华蓝集团股份公司2023年度财务决算报告
华蓝集团股份公司（以下简称“公司”） 2023年度财务报表及报表附注已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）审计，并出具了标准无保留意见。天职国际认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
一、公司业务发展概要
2023年，公司主营业务未发生变更，一直从事工程设计、国土空间规划、工程咨询及工程总承包管理业务等。2023年公司实现营业收入70,072.78万元，同比下降17.08%；归属于母公司股东的净利润为1,976.58万元，同比下降63.88%。
二、公司主要财务数据
(一)主要财务数据及指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减变动 |
| 营业收入（元） | 700,727,831.51 | 845,082,468.86 | -17.08% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 19,765,807.88 | 54,724,696.85 | -63.88% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 13,875,221.50 | 46,785,359.65 | -70.34% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 30,232,314.98 | -73,801,919.58 | 140.96% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.37 | -64.86% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.37 | -64.86% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.06% | 5.84% | -3.78% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减变动 |
| 资产总额（元） | 1,968,532,609.70 | 1,858,544,093.40 | 5.92% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 962,104,260.79 | 951,507,618.51 | 1.11% |
（二）公司各项业务收入情况
单位：元
| 业务类型 | 2023年 | 2022年 |
| 工程设计 | 448,295,728.09 | 627,238,551.27 |
| 国土空间规划 | 113,405,331.99 | 96,863,292.66 |
| 工程总承包管理 | 51,512,232.80 | 60,908,552.93 |
| 工程咨询 | 56,216,408.73 | 34,287,694.08 |
| 其他主营业务（审图、晒图、发电等） | 23,370,570.25 | 19,492,609.26 |
| 其他业务 | 7,927,559.65 | 6,291,768.66 |
| 合计 | 700,727,831.51 | 845,082,468.86 |
三、2023年公司主要报表项目变动及原因
（一）合并资产负债表项目
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 增减变动 | 变动说明 |
| 货币资金 | 573,769,148.34 | 785,100,129.92 | -26.92% | 主要系本期销售回款不及预期以及购买理财产品所致 |
| 交易性金融资产 | 100,226,027.40 | 0.00 | 不适用 | 主要系本期购入理财产品所致 |
| 应收账款 | 781,716,080.29 | 682,572,550.31 | 14.52% | 主要系本期销售回款不及预期所致 |
| 合同资产 | 71,954,193.82 | 122,083,934.79 | -41.06% | 主要系合同资产转为应收账款所致 |
| 其他应收款 | 13,128,746.34 | 17,738,799.18 | -25.99% | 无重大变动 |
| 其他流动资产 | 14,330,268.53 | 5,025,953.15 | 185.13% | 无重大变动 |
| 其他权益工具投资 | 10,581,909.02 | 10,201,909.02 | 3.72% | 无重大变动 |
| 投资性房地产 | 50,556,057.43 | 55,064,721.30 | -8.19% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 23,286,009.46 | 22,438,403.04 | 3.78% | 无重大变动 |
| 固定资产 | 112,246,463.62 | 37,477,644.49 | 199.50% | 主要为子公司华蓝能源部分光伏发电项目已完工转入固定资产所致 |
| 在建工程 | 40,857,245.76 | 7,889,951.20 | 417.84% | 主要系子公司华蓝能源在建光伏发电项目增加所致 |
| 无形资产 | 27,390,596.32 | 27,438,984.89 | -0.18% | 无重大变动 |
| 使用权资产 | 22,455,622.19 | 16,126,325.99 | 39.25% | 主要系本期续签租赁合同所致 |
| 递延所得税资产 | 83,920,478.89 | 56,750,080.40 | 47.88% | 主要系本期坏账损失增长导致暂时性差异增加，相应产生的递延所得税资产同步增长所致 |
| 其他非流动资产 | 34,704,686.47 | 4,803,742.35 | 622.45% | 主要系预付长期资产购置款增加所致 |
| 短期借款 | 150,098,297.18 | 100,054,461.56 | 50.02% | 主要系新增借款所致 |
| 合同负债 | 65,398,630.25 | 58,390,299.77 | 12.00% | 无重大变动 |
| 其他应付款 | 102,109,533.58 | 165,879,931.45 | -38.44% | 主要系收到的工程总承包项目代收代付工程款减少所致 |
| 长期借款 | 65,447,431.88 | 12,819,054.68 | 410.55% | 主要系子公司华蓝能源光伏发电项目增加，为项目融资增加所致 |
| 租赁负债 | 15,106,742.47 | 10,289,419.55 | 46.82% | 主要系本期续签租赁合同所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 16,682,268.01 | 9,385,014.41 | 77.75% | 主要系重分类至一年内当期的租赁负债增加所致 |
（二）合并利润表项目
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 变动说明 |
| 营业收入 | 700,727,831.51 | 845,082,468.86 | -17.08% | 主要系市场环境下行、客户资金紧张的影响，项目承接及项目实施放缓所致 |
| 销售费用 | 17,036,560.01 | 26,022,099.86 | -34.53% | 主要系销售人员薪酬下降，且受加强费用管控的影响，业务宣传及差旅交通费支出减少所致 |
| 财务费用 | -3,407,406.07 | -8,653,102.84 | 不适用 | 主要系贷款利息增加、存款利息减少所致 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -99,528,542.63 | -66,594,697.87 | 不适用 | 主要系计提应收款项坏账损失增加所致 |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | 19,046,282.62 | 53,320,712.78 | -64.28% | 主要系本期收入规模下降，同时受回款影响坏账准备大幅增长所致 |
（三）合并现金流量表项目
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 变动说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,232,314.98 | -73,801,919.58 | 140.96% | 主要系本期经营活动现金流出下降比例高于销售回款比例所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -243,920,936.87 | -50,491,035.08 | 不适用 | 主要系本期购建光伏发电站等长期资产的资金流出增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 95,355,701.12 | -68,644,205.56 | 238.91% | 主要系本期取得借款增加且偿还债务下降所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -118,332,920.77 | -192,937,160.22 | 不适用 | 主要系本期经营活动现金流出下降比例高于销售回款比例、取得借款增加且偿还债务下降等所致 |
华蓝集团股份公司董事会
2024年4月24日