,606,747.52	115,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金	103,716,695.50	160,918,445.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	10,881,205.47	28,186,607.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	144,000.00	539,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金	9,586,509.43	8,462,084.94	六、 (五十三)
			六、 (五十四)
加：期初现金及现金等价物余额	662,230,581.82	855,167,742.04	六、 (五十四)
			六、 (五十四)

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人：李嘉

会计机构负责人： 谢常蓁

编制单位:华蓝集团股份公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期金额
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	147,000,000.00				390,879,126.15				59,652,088.61		353,976,403.75		951,507,618.51	10,730,194.67	962,237,813.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	147,000,000.00				390,879,126.15				59,652,088.61		353,976,403.75		951,507,618.51	10,730,194.67	962,237,813.18
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列）	1,291,400.00				4,550,730.40	9,866,296.00			1,178,936.46		13,441,871.42		10,596,642.28	9,839,548.84	20,436,191.12
（一）综合收益总额											19,765,807.88		19,765,807.88	-719,525.26	19,046,282.62
（二）所有者投入和减少资本	1,291,400.00				4,550,730.40	9,866,296.00							-4,024,165.60	10,703,074.10	6,678,908.50
1.所有者投入的普通股	1,291,400.00				8,574,896.00	9,866,296.00								1,470,000.00	1,470,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					5,208,908.50								5,208,908.50		5,208,908.50
4.其他					-9,233,074.10								-9,233,074.10	9,233,074.10
（三）利润分配									1,178,936.46		-6,323,936.46		-5,145,000.00	-144,000.00	-5,289,000.00
1.提取盈余公积									1,178,936.46		-1,178,936.46
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配											-5,145,000.00		-5,145,000.00	-144,000.00	-5,289,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	148,291,400.00				395,429,856.55	9,866,296.00			60,831,025.07		367,418,275.17		962,104,260.79	20,569,743.51	982,674,004.30

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人： 李嘉

会计机构负责人： 谢常蓁

编制单位:华蓝集团股份公司 2023年度 金额单位：元

项 目	上期金额
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	147,000,000.00				390,406,812.15				55,830,319.88		326,594,350.84		919,831,482.87	3,853,843.60	923,685,326.47
加：会计政策变更											146,124.79		146,124.79	335.14	146,459.93
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	147,000,000.00				390,406,812.15				55,830,319.88		326,740,475.63		919,977,607.66	3,854,178.74	923,831,786.40
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列）					472,314.00				3,821,768.73		27,235,928.12		31,530,010.85	6,876,015.93	38,406,026.78
（一）综合收益总额											54,724,696.85		54,724,696.85	-1,403,984.07	53,320,712.78
（二）所有者投入和减少资本					472,314.00								472,314.00	8,820,000.00	9,292,314.00
1.所有者投入的普通股														8,820,000.00	8,820,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					472,314.00								472,314.00		472,314.00
4.其他
（三）利润分配									3,821,768.73		-27,488,768.73		-23,667,000.00	-540,000.00	-24,207,000.00
1.提取盈余公积									3,821,768.73		-3,821,768.73
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配											-23,667,000.00		-23,667,000.00	-540,000.00	-24,207,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	147,000,000.00				390,879,126.15				59,652,088.61		353,976,403.75		951,507,618.51	10,730,194.67	962,237,813.18

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人： 李嘉

会计机构负责人： 谢常蓁

编制单位:华蓝集团股份公司 2023年12月31日 金额单位：元

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动资产
货币资金	231,735,627.25	429,498,654.64
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产	100,226,027.40
衍生金融资产
应收票据
应收账款	2,490,150.12	2,169,360.52	十九、 (一）
应收款项融资
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	91,578,968.61	60,037,894.48	十九、 (二）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	592,691.56	367,410.26
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	433,230,888.34	359,588,558.85	十九、 (三）
其他权益工具投资	380,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	57,693,068.98	62,401,369.54
固定资产	294,974.43	528,905.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	243,393.30	88,937.72
其他非流动资产

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人：李嘉

会计机构负责人： 谢常蓁

编制单位:华蓝集团股份公司 2023年12月31日 金额单位：元

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动负债
短期借款	50,025,694.44	50,025,694.44
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	1,447,000.00	2,198,436.62
应交税费	95,576.88	1,925,436.47
其他应付款	24,738,330.47	25,879,183.36
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中 :优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	56,506.85
其他非流动负债		4,402,932.00
所有者权益
股本	148,291,400.00	147,000,000.00
其他权益工具
其中 :优先股
永续债
资本公积	426,568,183.03	412,784,378.53
减:库存股	9,866,296.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	60,831,025.07	59,652,088.61
△一般风险准备
未分配利润	216,278,369.25	210,812,941.11

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人：李嘉

会计机构负责人： 谢常蓁

编制单位 :华蓝集团股份公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
其中 : 营业收入	31,338,021.46	38,341,023.88	十九、 (四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
其中 :营业成本	3,138,867.04	3,396,328.33	十九、 (四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	904,222.89	732,097.34
销售费用	1,188,724.59	1,047,908.14
管理费用	17,875,863.82	24,121,244.75
研发费用
财务费用	-4,267,040.32	-8,442,203.80
其中：利息费用	1,369,314.39	1,012,545.36
利息收入	5,693,822.23	9,512,709.97
加：其他收益	86,985.91	120,506.74
投资收益（损失以“ －”号填列）	2,973,613.14	22,770,005.92	十九、 (五）
其中 :对联营企业和合营企业的投资收益	847,606.42	188,947.45	十九、 (五）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“ －”号填列）
△汇兑收益（损失以“- ”号填列）
净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ － ”号填列）	226,027.40
信用减值损失（损失以“ － ”号填列）	-240,320.41	-192,866.76
资产减值损失（损失以“ － ”号填列）
资产处置收益（亏损以“- ”号填列）
加 : 营业外收入		4,000,000.00
减：营业外支出
减：所得税费用	3,754,324.88	5,965,607.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“ －”号填列）	11,789,364.60	38,217,687.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“ －”号填列）
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他

法定代表人 ：雷翔

主管会计工作负责人 ：李嘉

会计机构负责人 ： 谢常蓁

编制单位:华蓝集团股份公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
销售商品、提供劳务收到的现金	32,613,178.04	38,976,488.45
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	9,143,717.21	14,490,349.02
购买商品、接受劳务支付的现金	1,188,724.59	371,419.05
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	11,628,212.03	14,174,347.10
支付的各项税费	8,446,470.87	7,130,939.11
支付其他与经营活动有关的现金	18,498,475.72	48,481,443.62
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		22,563,844.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,565,210.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,289.38
投资支付的现金	119,400,000.00	59,075,803.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	80,872,300.00	60,000,000.00
吸收投资收到的现金	5,463,364.00	4,402,932.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00	50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的现金	50,000,000.00	50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	6,514,314.39	24,679,545.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
加：期初现金及现金等价物的余额	429,498,654.64	562,986,827.07

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人：李嘉

会计机构负责人： 谢常蓁

编制单位 :华蓝集团股份公司 2023年度 金额单位：元

项 目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	147,000,000.00				412,784,378.53				59,652,088.61		210,812,941.11	830,249,408.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	147,000,000.00				412,784,378.53				59,652,088.61		210,812,941.11	830,249,408.25
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列）	1,291,400.00				13,783,804.50	9,866,296.00			1,178,936.46		5,465,428.14	11,853,273.10
（一）综合收益总额											11,789,364.60	11,789,364.60
（二）所有者投入和减少资本	1,291,400.00				13,783,804.50	9,866,296.00						5,208,908.50
1.所有者投入的普通股	1,291,400.00				8,574,896.00	9,866,296.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					5,208,908.50							5,208,908.50
4.其他
（三）利润分配									1,178,936.46		-6,323,936.46	-5,145,000.00
1.提取盈余公积									1,178,936.46		-1,178,936.46
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配											-5,145,000.00	-5,145,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	148,291,400.00				426,568,183.03	9,866,296.00			60,831,025.07		216,278,369.25	842,102,681.35

法定代表人：雷翔

主管会计工作负责人 ：李嘉

会计机构负责人 ： 谢常蓁

编制单位 :华蓝集团股份公司 2023年度 金额单位：元

项 目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	147,000,000.00				412,312,064.53				55,830,319.88		200,084,022.57	815,226,406.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	147,000,000.00				412,312,064.53				55,830,319.88		200,084,022.57	815,226,406.98
三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列）					472,314.00				3,821,768.73		10,728,918.54	15,023,001.27
（一）综合收益总额											38,217,687.27	38,217,687.27
（二）所有者投入和减少资本					472,314.00							472,314.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					472,314.00							472,314.00
4.其他
（三）利润分配									3,821,768.73		-27,488,768.73	-23,667,000.00
1.提取盈余公积									3,821,768.73		-3,821,768.73
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配											-23,667,000.00	-23,667,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	147,000,000.00				412,784,378.53				59,652,088.61		210,812,941.11	830,249,408.25

法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人 ：李嘉 会计机构负责人 ： 谢常蓁

华蓝集团股份公司2023年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革

华蓝集团股份公司（以下简称“华蓝集团”、“公司”或“本公司”）源于1953年成立的广西省人民政府建筑工程局设计公司，1992年，率先实行承包经营责任制，投身市场经济，后更名为广西建筑综合设计研究院。2007年，作为广西勘察设计行业改企建制的试点单位，由事业单位改制为股份制的现代科技型企业。2012年，成立广西华蓝控股集团股份公司。2014年4月，公司名称由为广西华蓝控股集团股份公司变更为华蓝集团股份公司。

2016年6月，华蓝集团第一次增资，华蓝集团引入外部投资者自然人李祥慈，李祥慈出资人民币1,600.00万元认缴华蓝集团新增注册资本200.00万股。本次增资完成后，公司注册资本由10,000.00万元增加至10,200.00万元。

2017年9月，华蓝集团第二次增资，华蓝集团向莫海量、邓勇杰、刘松定向增发合计130.00万股。本次增资完成后，公司注册资本由10,200.00万元增加至10,330.00万元。

2019年12月，华蓝集团第三次增资，华蓝集团股东大会同意向广西国企改革基金、青蓝晟禾、青蓝鑫禾定向增发690.00万股股份，增资价格为9.00元/股。本次增资完成后，公司注册资本由10,330.00万元增加至11,020.00万元。

2021年，经中国证券监督管理委员会《关于同意华蓝集团股份公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1868号）同意注册，经深圳证券交易所《关于华蓝集团股份公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕682号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，本次公开发行3,680.00万股股票，每股发行价格为人民币11.45元，公司股本由11,020.00万股增至14,700.00万股。本次发行募集资金总额为人民币42,136.00万元，扣除不含税发行费用人民币5,319.13万元，实际募集资金净额为人民币36,816.87万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于2021年7月12日对本公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健验〔2021〕383号《验资报告》。

截至2023年12月31日，公司股本为人民币14,829.14万元。

（二）公司注册地、组织形式及经营范围

华蓝集团，2012年5月9日在广西壮族自治区市场监督管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区南宁市。公司现持有统一社会信用代码为9145000059686217XU 的营业执照，法定代表人：雷翔，注册资本：14,829.14万元。经营范围：本公司属工程技术与设计服务行业，主要经营活动为提供工程设计、国土空间规划、工程总承包管理服务、新兴能源技术研发、太阳能发电技术服务、储能技术服务等。

（三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司2023年度财务报告于2024年4月22日经公司董事会批准报出。

（四）营业期限

本公司营业期限为：2012-05-09至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

1.计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

2.本期无计量属性发生变化的报表项目。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

项 目	重要性标准
重要的在建工程项目	单项在建工程发生额或期末余额>100万元人民币
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上
重要的应收款项实际核销	单项核销金额≥100万元人民币
重要的应付账款、其他应付款	单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上
重要的非全资子公司	非全资子公司收入金额> 50万元人民币

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

2.合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—

金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“本附注三、（十五）长期股权投资”或“本附注三、（十）金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资详见“本附注三、（十五）长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

按组合计提预期信用损失的应收票据：

（1）具体组合及计量预期信用损失的方法

组合名称	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3.如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并在整个存续确认预期信用损失。

（十二）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

按组合计提预期信用损失的应收款项：

（1）具体组合及计量预期信用损失的方法

组合名称	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
账龄组合	账 龄	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信

组合名称

组合名称	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
		用损失
合并范围内关联方往来组合	合并范围内关联方具有相似的风险特征	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

账 龄	应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	5.00
1-2年（含2年）	10.00
2-3年（含3年）	30.00
3-4年（含4年）	50.00
4-5年（含5年）	80.00
5年以上	100.00

本公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

（3）单项风险特征明显的应收款项

如果有客观证据表明某项应收账款已经存在信用减值风险，公司单独评估这些存在信用风险的应收款项，如：对方已经被列入失信被执行人；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。对该类应收账款，公司根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过预计违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（十三）其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注“三、（十）金融工具”进行处理。

（十四）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，

即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对合同资产预期信用损失进行估计。按组合计提预期信用损失的合同资产：

（1）具体组合及计量预期信用损失的方法

组合名称	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
账龄组合	账 龄	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方往来组合	合并范围内关联方具有相似的风险特征	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

账 龄	合同资产款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	5.00
1-2年（含2年）	10.00
2-3年（含3年）	30.00
3-4年（含4年）	50.00
4-5年（含5年）	80.00
5年以上	100.00

本公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。

（3）单项风险特征明显的合同资产

如果有客观证据表明某项应收账款已经存在信用减值风险，公司单独评估这些存在信用风险的合同资产，如：对方已经被列入失信被执行人；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的合同资产。对该类合同资产，公司根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合

同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过预计违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算减值损失。

（十五）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十六）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十七）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的予以确认

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	0-5	4.75-5.00
通用设备	年限平均法	5-10	0-5	9.50 -20.00
运输工具	年限平均法	3-5	0-5	19.00-33.33
光伏电站	年限平均法	16-20	0-5	4.75-6.25
其他设备	年限平均法	3-5	0-5	19.00-33.33

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目

项 目	摊销年限（年）
土地使用权	50
软件	5

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。截止期末，公司不存在使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产。

2.研发支出的相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。

（二十）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十一）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十二）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.设定受益计划

本公司向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该补充退休福利属于设定受益计划，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十四）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十五）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括工程设计、国土空间规划、工程管理、工程咨询及工程总承包管理等业务收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）本公司收入确认的具体政策：

①工程设计、国土空间规划、工程咨询、工程总承包管理等服务

公司提供工程设计、国土空间规划、工程咨询、工程总承包管理等服务，由于公司履约过程中所产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

对于工程设计、国土空间规划、工程咨询业务，公司分具体业务类型结合行业规则、工作内容、交付成果、付款节点、参考同行业等综合因素确定了固定阶段及对应履约进度，当华蓝集团向委托方提交阶段性设计、咨询成果，并通过第三方审核或获取客户签署的成果确认书时按照相应履约进度确认收入。

对于工程总承包管理业务，公司确定履约进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，公司在取得经过工程监理或其他第三方以及业主方确认的工程进度确认函，按照产值进度以及合同约定总承包管理费率确认收入。

对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

②晒图打印等服务

公司提供晒图打印等服务，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

③光伏发电服务

公司提供光伏发电服务，属于在某一时点履行的履约义务。公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。月末根据购售电双方共同抄表确认的电费结算单中的抄表电量和批复

或合同约定的电价确认电力产品销售收入。

（4）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

①可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

②重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

③非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

④应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（二十六）合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十七）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其

余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十九）租赁

1.作为承租方对租赁的会计处理方法

（1）短期租赁和低价值租赁的判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）承租人对租赁的会计处理方法

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率（%）
增值税（注1）	销售货物或提供应税劳务	13、9、6、5、3、1
城市维护建设税	应缴流转税税额	7、5
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	2
企业所得税（注2、3）	应纳税所得额	25、20、15
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2、12
其他税项	依据相关税法规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明。

纳税主体名称	所得税税率（%）
华蓝设计（集团）有限公司、广西华蓝工程管理有限公司	15
南宁市英图设计服务有限公司、广西华蓝投资咨询有限公司、广西中蓝审图有限责任公司、广西华蓝数智科技有限公司、防城港市华蓝设计咨询有限公	20

纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率（%）
司、柳州市华蓝设计咨询有限公司、平南县华蓝设计咨询有限公司、华蓝智联（上海）科技有限公司、广西华蓝水电工程设计有限公司
华蓝集团股份公司、广东华蓝能源开发有限公司、广州力充能源科技股份有限公司、品盛光伏新能源科技(广东)有限公司、广州市华焱能源开发有限公司、东莞市华旦能源开发有限公司、东莞市华晟能源开发有限公司、东莞市华羿能源开发有限公司、东莞市华昊能源开发有限公司、东莞市华湛能源开发有限公司、东莞市华耀能源开发有限公司、东莞市华亮能源开发有限公司、东莞市华辉能源开发有限公司、东莞市华玉能源开发有限公司、东莞市华宝能源开发有限公司、惠州市华岳能源开发有限公司、惠州市华胜能源开发有限公司、南宁市华东新能源开发有限公司、南宁市华骄新能源开发有限公司、韶关绿碳新能源科技有限公司、英德绿碳新能源科技有限公司、重庆市宝亿新能源开发有限公司、钟祥铀辉新能源有限公司、武汉蓝碳新能源开发有限公司、武汉绿碳新能源开发有限公司、阳江市蓝森能源开发有限公司、张家界蓝程新能源开发有限公司、江门市华喜能源开发有限公司、江门市华采能源开发有限公司、廉江市华晰能源开发有限公司、郴州市蓝湛新能源有限公司、广西南宁骏茂新能源运营管理有限公司	25

（二）重要税收优惠政策及其依据

注1. 增值税根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。本公司享受小规模纳税人增值税减免政策。注2. 企业所得税

（1）华蓝设计（集团）有限公司

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。华蓝设计(集团）有限公司根据南发改函[2020]1808号相关文件核实确定相关业务符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》中鼓励类第三十二条商务服务业第二款“工程咨询服务”的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日享受企业所得税优惠，减按15%征收企业所得税。

根据（桂科高字〔2024〕1号）相关文件，华蓝设计(集团）有限公司享受高新技术企业所得税税收优惠，2023年度至2026 年度可以减按 15%征收企业所得税。

（2）广西华蓝工程管理有限公司

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。广西华蓝工程管理有限公司根据南发改函[2020]2050号相关文件核实确定相关业务符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》中鼓励类第三十二条商务服务业第二款“工程咨询服务”的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日享受企业所得税优惠，减按15%征收企业所得税。

根据桂科高字〔2023〕9号相关文件，广西华蓝工程管理有限公司享受高新技术企业所得税税收优惠，2022年度至2024 年度可以减按 15%征收企业所得税。

（3）广西中蓝审图有限责任公司、南宁市英图设计服务有限公司和广西华蓝投资咨询有限公司等子公司

据 《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日, 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

据 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

据 《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

南宁市英图设计服务有限公司、广西华蓝投资咨询有限公司、广西中蓝审图有限责任公司、广西华蓝数智科技有限公司、防城港市华蓝设计咨询有限公司、柳州市华蓝设计咨询有限公司、平南县华蓝设计咨询有限公司、华蓝智联（上海）科技有限公司、广西华蓝水电工程设计有限公司符合国家规定的小微企业认定标准，其年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年度应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

注3. 企业所得税《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110 号）规定 “自 2011 年 1 月 1 日起，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。”

结合《企业所得税法实施条例》和《环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录》的相关规定，广东华蓝能源开发有限公司、广州力充能源科技股份有限公司、品盛光伏新能源科技(广东)有限公司、广州市华焱能源开发有限公司、东莞市华旦能源开发有限公司、东莞市华晟能源开发有限公司、东莞市华羿能源开发有限公司、东莞市华昊能源开发有限公司、东莞市华湛能源开发有限公司、东莞市华耀能源开发有限公司、东莞市华亮能源开发有限公司、东莞市华辉能源开发有限公司、东莞市华玉能源开发有限公司、东莞市华宝能源开发有限公司、惠州市华岳能源开发有限公司、惠州市华胜能源开发有限公司、南宁市华东新能源开发有限公司、南宁市华骄新能源开发有限公司、韶关绿碳新能源科技有限公司、英德绿碳新能源科技有限公司、重庆市宝亿新能源开发有限公司、钟祥铀辉新能源有限公司、武汉蓝碳新能源开发有限公司、武汉绿碳新能源开发有限公司、阳江市蓝森能源开发有限公司、张家界蓝程新能源开发有限公司、江门市华喜能源开发有限公司、江门市华采能源开发有限公司、廉江市华晰能源开发有限公司、郴州市蓝湛新能源有限公司符合上述规定范围，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度享受三免三减半的所得税优惠政策，本期享受免征企业所得税优惠。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）本公司于2023年1月1日董事会（或类似机构）会议批准，自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中“对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易”相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：

1） 对合并资产负债表的影响

受影响的报表项目	2021年12月31日（重述前）	2022年1月1日（经重述后）	调整数
递延所得税资产	31,618,404.71	34,191,703.90	2,573,299.19
递延所得税负债		2,426,839.26	2,426,839.26
未分配利润	326,594,350.84	326,740,475.63	146,124.79
少数股东权益	3,853,843.60	3,854,178.74	335.14

续上表：

受影响的报表项目	2022年12月31日（重述前）	2022年12月31日（重述后）	调整数
递延所得税资产	53,969,681.59	56,750,080.40	2,780,398.81
递延所得税负债		2,549,656.59	2,549,656.59
未分配利润	353,745,002.20	353,976,403.75	231,401.55
少数股东权益	10,730,854.00	10,730,194.67	-659.33

2） 对合并利润表的影响

受影响的报表项目	2022年度（重述前）	2022年度（重述后）	调整数
所得税费用	13,256,754.40	13,172,472.11	-84,282.29
归属于母公司股东的净利润	54,639,420.09	54,724,696.85	85,276.76
少数股东损益	-1,402,989.60	-1,403,984.07	-994.47

3）对母公司资产负债表的影响无。4）对母公司利润表的影响无。

2.会计估计的变更

本公司本期无需披露的会计估计变更情况。

3.前期会计差错更正

本公司本期无需披露的前期会计差错更正情况。

4.2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表调整当年年初财务报表的原因说明：

公司按照《企业会计准则解释第16 号》、《企业会计准则第18号——所得税》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》等规定，判断是否因单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，属于应纳税暂时性差异的，在“递延所得税负债”项目列示，属于“可抵扣暂时性差异”的，在递延所得税资产列，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。

合并资产负债表

项 目

项 目	2022年12月31日（重述前）	2022年12月31日（重述后）	调整数
递延所得税资产	53,969,681.59	56,750,080.40	2,780,398.81
非流动资产合计	243,092,327.24	245,872,726.05	2,780,398.81
资产总计	1,855,763,694.59	1,858,544,093.40	2,780,398.81
递延所得税负债		2,549,656.59	2,549,656.59
非流动负债合计	33,943,857.23	36,493,513.82	2,549,656.59
负债合计	893,756,623.63	896,306,280.22	2,549,656.59
未分配利润	353,745,002.20	353,976,403.75	231,401.55
归属于母公司所有者权益合计	951,276,216.96	951,507,618.51	231,401.55
少数股东权益	10,730,854.00	10,730,194.67	-659.33
所有者权益合计	962,007,070.96	962,237,813.18	230,742.22
负债及所有者权益合计	1,855,763,694.59	1,858,544,093.40	2,780,398.81

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	8,787.56	23,176.91
银行存款	523,370,748.88	782,647,057.84
其他货币资金	50,389,611.90	2,429,895.17
合 计	573,769,148.34	785,100,129.92

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项29,871,487.29元，其中：无法单独调用的代收工程款26,365,200.90元、司法冻结的银行存款3,114,674.49元、ETC绑定账户冻结保证金2,000.00元、履约、保函保证金389,611.90元。其他货币资金为可以随时支取的大额存单50,000,000.00元，履约、保函保证金389,611.90元。除此上述事项外，公司期末无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。

3.期末无存放在境外的款项。

4.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）交易性金融资产

项 目

项 目	期末余额	期初余额	指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	100,226,027.40
其中：申万宏源证券有限公司龙鼎定制721期收益凭证	50,000,000.00
中国建设银行广西区分行营业部单位人民币定制型结构性存款	50,226,027.40
合 计	100,226,027.40

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,000,000.00	150,000.00
合 计	1,000,000.00	150,000.00

2.期末无已质押的应收票据。

3.期末无已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。

4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5.按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,000,000.00	100.00			1,000,000.00
其中：商业承兑汇票组合
银行承兑汇票组合	1,000,000.00	100.00			1,000,000.00
合 计	1,000,000.00	100			1,000,000.00

接上表：

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	150,000.00	100.00			150,000.00

类 别

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
其中：商业承兑汇票组合
银行承兑汇票组合	150,000.00	100.00			150,000.00
合 计	150,000.00	100			150,000.00

按组合计提坏账准备

名 称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	1,000,000.00
合 计	1,000,000.00

6.本期无实际核销的应收票据。

（四）应收账款

1.按账龄披露

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	318,050,929.45	364,454,315.06
1-2年（含2年）	283,596,075.98	281,679,865.14
2-3年（含3年）	256,249,822.69	118,201,415.98
3-4年（含4年）	111,541,742.35	40,930,832.26
4-5年（含5年）	38,246,027.84	16,847,903.25
5年以上	37,305,231.19	28,266,469.86
小 计	1,044,989,829.50	850,380,801.55
减：坏账准备	263,273,749.21	167,808,251.24
合 计	781,716,080.29	682,572,550.31

2.按坏账计提方法分类披露

_1047类 别_1047	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	36,476,716.83	3.49	36,476,716.83	100.00
其中：单项金额重大并单项	36,476,716.83	3.49	36,476,716.83	100.00

_1047类 别_1047

_1047类 别_1047	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备	1,008,513,112.67	96.51	226,797,032.38	22.49	781,716,080.29
其中：账龄组合	1,008,513,112.67	96.51	226,797,032.38	22.49	781,716,080.29
合 计	1,044,989,829.50	100	263,273,749.21		781,716,080.29

接上表：

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	32,410,711.71	3.81	32,410,711.71	100.00
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	32,410,711.71	3.81	32,410,711.71	100.00
按组合计提坏账准备	817,970,089.84	96.19	135,397,539.53	16.55	682,572,550.31
其中：账龄组合	817,970,089.84	96.19	135,397,539.53	16.55	682,572,550.31
合 计	850,380,801.55	100	167,808,251.24		682,572,550.31

3.超过100万元按单项计提坏账准备的应收账款：

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广西崇左恒胜房地产开发有限公司	3,535,593.81	3,535,593.81	100.00	已被列为失信被执行人
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司	3,303,724.09	3,303,724.09	100.00	已被列为失信被执行人
广西环球集团有限公司	2,441,595.00	2,441,595.00	100.00	实际控制人被限制高消费
广西钦州中盟东方产业园投资有限公司	2,046,000.00	2,046,000.00	100.00	已被列为失信被执行人
广西百色开发投资集团有限公司	2,012,631.90	2,012,631.90	100.00	已被列为失信被执行人
玉林市浩景房地产开发有限公司	1,785,940.15	1,785,940.15	100.00	已被列为失信被执行人

名 称

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广西宁明海拓投资开发有限公司	1,666,400.00	1,666,400.00	100.00	项目破产重整，变更项目业主，预清偿率低
广西德保县银发投资集团有限公司	1,491,000.00	1,491,000.00	100.00	公司涉及多起诉讼，涉及金额较大，预计回收困难
玉林市润朗置业有限责任公司	1,374,375.00	1,374,375.00	100.00	已被列为失信被执行人
广西巴马深巴投资有限公司	1,340,000.00	1,340,000.00	100.00	已被列为失信被执行人
合 计	20,997,259.95	20,997,259.95

续上表：

名 称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广西崇左恒胜房地产开发有限公司	3,535,593.81	3,535,593.81	100.00	已被列为失信被执行人
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司	3,303,724.09	3,303,724.09	100.00	已被列为失信被执行人
广西环球集团有限公司	2,441,595.00	2,441,595.00	100.00	实际控制人被限制高消费
广西钦州中盟东方产业园投资有限公司	2,046,000.00	2,046,000.00	100.00	已被列为失信被执行人
广西百色开发投资集团有限公司	2,012,631.90	2,012,631.90	100.00	已被列为失信被执行人
玉林市浩景房地产开发有限公司	1,785,940.15	1,785,940.15	100.00	已被列为失信被执行人
广西拓海置业有限公司	1,666,400.00	1,666,400.00	100.00	财务状态恶化，预计无法收回
广西德保县银发投资集团有限公司	1,491,000.00	1,491,000.00	100.00	公司涉及多起法律诉讼，被执行金额较大，财务状况

名 称

名 称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
				恶化，预计回收困难
玉林市润朗置业有限责任公司	1,374,375.00	1,374,375.00	100.00	已被列为失信被执行人
合 计	19,657,259.95	19,657,259.95

4.按账龄组合计提坏账准备：

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	321,884,746.29	16,094,237.31	5.00
1-2年(含2年)	277,873,113.13	27,787,311.31	10.00
2-3年(含3年)	241,683,118.25	72,504,935.47	30.00
3-4年(含4年)	100,578,155.52	50,289,077.76	50.00
4-5年(含5年)	31,862,544.59	25,490,035.64	80.00
5年以上	34,631,434.89	34,631,434.89	100.00
合 计	1,008,513,112.67	226,797,032.38

接上表：

账 龄	期初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	363,517,468.57	18,175,873.43	5.00
1-2年(含2年)	267,861,677.00	26,786,167.71	10.00
2-3年(含3年)	107,691,834.94	32,307,550.49	30.00
3-4年(含4年)	35,207,553.84	17,603,776.94	50.00
4-5年(含5年)	15,836,922.64	12,669,538.11	80.00
5年以上	27,854,632.85	27,854,632.85	100.00
合 计	817,970,089.84	135,397,539.53

5.坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计 提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合计提	135,397,539.53	93,154,763.24		1,759,270.39	4,000.00	226,797,032.38
单项计提	32,410,711.71	5,293,886.33	967,881.21	260,000.00		36,476,716.83

类 别

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计 提	收回或转回	转销或核销	其他变动
合 计	167,808,251.24	98,448,649.57	967,881.21	2,019,270.39	4,000.00	263,273,749.21

6.本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
广西那园旅游投资有限公司	1,709,270.39
广西龙源田园综合体开发有限公司	160,000.00
广西龙之源旅游文化投资有限公司	100,000.00
新疆丝路阳光房地产开发有限公司	50,000.00
合 计	2,019,270.39

7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
广西扶绥同正投融资集团有限公司	21,635,962.37	242,246.25	21,878,208.62	1.91	3,080,592.13
南宁华强产业投资有限公司	21,333,782.34	181,500.00	21,515,282.34	1.88	4,284,326.09
金秀瑶族自治县城乡建设投资有限公司	20,159,521.00	1,070,585.00	21,230,106.00	1.86	6,975,064.00
广西数字经济生态建设有限公司	15,242,480.94		15,242,480.94	1.33	1,524,248.07
柳州市柳江区城市建设投资有限公司	13,425,702.46		13,425,702.46	1.17	745,535.12
合 计	91,797,449.11	1,494,331.25	93,291,780.36	8.15	16,609,765.41

（五）合同资产

1.合同资产情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
合同资产	98,396,132.46	26,441,938.64	71,954,193.82	146,265,226.97	24,181,292.18	122,083,934.79
合 计	98,396,132.46	26,441,938.64	71,954,193.82	146,265,226.97	24,181,292.18	122,083,934.79

2.按坏账计提方法分类披露

类别

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	98,396,132.46	100.00	26,441,938.64	26.87	71,954,193.82
其中：账龄组合	98,396,132.46	100.00	26,441,938.64	26.87	71,954,193.82
合 计	98,396,132.46		26,441,938.64		71,954,193.82

接上表：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	146,265,226.97	100.00	24,181,292.18	16.53	122,083,934.79
其中：账龄组合	146,265,226.97	100.00	24,181,292.18	16.53	122,083,934.79
合 计	146,265,226.97		24,181,292.18		122,083,934.79

3.本期无账面价值发生重大变动项目和金额。

4.本期合同资产计提坏账准备情况

项 目	本期计提	本期收回或转回	本期转销/核销	原因
合同资产	2,260,646.46			账龄计提
合 计	2,260,646.46

（六）其他应收款

1.项目列示

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	13,128,746.34	17,738,799.18
合 计	13,128,746.34	17,738,799.18

2.其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	4,843,619.11	5,994,141.56
1-2年（含2年）	1,819,246.91	4,871,340.93
2-3年（含3年）	4,218,300.59	8,062,215.71
3-4年（含4年）	6,707,270.69	3,686,442.94
4-5年（含5年）	3,171,457.84	2,991,922.82
5年以上	5,239,621.37	2,955,731.12
小 计	25,999,516.51	28,561,795.08
减：坏账准备	12,870,770.17	10,822,995.90
合 计	13,128,746.34	17,738,799.18

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	19,085,737.51	21,590,569.36
应收暂付款	2,416,864.18	3,806,166.02
备用金	4,488,431.39	3,161,242.70
其他	8,483.43	3,817.00
小 计	25,999,516.51	28,561,795.08
减：坏账准备	12,870,770.17	10,822,995.90
合 计	13,128,746.34	17,738,799.18

（3）按坏账计提方法分类披露坏账准备计提情况

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	24,749,516.51	95.19	11,620,770.17	46.95	13,128,746.34
单项计提坏账准备的其他应收款项	1,250,000.00	4.81	1,250,000.00	100.00
合 计	25,999,516.51	100	12,870,770.17	49.50	13,128,746.34

接上表：

类 别

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	26,811,795.08	93.87	9,072,995.90	33.84	17,738,799.18
单项计提坏账准备的其他应收款项	1,750,000.00	6.13	1,750,000.00	100.00
合 计	28,561,795.08	100	10,822,995.90	37.89	17,738,799.18

超过100万元按单项计提坏账准备的其他应收款：

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广西裕华建设集团有限公司	1,250,000.00	1,250,000.00	100.00	公司涉及多起法律诉讼，被执行金额较大，预计回收困难
合 计	1,250,000.00	1,250,000.00	100

接上表：

名 称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广西裕华建设集团有限公司	1,750,000.00	1,750,000.00	100.00	公司涉及多起法律诉讼，被执行金额较大，预计回收困难
合 计	1,750,000.00	1,750,000.00	100

按组合计提坏账准备

名 称	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	24,749,516.51	11,620,770.17	46.95
合 计	24,749,516.51	11,620,770.17	46.95

接上表：

名 称

名 称	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	26,811,795.08	9,072,995.90	33.84
合 计	26,811,795.08	9,072,995.90	33.84

（4）坏账准备计提情况：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	305,858.74	8,767,137.16	1,750,000.00	10,822,995.90
2023年1月1日余额在本期	-91,713.68	91,713.68
——转入第二阶段	-91,713.68	91,713.68
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	39,778.02	2,507,996.25		2,547,774.27
本期转回			500,000.00	500,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	253,923.08	11,366,847.09	1,250,000.00	12,870,770.17

（5）坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计 提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合计提	9,072,995.90	2,547,774.27				11,620,770.17
单项计提	1,750,000.00		500,000.00			1,250,000.00
合 计	10,822,995.90	2,547,774.27	500,000.00			12,870,770.17

（6）本期无实际核销的其他应收款情况。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

单位名称	期末余额	占其他应收款 总额的比例（%）	款项性质	账 龄	坏账准备期末余额
玉林市城市建设投资集团有限公司	2,270,000.00	8.73	押金保证金	2-3年、3-4年	1,115,800.00
庞波	1,730,000.00	6.65	应收暂付款	1年以内	86,500.00
广西裕华建设集团有限公司	1,250,000.00	4.81	应收暂付款	4-5年、5年以上	1,250,000.00
南宁市富申建设投资有限责任公司	1,030,853.00	3.96	押金保证金	1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上	661,733.32
广西壮族自治区公安厅	788,500.00	3.03	押金保证金	4-5年	630,800.00
合 计	7,069,353.00	27.18			3,744,833.32

（8）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

（七）其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预缴税金	928,430.30	640,918.93
待抵扣进项税	11,740,139.85	4,372,658.99
待认证进项税	1,651,919.36
其他	9,779.02	12,375.23
合 计	14,330,268.53	5,025,953.15

（八）长期股权投资

1.长期股权投资情况

被投资单位名称	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资
联营企业
苏中达科智能工程有限公司	22,438,403.04
合 计	22,438,403.04

接上表：

本期增减变动

本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金 红利或利润
847,606.42
847,606.42

接上表：

本期增减变动		期末余额	减值准备期末余额
本期计提减值准备	其 他
		23,286,009.46
		23,286,009.46

2.本期长期股权投资无减值迹象。

（九）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项 目	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他 综合收益的利得	本期计入其他 综合收益的损失	其他
北京和合至美文化发展有限公司		380,000.00
广西华蓝岩土工程有限公司	2,910,400.00
广西华蓝建筑装饰工程有限公司	2,291,509.02
云宝宝大数据产业发展有限责任公司	5,000,000.00
合 计	10,201,909.02	380,000.00

接上表：

项 目	期末余额	本期确认的股利收入	累计计入其他综合 收益的利得	累计计入其他综合 收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
北京和合至美文化发展有限公司	380,000.00

项 目

项 目	期末余额	本期确认的股利收入	累计计入其他综合 收益的利得	累计计入其他综合 收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
广西华蓝岩土工程有限公司	2,910,400.00	299,200.00
广西华蓝建筑装饰工程有限公司	2,291,509.02
云宝宝大数据产业发展有限责任公司	5,000,000.00
合 计	10,581,909.02	299,200.00			--

（十）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合 计
一、账面原值
1.期初余额	87,052,073.87	7,777,408.83	94,829,482.70
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货、固定资产、在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	87,052,073.87	7,777,408.83	94,829,482.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	37,722,564.88	2,042,196.52	39,764,761.40
2.本期增加金额	4,352,603.64	156,060.23	4,508,663.87
（1）计提或摊销	4,352,603.64	156,060.23	4,508,663.87
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	42,075,168.52	2,198,256.75	44,273,425.27
三、减值准备
1.期初余额

项 目

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合 计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	44,976,905.35	5,579,152.08	50,556,057.43
2.期初账面价值	49,329,508.99	5,735,212.31	55,064,721.30

2.期末无未办妥产权证书的投资性房地产的情况。

3.截止期末，投资性房地产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、（十九）所有权及使用权受到限制的资产”。

（十一）固定资产

1.项目列示

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	112,246,463.62	37,477,644.49
固定资产清理
合 计	112,246,463.62	37,477,644.49

2.固定资产

（1）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	通用设备	运输工具	其他设备	光伏电站	合计
一、账面原值
1.期初余额	63,769,300.53	20,634,443.40	9,977,584.62	418,046.00	18,782,976.63	113,582,351.18
2.本期增加金额	10,463,233.05	4,477,702.63		132,766.93	66,668,565.17	81,742,267.78
（1）购置	10,463,233.05	1,895,550.91		127,235.00		12,486,018.96
（2）在建工程转入		2,582,151.72		5,531.93	66,668,565.17	69,256,248.82
3.本期减少金额		440,175.25	1,172,238.80	32,690.60		1,645,104.65
（1）处置或报废		440,175.25	1,172,238.80	32,690.60		1,645,104.65
4.期末余额	74,232,533.58	24,671,970.78	8,805,345.82	518,122.33	85,451,541.80	193,679,514.31
二、累计折旧

项 目

项 目	房屋及建筑物	通用设备	运输工具	其他设备	光伏电站	合计
1.期初余额	52,121,396.53	15,072,525.54	8,379,860.59	320,118.39	210,805.64	76,104,706.69
2.本期增加金额	987,193.50	3,268,874.41	627,698.03	42,362.90	2,038,771.82	6,964,900.66
（1）计提	987,193.50	3,268,874.41	627,698.03	42,362.90	2,038,771.82	6,964,900.66
（2）其他
3.本期减少金额		440,175.25	1,163,690.81	32,690.60		1,636,556.66
（1）处置或报废		440,175.25	1,163,690.81	32,690.60		1,636,556.66
4.期末余额	53,108,590.03	17,901,224.70	7,843,867.81	329,790.69	2,249,577.46	81,433,050.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	21,123,943.55	6,770,746.08	961,478.01	188,331.64	83,201,964.34	112,246,463.62
2.期初账面价值	11,647,904.00	5,561,917.86	1,597,724.03	97,927.61	18,572,170.99	37,477,644.49

（2）期末无闲置固定资产情况。

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

（5）期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（6）截止期末，固定资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、（十九）所有权及使用权受到限制的资产”。

（十二）在建工程

1.项目列示

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	40,530,856.39	7,889,951.20
工程物资	326,389.37
合 计	40,857,245.76	7,889,951.20

2.在建工程

（1）在建工程情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
惠州市浩谷环球实业有限公司6MW分布式光伏项目	20,068,426.52		20,068,426.52
广东三浩铸锻科技有限公司3.9991MW分布式光伏发电项目	11,858,920.20		11,858,920.20
北海鼎烽塑胶有限公司960.30kWp分布式光伏发电项目	3,155,774.86		3,155,774.86
增达电子（惠州）有限公司702.9kW分布式光伏发电项目	2,544,673.40		2,544,673.40
东莞市经纬制衣365.4kWp光伏发电项目	1,232,973.58		1,232,973.58
武汉吉利杜邦环保包装有限公司0.4125MW分布式光伏项目	1,205,791.27		1,205,791.27
东莞市厚街镇汀山村0.5MW分布式光伏发电项目				1,481,024.88		1,481,024.88
东莞市鑫龙欣永恒实业有限公司0.8MW屋顶分布式光伏发电项目				2,085,392.34		2,085,392.34
优骏精密工业（惠州）有限公司0.65MW分布式光伏发电项目				1,616,036.71		1,616,036.71

项 目

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
惠州市陈江镇东江塘背村厂房0.8MW分布式光伏发电项目				2,707,497.27		2,707,497.27
海印又一城中央空调系统节能效益分成合同	339,805.83		339,805.83
广西电网生活区地下车库照明项目	117,219.53		117,219.53
钦州东岸阳光地下室照明项目	6,276.00		6,276.00
贺州市汇豪名城照明项目	971.20		971.20
柳州云星乾隆悦府照明项目	24.00		24.00
合 计	40,530,856.39		40,530,856.39	7,889,951.20		7,889,951.20

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
惠州市浩谷环球实业有限公司6MW分布式光伏项目	24,120,000.00		20,068,426.52			20,068,426.52	90.67	90.00				自有资金 银行借款
广东三浩铸锻科技有限公司3.9991MW分布式光伏发电项目	14,396,760.00		11,858,920.20			11,858,920.20	89.78	90.00				自有资金 银行借款
北海鼎烽塑胶有限公司960.30kWp分布式光伏发电项目	3,821,994.00		3,155,774.86			3,155,774.86	90.00	90.00				自有资金 银行借款
增达电子（惠州）有限公司702.9kW分布式光伏发电项目	3,057,615.00		2,544,673.40			2,544,673.40	90.71	90.00				自有资金 银行借款
东莞市经纬制衣365.4kWp光伏发电项目	1,498,140.00		1,232,973.58			1,232,973.58	89.71	90.00				自有资金 银行借款
武汉吉利杜邦环保包装	1,465,776.00		1,205,791.27			1,205,791.27	89.67	90.00				自有资

项目名称

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
有限公司0.4125MW分布式光伏项目												金 银行借款
惠州市陈江镇东江塘背村厂房0.8MW分布式光伏发电项目	3,292,800.00	2,707,497.27	313,420.18	3,020,917.45			100.00	100.00				自有资金
东莞市鑫龙欣永恒实业有限公司0.8MW屋顶分布式光伏发电项目	2,471,007.00	2,085,392.34	181,586.58	2,266,978.92			100.00	100.00				自有资金
优骏精密工业（惠州）有限公司0.65MW分布式光伏发电项目	1,965,000.00	1,616,036.71	85,400.92	1,701,437.63			94.38	100.00				自有资金
东莞市厚街镇汀山村0.5MW分布式光伏发电项目	1,801,007.00	1,481,024.88	68,775.14	1,549,800.02			93.80	100.00				自有资金
长荣玩具（东莞）有限公司980.1kW分布式光伏项目一期	3,899,610.00		3,464,690.06	3,464,690.06			96.76	100.00				自有资金 银行借款
开平市辉艺电镀厂有限公司304.11kW分布式光伏发电项目	1,246,851.00		1,065,830.02	1,065,830.02			92.68	100.00				自有资金 银行借款

项目名称

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
东莞市茂源纸品有限公司1.062MW屋顶分布式光伏发电项目	4,460,400.00		3,926,477.08	3,926,477.08			95.95	100.00				自有资金 银行借款
惠州市溢丰园工业区970.20kwp分布式光伏发电项目	3,958,416.00		3,576,037.20	3,576,037.20			98.04	100.00				自有资金 银行借款
广州胜兴隆服装有限公司712.80kWp分布式光伏发电项目	3,207,600.00		2,656,515.00	2,656,515.00			89.89	100.00				自有资金 银行借款
广东鑫鸿源智能科技495kWp光伏发电项目	2,118,600.00		1,862,917.76	1,862,917.76			95.85	100.00				自有资金 银行借款
东莞市家会香食品有限公375.84kWp光伏发电项目	1,616,112.00		1,420,606.24	1,420,606.24			95.81	100.00				自有资金 银行借款
珠海微点焊电子工业有限公司326.70kW分布式光伏项目	1,241,460.00		1,138,954.13	1,138,954.13			100.00	100.00				自有资金 银行借

项目名称

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
												款
东莞市石碣镇百汇广场1.1484MW分布式光伏项目	4,249,080.00		3,898,238.54	3,898,238.54			100.00	100.00				自有资金 银行借款
湖北铱伦科技有限公司319kw分布式光伏项目	1,323,850.00		1,082,844.04	1,082,844.04			89.71	100.00				自有资金 银行借款
湖北亿彩新型材料有限责任公司797.5kw分布式光伏项目	3,309,625.00		2,710,331.32	2,710,331.32			89.16	100.00				自有资金 银行借款
广州弘明汽车零部件有限公司316.20kWp分布式光伏项目	1,149,984.00		1,002,486.96	1,002,486.96			94.74	100.00				自有资金 银行借款
佛山日克耐热材料有限公司495kW分布式光伏项目	1,970,100.00		1,671,192.66	1,671,192.66			92.46	100.00				自有资金 银行借款
博罗县圆洲镇上南村工业区1.024MW分布式光	4,452,800.00		3,846,989.68	3,846,989.68			94.18	100.00				自有资金

项目名称

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
伏项目												银行借款
惠州市合创力实业投资有限公司光伏电站	5,144,040.00		4,290,489.89	4,290,489.89			91.95	100.00				自有资金 银行借款
品翔电子772.20kWp光伏电站	3,011,580.00		2,683,426.71	2,683,426.71			97.40	100.00				自有资金 银行借款
东莞市金耐力机械制造有限公司319kw分布式光伏项目	1,371,700.00		1,205,761.47	1,205,761.47			95.81	100.00				自有资金 银行借款
东莞市方杰彩印包装制品有限公司319kw分布式光伏项目	4,452,800.00		1,258,440.37	1,258,440.37			30.81	100.00				自有资金 银行借款
东莞市峰伟数控机床有限公司712.80kW分布式光伏项目	3,097,600.00		2,489,380.20	2,489,380.20			87.59	100.00				自有资金 银行借款
东莞市卓朗物业管理有	6,573,600.00		5,876,848.59	5,876,848.59			97.45	100.00				自有资

项目名称

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
限公司1.584MW分布式光伏项目												金 银行借款
东莞市阳光玻璃制品有限公司570.00kW项目分布式光伏项目	2,280,000.00		2,033,521.80	2,033,521.80			97.22	100.00				自有资金 银行借款
东莞市黄江镇江泓富二街2号1039.5kWP分布式光伏项目	4,573,800.00		2,931,719.45	2,931,719.45			91.20	100.00				自有资金 银行借款
东莞市黄江泓富路2号400.401kW分布式光伏项目	1,761,760.00		1,379,430.70	1,379,430.70			85.35	100.00				自有资金 银行借款
合 计	128,361,467.00	7,889,951.20	98,188,872.52	66,012,263.89		40,066,559.83

（3）本期在建工程不存在减值迹象。

3.工程物资

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用设备	326,389.37		326,389.37
合 计	326,389.37		326,389.37

（十三）使用权资产

1.使用权资产情况

项 目	房屋及建筑物	合 计
一、账面原值
1.期初余额	33,261,034.83	33,261,034.83
2.本期增加金额	19,342,535.85	19,342,535.85
（1）租入	19,342,535.85	19,342,535.85
3.本期减少金额	11,503,048.40	11,503,048.40
（1）处置	283,661.80	283,661.80
（2）租赁到期	7,097,761.91	7,097,761.91
（3）终止租赁	4,121,624.69	4,121,624.69
4.期末余额	41,100,522.28	41,100,522.28
二、累计折旧
1.期初余额	17,134,708.84	17,134,708.84
2.本期增加金额	10,490,157.55	10,490,157.55
（1）计提	10,490,157.55	10,490,157.55
3.本期减少金额	8,979,966.30	8,979,966.30
（1）处置	85,098.54	85,098.54
（2）租赁到期	7,097,761.91	7,097,761.91
（3）终止租赁	1,797,105.85	1,797,105.85
4.期末余额	18,644,900.09	18,644,900.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

项 目

项 目	房屋及建筑物	合 计
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	22,455,622.19	22,455,622.19
2.期初账面价值	16,126,325.99	16,126,325.99

2.期末使用权资产不存在减值迹象。

（十四）无形资产

1.无形资产情况

项 目	土地使用权	软 件	合 计
一、账面原值
1.期初余额	15,862,569.00	42,134,311.22	57,996,880.22
2.本期增加金额		9,187,397.61	9,187,397.61
（1）购置		9,187,397.61	9,187,397.61
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		34,482.76	34,482.76
（1）处置
（2）其他		34,482.76	34,482.76
4.期末余额	15,862,569.00	51,287,226.07	67,149,795.07
二、累计摊销
1.期初余额	5,076,022.77	25,481,872.56	30,557,895.33
2.本期增加金额	317,251.40	8,918,534.78	9,235,786.18
（1）计提	317,251.40	8,918,534.78	9,235,786.18
3.本期减少金额		34,482.76	34,482.76
（1）处置
（2）其他		34,482.76	34,482.76
4.期末余额	5,393,274.17	34,365,924.58	39,759,198.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

项 目

项 目	土地使用权	软 件	合 计
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	10,469,294.83	16,921,301.49	27,390,596.32
2.期初账面价值	10,786,546.23	16,652,438.66	27,438,984.89

2.本期末无通过内部研发形成的无形资产。

3.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

4.截至期末，无形资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、（十九）所有权及使用权受到限制的资产”。

（十五）商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
广西华蓝投资咨询有限公司	208,733.36					208,733.36
广西华蓝水电工程设计有限公司		978,156.61				978,156.61
合 计	208,733.36	978,156.61				1,186,889.97

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
广西华蓝投资咨询有限公司	208,733.36					208,733.36
合 计	208,733.36					208,733.36

（十六）长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修、房屋改良	7,680,963.37	719,125.00	2,969,169.16		5,430,919.21
合 计	7,680,963.37	719,125.00	2,969,169.16		5,430,919.21

（十七）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	302,454,865.45	45,653,608.13	202,812,539.32	30,707,735.48
递延收益	594,182.59	89,127.39	753,558.38	113,033.76
可抵扣亏损	17,553,249.33	3,391,834.19	6,755,616.35	1,319,679.66
预提薪酬、成本费用	197,411,902.08	29,653,203.85	133,276,015.12	19,995,070.63
内部交易未实现利润	7,137,011.56	1,784,252.89	7,336,648.24	1,834,162.06
租赁负债	22,031,536.72	3,348,452.44	17,320,199.13	2,780,398.81
合 计	547,182,747.73	83,920,478.89	368,254,576.54	56,750,080.40

2.未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	22,289,340.63	3,481,868.81	15,961,390.28	2,549,656.59
交易性金融资产价值变动	226,027.40	56,506.85
合 计	22,515,368.03	3,538,375.66	15,961,390.28	2,549,656.59

3.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
资产减值准备	131,592.57
合 计	131,592.57

（十八）其他非流动资产

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款	33,012,238.71		33,012,238.71	4,803,742.35		4,803,742.35
其他	1,692,447.76		1,692,447.76
合 计	34,704,686.47		34,704,686.47	4,803,742.35		4,803,742.35

（十九）所有权或使用权受限资产

项 目

项 目	期末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	29,871,487.29	29,871,487.29	共管户、履约保函、履约保证金、法律诉讼受限等	未解除限制
房屋建筑物	142,770,198.96	55,794,759.23	贷款抵押担保	未解除限制
土地使用权	22,527,019.66	15,313,895.23	贷款抵押担保	未解除限制
应收账款	324,468.07	308,244.66	电费收款权质押借款	未解除限制
光伏电站	43,034,647.33	42,262,380.94	贷款抵押担保	未解除限制
合 计	238,527,821.31	143,550,767.35

接上表：

项 目	期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	122,869,548.10	122,869,548.10	共管户、履约保函、履约保证金、法律诉讼受限等	未解除限制
房屋建筑物	142,770,198.96	60,885,736.07	贷款抵押担保	未解除限制
土地使用权	30,933,819.43	15,764,947.67	贷款抵押担保	未解除限制
应收账款	345,283.66	328,019.48	电费收款权质押借款	未解除限制
合 计	296,918,850.15	199,848,251.32

（二十）短期借款

1.短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
抵押借款	150,000,000.00	100,000,000.00
应计利息	98,297.18	54,461.56
合 计	150,098,297.18	100,054,461.56

注：质押借款的具体质押情况详见本附注 “六（二十八）中的抵押、质押、担保事项”。

2. 期末无已逾期未偿还的短期借款。

（二十一）应付账款

1.应付账款列示

项 目	期末余额	期初余额
协作分包款	62,973,144.36	43,205,608.55
长期资产购置款	19,927,201.18	4,725,183.68

项 目

项 目	期末余额	期初余额
晒图费	435,588.40	3,011,098.93
咨询费	1,167,829.75	2,673,378.41
其他	2,288,084.35	2,537,605.71
合 计	86,791,848.04	56,152,875.28

2.期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

（二十二）合同负债

1.合同负债情况

项 目	期末余额	期初余额
预收货款、工程服务款	377,844.15
设计费	60,971,655.50	54,761,347.22
工程总承包管理款	4,049,130.60	3,628,952.55
合 计	65,398,630.25	58,390,299.77

2.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

3.本报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。

（二十三）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	423,322,219.27	367,440,860.08	362,724,392.66	428,038,686.69
二、离职后福利中-设定提存计划负债		32,481,962.51	32,341,337.55	140,624.96
三、辞退福利		2,752,986.92	2,752,986.92
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合 计	423,322,219.27	402,675,809.51	397,818,717.13	428,179,311.65

2.短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	420,890,586.17	305,888,939.74	300,673,232.71	426,106,293.20
二、职工福利费	18,316.64	22,550,053.44	22,470,903.44	97,466.64
三、社会保险费	419,381.90	16,147,566.45	16,563,380.25	3,568.10
其中：医疗保险费	418,804.27	15,489,574.14	15,906,295.06	2,083.35

项 目

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工伤保险费	328.24	524,947.97	523,791.46	1,484.75
生育保险费	249.39	14,018.64	14,268.03
其他		119,025.70	119,025.70
四、住房公积金	25,203.00	17,560,179.43	17,474,308.53	111,073.90
五、工会经费和职工教育经费	1,968,731.56	4,908,435.02	5,156,881.73	1,720,284.85
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		385,686.00	385,686.00
合 计	423,322,219.27	367,440,860.08	362,724,392.66	428,038,686.69

3.设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险		31,492,016.94	31,355,654.12	136,362.82
2.失业保险费		989,945.57	985,683.43	4,262.14
3.企业年金缴费
合 计		32,481,962.51	32,341,337.55	140,624.96

4.辞退福利

项 目	本期缴费金额	期末应付未付金额
辞退福利	2,752,986.92
合 计	2,752,986.92

（二十四）应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
企业所得税	24,558,325.87	25,216,541.17
增值税	16,817,752.15	15,504,211.15
印花税	77,848.09	154,654.90
城市维护建设税	771,638.52	431,273.49
教育费附加	330,471.87	184,819.10
地方教育附加	222,281.55	125,490.56
个人所得税	936,788.57	1,490,389.55
合 计	43,715,106.62	43,107,379.92

（二十五）其他应付款

1.项目列示

项 目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	27,228.80	21,228.80
其他应付款	102,082,304.78	165,858,702.65
合 计	102,109,533.58	165,879,931.45

2. 应付股利

项 目	期末余额	期初余额
普通股股利	27,228.80	21,228.80
合 计	27,228.80	21,228.80

3. 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
押金保证金	10,490,997.91	8,410,750.79
往来款	2,406,846.04	2,563,409.95
应付待付款	15,289,935.99	14,267,303.23
员工报销代垫款	4,458,796.44	5,156,395.90
代收工程款	53,913,559.38	131,157,430.21
限制性股票回购义务应付款	9,866,296.00
其他	5,655,873.02	4,303,412.57
合 计	102,082,304.78	165,858,702.65

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（二十六）一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	8,317,039.01	1,986,126.78
1年内到期的长期应付款	67,757.56	80,185.34
1年内到期的租赁负债	8,297,471.44	7,318,702.29
合 计	16,682,268.01	9,385,014.41

（二十七）其他流动负债

项 目

项 目	期末余额	期初余额
待转销销项税额	3,916,117.81	3,520,584.74
合 计	3,916,117.81	3,520,584.74

（二十八）长期借款

借款条件类别	期末余额	期初余额	利率区间
保证借款	4,990,000.00		5.00%
质押借款	68,681,606.70	14,781,554.68	1.65%至5.85%
应计利息	92,864.19	23,626.78
减：一年内到期的长期借款	8,317,039.01	1,986,126.78
合 计	65,447,431.88	12,819,054.68

抵押、质押、担保事项：

（一）抵押事项

本公司于2023年6月20日向中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区营业部取得人民币短期借款5,000.00万元。借款期间2023年6月20日至2024年6月19日，该笔借款以本公司的房屋和土地为抵押，所抵押的房屋及附属物土地期末账面价值为5,055.61万元。截至2023年12月31日，该笔借款余额为5,000.00万元。本公司下属华蓝设计（集团）有限公司分别于2023年7月12日、2023年11月23日和2023年12月18日向交通银行广西区分行取得人民币短期借款5,000.00万元、1,000.00万元和1,000.00万元，合计7,000.00万元。借款期间分别为2023年7月12日至2024年7月11日、2023年11月23日至2024年11月22日和2023年12月18日至2024年12月17日，上述借款以华蓝设计（集团）有限公司的房屋和土地为抵押，所抵押的房屋及附属物土地期末账面价值为1,610.12万元。截至2023年12月31日，上述借款余额分别为5,000.00万元、1,000.00万元和1,000.00万元。

本公司下属华蓝设计（集团）有限公司于2023年11月20日向中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行营业部取得人民币短期借款3,000.00万元，借款期间为2023年11月20日至2024年11月19日，上述借款以华蓝设计（集团）有限公司的房屋和土地为抵押，所抵押的房屋及附属物土地期末账面价值为445.14万元。截至2023年12月31日，该笔借款余额为3,000.00万元。

本公司下属东莞市华晟能源开发有限公司于2023年1月3日、2023年04月06日和2023年04月11日分别向东莞银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款416.33万元、185.5万元和37.29万元，合计639.12万元，借款期间分别为2023年1月3日至2033年1月2日、2023年04月06日至2033年04月05日和2023年04月11日至2033年04月10日，上述借款以东莞市华晟能源开发有限公司的分布式光伏发电设备抵押，所抵押的设备期末账面价值为

822.15万元。截至2023年12月31日，该笔借款余额为595.83万元。本公司下属东莞市华羿能源开发有限公司于2023年1月19日、2023年04月11日和2023年12月20日分别向东莞银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款312.20万元、14.79万元和299.37，合计626.36万元，借款期间分别为2023年1月19日至2033年1月19日、2023年04月11日至2033年4月11日和2023年12月20日至2033年12月20日，上述借款以东莞市华羿能源开发有限公司的分布式光伏发电设备抵押，所抵押的设备期末账面价值为

378.66万元。截至2023年12月31日，该笔借款余额为601.83万元。

本公司下属东莞市华宝能源开发有限公司于2023年4月1日、2023年5月26日、2023年8月22日和2023年12月20日分别向东莞银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款

114.74万元、40.66万元、12.22万元和877.63万元，合计1,045.25万元，借款期间分别为2023年4月1日至2033年4月1日、2023年5月26日至2033年5月26日、2023年8月22日至2033年8月22日和2023年12月20日至2033年12月20日，上述借款以东莞市华宝能源开发有限公司的分布式光伏发电设备抵押，所抵押的设备期末账面价值为200.13万元。截至2023年12月31日，该笔借款余额为1,037.18万元。

本公司下属东莞市华昊能源开发有限公司于2023年4月1日、2023年4月28日、2023年7月19日和2023年12月20日分别向东莞银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款

195.18万元、77.59万元、20.03万元和120.86万元，合计413.67万元，借款期间分别为2023年4月1日至2033年4月1日、2023年4月28日至2033年4月28日、2023年7月19日至2033年7月19日和2023年12月20日至2033年12月19日，上述借款以东莞市华昊能源开发有限公司的分布式光伏发电设备抵押，所抵押的设备期末账面价值为339.33万元。截至2023年12月31日，该笔借款余额为399.53万元。

本公司下属东莞市华辉能源开发有限公司于2023年04月28日、2023年7月13日和2023年8月2日分别向东莞银行东莞分行取得人民币长期借款382.32万元、35.72万元、10.32万元，合计428.36万元，借款期间分别为2023年04月28日至2033年04月27日、2023年7月13日至2033年7月13日、2023年8月2日至2033年8月2日，上述借款以东莞市华辉能源开发有限公司的分布式光伏发电设备抵押，所抵押的设备期末账面价值为493.75万元。截至2023年12月31日，该笔借款余额为408.07万元。

本公司下属东莞市华玉能源开发有限公司于2023年04月28日、2023年05月25日和2023年5月31日分别向东莞银行东莞分行取得人民币长期借款347.17万元、61.56万元和

12.11万元，合计420.85万元，借款期间分别为2023年04月28日至2033年04月28日、2023年05月25日至2033年05月25日和2023年5月31日至2033年5月31日，上述借款以东莞市华玉能源开发有限公司的分布式光伏发电设备抵押，所抵押的设备期末账面价值为

483.93万元。截至2023年12月31日，该笔借款余额为399.81万元。

本公司下属东莞市华耀能源开发有限公司分别于2023年09月19日、2023年10月27日和2023年12月07日向兴业银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款176.98万元、

713.31万元和356.65万元，合计1,246.94万元。借款期间分别为2023年09月19日至2033

年09月19日、2023年10月27日至2033年10月27日和2023年12月07日至2033年12月06日，上述借款以华耀能源开发有限公司的在建工程“东莞市奥达铝业有限公司4370.36kwp分布式光伏发电项目”的所有设备抵押。截至2023年12月31日，抵押物的期末账面价值为1,508.29万元，该笔借款账面余额为1,224.68万元。

（二） 质押事项

本公司下属广州力充能源科技股份有限公司于2022年6月27日和2022年10月17日分别向东莞银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行取得人民币长期借款899.51万元和

100.49万元，合计1,000.00万元。借款期间分别为2022年6月27日至2030年6月26日和2022年10月17日至2030年10月16日，上述借款以广州力充能源科技股份有限公司的电费收费权、广东华蓝能源开发有限公司对广州力充能源科技股份有限公司100.00%的股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为广州力充能源科技股份有限公司提供的担保，所质押的电费收费权期末账面价值为17.55万元。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为

815.64万元。

本公司下属品盛光伏新能源科技（广东）有限公司于2022年6月21日和2022年9月1日分别向东莞银行股份有限公司水乡支行取得人民币长期借款499.24万元和70.76万元，合计570.00万元。借款期间分别为2022年6月21日至2030年6月20日和2022年9月1日至2030年8月30日，上述借款以品盛光伏新能源科技（广东）有限公司电费收费权、广东华蓝能源开发有限公司对品盛光伏新能源科技（广东）有限公司100.00%的股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为品盛光伏新能源科技（广东）有限公司提供的担保，所质押的电费收费权期末账面价值为13.28万元。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为466.69万元。

本公司下属东莞市华晟能源开发有限公司于2023年1月3日、2023年04月06日和2023年04月11日分别向东莞银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款416.33万元、185.5万元和37.29万元，合计639.12万元。借款期间分别为2023年1月3日至2033年1月2日、2023年04月06日至2033年04月05日和2023年04月11日至2033年04月10日，上述借款以广东华蓝能源开发有限公司持有的东莞市华晟能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为东莞市华晟能源开发有限公司提供的担保。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为595.83万元。

本公司下属东莞市华羿能源开发有限公司于2023年1月19日、2023年04月11日和2023年12月20日分别向东莞银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款312.20万元、14.79万元和299.37，合计626.36万元，借款期间分别为2023年1月19日至2033年1月19日、2023年04月11日至2033年4月11日和2023年12月20日至2033年12月20日，上述借款以广东华蓝能源开发有限公司持有的东莞市华羿能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为东莞市华羿能源开发有限公司提供的担保。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为601.83万元。

本公司下属东莞市华宝能源开发有限公司于2023年4月1日、2023年5月26日、2023

年8月22日和2023年12月20日分别向东莞银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款

114.74万元、40.66万元、12.22万元和877.63万元，合计1,045.25万元，借款期间分别为2023年4月1日至2033年4月1日、2023年5月26日至2033年5月26日、2023年8月22日至2033年8月22日和2023年12月20日至2033年12月20日，上述借款以广东华蓝能源开发有限公司持有的东莞市华宝能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为东莞市华宝能源开发有限公司提供的担保。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为1,037.18万元。

本公司下属东莞市华旦能源开发有限公司于2023年4月28日、2023年12月28日和2023年12月20日分别向东莞银行东莞分行取得人民币长期借款308.93万元、10.67万元和354.55万元，合计674.14万元。借款期间分别为2023年4月28日至2033年4月28日、2023年12月28日至2033年12月28日和2023年12月20日至2033年12月20日，上述借款以广东华蓝能源开发有限公司持有的东莞市华旦能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为东莞市华旦能源开发有限公司提供的担保。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为658.70万元。

本公司下属东莞市华昊能源开发有限公司于2023年4月1日、2023年4月28日、2023年7月19日和2023年12月20日分别向东莞银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款

195.18万元、77.59万元、20.03万元和120.86万元，合计413.67万元，借款期间分别为2023年4月1日至2033年4月1日、2023年4月28日至2033年4月28日、2023年7月19日至2033年7月19日和2023年12月20日至2033年12月19日，上述借款以广东华蓝能源开发有限公司持有的东莞市华昊能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为东莞市华昊能源开发有限公司提供的担保。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为399.53万元。

本公司下属东莞市华辉能源开发有限公司于2023年04月28日、2023年7月13日和2023年8月2日分别向东莞银行东莞分行取得人民币长期借款382.32万元、35.72万元、10.32万元，合计428.36万元，借款期间分别为2023年04月28日至2033年04月27日、2023年7月13日至2033年7月13日、2023年8月2日至2033年8月2日，上述借款以广东华蓝能源开发有限公司持有的东莞市华辉能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为东莞市华辉能源开发有限公司提供的担保。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为408.07万元。

本公司下属东莞市华玉能源开发有限公司于2023年04月28日、2023年05月25日和2023年5月31日分别向东莞银行东莞分行取得人民币长期借款347.17万元、61.56万元和

12.11万元，合计420.85万元，借款期间分别为2023年04月28日至2033年04月28日、2023年05月25日至2033年05月25日和2023年5月31日至2033年5月31日，上述借款以广东华蓝能源开发有限公司持有的东莞市华玉能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为东莞市华玉能源开发有限公司提供的担保。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为399.81万元。

本公司下属东莞市华耀能源开发有限公司分别于2023年09月19日、2023年10月27日和2023年12月07日向兴业银行股份有限公司东莞分行取得人民币长期借款176.98万元、

713.31万元和356.65万元，合计1,246.94万元。借款期间分别为2023年09月19日至2033年09月19日、2023年10月27日至2033年10月27日和2023年12月07日至2033年12月07日，上述借款以东莞市华耀能源开发有限公司电费收费权、广东华蓝能源开发有限公司持有的东莞市华耀能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为东莞市华耀能源开发有限公司提供的担保，期末所质押的电费收费权账面价值为0.00万元。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为1,224.68万元。

本公司下属南宁市华东新能源开发有限公司于2023年12月18日向兴业银行股份有限公司南宁分行取得人民币长期借款266.99万元。借款期间为2023年12月18日至2033年12月18日，上述借款以南宁市华东新能源开发有限公司电费收费权、广东华蓝能源开发有限公司持有的南宁市华东新能源开发有限公司100%股权质押，以及本公司、广东华蓝能源开发有限公司为南宁市华东新能源开发有限公司提供的担保，期末所质押的电费收费权账面价值为0.00万元。截至2023年12月31日，该笔长期借款余额为260.30万元。

（三）担保事项

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2022年06月20日为广州力充能源科技股份有限公司与东莞银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行的借款提供担保，担保金额为1,000.00万元，担保到期日为2030年06月20日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2022年06月07日为品盛光伏新能源科技（广东）有限公司与东莞银行股份有限公司水乡支行的借款提供担保，担保金额为570.00万元，担保到期日为2030年06月07日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年01月12日和2023年03月14日为东莞市华晟能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为

560.00万元和190.00万元，合计750.00万元，担保到期日分别为2033年01月13日和2033年03月14日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年01月12日和2023年12月08日为东莞市华羿能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为为350.00万元和320万元，合计670万元，担保到期日分别为2033年01月12日和2033年12月08日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年03月14日和2023年12月08日为东莞市华宝能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为

175.00万元和1075.00万元，合计1250万元，担保到期日分别为2033年3月14日和2033年12月08日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年04月17日和2023年12月08日为东莞市华旦能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额为分别

345.00万元和685.00万元，合计1030.00万元，担保到期日分别为2033年04月17日和2033年12月08日。本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年03月14日和2023年12月08日为东莞市华昊能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为

310.00万元和450.00万元，合计760.00万元，担保到期日分为2033年03月14日和2033年12月08日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年4月17日和2023年12月08日为东莞市华辉能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为

460.00万元和490.00万元，合计950.00万元，担保到期日分别为2033年04月17日和2033年12月08日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年04月17日和2023年12月08日为东莞市华玉能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额为

475.00万元和400.00万元，合计875.00万元，担保到期日分别为2033年04月17日和2033年12月08日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年08月09日为东莞市华耀能源开发有限公司与兴业银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额为1,426.00万元，担保到期日为2033年08月09日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年12月06日为南宁市华东新能源开发有限公司与兴业银行股份有限公司南宁分行的借款提供担保，担保金额为300.00万元，担保到期日为2033年12月06日。

本公司下属广东华蓝能源开发有限公司于2023年12月08日为东莞市华亮能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额为305.00万元，担保到期日为2033年12月08日。

本公司于2022年06月20日为广州力充能源科技股份有限公司与东莞银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行的借款提供担保，担保金额为1,000.00万元，担保到期日为2030年06月20日。

本公司于2022年06月07日为品盛光伏新能源科技（广东）有限公司与东莞银行股份有限公司水乡支行的借款提供担保，担保金额为570.00万元，担保到期日为2030年06月07日。

本公司于2023年01月13日和2023年03月16日为东莞市华晟能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为560.00万元和190.00万元，合计750.00万元，担保到期日分别为2033年01月13日和2033年03月16日。

本公司于2023年01月13日和2023年12月08日分别为东莞市华羿能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为为350.00万元和163.20万元，合计513.20万元，担保到期日分别为2033年01月13日和2033年12月08日。

本公司于2023年03月16日和2023年12月08日为东莞市华宝能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为175.00万元和548.25万元，合计723.25万元，担保到期日分别为2033年03月16日和2033年12月08日。

本公司于2023年04月18日和2023年12月08日为东莞市华旦能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额为分别345.00万元和349.35万元，合计694.35万元，担保到期日分别为2033年04月18日和2033年12月08日。

本公司于2023年03月16日和2023年12月08日为东莞市华昊能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为310.00万元和229.50万元，合计539.50万元，担保到期日分为2033年03月16日和2033年12月08日。

本公司于2023年4月18日和2023年12月08日为东莞市华辉能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为460.00万元和249.90万元，合计709.90万元，担保到期日分别为2033年04月18日和2033年12月08日。

本公司于2023年04月18日和2023年12月08日为东莞市华玉能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额分别为475.00万元和204.00万元，合计679.00万元，担保到期日分别为2033年04月18日和2033年12月08日。

本公司于2023年08月14日为东莞市华耀能源开发有限公司与兴业银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额727.26万元，担保到期日为2033年08月14日。

本公司于2023年11月23日为南宁市华东新能源开发有限公司与兴业银行股份有限公司南宁分行的借款提供担保，担保金额为153.00万元，担保到期日为2033年11月23日。

本公司于2023年12月08日为东莞市华亮能源开发有限公司与东莞银行股份有限公司东莞分行的借款提供担保，担保金额为155.55万元，担保到期日为2033年12月08日。

本公司于2023年10月31日为广西华蓝数智科技有限公司与南宁市区农村信用合作联社的借款提供担保，担保金额为499.00万元，担保到期日为2028年10月31日。

本公司下属华蓝设计（集团）有限公司于2023年10月31日为广西华蓝数智科技有限公司与南宁市区农村信用合作联社的借款提供担保，担保金额为499.00万元，担保到期日为2028年10月31日。

（二十九）租赁负债

项 目	期末余额	期初余额
尚未支付的租赁付款额	25,425,024.12	19,334,013.26
未确认融资费用	-2,020,810.21	-1,725,891.42
减：重分类至一年内到期的非流动负债	8,297,471.44	7,318,702.29
合 计	15,106,742.47	10,289,419.55

（三十）长期应付款

1.项目列示

项 目	期末余额	期初余额
长期应付款	4,280,759.66	5,678,892.62
合 计	4,280,759.66	5,678,892.62

2.长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

项 目	期末余额	期初余额
改制提留款	4,059,499.00	5,405,095.64
应付设备购置款	289,018.22	353,982.32
减：一年内到期部分	67,757.56	80,185.34
合 计	4,280,759.66	5,678,892.62

（三十一）递延收益

1.递延收益情况

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	753,558.38	1,891,000.00	2,050,375.79	594,182.59	尚未达到确认其他收益的条件
合 计	753,558.38	1,891,000.00	2,050,375.79	594,182.59

2.涉及政府补助的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增补助金额
中国（广西）—东盟工程建设标准联合实验室建设及标准国际化 研究与应用示范科研经费	753,558.38
2018年度南宁市创新创业领军人才“邕江计划”项目（郑保力）		250,000.00
博士后科研工作站专项经费		290,000.00
广西科技工作者状况调查站点工作经费		2,000.00
广西建筑光伏减碳技术集成与推广应用研究经费		924,000.00
城市更新低碳改造与智慧运维联合研发中心建设		400,000.00
高质量发展背景下南宁市工业园区特色化差异化发展策略研究		25,000.00
合 计	753,558.38	1,891,000.00

接上表：

本期计入营业外收入金额

本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	期末余额	与资产相关/与收益相关
	159,375.79	594,182.59	与收益相关
	250,000.00		与收益相关
	290,000.00		与收益相关
	2,000.00		与收益相关
	924,000.00		与收益相关
	400,000.00		与收益相关
	25,000.00		与收益相关
合 计	2,050,375.79	594,182.59

（三十二）其他非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
限制性股票认购款		4,402,932.00
合 计		4,402,932.00

（三十三）股本

项 目	期初余额	本期增减变动（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	合计
一、有限售条件股份	46,479,675.00				1,283,825.00	1,283,825.00	47,763,500.00
1．国有法人持股
2．其他内资持股	46,479,675.00				1,283,825.00	1,283,825.00	47,763,500.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股	46,479,675.00				1,283,825.00	1,283,825.00	47,763,500.00
3．外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	100,520,325.00				7,575.00	7,575.00	100,527,900.00
1．人民币普通股	100,520,325.00				7,575.00	7,575.00	100,527,900.00
股份合计	147,000,000.00				1,291,400.00	1,291,400.00	148,291,400.00

（三十四）资本公积

项 目

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	390,406,812.15	8,574,896.00	9,233,074.10	389,748,634.05
其他资本公积	472,314.00	5,208,908.50		5,681,222.50
合 计	390,879,126.15	13,783,804.50	9,233,074.10	395,429,856.55

（1）资本溢价（或股本溢价）本期增加为公司收到股权激励股权认购款增加8,574,896.00元，本期减少为公司购买华蓝能源少数股东股权减少9,233,074.10元。

（2）资本公积-其他资本公积本期增加为集团股权激励的限制性股票需要承担的费用5,208,908.50元。

（三十五）库存股

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票回购义务		9,866,296.00		9,866,296.00
合 计		9,866,296.00		9,866,296.00

公司2022年12月16日向50名激励对象授予限制性股票1,291,400.00股于本期收到的股权认购款9,866,296.00元。库存股为公司根据股权激励政策对授予激励对象未解锁的限制性股票承担回购义务的金额。

（三十六）盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	59,652,088.61	1,178,936.46		60,831,025.07
合 计	59,652,088.61	1,178,936.46		60,831,025.07

（三十七）未分配利润

1．明细情况

项 目	本期金额	上期金额
调整前上期期末未分配利润	353,976,403.75	326,594,350.84
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）		146,124.79
调整后期初未分配利润	353,976,403.75	326,740,475.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润	19,765,807.88	54,724,696.85
减：提取法定盈余公积	1,178,936.46	3,821,768.73
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	5,145,000.00	23,667,000.00

项 目

项 目	本期金额	上期金额
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	367,418,275.17	353,976,403.75

2.调整期初未分配利润明细：

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响上年期初未分配利润146,124.79元。详细见本附注“五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明”。

（三十八）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	692,800,271.86	435,685,550.95	838,790,700.20	536,093,382.10
其他业务	7,927,559.65	3,326,285.03	6,291,768.66	3,508,516.25
合 计	700,727,831.51	439,011,835.98	845,082,468.86	539,601,898.35

2.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
工程设计	448,295,728.09	290,681,896.59	627,238,551.27	412,741,949.44
国土空间规划	113,405,331.99	72,111,566.73	96,863,292.66	61,112,898.05
工程总承包管理	51,512,232.80	23,958,858.01	60,908,552.93	26,850,721.02
工程咨询	56,216,408.73	35,444,034.69	34,287,694.08	21,333,359.82
其他主营业务（审图、晒图、发电）	23,370,570.25	13,489,194.93	19,492,609.26	14,054,453.77
其他业务	7,927,559.65	3,326,285.03	6,291,768.66	3,508,516.25
合 计	700,727,831.51	439,011,835.98	845,082,468.86	539,601,898.35
按经营地区分类
华南地区	633,573,195.15	391,473,976.69	737,616,521.21	465,728,156.71
西南地区	22,392,959.35	15,708,945.92	12,660,528.16	8,842,383.54
华中地区	9,669,722.39	6,507,703.68	32,043,860.43	21,901,532.54
华东地区	33,207,376.33	24,016,070.39	59,256,276.03	40,668,935.39
东北地区	1,183,502.82	814,857.46	283,018.87	201,611.32
华北地区	124,283.02	87,370.82	1,031,055.53	720,283.46

合同分类

合同分类	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
西北地区	576,792.45	402,911.02	2,191,208.63	1,538,995.39
合 计	700,727,831.51	439,011,835.98	845,082,468.86	539,601,898.35

3.履约义务的说明

本公司提供工程设计、国土空间规划、工程咨询等服务一般包括移交设计、咨询成果、提供工程咨询的履约义务，由公司向委托方提交阶段性设计、咨询成果，并通过第三方审核或获取客户签署的成果确认书时按照相应履约进度确认收入。本公司工程总承包管理业务一般包括提供工程总承包管理服务的履约义务，公司在取得经过工程监理或其他第三方以及业主方确认的工程进度确认函，按照产值进度以及合同约定总承包管理费率确认收入。本公司发电业务包括提供电力服务的履约义务，公司月末根据购售电双方共同抄表确认的电费结算单中的抄表电量和批复或合同约定的电价确认电力产品销售收入，按照电费结算单确认收入。

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为258,398.67万元，其中，57,881.30万元预计将于2024年度确认收入，56,847.71万元预计将于2025年度确认收入，143,669.66万元预计将于2025年及以后年度确认收入。

5.公司本期无重大合同变更或重大交易价格调整

（三十九）税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,656,419.21	2,289,025.11
教育费附加	1,142,251.04	979,725.26
地方教育附加	753,208.33	653,075.47
房产税	1,492,060.25	1,408,664.02
土地使用税	127,159.40	132,769.32
车船使用税	10,920.00	6,300.00
印花税	308,185.46	568,569.11
水利建设基金	13,161.58	106,769.23
其他		81,074.95
合 计	6,503,365.27	6,225,972.47

（四十）销售费用

项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,468,589.77	17,694,003.56
业务宣传费	1,218,942.99	1,579,620.25
办公及租赁费	1,097,627.69	1,823,996.16
折旧及摊销	785,334.36	2,076,504.70
业务招待费	1,311,503.89	2,114,112.33
差旅及交通费	1,060,135.25	641,486.99
其他	94,426.06	92,375.87
合 计	17,036,560.01	26,022,099.86

（四十一）管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	76,072,726.25	89,245,890.48
办公及租赁费	9,082,087.98	15,155,119.95
中介咨询费	3,350,600.57	3,216,928.59
差旅及交通费	2,331,749.13	3,253,381.96
业务招待费	2,011,396.71	2,404,574.99
折旧及摊销	5,291,277.29	4,458,105.36
其他	2,029,508.46	1,113,888.67
合 计	100,169,346.39	118,847,890.00

（四十二）研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,161,627.83	34,602,803.63
研发活动直接消耗(材料、动力、燃料）	693,903.80	3,658,831.83
其他	3,891,261.51	4,887,464.08
合 计	22,746,793.14	43,149,099.54

（四十三）财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	5,705,278.50	4,662,211.16
减：利息收入	9,275,394.89	13,483,966.73
利息净支出	-3,570,116.39	-8,821,755.57
银行手续费	162,710.32	168,652.73
合 计	-3,407,406.07	-8,653,102.84

（四十四）其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	4,070,249.68	5,234,110.06
个税手续费返还	351,404.85	727,374.06
增值税加计扣除	61,594.92	9,118,560.74
增值税减免	13,926.75
增值税即征即退	64.28
合 计	4,497,240.48	15,080,044.86

（四十五）投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	847,606.42	188,947.45
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	299,200.00	353,600.00
债权投资持有期间取得的利息收入		21,204.74
债务重组收益	1,709,270.39
合 计	2,856,076.81	563,752.19

（四十六）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	226,027.40
合 计	226,027.40

（四十七）信用减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		65,253.82
应收账款坏账损失	-97,480,768.36	-65,220,135.97
其他应收款坏账损失	-2,047,774.27	-1,439,815.72
合 计	-99,528,542.63	-66,594,697.87

（四十八）资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
一、商誉减值损失		-208,733.36
二、合同资产减值损失	-2,260,646.46	-6,175,345.63

项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	-2,260,646.46	-6,384,078.99

（四十九）资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得	232,832.71	26,548.67
减少使用权资产的租赁	7,407.66
其他	28,553.84
合 计	268,794.21	26,548.67

（五十）营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助		4,000,000.00
无法支付款项		100,000.00
取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		44,633.44
罚没收入		6,000.00
其他	2.68	2,946.42	2.68
合 计	2.68	4,153,579.86	2.68

（五十一）营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
罚款、滞纳金支出	577,264.36	22,420.03	577,264.36
捐赠支出	186,020.00	106,000.00	186,020.00
其他	3,292.27	112,155.28	3,292.27
合 计	766,576.63	240,575.31	766,576.63

（五十二）所得税费用

1.所得税费用表

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	31,095,109.45	35,608,031.28
递延所得税费用	-26,181,679.42	-22,435,559.17

项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	4,913,430.03	13,172,472.11

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	23,959,712.65
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,989,928.17
子公司适用不同税率的影响	-1,432,068.59
调整以前期间所得税的影响	188,342.79
非应税收入的影响	-413,421.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,291,912.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-52,689.90
研发费用加计扣除	-658,573.36
所得税费用合计	4,913,430.03

（五十三）合并现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
往来款	3,271,074.18	5,210,034.67
收回的定金、押金、保证金	7,183,493.66	12,736,357.94
政府补助和奖励	4,326,967.65	8,330,586.07
收到的代收代付款项	45,925,158.83	15,281,926.71
其他	9,275,394.89	13,483,966.73
合 计	69,982,089.21	55,042,872.12

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
往来款		3,113,156.46
支付的定金、押金、保证金	4,014,696.74	14,591,479.86
付现费用	28,335,854.36	41,878,644.09
支付的代收代付款项	16,218,813.89	24,055,312.63
其他		409,228.04
合 计	48,569,364.99	84,047,821.08

2.与投资活动有关的现金

（1）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
非同一控制下企业合并取得子公司收到的现金		443.44
合 计		443.44

（2）投资支付的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
申万宏源证券有限公司-龙鼎定制721期收益凭证	50,000,000.00
中国建设银行广西区分行营业部单位人民币定制型结构性存款	50,000,000.00
北京和合至美文化发展有限公司-其他权益工具投资	380,000.00
收购水电工程公司的预付款		475,000.00
合 计	100,380,000.00	475,000.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付的租赁负债款	9,586,509.43	8,462,084.94
合 计	9,586,509.43	8,462,084.94

（五十四）合并现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	19,046,282.62	53,320,712.78
加：资产减值准备	2,260,646.46	6,384,078.99
信用减值损失	99,528,542.63	66,594,697.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,473,564.53	9,218,178.33
使用权资产摊销	10,490,157.55	9,711,239.38
无形资产摊销	9,235,786.18	8,722,381.71
长期待摊费用摊销	2,969,169.16	4,218,524.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-268,794.21	-26,548.67
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-226,027.40
财务费用（收益以“－”号填列）	5,705,278.50	4,662,211.16
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,856,076.81	-563,752.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-27,170,398.49	-22,558,376.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	988,719.07	122,817.32
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-147,042,925.26	-213,510,011.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	40,889,481.95	-98,072.35
其他	5,208,908.50
经营活动产生的现金流量净额	30,232,314.98	-73,801,919.58
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	543,897,661.05	662,230,581.82
减：现金的期初余额	662,230,581.82	855,167,742.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-118,332,920.77	-192,937,160.22

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项 目	金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	439,000.00
其中：广西华蓝水电工程设计有限公司	439,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	286,747.25
其中：广西华蓝水电工程设计有限公司	286,747.25
取得子公司支付的现金净额	152,252.75

注：本期公司通过非同一控制下企业合并，以95万元对价取得广西华蓝水电工程设计有限公司100%股权，广西华蓝水电工程设计有限公司购买日账面货币资金28.67万元。

3.现金和现金等价物的构成

项 目

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	543,897,661.05	662,230,581.82
其中：库存现金	8,787.56	23,176.91
可随时用于支付的银行存款	493,888,873.49	662,207,404.91
可随时用于支付的其他货币资金	50,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	543,897,661.05	662,230,581.82

4.本期无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

（五十五）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

2023年度相关租赁费用为5,424,342.58元。

（3）售后租回交易及判断依据

无。

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

项 目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋及建筑物	3,624,544.70
土地使用权	673,853.99
合 计	4,298,398.69

七、研发支出

（一）按费用性质列示

项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
环保韧性城市更新及既有结构改造技术研发	2,560,647.69	3,908,953.04
广西乡村建设适宜性技术研究	1,841,759.24	3,379,203.61
低碳城市生态环保关键技术研发	2,121,406.03	2,748,023.99
轨道交通TOD专项课题	555,229.69	2,341,864.59
广西智慧化城市建设运营关键技术研发	2,195,113.84	2,319,601.68
医疗建筑“一体化设计”关键技术研发	2,078,902.56	2,317,660.81
广西绿色低碳建筑设计关键技术研发	1,270,957.93	1,751,270.97
新型建筑工业化关键技术研发	1,590,228.69	1,581,495.83
城市道路路面病害维修技术标准化研究		1,323,709.05
中国（广西）—东盟工程建设标准联合实验室建设及标准国际化研究与应用示范	700,471.09	1,291,482.16
广西建筑光伏减碳技术集成与推广应用研究	1,471,192.33	1,211,603.88
BIM+装配式建筑关键技术研发与应用示范		1,039,696.34
其他研发项目	6,360,884.05	17,934,533.59
合 计	22,746,793.14	43,149,099.54
其中：费用化研发支出	22,746,793.14	43,149,099.54
资本化研发支出
合 计	22,746,793.14	43,149,099.54

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称

被购买方 名称	股权取得时点	股权取 得成本（万元）	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入（万元）	购买日至期末被购买方的净利润（万元）	购买日至期末被购买方的现金流量（万元）
广西华蓝水电工程设计有限公司	2023年2月22日	95.00	100.00	非同一控制下企业合并	2023年2月22日	股权交割完毕	231.48	31.53	-7.38
韶关绿碳新能源科技有限公司	2023年10月10日		100.00	非同一控制下企业合并	2023年10月10日	股权交割完毕		-0.24	0.24
钟祥铀辉新能源有限公司	2023年11月10日		100.00	非同一控制下企业合并	2023年11月10日	股权交割完毕			0.82
英德绿碳新能源科技有限公司	2023年11月2日		100.00	非同一控制下企业合并	2023年11月2日	股权交割完毕
重庆市宝亿新能源开发有限公司	2023年11月28日		100.00	非同一控制下企业合并	2023年11月28日	股权交割完毕
广西南宁骏茂新能源运营管理有限公司	2023年12月26日		100.00	非同一控制下企业合并	2023年12月26日	股权交割完毕

注：本期公司控股子公司华蓝设计（集团）有限公司通过非同一控制下企业合并取得广西华蓝水电工程设计有限公司100%股权，华蓝设计（集团）有限公司系华蓝集团股份公司持股100%的全资子公司。

2.合并成本及商誉

项 目	广西华蓝水电工程设计有限公司
合并成本	950,000.00

项 目

项 目	广西华蓝水电工程设计有限公司
其中：现金	950,000.00
合并成本合计	950,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-28,156.61
商誉	978,156.61

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

项 目	广西华蓝水电工程设计有限公司
	购买日	购买日
	公允价值	账面价值
资产：
货币资金	286,747.25	286,747.25
应收款项	36,000.00	36,000.00
负债：
合同负债	260,000.00	260,000.00
应交税费	62,458.33	62,458.33
其他应付款	28,445.53	28,445.53
净资产：	-28,156.61	-28,156.61
取得的净资产	-28,156.61	-28,156.61

韶关绿碳新能源科技有限公司、钟祥铀辉新能源有限公司、英德绿碳新能源科技有限公司、重庆市宝亿新能源开发有限公司、广西南宁骏茂新能源运营管理有限公司购买日公允价值、账面价值均为零。可辨认资产、负债公允价值的确定方法：现行市场价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无。

（二）本期无同一控制下企业合并。

（三）本期无反向购买。

（四）本期无处置子公司。

（五）其他原因的合并范围变动

2023年5月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立惠州市华岳能源开发有限公司。2023年5月9日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范

围。

2023年5月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立惠州市华胜能源开发有限公司。2023年5月9日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年5月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立南宁市华东新能源开发有限公司。2023年5月19日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年5月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立南宁市华骄新能源开发有限公司。2023年5月19日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年9月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立武汉蓝碳新能源开发有限公司。2023年9月21日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年9月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立武汉绿碳新能源开发有限公司。2023年9月26日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年10月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立阳江市蓝森能源开发有限公司。2023年10月23日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年10月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立张家界蓝程新能源开发有限公司。2023年10月31日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年11月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立江门市华喜能源开发有限公司。2023年11月8日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年11月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立郴州市蓝湛新能源有限公司。2023年11月24日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年12月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立江门市华采能源开发有限公司。2023年12月19日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年12月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资100.00万元设立廉江市华晰能源开发有限公司。2023年12月20日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

2023年7月，公司控股子公司广西华蓝数智认缴出资510.00万元设立华蓝智联(上海)科技有限公司。2023年7月20日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

子公司全称	主要经营地	注册资本（万元）	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
华蓝设计（集团）有限公司	广西壮族自治区	10,000.00	南宁市	建筑工程设计和咨询、市政行业设计和咨询等	100		同一控制下合并
广西华蓝工程管理有限公司	广西壮族自治区	10,000.00	南宁市	建筑工程设计和咨询、工程造价咨询	100		设立取得
南宁市英图设计服务有限公司	广西壮族自治区	50.00	南宁市	印刷品装订服务、打字复印、广告制作	52		设立取得
广西华蓝投资咨询有限公司	广西壮族自治区	200.00	南宁市	工程造价、工程咨询、工程招标	40		非同一控制下企业合并
广西中蓝审图有限责任公司	广西壮族自治区	300.00	南宁市	施工图审查及咨询服务	100		设立取得
平南县华蓝设计咨询有限公司	广西壮族自治区	100.00	贵港市	工程造价咨询、建设工程设计	100		设立取得
广西华蓝数智科技有限公司	广西壮族自治区	2,000.00	南宁市	技术服务、设备销售、物联网技术服务	100		设立取得
防城港市华蓝设计咨询有限公司	广西壮族自治区	100.00	防城港市	建筑工程设计和咨询、市政行业设计和咨询等	100		设立取得
广西华蓝水电工程设计有限公司	广西壮族自治区	210.00	南宁市	建设工程设计；建设工程勘察；测绘服务	100		非同一控制下企业合并
柳州市华蓝设计咨询有限公司	广西壮族自治区	100.00	柳州市	建筑工程设计和咨询、市政行业设计和咨询等	100		设立取得
广东华蓝能源开发有限公司	广东省	4,615.39	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华晟能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华昊能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得

子公司全称

子公司全称	主要经营地	注册资本（万元）	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
东莞市华羿能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华湛能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华耀能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华亮能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华辉能源开发有限公司	广东省	100.00	广州市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
广州市华焱能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华旦能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华玉能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
东莞市华宝能源开发有限公司	广东省	100.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
广州力充能源科技股份有限公司	广东省	500.00	广州市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		非同一控制下企业合并
品盛光伏新能源科技（广东）有限公司	广东省	500.00	东莞市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		非同一控制下企业合并
华蓝智联（上海）科技有限公司	上海市	1,000.00	上海市	信息传输、软件和信息技术服务业等	51.00		设立取得
惠州市华岳能源开发有限公司	广东省	100.00	惠州市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
惠州市华胜能源开发有限公司	广东省	100.00	惠州市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得

子公司全称

子公司全称	主要经营地	注册资本（万元）	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
南宁市华东新能源开发有限公司	广西壮族自治区	100.00	南宁市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
南宁市华骄新能源开发有限公司	广西壮族自治区	100.00	南宁市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
韶关绿碳新能源科技有限公司	广东省	800.00	韶关市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		非同一控制下企业合并
英德绿碳新能源科技有限公司	广东省	800.00	清远市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		非同一控制下企业合并
重庆市宝亿新能源开发有限公司	重庆市	100.00	重庆市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		非同一控制下企业合并
钟祥铀辉新能源有限公司	湖北省	100.00	荆门市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		非同一控制下企业合并
广西南宁骏茂新能源运营管理有限公司	广西壮族自治区	2.00	南宁市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		非同一控制下企业合并
武汉蓝碳新能源开发有限公司	湖北省	100.00	武汉市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
武汉绿碳新能源开发有限公司	湖北省	100.00	武汉市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
阳江市蓝森能源开发有限公司	广东省	100.00	阳江市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
张家界蓝程新能源开发有限公司	湖南省	100.00	张家界市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
江门市华喜能源开发有限公司	广东省	100.00	江门市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
郴州市蓝湛新能源有限公司	湖南省	100.00	郴州市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得
江门市华采能源开发有限公司	广东省	100.00	江门市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得

子公司全称

子公司全称	主要经营地	注册资本（万元）	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
廉江市华晰能源开发有限公司	广东省	100.00	湛江市	新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务等	78.77		设立取得

注：华蓝设计（集团）有限公司持有广西华蓝投资咨询有限公司40%的股权，剩余3个自然人股东各自持股20%，自然人股东之间未签订一致行动人协议；广西华蓝投资咨询有限公司不设董事会，设执行董事一名，由华蓝设计（集团）有限公司派出。除此之外，根据公司章程，更换董事时，出资最多单一股东所持每份出资享有两份表决权，其余股东每份出资额拥有一份表决权，因此华蓝设计公司可以控制广西华蓝投资咨询有限公司的日常经营活动。

2.重要非全资子公司

子公司全称	少数股东的 持股比例（%）	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
南宁市英图设计服务有限公司	48.00	-557,957.04	144,000.00	666,541.85
广西华蓝投资咨询有限公司	60.00	-427,108.00		730,655.71
广东华蓝能源开发有限公司	21.23	301,056.91		18,718,063.08

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

项 目	期末余额或本期发生额
	南宁市英图设计服务有限公司	广西华蓝投资咨询有限公司	广东华蓝能源开发有限公司
流动资产	1,699,154.98	1,374,012.78	16,723,907.61
非流动资产	1,387,351.32	104,009.99	159,594,032.52
资产合计	3,086,506.30	1,478,022.77	176,317,940.13
流动负债	1,300,682.50	260,263.24	24,438,160.88
非流动负债	397,194.95		63,718,987.70
负债合计	1,697,877.45	260,263.24	88,157,148.58
营业收入	5,495,101.05	547,761.10	9,333,097.69
净利润（净亏损）	-1,162,410.50	-711,846.66	1,418,073.04
综合收益总额	-1,162,410.50	-711,846.66	1,418,073.04
经营活动现金流量	600,609.40	-1,286,303.72	5,018,365.05

接上表：

项 目

项 目	期初余额或本期发生额
	南宁市英图设计服务有限公司	广西华蓝投资咨询有限公司	广东华蓝能源开发有限公司
流动资产	2,611,425.13	2,145,227.10	3,230,933.07
非流动资产	1,653,109.85	52,140.34	31,275,225.80
资产合计	4,264,534.98	2,197,367.44	34,506,158.87
流动负债	885,079.18	267,761.25	3,415,969.08
非流动负债	528,416.45		14,347,471.28
负债合计	1,413,495.63	267,761.25	17,763,440.36
营业收入	7,597,785.86	636,307.35	1,158,207.53
净利润（净亏损）	-570,818.00	-847,005.83	-1,257,281.49
综合收益总额	-570,818.00	-847,005.83	-1,257,281.49
经营活动现金流量	-35,425.62	-1,582,102.69	-954,982.52

4.本期无使用集团资产和清偿集团债务的重大限制

5.本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业的名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
一、联营企业
苏中达科智能工程有限公司	南宁	广西南宁	建筑智能化	35		权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
	苏中达科智能工程有限公司	苏中达科智能工程有限公司
流动资产	201,411,555.63	206,691,548.41
非流动资产	628,372.98	916,299.41
资产总计	202,039,928.61	207,607,847.82
流动负债	135,508,472.99	143,498,124.83
负债合计	135,508,472.99	143,498,124.83

项 目

项 目	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
	苏中达科智能工程有限公司	苏中达科智能工程有限公司
所有者权益（或股东权益）合计	66,531,455.62	64,109,722.99
负债和所有者权益总计	202,039,928.61	207,607,847.82
按持股比例计算的净资产份额	23,286,009.46	22,438,403.04
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值	23,286,009.46	22,438,403.04
营业收入	209,784,195.59	174,588,259.67
净利润	2,421,732.63	526,853.12
综合收益总额	2,421,732.63	526.853.12
本年度收到的来自联营企业的股利

十、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

项 目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/ 收益相关
东盟工程建设标准联合实验室建设及标准国际化研究与应用示范科研经费	753,558.38			159,375.79		594,182.59	与收益相关
城市更新低碳改造与智慧运维联合研发中心建设		400,000.00		400,000.00			与收益相关
2018年度南宁市创新创业领军人才“邕江计划”项目（郑保力）		250,000.00		250,000.00			与收益相关
博士后科研工作站专项经费		290,000.00		290,000.00			与收益相关
广西科技工作者状况调查站点工作经费		2,000.00		2,000.00			与收益相关
广西建筑光伏减碳技术集成与推广应用研究经费		924,000.00		924,000.00			与收益相关

项 目

项 目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/ 收益相关
高质量发展背景下南宁市工业园区特色化差异化发展策略研究		25,000.00		25,000.00			与收益相关
合 计	753,558.38	1,891,000.00		2,050,375.79		594,182.59

（二）计入当期损益的政府补助

项 目	本期发生额	上期发生额
企业扶持金		28,301.89
稳岗补贴	721,360.93	1,229,258.19
BIM技术在广西装配式示范项目的应用与研究		24,483.86
广西壮族自治区科学技术厅2020年度第二批激励企业加大研发经费投入奖励		196,500.00
一次性扩岗补助	141,000.00	102,000.00
就业补贴	32,000.00
南宁市兴宁区发展改革和科学技术局 2022年“小升规”企业奖励	50,000.00
南宁市科学技术局2022年度高新技术企业认定后补助	50,000.00
东莞市一次性留工补助	928.53	500.00
银行贷款贴息		88,478.95
院士工作站能力建设科技经费		72,598.51
南宁市发展和改革委员会-鼓励现代服务业发展奖励金		342,857.00
博士后科研工作站专项经费	290,000.00	470,000.00
南宁市科学技术协会-广西科技工作者状况调查站点工作经费	2,000.00	2,000.00
广西建筑光伏减碳技术集成与推广应用研究课题经费	924,000.00	390,000.00
2017年度高层次创业创新人才项目资助--喻泽斌补助		500,000.00
中国博士后科学基金第71批面上资助经费		50,000.00
强首府战略下南宁市制造业发展空间优化策略研究经费		12,500.00
中国博士后科学基金第72批面上资助经费（龚健）		80,000.00

项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
2021年度广西科学技术奖奖金-海绵城市建设关键技术集成创新与应用		60,000.00
2021年自治区级文化产业龙头企业-宣传文化发展专项		500,000.00
2021年度科技成果转化项目奖励性后补助		18,650.00
2020自治区级文化产业龙头企业市本级一次--宣传文化发展款项		200,000.00
中国（广西）—东盟工程建设标准联合实验室建设及标准国际化研究与应用示范科研经费	159,375.79	806,441.62
城市更新低碳改造与智慧运维联合研发中心建设课题经费	400,000.00
2020年高新技术企业研发经费投入奖励补助	300,000.00
2018年度南宁市创新创业领军人才“邕江计划”项目（郑保力）	250,000.00
广西地方标准编制补贴——南宁市住建局（广西工程建设地方标准《二次加压供水设施技术规程》/《农村生态建筑设计规范》）	400,000.00
2023年3批吸纳脱贫力就业补助	126,000.00
华蓝推动服务贸易创新发展资金补助	100,000.00
2021 年度第一批激励企业加大研发经费投入财政奖补专项资金	85,400.00
2023年科技智库研究课题经费	25,000.00
2023年3批吸纳高校带就业补助	8,000.00
知识产权奖励	5,175.00
第二批小型微型企业吸纳高校毕业生就业社保补贴		36,740.04
失业一次性留工补助		4,000.00
南昌市西湖区政务服务数据管理局促进民营经济壮大发展政策宣讲奖励	9.43
失业保险一次性留工培训补助		6,500.00
扩岗补贴		12,000.00
一次性留工培训补助		300.00
合 计	4,070,249.68	5,234,110.06

十一、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金、应收款项等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

①2023年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合 计
货币资金	573,769,148.34			573,769,148.34
交易性金融资产		100,226,027.40		100,226,027.40
应收票据	1,000,000.00			1,000,000.00
应收账款	781,716,080.29			781,716,080.29
其他应收款	13,128,746.34			13,128,746.34
其他权益工具投资			10,581,909.02	10,581,909.02
合 计	1,369,613,974.97	100,226,027.40	10,581,909.02	1,480,421,911.39

②2022年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合 计
货币资金	785,100,129.92			785,100,129.92
应收票据	150,000.00			150,000.00
应收账款	682,572,550.31			682,572,550.31
其他应收款	17,738,799.18			17,738,799.18
其他权益工具投资			10,201,909.02	10,201,909.02
合 计	1,485,561,479.41		10,201,909.02	1,495,763,388.43

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

①2023年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		150,098,297.18	150,098,297.18
应付账款		86,791,848.04	86,791,848.04

金融负债项目

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
其他应付款		102,082,304.78	102,082,304.78
一年内到期的非流动负债		16,682,268.01	16,682,268.01
长期借款		65,447,431.88	65,447,431.88
租赁负债		15,106,742.47	15,106,742.47
长期应付款		4,280,759.66	4,280,759.66
合 计		440,489,652.02	440,489,652.02

②2022年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		100,054,461.56	100,054,461.56
应付账款		56,152,875.28	56,152,875.28
其他应付款		165,858,702.65	165,858,702.65
一年内到期的非流动负债		9,385,014.41	9,385,014.41
租赁负债		10,289,419.55	10,289,419.55
长期应付款		5,678,892.62	5,678,892.62
长期借款		12,819,054.68	12,819,054.68
合 计		360,238,420.75	360,238,420.75

2.信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，这些流动资金的信用风险较低。

为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，并执行相关监控程序。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低，并在可控范围。

于2023年12月31日，应收账款与合同资产前五名金额合计占应收账款与合同资产总额的

8.16%，由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

3.流动性风险

本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项 目	2023年12月31日
	1个月以内	1至3个月	3个月以上至1年	1年以上至5年	5年以上	合 计
短期借款			152,514,662.62			152,514,662.62
应付账款			46,516,293.03	40,275,555.01		86,791,848.04
其他应付款			65,105,146.14	36,977,158.64		102,082,304.78
一年内到期的非流动负债			17,347,157.63			17,347,157.63
长期借款				42,326,855.93	39,496,288.29	81,823,144.22
租赁负债				16,462,663.06		16,462,663.06
长期应付款				4,280,759.66		4,280,759.66
合 计			281,483,259.42	140,322,992.30	39,496,288.29	461,302,540.01

接上表：

项 目	2022年12月31日
	1个月以内	1至3个月	3个月以上至1年	1年以上至5年	5年以上	合 计
短期借款			101,968,628.23			101,968,628.23
应付账款			33,720,892.85	22,431,982.43		56,152,875.28
其他应付款			165,858,702.65			165,858,702.65
一年内到期的非流动负债			9,875,805.54			9,875,805.54
长期借款				15,960,383.67		15,960,383.67
租赁负债				11,482,488.56		11,482,488.56
长期应付款				5,678,892.62		5,678,892.62
合 计			311,424,029.27	55,553,747.28		366,977,776.55

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司面临的市场风险主要包括利率风险。

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2023年本公司并无利率互换安排。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

项 目	本 期
	基准点增加/（减少）	利润总额/净利润增加/(减少)	股东权益增加/（减少）
人民币基准利率变动	5%	-363,050.76 / -272,288.07	-272,288.07
人民币基准利率变动	-5%	363,050.76 / 272,288.07	272,288.07

接上表：

项 目	上 期
	基准点增加/(减少)	利润总额/净利润增加/(减少)	股东权益增加/（减少）
人民币基准利率变动	5%	-146,314.31 / -109,735.73	-109,735.73
人民币基准利率变动	-5%	146,314.31 / 109,735.73	109,735.73

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
一、持续的公允价值计量			110,807,936.42	110,807,936.42
（一）其他权益工具投资			10,581,909.02	10,581,909.02
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			100,226,027.40	100,226,027.40
持续以公允价值计量的资产总额			110,807,936.42	110,807,936.42

（二）不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借款和应付款项等。

截至2023年12月31日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十四、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的实际控制人有关信息

共同控股股东	关联关系	股东类型	对本公司持股比例（%）	对本公司表决权比例（%）	本公司最终控制方
雷翔	控制本公司	自然人	11.06	11.06
赵成	控制本公司	自然人	3.93	3.93
吴广意	控制本公司	自然人	3.88	3.88
钟毅	控制本公司	自然人	2.49	2.49
何新	控制本公司	自然人	2.42	2.42
覃洪兵	控制本公司	自然人	2.31	2.31
费卫东	控制本公司	自然人	1.76	1.76
单梅	控制本公司	自然人	1.36	1.36
莫海量	控制本公司	自然人	0.65	0.65
邓勇杰	控制本公司	自然人	0.62	0.62
李嘉	控制本公司	自然人	0.33	0.33
合 计			30.81	30.81

注1：本公司一致行动人为雷翔、赵成、钟毅、吴广意、覃洪兵、何新、费卫东、单梅、莫海量、邓勇杰、李嘉11人，于2020年3月27日签订《一致行动人协议》，该协议约定各方履行一致行动义务的期限为在证券交易所上市交易之日起三年（三十六个月）。《一致行动人协议》到期前三个月，若各方均未以书面方式提出解除《一致行动人协议》，则《一致行动人协议》有效期自动顺延三年。除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“九、（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业的情况详见本附注“九、（三）在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	合营或联营企业与本公司关系
苏中达科智能工程有限公司	公司持有其35%的股权

（五）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

广西华蓝岩土工程有限公司

广西华蓝岩土工程有限公司

全资子公司华蓝工程参股公司

广西华蓝建筑装饰工程有限公司

广西华蓝建筑装饰工程有限公司

全资子公司华蓝工程参股公司

云宝宝大数据产业发展有限责任公司

云宝宝大数据产业发展有限责任公司

全资子公司华蓝设计参股公司

广西富腾投资有限公司

广西富腾投资有限公司

实际控制人控制的公司

华智体育产业股份公司

华智体育产业股份公司

实际控制人控制的公司

广西那园旅游投资有限公司

广西那园旅游投资有限公司

实际控制人间接控制的公司

南宁市那园餐饮管理有限公司

南宁市那园餐饮管理有限公司

实际控制人间接控制的公司

广西城衡文化传播有限公司

广西城衡文化传播有限公司

实际控制人间接控制的公司

浙江衢州弈谷文化实业有限公司

浙江衢州弈谷文化实业有限公司

实际控制人间接控制的公司

广西南宁华智围棋俱乐部有限公司

广西南宁华智围棋俱乐部有限公司

实际控制人间接控制的公司

广西华溯文化创意有限公司

广西华溯文化创意有限公司

实际控制人间接控制的公司

南宁市华漫民宿有限公司

南宁市华漫民宿有限公司

实际控制人间接控制的公司

广西艾可荷商贸有限公司

广西艾可荷商贸有限公司

实际控制人间接控制的公司

华保盛服务管理集团有限公司

华保盛服务管理集团有限公司

实际控制人对其具有重大影响的企业

其他关联方名称

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

广西华之味餐饮投资管理有限公司

广西华之味餐饮投资管理有限公司

实际控制人对其具有重大影响的企业

广西新鸿基汇东建设投资有限公司

广西新鸿基汇东建设投资有限公司

公司独立董事袁公章担任董事的公司

桂商总会

桂商总会	公司实际控制人、副总经理钟毅担任法定代表人

南宁同瑞资产评估事务所（普通合伙）

南宁同瑞资产评估事务所（普通合伙）

公司原独立董事陈永利控制的企业

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度 （如适用）	上期发生额
广西那园旅游投资有限公司	以房抵债	10,153,106.42
广西华蓝岩土工程有限公司	采购勘察设计服务	9,473,026.60	10,000,000.00	否	10,369,316.19
华保盛服务管理集团有限公司	采购物业服务	2,724,836.59	3,600,000.00	否	3,236,906.37
苏中达科智能工程有限公司	采购咨询服务	1,296,496.55	6,000,000.00	否	252,289.39
广西华之味餐饮投资管理有限公司	采购餐饮服务	508,459.17	1,050,000.00	否	231,318.70
广西城衡文化传播有限公司	采购设计服务、采购书籍商品	386,470.19			471,981.87
广西艾可荷商贸有限公司	采购招待商品	165,650.00			141,365.00
南宁市那园餐饮管理有限公司	采购餐饮服务	97,983.70			318,427.96
南宁市华漫民宿有限公司	采购住宿服务	77,211.03			76,966.00
桂商总会	采购会员服务	75,000.00			145,000.00
南宁市华新山庄有限公司	采购餐饮服务	36,143.00
广西富腾投资有限公司	采购会务服务	9,863.00
华智体育产业股份公司	采购招待商品	4,790.40			42,012.15
广西那园旅游投资有限公司	采购会务服务	100.00
广西华蓝建筑装饰工程有限公司	采购装修服务		12,700,000.00	否	6,629,071.14
南宁同瑞资产评估事务所（普通合伙）	采购咨询服务				97,087.40
合 计		25,009,136.65	33,350,000.00		22,011,742.17

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广西那园旅游投资有限公司	提供工程管理服务		105,691.69
广西华蓝岩土工程有限公司	品牌授权服务	1,028,301.89	1,028,301.88
广西华蓝建筑装饰工程有限公司	品牌授权服务	676,415.09	676,415.08
广西华蓝岩土工程有限公司	提供咨询服务	23,481.13
广西那园旅游投资有限公司	提供设计服务	4,231.02	769,607.92
广西同济检测技术有限公司	提供审图服务	2,830.19
广西华蓝建筑装饰工程有限公司	提供工程管理服务		94,339.62
广西华蓝建筑装饰工程有限公司	提供工程咨询服务		11,320.75
广西华蓝建筑装饰工程有限公司	提供设计服务		709,158.20
广西那园旅游投资有限公司	提供图文打印服务		35,398.23
苏中达科智能工程有限公司	提供信息系统集成服务		283,018.87
合 计		1,735,259.32	3,713,252.24

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上期确认的 租赁收入
广西华之味餐饮投资管理有限公司	房屋出租	3,030,476.18	552,380.95
华智体育产业股份公司	房屋出租	299,292.56	299,292.57
广西南宁华智围棋俱乐部有限公司	房屋出租	251,200.00	251,200.00
广西城衡文化传播有限公司	房屋出租	207,878.04	207,879.36
桂商总会	房屋出租	196,453.36	199,359.53
华保盛服务管理集团有限公司	房屋出租	68,571.44	68,571.44
广西富腾投资有限公司	房屋出租	48,114.52	47,223.09
合 计		4,101,986.10	1,625,906.94

3.关联担保情况

无。

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方

关联方	关联交易内容	交易类型	关联方定价原则	本期发生额		上期发生额
				金额	占同类交易 金额的比例（%）	金额	占同类交易 金额的比例（%）
广西那园旅游投资有限公司	以房抵债	债务重组	评估价	10,153,106.42	87.10
合 计				10,153,106.42	87.10

5.关键管理人员薪酬

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	10,258,346.00	10,472,800.00

6.其他关联交易

本年度无其他关联交易。

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

项目名称	关联方	期末金额		期初金额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	广西新鸿基汇东建设投资有限公司	1,439,500.00	765,750.00	1,439,500.00	496,250.00
应收账款	广西南宁华智围棋俱乐部有限公司	1,331,261.75	459,757.80	1,067,501.75	247,038.65
应收账款	广西华之味餐饮投资管理有限公司	896,100.00	44,805.00
应收账款	华智体育产业股份公司	628,514.40	47,138.58	314,257.20	15,712.86
应收账款	浙江衢州弈谷文化实业有限公司	229,673.20	68,901.96	229,673.20	22,967.32
应收账款	广西华蓝建筑装饰工程有限公司	132,658.31	13,265.83	132,658.31	6,632.92
应收账款	桂商总会	103,138.02	5,156.90
应收账款	广西富腾投资有限公司	50,520.24	2,526.01
其他应收款	广西华蓝岩土工程有限公司	10,278.23	513.91
应收账款	广西华蓝岩土工程有限公司			1,090,000.00	54,500.00
应收账款	广西那园旅游投资有限公司			8,534,511.28	1,722,996.93
应收账款	苏中达科智能工程有限公司			300,000.00	15,000.00

项目名称

项目名称	关联方	期末金额		期初金额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
合 计		4,821,644.15	1,407,815.99	13,108,101.74	2,581,098.68

2.应付项目

项目名称	关联方	期末账面金额	期初账面金额
应付账款	广西华蓝岩土工程有限公司	9,948,305.83	7,762,313.38
其他应付款	华保盛服务管理集团有限公司	1,239,182.73	677,559.60
其他应付款	广西华之味餐饮投资管理有限公司	399,319.00	300,000.00
其他应付款	广西华蓝建筑装饰工程有限公司	321,494.65	1,020,654.48
其他应付款	桂商总会	5,000.00	150,000.00
应付账款	苏中达科智能工程有限公司	21,790.89
合 计		11,935,093.10	9,910,527.46

（八）关联方承诺事项

本期无需披露的关联方承诺事项。

十五、股份支付

（一）各项权益工具

授予对象 类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
杨广强/董事会秘书			40,300.00	307,892.00
核心业务/技术人员（49人）			1,251,100.00	9,558,404.00
合 计			1,291,400.00	9,866,296.00

（二）以权益结算的股份支付情况

项 目	内 容
授予日权益工具公允价值的确定方法	第一类限制性股票公允价值的确定方法为授予日的股票收盘价。 第二类限制性股票公允价值的确定方法为布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	等待期内每个资产负债表日，公司根据最新可行权人数、业绩指标完成情况等后续信息进行预计。

项 目

项 目	内 容
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积中的累计金额	5,681,222.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	5,208,908.50

1．2022年12月16日，公司召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，以2022年12月16日为授予日，以7.64元/股的授予价格向激励对象共52人授予限制性股票270.28万股，其中第一类限制性股票135.14万股，第二类限制性股票135.14万股。上述激励对象限制性股票解锁需满足一定的业绩条件和个人绩效考核条件。公司董事会确定限制性股票授予日后，在后续办理登记的过程中，2名激励对象因个人原因自愿放弃认购其所获授的全部限制性股票合计12.00万股。因此本次激励计划限制性股票实际授予激励对象由52人变更为50人，限制性股票授予数量由270.28万股变更为258.28万股。

2．第一类限制性股票激励1,291,400.00股，行权价格为每股7.64元，其中387,420.00股合同剩余期限0个月，387,420.00股合同剩余期限11.5个月，516,560.00股合同剩余期限

23.5个月；第二类限制性股票期权激励1,291,400.00股，行权价格为每股7.64元，其中387,420.00股合同剩余期限0个月，387,420.00股合同剩余期限11.5个月，516,560.00股合同剩余期限23.5个月。

3．天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年1月30日出具了天职业[2023]451号验资报告，经审验，截至2023年1月5日止，公司已收到所有实际授予限制性股票员工缴纳的款项人民币9,866,296.00元，其中，增加股本1,291,400.00元，增加资本公积人民币8,574,896.00元。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2023年2月7日完成了本激励计划授予限制性股票的登记工作，并向公司出具了《证券变更登记证明》，股权登记日为2023年2月7日。

（三）本期股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
高管及核心技术/业务人员	5,208,908.50
合 计	5,208,908.50

（四）股份支付的修改、终止情况的说明：

1、根据本公司2024年4月22日第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过的回购注销2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的议案，公司拟对2名已达到法定退休年龄而离职的激励对象获授但尚未解除限售的第一类限制性股票共计6.12万股进行回购注销；拟对48名激励对象第一个解除限售期不得解

除限售的第一类限制性股票共计36.906万股进行回购注销，回购价格为7.64元/股加上中国人民银行同期存款利息之和。该议案尚需提请2023年年度股东大会审议。

2、根据本公司2024年4月22日第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过的作废2022年限制性股票激励计划部分已获授但尚未归属的第二类限制性股票的议案，公司拟作废2名已达到法定退休年龄而离职的激励对象获授获授但尚未归属的第二类限制性股票共计6.12万股；拟作废48名激励对象第一个归属期不得归属的第二类限制性股票共计36.906万股。

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1．已签订尚未到期的保函

项 目	已签订尚未到期的保函
已签订未到期保函	9,200,357.05
合 计	9,200,357.05

（二）或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需披露的或有事项。

十七、资产负债表日后事项

（一）利润分配方案

根据本公司2024年4月22日第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过的利润分配方案为：以截至实施权益分派股权登记日公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.13元人民币（含税），不送股不以公积金转增股本，该方案尚需提请 2023年年度股东大会审议。

（二）除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。

十八、其他重要事项

（一）重要债务重组

公司在广西那园旅游投资有限公司资金短缺、预计无法支付公司应收账款的背景下，为加快应收账款回收，降低应收款项坏账风险，与那园公司协商一致达成以房抵债交易以收回债权。经公司2023年3月19日第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第九次会议决议通过。公司与广西那园旅游投资有限公司签订《以房抵债协议》，广西那园旅游投资有限公司以位于广西壮族自治区南宁市武鸣区双桥镇苏宫村那宫屯288号的南国乡村·壮寨Z10号楼1号房、2

号房进行替代清偿欠付公司下属子公司的应收总承包管理费、设计款等，本次抵债实际清偿债务金额为8,538,996.16元，经公司聘请国众联资产评估土地房地产估价有限公司对上述房产进行评估，出具的资产评估报告[国众联评报字(2023)第3-0033号]评估房产价值为11,155,256.00元，本次交易价格以评估价格为准。经过实际测量后，按照抵债房产实际测量面积结算的含税价格11,066,886.00元，不含税价格10,153,106.42元。按照实际结算价格计算抵债房产价值与清偿债务间的差额2,527,889.84元由华蓝设计通过自有资金转账向广西那园旅游投资有限公司结算。截止2023年6月30日，华蓝设计已向广西那园旅游投资有限公司支付差额款，抵债房产已办理完过户手续，华蓝设计已取得抵债房产不动产权证，自此，双方债权债务结清。本期公司确认债务重组利得1,709,270.39元。

（二）资产置换

本公司本期无需披露的资产置换事项。

（三）年金计划

本公司本期无需披露的年金计划。

（四）终止经营

本公司本期无终止经营的组成部分。

（五）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项 目	发电分部		设计分部
	本 期	上 期	本 期	上 期
一、对外交易收入	9,333,097.69	1,158,207.53	691,394,733.82	843,924,261.33
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益			847,606.42	188,947.45
四、资产减值损失			-2,260,646.46	-6,384,078.99
五、信用减值损失	-117,368.71	-24,717.85	-99,411,173.92	-66,569,980.02
六、折旧费和摊销费	2,165,703.20	210,805.64	29,033,805.06	31,659,518.10
七、利润总额（亏损总额）	649,041.73	-1,613,060.63	23,310,670.92	68,106,245.52

八、所得税费用

八、所得税费用	-769,031.31	-355,779.14	5,682,461.34	13,528,251.25
九、净利润（净亏损）	1,418,073.04	-1,257,281.49	17,628,209.58	54,577,994.27
十、资产总额	176,317,940.13	34,506,158.87	1,792,214,669.57	1,824,037,934.53
十一、负债总额	88,157,148.58	17,763,440.36	897,701,456.82	878,542,839.86

接上表：

抵 消		合 计
本 期	上 期	本 期	上 期
		700,727,831.51	845,082,468.86
		847,606.42	188,947.45
		-2,260,646.46	-6,384,078.99
		-99,528,542.63	-66,594,697.87
		31,199,508.26	31,870,323.74
		23,959,712.65	66,493,184.89
		4,913,430.03	13,172,472.11
		19,046,282.62	53,320,712.78
		1,968,532,609.70	1,858,544,093.40
		985,858,605.40	896,306,280.22

（六）借款费用

本公司本期无资本化的借款费用。

（七）外币折算

本公司本期无外币折算。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

十九、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	1,667,775.46	1,683,652.02
1-2年（含2年）	578,017.20	292,307.40
2-3年（含3年）	292,307.40	255,486.35

账 龄

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
3-4年（含4年）	255,486.35	255,948.00
4-5年（含5年）	255,948.00
5年以上
小 计	3,049,534.41	2,487,393.77
减：坏账准备	559,384.29	318,033.25
合 计	2,490,150.12	2,169,360.52

2.按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,049,534.41	100.00	559,384.29	18.34	2,490,150.12
其中：账龄组合	3,009,534.41	98.69	559,384.29	18.59	2,450,150.12
关联方组合	40,000.00	1.31		0.00	40,000.00
合 计	3,049,534.41	100	559,384.29		2,490,150.12

接上表：

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,487,393.77	100.00	318,033.25	12.79	2,169,360.52
其中：账龄组合
关联方组合	2,487,393.77	100.00	318,033.25	12.79	2,169,360.52
合 计	2,487,393.77	100	318,033.25		2,169,360.52

3.按账龄组合计提坏账准备：

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	1,627,775.46	81,388.77	5.00
1-2年(含2年)	578,017.20	57,801.72	10.00

账 龄

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
2-3年(含3年)	292,307.40	87,692.22	30.00
3-4年(含4年)	255,486.35	127,743.18	50.00
4-5年(含5年)	255,948.00	204,758.40	80.00
合 计	3,009,534.41	559,384.29

接上表：

账 龄	期初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	1,683,652.02	84,182.60	5.00
1-2年(含2年)	292,307.40	29,230.74	10.00
2-3年(含3年)	255,486.35	76,645.91	30.00
3-4年(含4年)	255,948.00	127,974.00	50.00
合 计	2,487,393.77	318,033.25

4.坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合计提	318,033.25	241,351.04				559,384.29
合 计	318,033.25	241,351.04				559,384.29

5.本期无实际核销的应收账款。

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产 期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
广西南宁华智围棋俱乐部有限公司	1,331,261.75		1,331,261.75	43.65	459,757.80
广西华之味餐饮投资管理有限公司	896,100.00		896,100.00	29.38	44,805.00
华智城围联体育产业股份公司	628,514.40		628,514.40	20.61	47,138.58
桂商总会	103,138.02		103,138.02	3.38	5,156.90

单位名称

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产 期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
广西富腾投资有限公司	50,520.24		50,520.24	1.66	2,526.01
合 计	3,009,534.41		3,009,534.41	98.68	559,384.29

（二）其他应收款

1.项目列示

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	91,578,968.61	60,037,894.48
合 计	91,578,968.61	60,037,894.48

2.其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	31,560,725.50	60,038,928.58
1-2年（含2年）	60,018,246.58
小 计	91,578,972.08	60,038,928.58
减：坏账准备	3.47	1,034.10
合 计	91,578,968.61	60,037,894.48

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	69.34	20,682.00
合并范围内关联方往来款	91,578,902.74	60,018,246.58
小 计	91,578,972.08	60,038,928.58
减：坏账准备	3.47	1,034.10
合 计	91,578,968.61	60,037,894.48

（3）按坏账计提方法分类披露坏账准备计提情况

类 别

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	91,578,972.08	100	3.47		91,578,968.61
其中：关联方组合	91,578,902.74	100.00			91,578,902.74
账龄组合	69.34		3.47	5.00	65.87
合 计	91,578,972.08	100	3.47		91,578,968.61

接上表：

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	60,038,928.58	100	1,034.10		60,037,894.48
其中：关联方组合	60,018,246.58	99.97			60,018,246.58
账龄组合	20,682.00	0.03	1,034.10	5.00	19,647.90
合 计	60,038,928.58	100	1,034.10		60,037,894.48

按组合计提坏账准备：

名 称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	91,578,902.74
账龄组合	69.34	3.47	5.00
合 计	91,578,972.08	3.47

接上表

名 称	期初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	60,018,246.58
账龄组合	20,682.00	1,034.10	5.00
合 计	60,038,928.58	1,034.10

（4）坏账准备计提情况：

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	1,034.10			1,034.10
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回	1,030.63			1,030.63
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	3.47			3.47

（5）坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计 提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合计提	1,034.10		1,030.63			3.47
合 计	1,034.10		1,030.63			3.47

（6）本期无实际核销的其他应收款情况。

（7）按欠款方归集的其他应收款情况

单位名称	期末余额	占其他应收款总额的比例（%）	款项性质	账 龄	坏账准备期末余额
华蓝设计(集团)有限公司	86,578,902.74	94.54	合并范围内关联方往来款	1年以内、1-2年
华蓝工程管理有限公司	5,000,000.00	5.46	合并范围内关联方往来款	1年以内
倪志强	69.34		备用金	1年以内	3.47
合 计	91,578,972.08	100			3.47

（8）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。

（三）长期股权投资

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	409,944,878.88		409,944,878.88	337,150,155.81		337,150,155.81
对联营、合营企业投资	23,286,009.46		23,286,009.46	22,438 ,403.04		22,438,403.04
合 计	433,230,888.34		433,230,888.34	359,588,558.85		359,588,558.85

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广西华蓝工程管理有限公司	102,311,525.35	3,751,619.95		106,063,145.30
华蓝设计（集团）有限公司	224,638,630.46	1,043,103.12		225,681,733.58
广东华蓝能源开发有限公司	10,200,000.00	68,000,000.00		78,200,000.00
合 计	337,150,155.81	72,794,723.07		409,944,878.88

2.对联营企业、合营企业投资

被投资单位名称	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资
一、合营企业
二、联营企业
苏中达科智能工程有限公司	22,438,403.04
小 计	22,438,403.04
合 计	22,438,403.04

接上表：

本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金红利或利润
847,606.42

本期增减变动

本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金红利或利润
847,606.42
847,606.42

接上表：

本期增减变动		期末余额	减值准备期末余额
本期计提减值准备	其他
		23,286,009.46
		23,286,009.46
		23,286,009.46

3.期末长期股权投资的不存在减值迹象。

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	31,338,021.46	3,138,867.04	38,341,023.88	3,396,328.33
合 计	31,338,021.46	3,138,867.04	38,341,023.88	3,396,328.33

2.本期无重大合同变更或重大交易价格调整。

3.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
品牌使用费	27,039,622.77		35,431,132.06
房租	4,298,398.69	3,138,867.04	2,909,891.82	3,396,328.33
合 计	31,338,021.46	3,138,867.04	38,341,023.88	3,396,328.33
按经营地区分类

合同分类

合同分类	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华南地区	31,338,021.46	3,138,867.04	38,341,023.88	3,396,328.33
合 计	31,338,021.46	3,138,867.04	38,341,023.88	3,396,328.33

（五）投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		22,563,844.72
权益法核算的长期股权投资收益	847,606.42	188,947.45
债权投资持有期间取得的利息收入	2,126,006.72	17,213.75
合 计	2,973,613.14	22,770,005.92

（六）其他

无。

二十、补充资料

（一）当期非经常性损益情况

非经常性损益明细	金 额	说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	268,794.21
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	4,070,249.68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	226,027.40
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,467,881.21
债务重组损益	1,709,270.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-766,573.95
减：所得税影响金额	1,070,856.68
少数股东权益影响额（税后）	14,205.88
合 计	5,890,586.38

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.06	0.1335	0.1328
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.44	0.0937	0.0932

华蓝集团股份公司二〇二四年四月二十二日