天津渤海化学股份有限公司营业收入扣除情况专项审核报告
大信专审字[2024]第31-00053号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax： +86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F, Xueyuan International TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing, China, 100083
营业收入扣除情况专项审核报告
大信专审字[2024]第31-00053号
天津渤海化学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了天津渤海化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东权益表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年4月23日出具大信审字[2024]第31-00407号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《天津渤海化学股份有限公司2023年度营业收入扣除情况表》（以下简称“营业收入扣除情况表”）。
一、管理层和治理层的责任
根据上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——第七号 财务类退市指标：营业收入扣除》、《上海证券交易所股票上市规则（2023年2月修订）》规定，编制营业收入扣除情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司营业收入扣除情况表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的营业收入扣除情况表发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的营业收入扣除情况表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax： +86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F, Xueyuan International TowerNo.1 Zhichun Road, Haidian Dist.Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的营业收入扣除情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司营业收入扣除情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度营业收入扣除情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二四年四月二十三日
本年度
(万元)
具体扣除情况
上年度
(万
元)
322,532,88604,812,86
29,13
64.22
0,01
0.01
29,13
扣除项?为租?收?、销售材料等
64,22
29,13
64.22
天津渤海化学股份有限公司
2023年
度扣除情况表
编制单位;天津渤
营业收??额营业收?扣除项?合计营业收?扣除项?合计?额占营业收?的?重
(%)
?、与主营业务?关的业务收?
1,正常经营之外的其他业务收?。如出租固定资产、?形资产、包装物,销售材料,?材料进??货币性资产交换,经
营受托管理业务等实现的收?,以及虽计?主营业务收?,但属于上市公司正常经营之外的收?。
2.不
具备资质的类?融业务收?,如拆出资?利息收?:本会计年度以及上
?
会计年度新增的类?融业务所产?的收?,如
担保、商业保理、?额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收?,为销售主营产品?开展的融资租赁业务除外。
3.本
会计年度以及上?会计年度新增贸易业务所产?的收?。4,与上市公司现有正常经营业务?关的关联交易产?的收?。5,同?
控制下企业合并的?公司期初?合并?的收?。
6.未
形成或难以形成稳定业务模式的业务所产?的收?。与主营业务?关的业务收??计?、不具备商业实质的收?1,未显著改变企业未来现?流量的?险、时间分布或?额的交易或事项产?的收?。
2.不
具有真实业务的交易产?的收?。如以?我交易的?式实现的虚假收?,利?互联?技术?段或其他?法构造交易产?的虚假收?等。
具体扣除情况
扣除项?为租?收?、销售材料等
-3-
3,交易价格显失公允的业务产?的收?。
``‘
?^?
夕/
具体扣除项?4,本会计年度以显失公允的对价或?交易?式取得的企业合并的?公司或业务产?的收?。5,审计意?中?标准审计意?涉及的收?。6,其他不具有商业合理性的交易或事项产?的收?。不具备商业实质的收??计三、与主营业务?关或不具备商业实质的其他收?
营业收?扣除后?额
情况
法定代表?
砀
|
V冫
ˇ
呷
贡?
?兑·'′ Cs `
`.、会计机构负责?:′戛划??】-两^主管会计ill作负
本年度
(万元)具体扣除情况
上年度
(万元)
322,503,75604,748.64
-4-