苏州春兴精工股份有限公司
审计报告苏亚审〔2024〕712号
审计机构:苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)地 址:南京市泰山路159号正太中心A座14-16层邮 编:210019传 真:025-83235046电 话:025-83235002网 址:www.syjc.com电子信箱:info@syjc.com
苏亚金诚会计师事务所(
特 殊普通合伙
)
苏 亚 审〔2024〕712号
审 计 报 告
苏州春兴精工股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了苏州春兴精工股份有限公司(以下简称春兴精工公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并资产负债表及资产负债表,2023年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了春兴精工公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于春兴精工公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十三2(1)所述,公司于2018年将惠州市泽宏科技有限公司(以下简称惠州泽宏)100%股权以及通过转让全资子公司Chunxing Holdings(USA)Ltd.100%股权的方式间接出售CALIENT Technologies,Inc.(以下简称CALIENT)25.5%股权给苏州工业园区卡恩联特科技有限公司(以下简称苏州卡恩联
特),股权转让价格分别为12,000万元、32,965万元。上市公司控股股东、实际控制人孙洁晓先生为受让方苏州卡恩联特的实际控制人,为上述交易事项提供连带保证责任。2022年12月9日、2022年12月27日,经公司第五届董事会第十五次临时会议、2022年第四次临时股东大会审议,同意豁免孙洁晓先生原协议项下的支付利息义务,将2022年12月28日前无法足额抵偿全部债务的剩余款项的支付期限延长至2023年12月31日前补足。2023年4月18日,经公司第五届董事会第十九次临时会议审议,中止原以资抵债方案,原方案中包括持有的威马控股有限公司合计3.27%股权及上海房产,全部抵押给上市公司作为债务人及控股股东欠款的增信措施。2023年4月26日、2023年5月18日,经公司第五届董事会第二十次会议、2022年年度股东大会审议,同意孙洁晓先生及债务人于2023年12月31日前完成剩余股权转让款及相关往来款的支付。
截至2023年12月31日,控股股东及关联方股权转让款欠款36,145.00万元,业务往来欠款8,147.91万元,合计44,292.91万元,累计计提坏账准备39,084.41万元,账面价值5,208.50万元。截至审计报告报出日,上述款项尚未偿付,已超出股东大会审议的延期付款期限。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认 | |
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策及附注五“合并财务报表项目主要项目注释”注释46。 | |
关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
2023年度,春兴精工公司营业收入232,812.10万元,由于收入是关键业绩指标之一,可能存在管理层为了达到特定或期望的业绩指标而虚构收入或操纵收入确认时点的 | 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括: ? 了解和评价与销售、收款相关的内部控制设计的有效性,并测试关键控制运行的有效性。 |
固有风险。因此,我们将收入的确认确定为关键审计事项。 | ? 选取销售合同进行查验,识别合同中包含的各项履约义务,确认并评价履约义务的履约时点,评价销售收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。 ? 选取交易样本,检查收入确认相关的支持性文件。针对内销收入,检查销售相关的合同或订单、销售发票、产品运输单、客户签收等支撑资料;针对外销收入,根据不同的国际贸易结算条款,检查销售相关的合同或订单报关单、提单、物流记录等资料;评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。 ? 结合产品类型,对收入、成本及二者是否配比和毛利波动情况进行分析,判断销售收入及毛利变动的合理性。 ? 结合货币资金审计,检查大额货款回款记录,检查回款单位是否与销售客户记录一致,结合应收账款函证程序,检查销售收入的真实性和准确性。 ? 了解公司与客户的合作模式,通过公开渠道查询主要客户的股权结构、主营业务范围等工商登记信息,分析其经营业务、规模与公司交易是否匹配,业务是否具有合理商业理由,是否与公司存在潜在关联关系。 ? 选择样本检查资产负债表日前后的交易记录,检查收入确认相关的支持性文件,评价收入确认是否记录于恰当的会计期间。 |
2.应收账款坏账准备计提 | |
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十所述的会计政策及附注五“合并财务报表项目主要项目注释”注释5。 | |
关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
截至2023年12月31日,春兴精工公司应收账款余额103,780.27万元,坏账准备余额37,960.64万元。由于应收账款坏账准备的计提涉及管理层的主观判断,具有固有不确定性,因此,我们将应收账款坏账准备的计提确认为关键审计事项。 | 我们针对应收账款坏账准备计提执行的主要审计程序包括: ? 了解和评价与应收账款坏账准备计提相关内部控制设计的有效性,并测试关键控制运行的有效性。 ? 了解应收账款坏账计提政策,计算分析应收账款坏账准备与应收账款余额比例,考虑业务、行业和客户情况,并结合以前年度实际应收账款坏账发生金额和情况,分析应收账款账龄、周转率等指标是否存在重大异常。 ? 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并复核管理层款对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性,评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的预期信用损失率的合理性。 ? 对主要客户应收账款期末余额实施函证程序,检查期后回款,评价应收账款的真实性及坏账准备计提的合理性。 ? 通过执行重新计算等程序,复核坏账准备计提金额的准确性。 |
五、其他信息
春兴精工公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括春兴精工公司2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
春兴精工公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估春兴精工公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算春兴精工公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督春兴精工公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就
可能导致对春兴精工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致春兴精工公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就春兴精工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师:徐长俄(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:王 璐
中国 南京市 二○二四年四月二十二日
会合01表 |
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司单位:元 |
资产附注五期末余额上年年末余额负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额 |
流动资产:流动负债: |
货币资金1612,813,254.30891,233,413.96短期借款241,619,252,599.401,421,092,660.89 |
交易性金融资产22,000,000.003,000,000.00交易性金融负债 |
衍生金融资产37,476,479.6215,952,210.42衍生金融负债25160,630.00 |
应收票据446,466,113.8922,584,736.38应付票据26590,258,537.531,195,387,653.54 |
应收账款5658,196,317.02927,007,976.73应付账款27940,561,056.091,003,531,839.78 |
应收款项融资69,269,228.8728,206,061.76预收款项28107,400.0052,886.92 |
预付款项723,160,900.2924,255,114.54合同负债292,109,026.182,067,279.23 |
其他应收款896,634,906.21215,950,238.65应付职工薪酬3033,377,388.0550,486,894.07 |
存货9389,693,540.85485,307,912.97应交税费3113,947,847.7516,781,890.00 |
合同资产其他应付款3294,726,340.21176,044,543.10 |
持有待售资产持有待售负债 |
一年内到期的非流动资产106,384,298.69182,005,449.74一年内到期的非流动负债33180,229,679.7960,353,885.10 |
其他流动资产1175,843,976.0293,851,999.48其他流动负债348,826,710.0820,617,824.20 |
流动资产合计1,927,939,015.762,889,355,114.63流动负债合计3,483,396,585.083,946,577,986.83 |
非流动资产:非流动负债: |
债权投资长期借款35202,549,836.00273,972,834.00 |
其他债权投资应付债券 |
长期应收款126,644,209.836,810,013.84其中:优先股 |
长期股权投资1388,191,730.6588,910,201.25 永续债 |
其他权益工具投资1450,000,000.0050,000,000.00租赁负债363,205,496.734,420,916.97 |
其他非流动金融资产长期应付款37849,295,482.12806,000,000.00 |
投资性房地产15252,363,116.20261,117,081.85预计负债6,330,514.221,902,660.92 |
固定资产161,263,405,653.671,404,124,172.92递延收益3897,892,777.4292,695,065.94 |
在建工程17431,617,441.9378,205,799.84递延所得税负债399,547,345.913,728,143.43 |
生产性生物资产18其他非流动负债40 |
油气资产非流动负债合计1,168,821,452.401,182,719,621.26 |
使用权资产184,226,252.358,013,412.84 负债合计4,652,218,037.485,129,297,608.09 |
无形资产19127,407,144.56132,340,412.37所有者权益(或股东权益): |
开发支出实收资本(或股本)401,128,057,168.001,128,057,168.00 |
商誉20其他权益工具 |
长期待摊费用2136,566,887.1425,694,447.15其中:优先股 |
递延所得税资产22260,170,602.41214,755,802.94 永续债 |
其他非流动资产23477,813,616.74502,757,568.95资本公积411,434,376,278.281,434,376,278.28 |
非流动资产合计2,998,406,655.482,772,728,913.95减:库存股 |
其他综合收益32-7,793,421.54 -7,577,867.23 |
专项储备431,967,929.10830,953.29 |
盈余公积4446,810,232.6346,810,232.63 |
一般风险准备 |
未分配利润45-2,360,254,698.92 -2,112,175,944.08 |
归属于母公司所有者权益合计243,163,487.55490,320,820.89 |
少数股东权益30,964,146.2142,465,599.60 |
所有者权益合计274,127,633.76532,786,420.49 |
资产总计4,926,345,671.245,662,084,028.58负债和所有者权益总计4,926,345,671.245,662,084,028.58 |
法定代表人: 袁静 主管会计工作负责人:董作田 会计机构负责人:董作田
合并资产负债表 | |||
法定代表人: 袁静 主管会计工作负责人:董作田 会计机构负责人:董作田 | 2023年12月31日 | ||
会合02表
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司
合并利润表 | ||
2023年度 | (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - 六、综合收益总额-259,795,762.54 -139,812,077.84 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额-248,294,309.15 -139,001,242.16 (二)归属于少数股东的综合收益总额-11,501,453.39 -810,835.68 七、每股收益 (一)基本每股收益(元/股)-0.2199 -0.1269 (二)稀释每股收益(元/股)-0.2199 -0.1269 | |
法定代表人:袁静 主管会计工作负责人:董作田 会计机构负责人:董作田 |
2023年度会合03表
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司
合并现金流量表 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额152,486,087.38184,579,629.49收到其他与投资活动有关的现金 |
63(3)34,902,019.68112,294,403.00 |
投资活动现金流入小计243,354,165.26333,612,162.71 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金379,791,902.92223,949,544.00 |
投资支付的现金30,800,000.0098,086,196.86 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额20,000,000.0020,000,000.00 |
支付其他与投资活动有关的现金63(4)11,133,603.00 |
投资活动现金流出小计430,591,902.92353,169,343.86 |
投资活动产生的现金流量净额-187,237,737.66-19,557,181.15 |
三、筹资活动产生的现金流量: |
吸收投资收到的现金 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
取得借款收到的现金1,721,759,125.192,260,991,002.11 |
收到其他与筹资活动有关的现金63(5)1,311,824,240.161,551,094,458.44 |
筹资活动现金流入小计3,033,583,365.353,812,085,460.55 |
偿还债务支付的现金1,907,891,228.862,185,143,597.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,257,715.0077,683,885.38 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 |
支付其他与筹资活动有关的现金63(6)1,316,099,743.861,734,774,310.66 |
筹资活动现金流出小计3,286,248,687.723,997,601,793.04 |
筹资活动产生的现金流量净额-252,665,322.37-185,516,332.49 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8,464,594.219,936,569.11 |
五、现金及现金等价物净增加额-132,551,179.2563,569,777.59 |
加:期初现金及现金等价物余额214,240,054.76150,670,277.17 |
六、期末现金及现金等价物余额81,688,875.51214,240,054.76 |
法定代表人:袁静 主管会计工作负责人:董作田 会计机构负责人:董作田 |
会合04表
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司
合并所有者权益变动表 | ||||||||||||
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司 | ||||||||||||
2023年度 | ||||||||||||
单位:元 | ||||||||||||
项 目 | 本年金额 | |||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | ||||
优先股永续债其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额1,128,057,168.001,434,376,278.28-7,577,867.23830,953.2946,810,232.63-2,112,175,944.0842,465,599.60532,786,420.49 | ||||||||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年年初余额1,128,057,168.001,434,376,278.28-7,577,867.23830,953.2946,810,232.63-2,112,175,944.0842,465,599.60532,786,420.49 | ||||||||||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-215,554.311,136,975.81-248,078,754.84-11,501,453.39-258,658,786.73 | ||||||||||||
(一)综合收益总额-215,554.31-248,078,754.84-11,501,453.39-259,795,762.54 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结存留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备1,136,975.811,136,975.81 | ||||||||||||
1.本期提取10,051,341.5710,051,341.57 | ||||||||||||
2.本期使用8,914,365.768,914,365.76 | ||||||||||||
四、本年年末余额1,128,057,168.001,434,376,278.28-7,793,421.541,967,929.1046,810,232.63-2,360,254,698.9230,964,146.21274,127,633.76 | ||||||||||||
法定代表人:袁静主管会计工作负责人:董作田会计机构负责人:董作田 |
会合04表
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司 | ||||
单位:元 | ||||
项 目 | ||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | |||
优先股永续债其他 | ||||
一、上年年末余额1,128,057,168.001,434,376,278.28-11,754,854.6146,810,232.63-1,968,935,718.2793,355,624.61721,908,730.64 | ||||
加:会计政策变更-61,996.27-61,996.27 | ||||
前期差错更正 | ||||
同一控制下企业合并 | ||||
其他 | ||||
二、本年年初余额1,128,057,168.001,434,376,278.28-11,754,854.6146,810,232.63-1,968,997,714.5493,355,624.61721,846,734.37 | ||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)4,176,987.38830,953.29-143,178,229.54-50,890,025.01-189,060,313.88 | ||||
(一)综合收益总额4,176,987.38-143,178,229.54-810,835.68-139,812,077.84 | ||||
(二)所有者投入和减少资本-50,079,189.33-50,079,189.33 | ||||
1.所有者投入的普通股 | ||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||
4.其他-50,079,189.33-50,079,189.33 | ||||
(三)利润分配 | ||||
1.提取盈余公积 | ||||
2.提取一般风险准备 | ||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||
4.其他 | ||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||
4.设定受益计划变动额结存留存收益 | ||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||
6.其他 | ||||
(五)专项储备830,953.29830,953.29 | ||||
1.本期提取8,551,808.888,551,808.88 | ||||
2.本期使用7,720,855.597,720,855.59 | ||||
四、本年年末余额1,128,057,168.001,434,376,278.28-7,577,867.23830,953.2946,810,232.63-2,112,175,944.0842,465,599.60532,786,420.49 | ||||
法定代表人:袁静主管会计工作负责人:董作田会计机构负责人:董作田 |
合并所有者权益变动表(续)
合并所有者权益变动表(续)2023年度
2023年度专项储备
专项储备少数股东权益
少数股东权益 | 所有者权益合计 |
盈余公积
盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 |
上年金额
上年金额 | ||||||
归属于母公司所有者权益 | ||||||
其他权益工具 | 减:库存股 | 其他综合收益 | ||||
会企01表
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司
资产负债表 | |||
法定代表人: 袁静 主管会计工作负责人:董作田 会计机构负责人:董作田 | 2023年12月31日 | ||
利润表 |
六、综合收益总额-90,443,559.21-254,016,392.96七、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 |
法定代表人:袁静 主管会计工作负责人:董作田 会计机构负责人:董作田 |
2023年度会企03表
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司
现金流量表 |
筹资活动现金流入小计1,569,855,498.992,269,846,451.14 |
偿还债务支付的现金1,364,680,507.701,401,883,713.61 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金32,190,843.3641,748,379.65 |
支付其他与筹资活动有关的现金409,782,349.071,048,265,273.43 |
筹资活动现金流出小计1,806,653,700.132,491,897,366.69 |
筹资活动产生的现金流量净额-236,798,201.14-222,050,915.55 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,568,142.622,974,801.14 |
五、现金及现金等价物净增加额-26,223,616.8044,790,057.48 |
加:期初现金及现金等价物余额68,180,113.7323,390,056.25 |
六、期末现金及现金等价物余额41,956,496.9368,180,113.73 |
法定代表人:袁静 主管会计工作负责人:董作田 会计机构负责人:董作田 |
会企04表
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司
所有者权益变动表 | ||||||||||||||||
法定代表人:袁静 | 2023年度 | |||||||||||||||
项 目 | 本年金额 | |||||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||||
主管会计工作负责人:董作田 | 会计机构负责人:董作田 |
会企04表
编制单位:苏州春兴精工股份有限公司
所有者权益变动表(续) | ||||||||||||||
法定代表人:袁静 | 2023年度 | |||||||||||||
项 目 | 上年金额 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||
主管会计工作负责人:董作田 | 会计机构负责人:董作田 |
春兴精工股份有限公司2023年度财务报表附注
附注一、公司基本情况苏州春兴精工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由苏州春兴精工有限公司整体变更设立的股份有限公司,由孙洁晓、袁静、苏州吴中国发创业投资有限公司、上海赛捷投资合伙企业(有限合伙)、苏州国润创业投资发展有限公司、苏州博融投资管理有限公司、赵东明等十五位自然人共同出资设立,公司于2008年12月19日在江苏省工商行政管理局办理了工商成立登记。公司注册资本为人民币112,805.7168万元。公司企业统一社会信用代码为91320000832592061P。公司总部的经营地址:苏州工业园区唯亭镇金陵东路120号法定代表人:袁静本公司的经营范围:通讯系统设备、汽车用精密铝合金构件及各类精密部件的研究与开发、制造、销售及服务;自营或代理以上产品在内的各类商品及相关技术的进出口业务,本企业生产所需机械设备及零配件、生产所需原辅材料的进出口业务(国家限制或禁止进出口商品及技术除外);自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者(股东)权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12
个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、重要性标准确定方法和选择依据
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额大于1000万元人民币 |
重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额大于1000万元人民币 |
重要的应收款项核销 | 单项核销金额大于1000万元人民币 |
重要的账龄超过1年的应收股利 | 单项金额大于500万元人民币 |
账龄超过1年的重要预付款项 | 单项金额大于500万元人民币 |
账龄超过1年且金额重要的合同负债 | 单项金额大于500万元人民币 |
账龄超过1年的重要应付账款 | 单项金额大于1000万元人民币 |
账龄超过1年的重要其他应付款 | 单项金额大于1000万元人民币 |
重要的在建工程 | 单项在建工程金额超过资产总额2%以上 |
重要的资本化研发项目 | 单项金额大于500万元人民币 |
收到的重要的投资活动有关的现金 | 金额大于5000万元人民币 |
支付的重要的投资活动有关的现金 | 金额大于5000万元人民币 |
重要的非全资子公司 | 子公司收入或资产总额超过合并报表收入或资产总额的5%以上 |
重要的合营企业或联营企业 | 单个被投资单位的长期股权投资期末账面价值占合并总资产的1%以上 |
六、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(一)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。在合并日,公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债,按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价(包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额)之间的差额,调整资本公积(股本溢价或资本溢价);资本公积(股本溢价或资本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
(二)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础,其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定:
(1)一次交易实现的企业合并,合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
(1)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
(2)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产,其公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
(3)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。
(4)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值计量。
(5)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时,不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
(1)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
(2)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列规定处理:
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(三)公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等),于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用,计入债务性证券的初始计量金额。
(1)债券如为折价或面值发行的,该部分费用增加折价的金额;
(2)债券如为溢价发行的,该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用,计入权益性证券的初始计量金额。
(1)在溢价发行权益性证券的情况下,该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除;
(2)在面值或折价发行权益性证券的情况下,该部分费用冲减留存收益。
七、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(一)控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时,公司将进行重新评估。
(二)合并财务报表的编制基础
1.统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由母公司编制。
3.子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中,母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减归属于母公司的所有者权益(未分配利润);子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额继续冲减少数股东权益。
4.报告期内增减子公司的处理
(1)报告期内增加子公司的处理
①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内,因同一控制下的企业合并而增加子公司的,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内,因非同一控制下的企业合并而增加子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(2)报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
八、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。
九、外币业务和外币报表折算
(一)外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理:
(1)外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,同时作为汇兑差额处理。其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务费用。
(2)外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益。
(二)外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算:
(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算:
(1)公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
(2)在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,公司对财务报表停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时,将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
十、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(一)金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产);(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(2)以摊余成本计量的金融负债。
(二)金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
(1)金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据,且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(三)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
(四)金融负债终止确认
当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债),将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(五)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
2.公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(六)权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。公司控制的主体发行的满足金融负债定义,但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具,在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分,分类为金融负债。
(七)金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的,公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值,属于第三层次。
(八)金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
(1)一般处理方法
每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具(如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用
评级的金融工具),公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)简化处理方法
对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据,未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30 日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过 30 日,信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
应收银行承兑汇票组合、应收商业承兑汇票组合 | 票据类型 | 对于划分为组合的应收票据,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
应收账款-无风险组合 | 账龄组合:应收其他公司款项 无风险组合:应收合并范围内公司款项 | 对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 应收账款账龄计算方法:应收账款账龄计算方法:公司应收账款自销售收入确认时点开始计算应收账款账龄,每满12个月为1年,按期末未核销的应收账款统计账龄,不足1年仍按1年计算。 |
其他应收款-无风险组合 | 账龄组合:应收其他公司款项 无风险组合:应收合并范 | 基于自初始确认后信用风险质量是否发生变化,预期信用损失采用“三阶段法”进行分析。 若信用风险在初始确认后未显著增加,公司按照相当于该其他应 |
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
围内公司款项 | 收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备;若信用风险在初始确认后显著增加,公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若初始确认后发生信用减值,对于处于该阶段的金融工具,公司按照该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 | |
长期应收款-无风险组合 | 账龄组合:应收其他公司款项 无风险组合:应收合并范围内公司款项 | 基于自初始确认后信用风险质量是否发生变化,预期信用损失采用“三阶段法”进行分析。 若信用风险在初始确认后未显著增加,公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备;若信用风险在初始确认后显著增加,公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若初始确认后发生信用减值,对于处于该阶段的金融工具,公司按照该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 |
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
十一、存货
(一)存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗品)、委托加工物资、在产品、库存商品(产成品)、发出商品等。
(二)发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算,发出库存商品采用加权平均法核算。
(三)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。
1.存货可变现净值的确定依据
(1)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
(3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。公司通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(四)存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。
(五)周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十二、合同资产
合同资产,指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三之十、(八)“金融资产减值”。
十三、长期股权投资
(一)长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本的确认详见本附注三之六同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
(1)通过支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(2)通过发行的权益性证券(权益性工具)等方式取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券(权益性工具)公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明,取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券(权益性工具)的公允价值更加可靠的,以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券(权益性工具)直接相关费用,包括手续费、佣金等,冲减发行溢价,溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券(债务性
工具)取得的长期股权投资,比照通过发行权益性证券(权益性工具)处理。
(3)通过债务重组方式取得的长期股权投资,公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。
(4)通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述条件的,公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收股利单独核算,不构成长期股权投资的成本。
(二)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
(1)公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,即对子公司投资,采用成本法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润,均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
(1)公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业,采用权益法核算。
(2)采用权益法核算的长期股权投资,对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的初始投资成本。
(3)取得长期股权投资后,公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是,公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的,直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时,对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销,并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的,全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,也按照上述原则进行抵销,并在此基础上确认投资损益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,按照下列顺序进行处理:首先冲减长期股权投资的账面价值;如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的,则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收款的账面价值;经过上述处理,按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的,按照预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司扣除未确认的亏损分担额后,按照与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
(三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业,是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营,而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
十四、投资性房地产
(一)投资性房地产的范围
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
(二)投资性房地产的确认条件
投资性房地产同时满足下列条件的,才能予以确认:
1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司;
2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
(三)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量,比照固定资产的后续计量,按月计提折旧。
2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,比照无形资产的后续计量,按月进行摊销。
十五、固定资产
(一)固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
(二)固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外,公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下:
固定资产类别 | 折旧年限(年) | 净残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.50 |
机器设备 | 10 | 5.00 | 9.50 |
运输设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
办公/电子设备及其他 | 5 | 5.00 | 19.00 |
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变更,作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
十六、在建工程
(一)在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(二)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账
价值。自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本。公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入固定资产,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后,再按照实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
十七、借款费用
(一)借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(二)借款费用的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(三)借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。其中,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售,且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活
动实质上已经完成的,停止与该部分资产相关的借款费用的资本化;购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
(四)借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
(4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
(1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
十八、无形资产
(一)无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
(二)无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下:
无形资产类别 | 使用寿命(年) | 使用寿命的确认依据 | 预计净残值率(%) | 年摊销率(%) |
土地使用权 | 土地证登记的使用年限 | 土地证登记 | 0.00 | |
软件 | 10.00 | 约定的使用年限 | 0.00 | 10.00 |
专利权 | 约定的使用年限 | 约定的使用年限 | 0.00 | |
排污权 | 约定的使用年限 | 约定的使用年限 | 0.00 |
资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销。
(三)无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
(四)划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
1.研发支出的归集范围
通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等,包括费用化的研发费用和资本化的开发支出。
2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
根据公司的业务模式和研发项目特点,公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
(1)研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(2)开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(五)开发阶段支出符合资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
十九、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
二十、长期待摊费用
(一)长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
(二)长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
(三)长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
二十一、合同负债
合同负债,是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权,公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
二十二、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(一)短期薪酬
短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(二)离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(三)辞退福利
辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(四)其他长期职工福利
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十三、预计负债
(一)预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时,确认为预计负债:
1.该义务是公司承担的现时义务;
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
3.该义务的金额能够可靠地计量。
(二)预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
(1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十四、收入
(一)收入确认原则和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日,公司对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,然后,在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响,并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品,且该合同不会被取消、续约或变更。
(二)具体的收入确认政策
本公司销售商品产生的收入,根据内外销收入的不同,确认的具体方法为:
外销:公司根据签订的订单发货,公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后,通过海关的审核,完成出口报关手续并取得报关单据,按照通行国际贸易条款约定的货权转移时点确认销售收入。
内销:①按一定账期赊销的,客户按账期结算,根据客户订单交货后取得对方客户确认的收货单或与客户对账并开具发票后,即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户,公司确认销售收入;
②客户现款提货,于收款交货后取得对方客户确认的收货单,即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户,公司确认销售收入;③预收款结算的,于交货后取得对方客户确认收货单,即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户,公司确认销售收入。
本公司给予客户的信用期,根据客户的信用风险特征确定,不存在重大融资成分。
二十五、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
二十六、政府补助
(一)政府补助的类型
政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(二)政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则:
1.公司能够满足政府补助所附条件;
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
(三)政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。
(四)政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
二十七、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
(一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
(1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
(2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十八、租赁
(一)出租人对租赁的分类标准和会计处理方法
1.租赁分类标准
公司作为出租人的,在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。
经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。
2.会计处理方法
(1)融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间,公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额,如与资产的未来绩效或使用情况挂钩,在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2)经营租赁
公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间,公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产,公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(二)承租人对租赁的会计处理方法
在租赁期开始日,公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
1.使用权资产的会计处理方法
使用权资产,是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)初始计量
在租赁期开始日,公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起,公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式,采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值,公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
2.租赁负债的会计处理方法
(1)初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额,是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可
变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额的现值时,公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础,考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。 在租赁期开始日后,发生下列情形时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动;
②担保余值预计的应付金额发生变动;
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;
④购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益,但应当资本化的除外。
3.短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法
公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益,不确认使用权资产和租赁负债。
二十九、重要会计政策和会计估计的变更
(一)重要会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易,确认租赁负债和使用权资产而产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
该会计政策变更对财务报表的影响如下:
合并资产负债表项目
项目 | 2022年12月31日(上年年末余额) | ||
调整前 | 调整后 | 调整数 | |
递延所得税资产 | 214,668,249.56 | 214,755,802.94 | 87,553.38 |
递延所得税负债 | 3,605,946.68 | 3,728,143.43 | 122,196.75 |
盈余公积 | 46,810,232.63 | 46,810,232.63 | |
未分配利润 | -2,112,141,300.71 | -2,112,175,944.08 | -34,643.37 |
母公司资产负债表项目
项目 | 2022年12月31日(上年年末余额) | ||
调整前 | 调整后 | 调整数 | |
递延所得税资产 | 166,930,824.44 | 166,943,802.18 | 12,977.74 |
递延所得税负债 | 3,605,946.68 | 3,618,097.50 | 12,150.82 |
盈余公积 | 44,789,941.20 | 44,789,941.20 | |
未分配利润 | -591,182,530.28 | -591,181,703.36 | 826.92 |
合并利润表项目
项目 | 2022年度(上期金额) | ||
调整前 | 调整后 | 调整数 | |
所得税费用 | -46,445,417.89 | -46,472,770.79 | -27,352.90 |
母公司利润表项目
项目 | 2022年度(上期金额) | ||
调整前 | 调整后 | 调整数 | |
所得税费用 | -60,541,176.04 | -60,542,002.96 | -826.92 |
(二)重要会计估计变更
公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。附注四、税项
一、主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税[注] | 销项税额-可抵扣进项税额 | 13%、9%、6%、23%、5%/2%(销项税额) |
城市维护建设税 | 缴纳的流转税额 | 7% |
教育费附加 | 缴纳的流转税额 | 5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%/15% |
注:(1)依据财政部、国家税务总局、海关总署于2019年3月20日下发的关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部税务总局海关总署2019年第39号公告),本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,
原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物,出口退税率调整至13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整为9%。
(2)本公司子公司春兴融资租赁有限公司和苏州春兴商业保理有限公司咨询服务收入执行6%增值税税率;子公司春兴精工(印度)有限公司于印度注册,本邦销售按5%销项税,进项税可以抵扣,非本邦销售按2%销项税,进项税不可以抵扣;子公司CHUNXING POLAND SP Z0.0.于波兰注册,执行23%的增值税税率。存在执行不同企业所得税税率纳税主体的,税率情况如下:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 15% |
香港炜舜国际有限公司/HK WEISHUN INTL CO,LIMITED | 16.50% |
迈特巴巴多斯/Mitec Communications Ltd. | 当地适用税率 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 15% |
香港炜兴国际有限公司/HK Weixing International Limited | 16.50% |
南京春睿精密机械有限公司 | 15% |
春兴精工(印度)有限公司/CX Precision Mechanical (India) PVT LTD | 33.39% |
金寨春兴精工有限公司 | 15% |
Chunxing Holdings II(USA)Limited | 超额累进税率,适用税率0% |
IMF & Assembly Inc. | 超额累进税率,适用税率0% |
Chunxing Poland Sp Zo.o. | 19% |
??????(?)(韩国春兴) | 当地适用税率 |
越南迈特通信设备有限公司/VIETNAM MITEC COMMUNICATI ON EQUIPMENT COMPANY LIMITED | 20% |
香港炜德国际有限公司 | 16.50% |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 15% |
春兴精工(麻城)有限公司 | 15% |
安徽春兴轻合金科技有限公司 | 15% |
二、税收优惠及批文
2021年11月30日,本公司高新技术企业复审通过,证书编号GR202132004902,有效期三年,2021年度至2023年度按15%的税率征收所得税。
2023年11月6日,子公司迈特通信设备(苏州)有限公司高新技术企业复审通过,证书编号GR202332003989,有限期三年,2023年度至2025年度按15%的税率征收所得税。
2023年11月30日,子公司金寨春兴精工有限公司高新技术企业复审通过,证书编号GR202334005744,
有效期三年,2023年度至2025年度按15%的税率征收所得税。2023年12月13日,子公司南京春睿精密机械有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业,证书编号GR202332015243,有效期三年,2023年度至2025年度按15%的税率征收所得税。
2022年12月26日,子公司春兴铸造(苏州工业园区)有限公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业,证书编号GR202232005760,有效期三年,2022年度至2024年度按15%的税率征收所得税。
2022年12月15日,子公司春兴精工(麻城)有限公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业,证书编号GR202242007640,有效期三年,2022年度至2024年度按15%的税率征收所得税。
2023年11月30日,子公司安徽春兴轻合金科技有限公司高新技术企业复审通过,证书编号GR202334005178,有效期三年,2023年度至2025年度按15%的税率征收所得税。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)文件,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。故子公司春兴融资租赁有限公司享受增值税即征即退政策。
附注五、合并财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元)
1.货币资金
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 46.93 | 10,091.54 |
银行存款 | 246,646,010.95 | 557,279,855.61 |
其他货币资金 | 357,571,885.92 | 320,852,073.08 |
未到期应收利息 | 8,595,310.50 | 13,091,393.73 |
合计 | 612,813,254.30 | 891,233,413.96 |
其中:存放在境外的款项总额 | 19,941,658.53 | 17,920,550.68 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金:
项目 | 期末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 348,104,877.09 |
保函保证金 | 5,451,613.10 |
信用证保证金 | 1,909,055.80 |
其他保证金 | 2,106,339.93 |
冻结资金 | 5,765,368.15 |
久悬资金 | 8,332.27 |
项目 | 期末余额 |
质押定期存单 | 159,052,908.67 |
三个月以上定期存款 | 130,573.28 |
合计 | 522,529,068.29 |
2.交易性金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,000,000.00 | 3,000,000.00 |
其中:银行理财 | 2,000,000.00 | 3,000,000.00 |
3.衍生金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
期货 | 7,476,479.62 | 14,945,800.42 |
远期外汇合约 | 1,006,410.00 | |
合计 | 7,476,479.62 | 15,952,210.42 |
4.应收票据
(1)应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑票据 | 46,466,113.89 | 22,584,736.38 |
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 48,911,698.81 | 100.00 | 2,445,584.92 | 5.00 | 46,466,113.89 |
其中:商业承兑汇票 | 48,911,698.81 | 100.00 | 2,445,584.92 | 5.00 | 46,466,113.89 |
(续表)
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 22,693,515.18 | 100.00 | 108,778.80 | 0.48 | 22,584,736.38 |
其中:商业承兑汇票 | 22,693,515.18 | 100.00 | 108,778.80 | 0.48 | 22,584,736.38 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:商业承兑汇票
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑汇票 | 48,911,698.81 | 2,445,584.92 | 5.00 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备的情况:
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
商业承兑汇票 | 108,778.80 | 2,445,584.92 | 108,778.80 | 2,445,584.92 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
商业承兑汇票 | 31,401,510.60 |
5.应收账款
(1)按账龄披露
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | 632,050,466.21 | 909,750,964.98 |
1~2年 | 28,328,510.47 | 70,098,087.95 |
2~3年 | 62,500,213.22 | 54,754,960.82 |
3~4年 | 47,645,528.73 | 101,398,309.86 |
4~5年 | 100,829,450.48 | 130,396,915.10 |
5年以上 | 166,448,505.19 | 41,800,527.26 |
合计 | 1,037,802,674.30 | 1,308,199,765.97 |
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 260,858,578.07 | 25.14 | 238,801,068.11 | 91.54 | 22,057,509.96 |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 776,944,096.23 | 74.86 | 140,805,289.17 | 18.12 | 636,138,807.06 |
其中:账龄组合 | 776,944,096.23 | 74.86 | 140,805,289.17 | 18.12 | 636,138,807.06 |
合计 | 1,037,802,674.30 | 100.00 | 379,606,357.28 | 36.58 | 658,196,317.02 |
(续表)
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 241,649,003.05 | 18.47 | 228,912,999.62 | 94.73 | 12,736,003.43 |
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,066,550,762.92 | 81.53 | 152,278,789.62 | 14.28 | 914,271,973.30 |
其中:账龄组合 | 1,066,550,762.92 | 81.53 | 152,278,789.62 | 14.28 | 914,271,973.30 |
合计 | 1,308,199,765.97 | 100.00 | 381,191,789.24 | 29.14 | 927,007,976.73 |
按单项计提坏账准备:
应收账款(按单位) | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
深圳市博泰易通电子通信设备有限公司 | 74,114,061.24 | 74,114,061.24 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
惠州市泽宏科技有限公司 | 37,293,788.78 | 37,293,788.78 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
深圳大晟科技有限公司 | 35,524,509.00 | 35,524,509.00 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
深圳讯掌科技有限公司 | 32,585,843.36 | 32,585,843.36 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
苏州捷迅自动化科技有限公司 | 23,792,457.08 | 1,734,947.12 | 7.29 | 按照预计可收回金额计提坏账准备 |
惠州春鼎科技有限公司 | 14,113,572.22 | 14,113,572.22 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
深圳普创天信科技发展有限公司 | 13,309,500.55 | 13,309,500.55 | 100.00 | 已宣告破产 |
深圳市华译天讯科技有限公司 | 9,540,149.20 | 9,540,149.20 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
广东侕福新材料科技有限公司 | 6,904,651.88 | 6,904,651.88 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
苏州春旭五金机电设备有限公司 | 3,798,129.40 | 3,798,129.40 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
东莞丞邦精密电子科技有限公司 | 3,787,655.10 | 3,787,655.10 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
上海维轴自动化科技有限公司 | 2,076,635.42 | 2,076,635.42 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
南昌与德通讯技术有限公司 | 1,644,691.44 | 1,644,691.44 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
艾迪康科技(苏州)有限公司 | 1,396,362.33 | 1,396,362.33 | 100.00 | 债务人已进入破产重整阶段,预计无法收回 |
上海品冉贸易有限公司 | 556,704.57 | 556,704.57 | 100.00 | 债务人多次被强制执行,履 |
应收账款(按单位) | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
行比例低,预计无法收回 | ||||
中新国际电子有限公司 | 419,866.50 | 419,866.50 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
合计 | 260,858,578.07 | 238,801,068.11 |
(续表)
应收账款(按单位) | 期初余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
深圳市博泰易通电子通信设备有限公司 | 74,114,061.24 | 74,114,061.24 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
惠州市泽宏科技有限公司 | 37,293,788.78 | 24,557,785.35 | 65.85 | 债务人存在严重资金问题,控股股东对相关债务承担连带担保责任,控股股东将威马控股合计3.27%股权及上海房产全部抵押给公司,作为欠款的增信措施 |
深圳大晟科技有限公司 | 35,524,509.00 | 35,524,509.00 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
深圳讯掌科技有限公司 | 32,585,843.36 | 32,585,843.36 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
惠州春鼎科技有限公司 | 14,113,572.22 | 14,113,572.22 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
深圳普创天信科技发展有限公司 | 13,309,500.55 | 13,309,500.55 | 100.00 | 已宣告破产 |
深圳市华译天讯科技有限公司 | 9,540,149.20 | 9,540,149.20 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
广东侕福新材料科技有限公司 | 6,904,651.88 | 6,904,651.88 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
上海舷恒实业有限公司 | 4,803,315.54 | 4,803,315.54 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
苏州春旭五金机电设备有限公司 | 3,798,129.40 | 3,798,129.40 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
东莞丞邦精密电子科技有限公司 | 3,787,655.10 | 3,787,655.10 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
上海维轴自动化科技有限公司 | 2,076,635.42 | 2,076,635.42 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
应收账款(按单位) | 期初余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
南昌与德通讯技术有限公司 | 1,773,391.44 | 1,773,391.44 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
苏州仕泰隆机床商城有限公司 | 1,047,228.85 | 1,047,228.85 | 100.00 | 公司已注销,预计无法收回 |
上海品冉贸易有限公司 | 556,704.57 | 556,704.57 | 100.00 | 债务人多次被强制执行,履行比例低,预计无法收回 |
中新国际电子有限公司 | 419,866.50 | 419,866.50 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
合计 | 241,649,003.05 | 228,912,999.62 |
按组合计提坏账准备:账龄组合组合中,按风险组合计提坏账准备的应收账款
逾期账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 631,444,927.78 | 31,572,246.42 | 5.00 | 909,750,964.98 | 45,487,548.26 | 5.00 |
1~2年 | 27,537,686.57 | 2,753,768.67 | 10.00 | 27,658,063.20 | 2,765,806.33 | 10.00 |
2~3年 | 16,403,154.01 | 4,920,946.21 | 30.00 | 35,880,428.16 | 10,764,128.45 | 30.00 |
3~4年 | 13,438,888.99 | 13,438,888.99 | 100.00 | 11,753,625.37 | 11,753,625.37 | 100.00 |
4~5年 | 11,184,765.99 | 11,184,765.99 | 100.00 | 47,987,899.60 | 47,987,899.60 | 100.00 |
5年以上 | 76,934,672.89 | 76,934,672.89 | 100.00 | 33,519,781.61 | 33,519,781.61 | 100.00 |
合计 | 776,944,096.23 | 140,805,289.17 | 1,066,550,762.92 | 152,278,789.62 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
类别 | 期初余额 | 本期变动额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 228,912,999.62 | 16,658,647.53 | 128,700.00 | 6,641,879.04 | 238,801,068.11 | |
组合计提 | 152,278,789.62 | 12,786,524.64 | 23,116,295.86 | 1,192,678.77 | 48,949.54 | 140,805,289.17 |
合计 | 381,191,789.24 | 29,445,172.17 | 23,244,995.86 | 7,834,557.81 | 48,949.54 | 379,606,357.28 |
注:其他变动包括:外币报表折算汇率变动影响48,949.54元。
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 7,685,629.04 |
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款和合同资产坏账准备期末余额 |
客户一 | 74,114,061.24 | 74,114,061.24 | 7.14 | 74,114,061.24 | |
客户二 | 66,482,358.04 | 66,482,358.04 | 6.41 | 3,324,117.91 | |
客户三 | 56,791,272.20 | 56,791,272.20 | 5.47 | 2,839,563.61 | |
客户四 | 54,617,394.45 | 54,617,394.45 | 5.26 | 2,730,869.73 | |
客户五 | 41,828,809.76 | 41,828,809.76 | 4.03 | 2,328,050.35 | |
合计 | 293,833,895.69 | 293,833,895.69 | 28.31 | 85,336,662.84 |
6.应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 9,269,228.87 | 28,206,061.76 |
(2)期末公司已质押的应收款项融资
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 7,982,034.97 |
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 101,870,074.20 |
7.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 17,243,423.96 | 74.45 | 13,741,796.12 | 56.65 |
1~2年 | 979,341.32 | 4.23 | 3,382,855.02 | 13.95 |
2~3年 | 1,552,692.81 | 6.70 | 5,566,049.70 | 22.95 |
3年以上 | 3,385,442.20 | 14.62 | 1,564,413.70 | 6.45 |
合计 | 23,160,900.29 | 100.00 | 24,255,114.54 | 100.00 |
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占期末余额合计数的比例(%) |
供应商一 | 2,949,033.43 | 12.73 |
供应商二 | 1,482,291.28 | 6.40 |
供应商三 | 1,433,315.00 | 6.19 |
供应商四 | 1,006,562.06 | 4.35 |
供应商五 | 956,000.00 | 4.13 |
合计 | 7,827,201.77 | 33.80 |
8.其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 96,634,906.21 | 215,950,238.65 |
(1)其他应收款
①按账龄披露
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | 2,443,818.23 | 4,096,433.25 |
1~2年 | 2,167,663.88 | 1,552,629.66 |
2~3年 | 219,402.45 | 4,858,920.01 |
3~4年 | 5,828,045.52 | 1,061,619.37 |
4~5年 | 132,201.00 | 424,349,271.57 |
5年以上 | 474,760,976.67 | 70,944,331.51 |
合计 | 485,552,107.75 | 506,863,205.37 |
减:坏账准备 | 388,917,201.54 | 290,912,966.72 |
净额 | 96,634,906.21 | 215,950,238.65 |
②按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 983,011.28 | 1,922,536.33 |
保证金及押金 | 3,725,693.08 | 3,572,617.90 |
股权转让款 | 361,450,000.00 | 374,650,000.00 |
未履约预付股权转让款 | 42,340,000.00 | 42,340,000.00 |
期货保证金 | 1,100.00 | 101,100.00 |
未履约预付货款 | 24,594,995.12 | 32,342,267.24 |
未履约预付工程设备款 | 45,648,403.00 | 45,822,310.00 |
其他 | 6,808,905.27 | 6,112,373.90 |
合计 | 485,552,107.75 | 506,863,205.37 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
减:坏账准备 | 388,917,201.54 | 290,912,966.72 |
净额 | 96,634,906.21 | 215,950,238.65 |
③按坏账计提方法分类披露
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 204,821.66 | 218,877,934.84 | 71,830,210.22 | 290,912,966.72 |
期初余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | -95,909.76 | 95,909.76 | ||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 105,789.93 | 106,269,169.93 | 523,175.17 | 106,898,135.03 |
本期转回 | 93,497.18 | 689,895.91 | 783,393.09 | |
本期核销 | 7,596,806.24 | 352,791.06 | 7,949,597.30 | |
其他变动 | 986.27 | 12,010.91 | -173,907.00 | -160,909.82 |
期末余额 | 122,190.92 | 316,968,323.29 | 71,826,687.33 | 388,917,201.54 |
期末坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶段 | 账面余额 | 坏账准备计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
第一阶段 | 2,443,818.23 | 5.00 | 122,190.92 | 2,321,627.31 |
第二阶段 | 411,281,602.19 | 77.07 | 316,968,323.29 | 94,313,278.90 |
第三阶段 | 71,826,687.33 | 100.00 | 71,826,687.33 | |
合计 | 485,552,107.75 | 80.10 | 388,917,201.54 | 96,634,906.21 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 290,912,966.72 | 106,898,135.03 | 783,393.09 | 7,949,597.30 | -160,909.82 | 388,917,201.54 |
注:其他变动为外币报表折算汇率变动影响-160,909.82元。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
苏州工业园区卡恩联特科技有限公司 | 股权转让款 | 361,450,000.00 | 5年以上 | 74.44 | 309,365,000.00 |
惠州安东五金塑胶电子有限公司 | 未履约预付股权投资款 | 42,340,000.00 | 5年以上 | 8.72 | 2,117,000.00 |
福建省仙游县供销集团民生商贸有限公司 | 未履约预付工程设备款 | 29,313,150.00 | 5年以上 | 6.04 | 29,313,150.00 |
CALIENT TECHNOLOGIES INC | 未履约预付货款 | 11,332,320.00 | 5年以上 | 2.33 | 11,332,320.00 |
深圳市鼎泰智能装备股份有限公司 | 未履约预付工程设备款 | 11,028,000.00 | 5年以上 | 2.27 | 11,028,000.00 |
合计 | / | 455,463,470.00 | / | 93.80 | 363,155,470.00 |
注1:与苏州工业园区卡恩联特科技有限公司往来款情况详见附注十三、2.其他对投资者决策有影响的重要事项(1)。
注2:与惠州安东五金塑胶电子有限公司往来款情况详见附注十一、2或有事项(1)、(2)。
9.存货
(1)存货分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 41,657,464.76 | 2,347,897.44 | 39,309,567.32 | 75,189,918.26 | 2,649,339.91 | 72,540,578.35 |
周转材料 | 43,441,815.47 | 8,325,324.94 | 35,116,490.53 | 32,637,729.07 | 684,113.99 | 31,953,615.08 |
发出商品 | 80,934,446.09 | 2,549,804.59 | 78,384,641.50 | 159,845,721.75 | 3,654,783.65 | 156,190,938.10 |
在产品 | 25,527,128.21 | 25,527,128.21 | 45,960,805.49 | 1,473,668.81 | 44,487,136.68 | |
库存商品 | 225,620,076.31 | 14,264,363.02 | 211,355,713.29 | 201,000,203.14 | 20,864,558.38 | 180,135,644.76 |
合计 | 417,180,930.84 | 27,487,389.99 | 389,693,540.85 | 514,634,377.71 | 29,326,464.74 | 485,307,912.97 |
(2)存货跌价准备
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
原材料 | 2,649,339.91 | 396,212.65 | 210,499.77 | 487,155.35 | 2,347,897.44 | |
周转材料 | 684,113.99 | 8,209,441.52 | 568,230.57 | 8,325,324.94 | ||
发出商品 | 3,654,783.65 | 4,607,303.94 | 460,789.35 | 5,251,493.65 | 2,549,804.59 | |
在产品 | 1,473,668.81 | 1,473,668.81 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
库存商品 | 20,864,558.38 | 5,399,637.38 | 20,357.38 | 943,912.48 | 11,076,277.64 | 14,264,363.02 |
合计 | 29,326,464.74 | 18,612,595.49 | 20,357.38 | 3,088,870.41 | 17,383,157.21 | 27,487,389.99 |
10.一年内到期的非流动资产
(1)一年内到期的非流动资产情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收款 | 22,668,564.64 | 57,758,450.37 |
减:一年内到期的长期应收款坏账准备 | 16,284,265.95 | 15,039,086.01 |
一年内到期的尚未收回的涉及业绩承诺的股权转让款(注) | 139,286,085.38 | |
合计 | 6,384,298.69 | 182,005,449.74 |
注:一年内到期的尚未收回的涉及业绩承诺的股权转让款情况详见附注十三、2(2)关于深圳华信科及WORLD STYLE业绩对赌完成情况事项。
(2)一年内到期的长期应收款坏账准备计提情况
减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 606,101.37 | 1,658,187.44 | 12,774,797.20 | 15,039,086.01 |
期初余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | - 18,444.18 | 18,444.18 | ||
——转入第三阶段 | - 2,250.00 | - 1,617,992.37 | 1,620,242.37 | |
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 923,406.02 | 2,695,152.48 | 3,618,558.50 | |
本期转回 | 505,145.28 | 1,207,360.75 | 1,712,506.03 | |
本期转销 | 660,872.53 | 660,872.53 | ||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 80,261.91 | 982,045.27 | 15,221,958.77 | 16,284,265.95 |
11.其他流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额 | 70,022,496.19 | 84,971,857.61 |
预缴税费 | 4,003,587.05 | 5,689,651.96 |
待摊费用 | 1,817,892.78 | 3,190,489.91 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
发放贷款总额 | 39,708,312.54 | 39,708,312.54 |
减:发放贷款减值准备 | 39,708,312.54 | 39,708,312.54 |
合计 | 75,843,976.02 | 93,851,999.48 |
12.长期应收款
(1)按款项性质列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率 区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 78,724.02 | 1,180.86 | 77,543.16 | 6,913,719.63 | 103,705.79 | 6,810,013.84 | |
分期收款销售商品 | 11,691,553.58 | 11,691,553.58 | 17,982,200.77 | 17,982,200.77 | |||
融资租赁保证金 | 6,666,666.67 | 100,000.00 | 6,566,666.67 | ||||
合计 | 18,436,944.27 | 11,792,734.44 | 6,644,209.83 | 24,895,920.40 | 18,085,906.56 | 6,810,013.84 | / |
(2)按坏账计提方法分类披露
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 103,705.79 | 17,982,200.77 | 18,085,906.56 | |
期初余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | ||||
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
本期转回 | 102,524.93 | 102,524.93 | ||
本期核销 | 6,290,647.19 | 6,290,647.19 | ||
其他变动 | ||||
期末余额 | 101,180.86 | 11,691,553.58 | 11,792,734.44 |
13.长期股权投资
被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备 期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
联营企业 | ||||||||||||
中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 62,812,399.98 | 10,798,001.64 | 3,000,000.00 | 70,610,401.62 | ||||||||
上海杰珂电器有限公司(注) | 30,756,686.90 | |||||||||||
安徽量子通智能科技有限公司 | 7,231,672.98 | -1,381,786.37 | 5,849,886.61 | |||||||||
凯茂科技(深圳)有限公司 | 18,866,128.29 | -7,134,685.87 | 11,731,442.42 | |||||||||
合计 | 88,910,201.25 | 30,756,686.90 | 2,281,529.40 | 3,000,000.00 | 88,191,730.65 |
注:上海杰珂电器有限公司长期股权投资本期已核销。
14.其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
广西巨石新能源科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
(续表)
项目 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
广西巨石新能源科技有限公司 | 不以出售为目的 |
15.投资性房地产
(1)采用成本模式计量的投资性房地产
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 289,225,673.21 | 9,610,700.00 | 298,836,373.21 |
2.本期增加金额 | |||
⑴外购 | |||
⑵存货\固定资产\在建工程转入 | |||
⑶企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
⑴处置 | |||
⑵其他转出 | |||
4.期末余额 | 289,225,673.21 | 9,610,700.00 | 298,836,373.21 |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 35,348,652.09 | 2,370,639.27 | 37,719,291.36 |
2.本期增加金额 | 8,561,751.65 | 192,214.00 | 8,753,965.65 |
⑴计提或摊销 | 8,561,751.65 | 192,214.00 | 8,753,965.65 |
⑵企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
⑴处置 | |||
⑵其他转出 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
4.期末余额 | 43,910,403.74 | 2,562,853.27 | 46,473,257.01 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
⑴计提 | |||
⑵企业合并增加 | |||
3、本期减少金额 | |||
⑴处置 | |||
⑵其他转出 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 245,315,269.47 | 7,047,846.73 | 252,363,116.20 |
2.期初账面价值 | 253,877,021.12 | 7,240,060.73 | 261,117,081.85 |
16.固定资产
(1)分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,263,405,653.67 | 1,404,124,172.92 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,263,405,653.67 | 1,404,124,172.92 |
(2)固定资产
①固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公/电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,181,172,809.94 | 1,781,173,834.16 | 11,161,164.58 | 30,202,609.15 | 3,003,710,417.83 |
2.本期增加金额 | 972.00 | 56,714,404.95 | 743,601.56 | 937,357.13 | 58,396,335.64 |
⑴购置 | 6,273,043.34 | 739,338.95 | 462,430.79 | 7,474,813.08 | |
⑵在建工程转入 | 48,826,832.15 | 468,838.93 | 49,295,671.08 | ||
⑶企业合并增加 | |||||
(4)其他 | 972.00 | 1,614,529.46 | 4,262.61 | 6,087.41 | 1,625,851.48 |
3.本期减少金额 | 1,586,949.92 | 73,034,873.03 | 496,525.26 | 683,080.11 | 75,801,428.32 |
⑴处置或报废 | 163,870.83 | 73,034,873.03 | 496,525.26 | 683,080.11 | 74,378,349.23 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公/电子设备及其他 | 合计 |
⑵转出在建工程\投资性房地产 | 170,642.20 | 170,642.20 | |||
⑶企业合并减少 | |||||
(4)其他 | 1,252,436.89 | 1,252,436.89 | |||
4.期末余额 | 1,179,586,832.02 | 1,764,853,366.08 | 11,408,240.88 | 30,456,886.17 | 2,986,305,325.15 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 244,773,072.68 | 825,903,757.44 | 7,880,471.11 | 20,666,302.80 | 1,099,223,604.03 |
2.本期增加金额 | 42,837,788.60 | 130,656,152.72 | 452,931.41 | 2,803,227.92 | 176,750,100.65 |
⑴计提 | 42,837,323.74 | 130,272,105.54 | 451,945.06 | 2,799,124.96 | 176,360,499.30 |
⑵企业合并增加 | |||||
(3)其他 | 464.86 | 384,047.18 | 986.35 | 4,102.96 | 389,601.35 |
3.本期减少金额 | 194,999.42 | 38,739,713.42 | 466,011.60 | 571,054.77 | 39,971,779.21 |
⑴处置或报废 | 22,254.13 | 38,739,713.42 | 466,011.60 | 571,054.77 | 39,799,033.92 |
⑵转出在建工程\投资性房地产 | 22,965.60 | 22,965.60 | |||
⑶企业合并减少 | |||||
(4)其他 | 149,779.69 | 149,779.69 | |||
4.期末余额 | 287,415,861.86 | 917,820,196.74 | 7,867,390.92 | 22,898,475.95 | 1,236,001,925.47 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 272,659,902.51 | 227,590,209.97 | 112,528.40 | 500,362,640.88 | |
2.本期增加金额 | 3,832,583.22 | 3,832,583.22 | |||
⑴计提 | 3,831,958.80 | 3,831,958.80 | |||
⑵在建工程转入 | 624.42 | 624.42 | |||
⑶企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 17,297,478.09 | 17,297,478.09 | |||
⑴处置或报废 | 17,297,478.09 | 17,297,478.09 | |||
⑵企业合并减少 | |||||
4.期末余额 | 272,659,902.51 | 214,125,315.10 | 112,528.40 | 486,897,746.01 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 619,511,067.65 | 632,907,854.24 | 3,540,849.96 | 7,445,881.82 | 1,263,405,653.67 |
2.期初账面价值 | 663,739,834.75 | 727,679,866.75 | 3,280,693.47 | 9,423,777.95 | 1,404,124,172.92 |
②暂时闲置的固定资产情况
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 209,308,009.51 | 37,398,549.18 | 38,976,636.31 | 132,932,824.02 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
机器设备 | 489,717,447.38 | 239,627,524.30 | 111,381,631.87 | 138,708,291.21 | |
运输工具 | 6,600.00 | 5,120.50 | 1,479.50 | ||
办公/电子设备及其他 | 141,566.10 | 112,628.58 | 28,937.52 | ||
合计 | 699,173,622.99 | 277,143,822.56 | 150,358,268.18 | 271,671,532.25 |
③通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 | 期末 | |||
账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
房屋及建筑物 | 386,798,923.48 | 80,260,366.34 | 65,073,074.51 | 241,465,482.64 |
机器设备 | 72,807,280.84 | 26,870,435.48 | 18,243,575.23 | 27,693,270.13 |
办公/电子设备及其他 | 1,074,970.23 | 906,810.31 | 168,159.92 | |
合计 | 460,681,174.55 | 108,037,612.13 | 83,316,649.74 | 269,326,912.69 |
④未办妥产权证书的固定资产情况
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋及建筑物 | 17,699,358.34 | 正在办理中 |
⑤固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的 确定方式 | 关键 参数 | 关键参数的确定依据 |
机器设备 | 361,155,639.91 | 357,323,681.11 | 3,831,958.80 | "1、公允价值的确定:采用成本法估计委评资产的公允价值,公允价值=设备重置成本-实体性贬值-功能性贬值-经济性贬值。 2、处置费用的确定:资产处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。" | 无 | 无 |
17.在建工程
(1)分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 431,617,441.93 | 78,205,799.84 |
(2)在建工程
①在建工程情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
设备安装工程 | 420,599,045.39 | 555,325.57 | 420,043,719.82 | 66,749,256.85 | 555,949.99 | 66,193,306.86 |
其他项目工程 | 11,573,722.11 | 11,573,722.11 | 12,012,492.98 | 12,012,492.98 | ||
合计 | 432,172,767.50 | 555,325.57 | 431,617,441.93 | 78,761,749.83 | 555,949.99 | 78,205,799.84 |
②重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期减少 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | |
转入固定资产/无形资产/长期待摊费用 | 其他 减少 | ||||||
设备安装工程 | 66,193,306.86 | 408,137,195.68 | 52,230,528.56 | 2,056,254.16 | 420,043,719.82 | ||
其他项目工程 | 12,012,492.98 | 412,221.30 | 850,992.17 | 11,573,722.11 | |||
合计 | 78,205,799.84 | 408,549,416.98 | 53,081,520.73 | 2,056,254.16 | 431,617,441.93 |
18.使用权资产
(1)使用权资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||
1.期初余额 | 12,967,404.14 | 243,019.00 | 13,210,423.14 |
2.本期增加金额 | 545,413.88 | 545,413.88 | |
⑴新增租赁 | 461,266.27 | 461,266.27 | |
⑵其他 | 84,147.61 | 84,147.61 | |
3.本期减少金额 | 6,789,612.00 | 243,019.00 | 7,032,631.00 |
⑴租赁到期 | 243,019.00 | 243,019.00 | |
⑵租赁终止 | 6,789,612.00 | 6,789,612.00 | |
4.期末余额 | 6,723,206.02 | 6,723,206.02 | |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 5,034,996.78 | 162,013.52 | 5,197,010.30 |
2.本期增加金额 | 1,814,272.14 | 81,006.28 | 1,895,278.42 |
⑴计提 | 1,809,356.87 | 81,006.28 | 1,890,363.15 |
⑵其他 | 4,915.27 | 4,915.27 | |
3.本期减少金额 | 4,352,315.25 | 243,019.80 | 4,595,335.05 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
⑴租赁到期 | 243,019.80 | 243,019.80 | |
⑵租赁终止 | 4,352,315.25 | 4,352,315.25 | |
4.期末余额 | 2,496,953.67 | 2,496,953.67 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
⑴计提 | |||
⑵企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
⑴租赁到期 | |||
⑵企业合并减少 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 4,226,252.35 | 4,226,252.35 | |
2.期初账面价值 | 7,932,407.36 | 81,005.48 | 8,013,412.84 |
19.无形资产
项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 排污权 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 147,145,603.53 | 26,996,295.83 | 220,417.75 | 5,847,581.75 | 180,209,898.86 |
2.本期增加金额 | 295,393.76 | 237,034.49 | 3,737.66 | 536,165.91 | |
⑴购置 | 32,075.47 | 32,075.47 | |||
⑵在建工程转入 | 196,456.72 | 204,959.02 | 401,415.74 | ||
⑶企业合并增加 | |||||
⑷其他 | 98,937.04 | 3,737.66 | 102,674.70 | ||
3.本期减少金额 | 5,847,581.75 | 5,847,581.75 | |||
⑴处置 | 5,847,581.75 | 5,847,581.75 | |||
⑵企业合并减少 | |||||
⑶其他 | |||||
4.期末余额 | 147,440,997.29 | 27,233,330.32 | 224,155.41 | 174,898,483.02 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 23,820,218.08 | 18,183,467.27 | 18,219.39 | 5,847,581.75 | 47,869,486.49 |
2.本期增加金额 | 2,928,390.87 | 2,531,469.73 | 9,573.12 | 5,469,433.72 | |
⑴计提 | 2,919,541.24 | 2,531,469.73 | 9,219.82 | 5,460,230.79 | |
⑵企业合并增加 |
项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 排污权 | 合计 |
⑶其他 | 8,849.63 | 353.30 | 9,202.93 | ||
3.本期减少金额 | 5,847,581.75 | 5,847,581.75 | |||
⑴处置 | 5,847,581.75 | 5,847,581.75 | |||
⑵企业合并减少 | |||||
⑶其他 | |||||
4.期末余额 | 26,748,608.95 | 20,714,937.00 | 27,792.51 | 47,491,338.46 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
⑴计提 | |||||
⑵企业合并增加 | |||||
⑶其他 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
⑴处置 | |||||
⑵企业合并减少 | |||||
⑶其他 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 120,692,388.34 | 6,518,393.32 | 196,362.90 | 127,407,144.56 | |
2.期初账面价值 | 123,325,385.45 | 8,812,828.56 | 202,198.36 | 132,340,412.37 |
20.商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 9,005,729.53 | 9,005,729.53 | ||||
苏州阳丰科技有限公司 | 2,952,912.73 | 2,952,912.73 | ||||
IMF & Assembly Inc. | 10,241,244.50 | 10,241,244.50 | ||||
惠州市鸿益进精密五金有限公司 | 40,957,878.97 | 40,957,878.97 | ||||
合计 | 63,157,765.73 | 63,157,765.73 |
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
的事项 | 计提 | 增加 | 处置 | 减少 | ||
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 9,005,729.53 | 9,005,729.53 | ||||
苏州阳丰科技有限公司 | 2,952,912.73 | 2,952,912.73 | ||||
IMF & Assembly Inc. | 10,241,244.50 | 10,241,244.50 | ||||
惠州市鸿益进精密五金有限公司 | 40,957,878.97 | 40,957,878.97 | ||||
合计 | 63,157,765.73 | 63,157,765.73 |
21.长期待摊费用
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
摊销额 | 其他减少 | ||||
装修费 | 8,424,350.76 | 14,106,652.14 | 3,990,594.48 | 18,540,408.42 | |
大修及其他改造 | 3,016,614.83 | 7,936,952.74 | 1,663,093.77 | 9,290,473.80 | |
元生智汇售后回租契税及印花税 | 14,253,481.56 | 5,517,476.64 | 8,736,004.92 | ||
合计 | 25,694,447.15 | 22,043,604.88 | 11,171,164.89 | 36,566,887.14 |
22.递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
信用减值准备 | 392,650,777.36 | 60,585,248.16 | 304,081,307.94 | 47,191,065.98 |
资产减值准备 | 57,966,191.91 | 8,716,014.01 | 89,330,882.63 | 14,794,949.14 |
可抵扣亏损 | 1,225,348,704.91 | 183,802,305.74 | 962,066,138.56 | 146,096,322.77 |
递延收益 | 15,971,606.69 | 2,395,741.00 | 6,185,839.95 | 1,092,325.28 |
内部交易未实现利润 | 1,817,305.94 | 272,595.89 | 4,114,730.32 | 617,209.55 |
租赁负债(含一年内到期的非流动负债) | 553,835.85 | 87,553.38 | ||
衍生金融资产、衍生金融负债公允价值变动 | 2,526,744.90 | 379,011.74 | ||
其他 | 29,324,650.70 | 4,398,697.61 | 29,529,703.44 | 4,497,365.10 |
合计 | 1,723,079,237.51 | 260,170,602.41 | 1,398,389,183.59 | 214,755,802.94 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
衍生金融资产公允价值变动 | 5,082,050.00 | 762,307.50 | ||
使用权资产 | 221,939.47 | 33,290.93 | 769,863.99 | 122,196.75 |
固定资产折旧 | 58,344,983.25 | 8,751,747.48 | 24,039,644.54 | 3,605,946.68 |
合计 | 63,648,972.72 | 9,547,345.91 | 24,809,508.53 | 3,728,143.43 |
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 997,588,616.52 | 1,001,048,278.72 |
可抵扣亏损 | 1,111,221,969.02 | 1,044,406,783.16 |
合计 | 2,108,810,585.54 | 2,045,455,061.88 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
2023年度 | 157,779,047.43 | ||
2024年度 | 122,233,043.14 | 123,851,988.71 | |
2025年度 | 303,695,780.78 | 306,315,197.94 | |
2026年度 | 361,850,941.00 | 359,276,467.30 | |
2027年度 | 97,184,081.78 | 97,184,081.78 | |
2028年度 | 105,263,976.95 | ||
2029年度 | 3,613,482.33 | ||
2030年度 | 6,317,226.53 | ||
2033年度 | 111,063,436.51 | ||
合计 | 1,111,221,969.02 | 1,044,406,783.16 | / |
注: 根据财政部、税务总局2018年7月11日下发的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》,自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
23.其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付工程、设备款 | 78,127,414.08 | 103,071,366.29 |
仙游国财售后回租保证金(注) | 399,686,202.66 | 399,686,202.66 |
合计 | 477,813,616.74 | 502,757,568.95 |
注:仙游国财售后回租保证金情况详见附注十三、2(3)关于海峡元生私募基金事项。
24.短期借款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 10,000,000.00 | 60,730,000.00 |
保证借款 | 907,100,000.00 | 996,760,000.00 |
信用借款 | 92,901,311.40 | 111,206,061.07 |
担保+抵押借款 | 81,000,000.00 | 88,700,000.00 |
担保+质押借款 | 116,500,000.00 | 162,000,000.00 |
应计利息 | 1,119,777.40 | 1,696,599.82 |
融资性票据贴现 | 410,631,510.60 | |
合计 | 1,619,252,599.40 | 1,421,092,660.89 |
25.衍生金融负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
远期外汇合约 | 160,630.00 |
26.应付票据
票据类别 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 326,900,000.00 | 723,189,233.86 |
商业承兑汇票 | 139,358,537.53 | 165,888,419.68 |
信用证 | 124,000,000.00 | 306,310,000.00 |
合计 | 590,258,537.53 | 1,195,387,653.54 |
注:本期末已到期未支付的应付票据总额为 97,400,000.00 元,未支付原因为遇法定节假日,支付延后,已于2024年1月2日全部支付。
27.应付账款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 803,388,188.19 | 866,000,411.79 |
应付工程款 | 8,779,745.24 | 15,668,749.69 |
应付设备款 | 54,060,890.61 | 36,624,962.88 |
应付加工费 | 32,008,842.93 | 37,797,874.64 |
应付运输费 | 13,601,216.47 | 12,806,388.11 |
应付技术服务费 | 158,420.49 | 1,791,993.44 |
应付其他 | 28,563,752.16 | 32,841,459.23 |
合计 | 940,561,056.09 | 1,003,531,839.78 |
28.预收款项
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 | 107,400.00 | 52,886.92 |
29.合同负债
30.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 49,806,864.48 | 340,217,563.39 | 357,205,720.15 | 32,818,707.72 |
二、离职后福利—设定提存计划 | 67,493.22 | 25,596,509.16 | 25,624,601.91 | 39,400.47 |
三、辞退福利 | 612,536.37 | 812,508.14 | 905,764.65 | 519,279.86 |
合 计 | 50,486,894.07 | 366,626,580.69 | 383,736,086.71 | 33,377,388.05 |
(2)短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 49,529,512.99 | 303,986,473.71 | 321,012,137.67 | 32,503,849.03 |
二、职工福利费 | 21,103,975.20 | 21,103,975.20 | ||
三、社会保险费 | 63,186.35 | 9,292,133.33 | 9,293,652.09 | 61,667.59 |
其中:1. 医疗保险费 | 44,459.56 | 7,702,184.98 | 7,707,831.15 | 38,813.39 |
2. 工伤保险费 | 9,848.91 | 753,151.05 | 750,613.01 | 12,386.95 |
3. 生育保险费 | 8,877.88 | 836,797.30 | 835,207.93 | 10,467.25 |
四、住房公积金 | 7,561.60 | 4,785,036.37 | 4,783,886.65 | 8,711.32 |
五、工会经费和职工教育经费 | 206,603.54 | 1,049,944.78 | 1,012,068.54 | 244,479.78 |
合计 | 49,806,864.48 | 340,217,563.39 | 357,205,720.15 | 32,818,707.72 |
(3)设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险费 | 48,689.85 | 24,091,105.01 | 24,123,941.11 | 15,853.75 |
2、失业保险费 | 18,803.37 | 1,505,404.15 | 1,500,660.80 | 23,546.72 |
合计 | 67,493.22 | 25,596,509.16 | 25,624,601.91 | 39,400.47 |
31.应交税费
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
企业所得税 | 108,857.50 | 45,130.87 |
增值税 | 3,226,210.97 | 13,389,805.64 |
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 2,109,026.18 | 2,067,279.23 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
土地使用税 | 456,247.18 | 415,684.30 |
房产税 | 6,966,157.02 | 1,291,368.70 |
城市维护建设税 | 1,138,449.72 | 284,798.04 |
教育费附加 | 839,263.71 | 194,529.34 |
个人所得税 | 346,993.02 | 297,408.50 |
印花税 | 636,593.00 | 622,921.12 |
其他 | 229,075.63 | 240,243.49 |
合计 | 13,947,847.75 | 16,781,890.00 |
32.其他应付款
(1)分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 94,726,340.21 | 176,044,543.10 |
合计 | 94,726,340.21 | 176,044,543.10 |
(2)其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位往来款 | 43,742,100.50 | 101,017,831.54 |
个人往来款 | 315,433.61 | 318,523.61 |
保证金及押金 | 3,274,368.40 | 13,509,862.90 |
股权投资款(注) | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 |
股权投资款逾期利息(注) | 8,756,477.47 | 6,561,060.81 |
其他 | 8,637,960.23 | 4,637,264.24 |
合计 | 94,726,340.21 | 176,044,543.10 |
注:本公司与中山松德科技投资有限公司(以下简称“中山松德”)就受让其持有的仙游得润投资有限公司15,000万元投资对应的股权及其所包含的股东权益签订了《股权转让协议》,后签订补充协议约定:自2020年5月1日起,本公司按剩余应付的股权转让款总额(包括已到期应付未付股权转让款与未到期股权转让款的总额)及资金占用时间、按年利率5.5%的标准计算向中山松德支付资金利息。截至2023年12月31日,本公司已累计支付股权投资款12,000万元,尚余3,000万元股权投资款、
875.65万元股权投资款逾期利息尚未支付。
②账龄超过1年的重要其他应付款
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
安徽金寨经济开发区财政金融局 | 40,000,000.00 | 未到约定偿还期 |
33.一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 149,996,960.00 | 50,000,000.00 |
一年内到期的长期借款应计利息 | 4,036,444.44 | 6,581,151.26 |
一年内到期的长期应付款 | 25,110,718.58 | |
一年内到期的租赁负债 | 1,085,556.77 | 3,772,733.84 |
合计 | 180,229,679.79 | 60,353,885.10 |
34.其他流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 56,710.08 | 35,135.02 |
未终止确认票据 | 8,770,000.00 | 20,582,689.18 |
合计 | 8,826,710.08 | 20,617,824.20 |
35.长期借款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 6,000,000.00 | |
保证借款 | 186,000,000.00 | 267,643,100.00 |
担保+抵押借款 | 7,408,786.00 | |
担保+质押借款 | 6,000,000.00 | |
应计利息 | 3,141,050.00 | 329,734.00 |
合计 | 202,549,836.00 | 273,972,834.00 |
36.租赁负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁租金 | 3,205,496.73 | 4,420,916.97 |
37.长期应付款
(1)分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 849,295,482.12 | 806,000,000.00 |
(2)长期应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
售后回租 | 807,256,534.00 | 806,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
融资租赁 | 42,038,948.12 | |
合计 | 849,295,482.12 | 806,000,000.00 |
38.预计负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼或未决仲裁 | 189,027.91 | 612,135.63 | |
预计应付违约利息 | 7,330.40 | 290,525.29 | |
其他 | 6,134,155.91 | 1,000,000.00 | 注 |
合计 | 6,330,514.22 | 1,902,660.92 | / |
注:期末余额1,000,000.00元为逾期商业承兑汇票兑付;5,134,155.91元为子公司元生智汇 应缴税收滞纳金:2023年11月21日,元生智汇收到仙游县局鲤南税务分局下发的《纳税评估税务事项通知书》,要求元生智汇自查并申报补缴2019 年度至 2021 年度的应交房产税共6,911,644.93元;截止2023年12月31日元生智汇已支付1,433,323.45元,未支付房产税5,478,321.48元,计提税收滞纳金5,134,155.91元。
39.递延收益
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 92,695,065.94 | 14,203,560.00 | 9,005,848.52 | 97,892,777.42 | 与资产相关的政府补助 |
注:政府补助明细情况详见附注五-66政府补助。
40.股本
项目 | 期初余额 | 本期增减变动(+、-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,128,057,168.00 | 1,128,057,168.00 |
41.资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,434,376,278.28 | 1,434,376,278.28 |
42.其他综合收益
项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
外币财务报表折算差额 | -7,577,867.23 | -215,554.31 | -215,554.31 | -7,793,421.54 |
43.专项储备
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 830,953.29 | 10,051,341.57 | 8,914,365.76 | 1,967,929.10 |
44.盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 46,810,232.63 | 46,810,232.63 |
45.未分配利润
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -2,112,175,944.08 | -1,968,935,718.27 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -61,996.27 | |
调整后期初未分配利润 | -2,112,175,944.08 | -1,968,997,714.54 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -248,078,754.84 | -143,178,229.54 |
期末未分配利润 | -2,360,254,698.92 | -2,112,175,944.08 |
46.营业收入和营业成本
(1)营业收入与营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,090,457,180.28 | 1,779,719,556.52 | 2,388,452,406.24 | 1,850,612,272.79 |
其他业务 | 237,663,778.55 | 212,587,040.44 | 199,104,834.69 | 181,199,507.43 |
合计 | 2,328,120,958.83 | 1,992,306,596.96 | 2,587,557,240.93 | 2,031,811,780.22 |
(2)营业收入和营业成本按销售地区划分
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
国内 | 1,308,216,398.25 | 1,133,278,990.20 | 1,464,500,467.67 | 1,165,860,055.59 |
国外 | 1,019,904,560.58 | 859,027,606.76 | 1,123,056,773.26 | 865,951,724.63 |
合计 | 2,328,120,958.83 | 1,992,306,596.96 | 2,587,557,240.93 | 2,031,811,780.22 |
(3)主营业务收入、主营业务成本按产品类别划分
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
精密铝合金结构件 | 666,598,449.01 | 579,425,484.12 | 842,723,882.95 | 691,316,530.80 |
移动通信射频器件 | 611,774,055.71 | 491,453,982.58 | 886,925,238.73 | 668,292,989.06 |
玻璃业务 | 79,396,843.69 | 73,562,961.82 | ||
汽车件 | 804,694,476.67 | 704,399,943.21 | 567,678,032.03 | 416,220,407.91 |
其他 | 7,390,198.89 | 4,440,146.61 | 11,728,408.84 | 1,219,383.20 |
合计 | 2,090,457,180.28 | 1,779,719,556.52 | 2,388,452,406.24 | 1,850,612,272.78 |
(4)合同产生的收入情况
合同分类 | 本期发生额 |
按产品类型分类 | 2,328,120,958.83 |
其中:精密铝合金结构件 | 666,598,449.01 |
移动通信射频器件 | 611,774,055.70 |
汽车件 | 804,694,476.67 |
主营业务其他 | 7,390,198.90 |
材料/废料/模具销售 | 193,370,414.02 |
设备租赁 | 795,454.80 |
房屋租赁 | 31,666,689.03 |
其他业务其他 | 11,831,220.70 |
按商品转让的时间分类 | 2,328,120,958.83 |
其中:按履约时点确认 | 2,328,120,958.83 |
按履约时段确认 |
(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 | 金额 | 占收入比例(%) |
客户一 | 264,659,658.06 | 11.37 |
客户二 | 145,323,161.58 | 6.24 |
客户三 | 130,776,182.18 | 5.62 |
客户四 | 128,515,394.98 | 5.52 |
客户五 | 98,757,703.47 | 4.24 |
合计 | 768,032,100.27 | 32.99 |
(6)与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为67,204.52万元,其中,67,204.52万元预计将于2024年度确认收入。
47.税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 7,827,363.44 | 2,007,518.50 |
教育费附加 | 5,970,346.40 | 1,425,928.05 |
房产税 | 12,137,826.68 | 3,623,828.58 |
土地使用税 | 1,647,912.77 | 1,613,785.89 |
车船使用税 | 6,720.00 | 3,120.00 |
印花税 | 2,563,975.53 | 2,496,788.65 |
其他 | 940,270.67 | 1,133,628.22 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合计 | 31,094,415.49 | 12,304,597.89 |
48.销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 13,096,964.81 | 15,029,907.98 |
办公费 | 910,208.07 | 705,412.46 |
业务招待费 | 9,389,292.49 | 6,288,515.99 |
折旧及摊销费 | 328,151.42 | 417,782.52 |
差旅费 | 1,911,319.74 | 454,799.95 |
其他费用 | 4,974,423.46 | 2,261,491.01 |
合计 | 30,610,359.99 | 25,157,909.91 |
49.管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 67,899,567.11 | 72,639,040.21 |
办公费 | 4,650,463.71 | 6,111,915.59 |
业务招待费 | 15,523,644.78 | 10,744,991.51 |
中介机构服务及咨询费 | 28,707,570.32 | 31,556,244.48 |
折旧及摊销费 | 76,349,106.45 | 79,227,568.68 |
租赁及物业费 | 4,565,984.86 | 7,517,060.41 |
消防环保支出 | 2,305,488.37 | 1,539,134.81 |
差旅费 | 2,371,283.35 | 827,276.27 |
其他 | 6,199,757.30 | 13,100,723.19 |
合计 | 208,572,866.25 | 223,263,955.15 |
50.研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接人工 | 59,701,504.54 | 58,085,033.39 |
直接投入 | 78,595,111.18 | 98,454,986.28 |
折旧摊销费 | 8,774,274.30 | 11,607,192.29 |
研发其他费用 | 7,677,560.09 | 5,762,042.03 |
合计 | 154,748,450.11 | 173,909,253.99 |
51.财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 94,044,062.46 | 94,719,831.36 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其中:租赁负债利息费用 | 321,782.06 | 1,889,371.66 |
减:利息收入 | 11,294,644.68 | 11,396,521.17 |
财政贴息 | 5,151,222.22 | 4,126,440.27 |
加:汇兑损失(减收益) | -8,208,162.11 | -10,744,550.06 |
加:手续费支出 | 5,156,760.80 | 3,720,482.14 |
加:票据贴现支出 | 14,279,644.94 | |
合计 | 88,826,439.19 | 72,172,802.00 |
52.其他收益
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助计入 | 23,504,104.48 | 21,342,384.48 | 23,504,104.48 |
税费返还 | 231,624.53 | ||
个税手续费返还 | 60,541.94 | 529,489.82 | 60,541.94 |
税费加计抵减 | 395,275.18 | 395,275.18 | |
合计 | 23,959,921.60 | 22,103,498.83 | 23,959,921.60 |
注:明细情况详见附注五-66.政府补助。
53.投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 2,281,529.40 | 4,172,870.72 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 2.00 | 3,034,401.75 |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 1,521,296.43 | |
银行理财产品收益 | 1,164,007.14 | 3,494,719.35 |
期货投资收益 | 3,129,515.71 | -5,286,196.86 |
应收款项融资贴现息 | -974,774.42 | -18,494,220.71 |
处置应收账款取得的投资收益 | -712,672.97 | |
其他(注) | 41,159.55 | -26,168,460.62 |
合计 | 5,641,439.38 | -38,438,262.91 |
注:上期其他发生额为转让标的公司业绩对赌未达标导致的投资损失。详见附注十三、2(2)关于深圳华信科及WORLD STYLE业绩对赌完成情况事项。本期其他发生额为收到苏州金韵压铸科技有限公司依法解散的分配款。
54.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 5,082,050.00 | -2,366,114.90 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 5,082,050.00 | -2,366,114.90 |
交易性金融负债 | -160,630.00 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -160,630.00 | |
合计 | 5,082,050.00 | -2,526,744.90 |
55.信用减值损失(损失以“-”号填列)
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -2,336,806.12 | 481,111.36 |
应收账款坏账损失 | -6,200,176.31 | -24,346,555.06 |
其他应收款坏账损失 | -106,114,741.94 | -182,722,702.35 |
长期应收款及一年内到期的长期应收款坏账损失 | -1,903,527.54 | -1,776,189.46 |
贷款减值损失 | -15,883,325.02 | |
合计 | -116,555,251.91 | -224,247,660.53 |
56.资产减值损失(损失以“-”号填列)
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失 | -15,523,725.08 | -12,566,053.93 |
固定资产减值损失 | -3,831,958.80 | -451,165.29 |
合计 | -19,355,683.88 | -13,017,219.22 |
57.资产处置收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产处置利得或损失 | -11,218,861.01 | -445,624.06 | -11,218,861.01 |
在建工程处置利得或损失 | -1,859,816.63 | -5,769.00 | -1,859,816.63 |
无形资产处置利得或损失 | -14,903.05 | ||
使用权资产处置利得或损失 | 289,553.99 | 1,691,731.72 | 289,553.99 |
合计 | -12,789,123.65 | 1,225,435.61 | -12,789,123.65 |
58.营业外收入
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产报废利得 | 3,451.33 | ||
罚款及违约赔偿收入 | 421,937.47 | 5,353,957.34 | 421,937.47 |
无需支付款项 | 6,054,882.46 | 748,452.83 | 6,054,882.46 |
政府补助(注) | 5,398,600.00 | 57,706.81 | 5,398,600.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 20,929.67 | 22,138,677.41 | 20,929.67 |
合计 | 11,896,349.60 | 28,302,245.72 | 11,896,349.60 |
注:明细情况详见附注五-66.政府补助。
59.营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产报废损失 | 1,070,338.64 | 4,520,334.60 | 1,070,338.64 |
捐赠支出 | 70,498.00 | 442.85 | 70,498.00 |
非常损失 | 1,694,186.12 | ||
盘亏损失 | 587,384.98 | ||
罚款及违约赔偿支出 | 14,496,893.13 | 5,815,329.06 | 14,496,893.13 |
无法收回的往来款 | 480,562.88 | 3,371.30 | 480,562.88 |
其他 | 2,971.68 | 179,021.47 | 2,971.68 |
合计 | 16,121,264.33 | 12,800,070.38 | 16,121,264.33 |
60.所得税费用
(1)所得税费用表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 2,896,072.87 | 5,534,508.08 |
递延所得税费用 | -39,595,596.99 | -52,007,278.87 |
合计 | -36,699,524.12 | -46,472,770.79 |
(2)会计利润与所得税费用的调整过程
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -296,279,732.35 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -44,441,959.85 |
子公司适用不同税率的影响 | -9,435,068.42 |
调整以前期间所得税的影响 | 2,635,056.34 |
非应税收入的影响 | -1,033,301.51 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,613,804.83 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -19,999,516.18 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 52,132,902.90 |
专项储备的变动对所得税费用的影响 | 252,926.68 |
研发加计扣除的影响 | -22,906,029.35 |
残疾人工资加计扣除的影响 | -46,911.24 |
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 | 2,528,571.68 |
项目 | 本期发生额 |
所得税费用 | -36,699,524.12 |
61.其他综合收益
详见附注五之42本期发生金额情况。
62.合并现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
单位及其他往来 | 936,435.05 | |
利息收入 | 1,154,932.20 | 8,546,314.92 |
政府补助 | 39,156,993.52 | 20,220,056.69 |
营业外收入 | 442,867.14 | 6,293,300.35 |
冻结资金收回 | 7,460,511.80 | 794,946.27 |
三个月以上定存 | 2,389,426.72 | |
收到其他 | 858,246.10 | 561,259.21 |
合计 | 52,399,412.53 | 36,415,877.44 |
②支付其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 97,489,462.38 | 91,732,285.88 |
往来款 | 6,676,828.15 | 2,797,456.65 |
保证金及押金支付 | 6,529,050.50 | 5,291,536.45 |
营业外支出 | 242,800.53 | 1,466,645.19 |
久悬资金 | 8,275.51 | 43.81 |
三个月以上定存 | 2,520,000.00 | |
其他支付 | 4,266.67 | |
合计 | 110,946,417.07 | 103,812,234.65 |
(2)与投资活动有关的现金
①本期收到的处置子公司的现金净额
项目 | 金额 |
本期处置子公司在本期收到的现金或现金等价物 | 1.00 |
其中:金寨春兴电力新能源有限责任公司 | 1.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 |
项目 | 金额 |
其中: | |
加:以前期间处置子公司在本期收到的现金或现金等价物 | 152,486,086.38 |
其中:深圳市华信科科技有限公司及World Style Technology Holdings Limited | 152,486,085.38 |
金寨春盛智能科技有限公司 | 1.00 |
处置子公司收到的现金净额 | 152,486,087.38 |
②支付的重要的与投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购建在建工程及固定资产 | 359,758,052.47 | 219,916,995.52 |
本期支付的取得子公司的现金净额
项目 | 金额 |
本期发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物 | |
其中: | |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
其中: | |
加:以前期间发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物 | 20,000,000.00 |
其中: 仙游得润投资有限公司 | 20,000,000.00 |
取得子公司支付的现金净额 | 20,000,000.00 |
③收到其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期货保证金收回 | 100,000.00 | |
融资租赁本金收回 | 32,635,288.81 | 101,625,093.78 |
保理、融资租赁利息收入 | 2,166,730.87 | 10,669,309.22 |
合计 | 34,902,019.68 | 112,294,403.00 |
④支付其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融资租赁本金借出 | 10,890,993.00 | |
股权款逾期利息支付 | 242,610.00 | |
合计 | 11,133,603.00 |
(3)与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融资性保证金收回 | 29,195,193.77 | 139,847,695.60 |
定存质押解除 | 108,347,091.33 | 8,986,436.05 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联方资金借入 | 50,700,000.00 | |
融资租赁款借入 | 32,000,000.00 | |
融资性票据贴现 | 1,142,281,955.06 | 1,351,560,326.79 |
合计 | 1,311,824,240.16 | 1,551,094,458.44 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融资性票证支付 | 1,283,819,939.93 | 1,718,905,770.55 |
融资租赁本息归还 | 29,395,177.14 | 4,976,010.69 |
经营租赁款支付 | 2,884,626.79 | 10,892,529.42 |
合计 | 1,316,099,743.86 | 1,734,774,310.66 |
③筹资活动产生的各项负债变动情况
负债项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 1,421,092,660.89 | 2,096,718,260.79 | 375,875.00 | 1,898,357,374.86 | 576,822.42 | 1,619,252,599.40 |
长期借款 | 273,972,834.00 | 35,296,500.00 | 2,811,316.00 | 9,533,854.00 | 99,996,960.00 | 202,549,836.00 |
一年内到期的非流动负债-长期借款 | 56,581,151.26 | 97,452,253.18 | 154,033,404.44 | |||
长期应付款 | 806,000,000.00 | 32,000,000.00 | 94,812,138.03 | 23,386,504.57 | 60,130,151.34 | 849,295,482.12 |
一年内到期的非流动负债-长期应付款 | 25,110,718.58 | 25,110,718.58 | ||||
租赁负债 | 4,420,916.97 | 3,008,959.13 | 2,732,497.96 | 1,491,881.41 | 3,205,496.73 | |
一年内到期的非流动负债-租赁负债 | 3,772,733.84 | 2,687,177.07 | 1,085,556.77 | |||
合计 | 2,565,840,296.96 | 2,164,014,760.79 | 223,571,259.92 | 1,934,010,231.39 | 164,882,992.24 | 2,854,533,094.04 |
(4)以净额列报现金流量的情况
净额列报项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
投资支付的现金 | “投资支付的现金”与“收回投资的 | 周转快、金额大、期限短项目 | 4,822,607,557.00 |
净额列报项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
收回投资的现金 |
现金”以净额列报,期初余额与期末余额差,负数列入“收回投资的现金”,正数列入“投资支付的现金”
周转快、金额大、期限短项目 | 4,823,607,557.00 | ||
合计 | 9,646,215,114.00 |
63.合并现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | -259,580,208.23 | -143,989,065.22 |
加:资产减值损失 | 19,355,683.88 | 13,017,219.22 |
信用减值损失 | 116,555,251.91 | 224,247,660.53 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 184,922,250.95 | 187,068,905.19 |
使用权资产折旧 | 1,890,363.15 | 8,740,500.72 |
无形资产摊销 | 5,652,444.79 | 6,436,792.52 |
长期待摊费用摊销 | 5,653,688.25 | 15,158,283.95 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 12,789,123.65 | -1,225,435.61 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,070,338.64 | 4,516,883.27 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -5,082,050.00 | 2,526,744.90 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 89,719,400.71 | 84,783,262.25 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -6,616,213.80 | 37,725,589.94 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -45,414,799.47 | -50,231,820.59 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 5,819,202.48 | -1,775,458.28 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 97,453,446.87 | -72,967,803.15 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 218,854,443.72 | 154,218,421.31 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -127,908,899.53 | -176,359,063.96 |
其他 | -16,246,181.40 | -33,184,894.87 |
经营活动产生的现金流量净额 | 298,887,286.57 | 258,706,722.12 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 81,688,875.51 | 214,240,054.76 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
减:现金的期初余额 | 214,240,054.76 | 150,670,277.17 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -132,551,179.25 | 63,569,777.59 |
注:其他主要包括存货跌价准备转销金额-17,383,157.21元,专项储备金额1,136,975.81元。
(2)公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为102,795,195.12元,商业承兑汇票背书转让的金额为 17,793,891.85 元
(3)现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 81,688,875.51 | 214,240,054.76 |
其中:库存现金 | 46.93 | 10,091.54 |
可随时用于支付的银行存款 | 81,688,828.58 | 214,229,963.22 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 81,688,875.51 | 214,240,054.76 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(4)不属于现金和现金等价物的货币资金
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
银行承兑汇票保证金 | 348,104,877.09 | 289,101,104.07 | 使用受限 |
保函保证金 | 5,451,613.10 | 682,412.28 | 使用受限 |
信用证保证金 | 1,909,055.80 | 16,468,453.86 | 使用受限 |
其他保证金 | 2,106,339.93 | 14,600,102.87 | 使用受限 |
冻结资金 | 5,765,368.15 | 73,129,835.63 | 使用受限 |
久悬资金 | 8,332.27 | 56.76 | 使用受限 |
质押定期存单 | 159,052,908.67 | 267,400,000.00 | 使用受限 |
三个月以上定期存单 | 130,573.28 | 2,520,000.00 | 不符合持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强特点 |
合计 | 522,529,068.29 | 663,901,965.47 |
64.所有权或使用权受到限制的资产
资产类别 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
货币资金 | 522,529,068.29 | 522,529,068.29 | 质押、保证 | 质押定期存单、银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、冻结、久悬账户 |
资产类别 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
应收账款 | 84,736,152.88 | 80,499,345.24 | 质押 | 应收账款质押 |
应收款项融资 | 7,982,034.97 | 7,982,034.97 | 质押 | 质押票据融资 |
固定资产 | 1,370,842,475.01 | 735,306,956.23 | 抵押 | 抵押借款 |
无形资产 | 109,254,843.31 | 92,228,650.05 | 抵押 | 抵押借款 |
在建工程 | 89,554,528.32 | 89,554,528.32 | 抵押 | 抵押借款 |
其他非流动资产 | 399,686,202.66 | 399,686,202.66 | 保证 | 售后回租保证金 |
合计 | 2,584,585,305.44 | 1,927,786,785.76 | / |
(续表)
资产类别 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
货币资金 | 663,901,965.47 | 663,901,965.47 | 质押、保证 | 质押定期存单、银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、冻结、久悬账户 |
应收账款 | 128,407,747.16 | 121,987,359.80 | 质押 | 应收账款质押 |
应收款项融资 | 809,246.38 | 809,246.38 | 质押 | 质押票据融资 |
固定资产 | 1,335,215,783.18 | 792,400,190.62 | 抵押 | 抵押借款 |
无形资产 | 109,254,843.31 | 94,398,969.15 | 抵押 | 抵押借款 |
其他非流动资产(注) | 399,686,202.66 | 399,686,202.66 | 保证 | 售后回租保证金 |
合计 | 2,637,275,788.16 | 2,073,183,934.08 | / |
注:受限类型:抵押、质押、查封、冻结、扣押、其他。
65.外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 23,928,956.18 | ||
其中:美元 | 1,960,538.67 | 7.08270 | 13,885,907.24 |
欧元 | 254,600.50 | 7.85920 | 2,000,956.25 |
卢比 | 91,463,373.37 | 0.08548 | 7,818,289.16 |
港币 | 82,094.19 | 0.90622 | 74,395.40 |
韩元 | 8,258,158.00 | 0.005514 | 45,535.48 |
兹罗提币 | 26,706.12 | 1.81071 | 48,357.00 |
日元 | 17,001.00 | 0.050213 | 853.67 |
越南盾 | 182,206,605.00 | 0.00030 | 54,661.98 |
应收账款 | 223,898,363.74 | ||
其中:美元 | 30,161,293.88 | 7.08270 | 213,623,396.16 |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
欧元 | 1,307,380.85 | 7.85920 | 10,274,967.58 |
兹罗提币 | |||
应付账款 | 3,424,949.92 | ||
其中:美元 | 282,648.67 | 7.08270 | 2,001,915.74 |
欧元 | 4,916.34 | 7.85920 | 38,638.50 |
卢比 | 16,134,925.73 | 0.08548 | 1,379,213.45 |
兹罗提币 | 2,861.99 | 1.81071 | 5,182.23 |
越南盾 | |||
其他应收款 | 17,134,665.28 | ||
其中:美元 | 1,600,489.40 | 7.08270 | 11,335,786.27 |
卢比 | 17,418,275.00 | 0.08548 | 1,488,914.15 |
韩元 | 11,453,742.00 | 0.005514 | 63,155.93 |
兹罗提币 | 50,000.00 | 1.81071 | 90,535.43 |
日元 | 81,000,000.00 | 0.050213 | 4,067,253.00 |
越南盾 | 296,735,000.00 | 0.00030 | 89,020.50 |
其他应付款 | 22,792.14 | ||
其中: 美元 | 252.13 | 7.08270 | 1,785.76 |
卢比 | 196,711.05 | 0.08548 | 16,814.86 |
韩元 | 760,160.00 | 0.005514 | 4,191.52 |
(2)境外经营实体说明
境外经营实体单位名称 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
越南迈特通信设备有限公司 | 越南 | 越南盾 | 该国法定货币 |
??????(?) (韩国春兴) | 韩国 | 韩元 | 该国法定货币 |
香港炜德国际有限公司 | 香港 | 港币 | 该地区法定货币 |
香港炜兴国际有限公司 | 香港 | 港币 | 该地区法定货币 |
香港炜舜国际有限公司 | 香港 | 港币 | 该地区法定货币 |
迈特巴巴多斯 | 巴巴多斯岛 | 加元 | 该国法定货币 |
春兴精工(印度)有限公司 | 印度 | 卢比 | 该国法定货币 |
Chunxing Holdings II(USA)Limited | 美国 | 美元 | 该国法定货币 |
IMF & Assembly Inc. | 美国 | 美元 | 该国法定货币 |
Chunxing Poland Sp Zo.o. | 波兰 | 兹罗提币 | 该国法定货币 |
66.政府补助
(1)报告期末按应收金额确认的政府补助
应收款项中无确认的应收政府补助。
(2)涉及政府补助的负债项目
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 |
递延收益 | 92,695,065.94 | 14,203,560.00 | 9,005,848.52 | 97,892,777.42 | ||
其中:与资产相关 | 92,695,065.94 | 14,203,560.00 | 9,005,848.52 | 97,892,777.42 | ||
与收益相关 |
(3)计入当期损益的政府补助
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务费用 | 5,151,222.22 | 4,126,440.27 |
其他收益 | 23,504,104.48 | 21,342,384.48 |
营业外收入 | 5,398,600.00 | 57,706.81 |
合计 | 34,053,926.70 | 25,526,531.56 |
(4)本期退回的政府补助金额及原因
本期无退回的政府补助。
67.租赁
(1)出租情况
①经营租赁
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
房屋建筑物 | 31,666,689.03 | |
机器设备 | 795,454.80 | |
合计 | 32,462,143.83 |
②融资租赁
项目 | 销售损益 | 融资收益 | 未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 |
租赁利息收入 | 3,230,093.33 |
③未来五年每年未折现租赁收款额
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第一年 | 61,352,956.24 | 94,189,899.43 |
第二年 | 24,939,254.79 | 56,148,419.26 |
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第三年 | 15,970,589.46 | 28,755,395.60 |
第四年 | 15,596,599.71 | 4,408,236.28 |
第五年 | 16,208,863.59 | 3,406,368.00 |
五年后未折现租赁收款额总额 | 3,253,112.91 |
④未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
项目 | 原值 | 现值 |
未收到的租赁收款额 | 23,916,061.37 | 22,747,288.66 |
未担保余值 | ||
未确认融资收益 | — | 1,168,772.71 |
租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按租赁内含利率折现的现值之和) | — | 22,747,288.66 |
(2)承租情况
①承租人信息披露
项目 | 金额 |
计入当期损益的短期租赁费用 | 6,134,444.77 |
低价值资产租赁费用 | 365,233.85 |
与租赁相关的总现金流出 | 11,660,447.15 |
②租赁活动的定性和定量信息
A.租赁活动的性质(例如租入资产的类别及数量、租赁期、是否存在续租选择权等租赁基本情况信息)
租赁资产 | 类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 | 备注 |
立式加工中心 | 机器设备 | 5台 | 2022年2月1日-2023年1月31日 | 否 | 短期租赁 |
叉车 | 机器设备 | 2辆 | 2020年6月1日-2021年5月31日(1年续租) | 是 | 短期租赁 |
肇庆E-3车间 | 房屋建筑物 | 1处 | 2023年5月1日至2024年4月30日 | 是 | 短期租赁 |
坪洲新村一期 | 房屋建筑物 | 1套 | 2021年1月1日-2023年12月31日 | 是 | 低价值资产租赁 |
鼎新科技园宿舍303房 | 房屋建筑物 | 1套 | 2023年7月1日-2023年7月31日 | 否 | 短期租赁 |
鼎新科技园宿舍 | 房屋建筑物 | 9间 | 2022年4月1日至2023年1 | 否 | 低价值资产租赁 |
租赁资产 | 类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 | 备注 |
月31日 | |||||
鼎新科技园凌云大厦3楼 | 房屋建筑物 | 1层 | 2019年4月3日至2023年1月31日 | 否 | 使用权资产 |
鼎新科技园凌云大厦1楼 | 房屋建筑物 | 1层 | 2019年4月3日至2023年1月31日 | 否 | 使用权资产 |
公租房(金梧桐、仙花雅苑、金园学府等) | 房屋建筑物 | 198套 | 2020年12月28日至2024年6月11日 | 是 | 短期租赁 |
鼎新科技园凌云大厦3楼 | 房屋建筑物 | 1层 | 2023年2月1号-2023年6月30号 | 否 | 短期租赁 |
鼎新科技园凌云大厦1楼 | 房屋建筑物 | 1层 | 2023年2月1号-2023年6月30号 | 否 | 短期租赁 |
鼎新科技园宿舍 | 房屋建筑物 | 9间 | 2023年2月1日-2024年3月31日 | 否 | 短期租赁 |
鼎新科技园凌云大厦3楼 | 房屋建筑物 | 1层 | 2023年7月1号-2024年3月31号 | 是 | 短期租赁 |
鼎新科技园凌云大厦1楼 | 房屋建筑物 | 1层 | 2023年7月1号-2024年3月31号 | 是 | 短期租赁 |
鼎新科技园宿舍 | 房屋建筑物 | 9间 | 2023年7月1号-2024年3月31号 | 是 | 短期租赁 |
Cherivi Panchayat of Cherivi Village,Satyavedu Mandal,Chittoor District,Andhra Pradesh | 房屋建筑物 | 1处 | 2022年6月15日-2027年6月14日 | 是 | 使用权资产 |
635 (永川洞) 华西东滩大罗,京畿道,SH时代广场I 1-东603 | 房屋建筑物 | 1处 | 2022年8月28日-2023年8月27日 | 是 | 短期租赁 |
636 (永川洞) 华西东滩大罗,京畿道,SH时代广场I 1-东603 | 房屋建筑物 | 1处 | 2023年8月28日-2024年8月29日 | 是 | 短期租赁 |
KEYSIGHT网络分析仪(附带2跟电缆线) | 机器设备 | 1台 | 2022年9月1日-2023年10月31日 | 否 | 短期租赁 |
北宁省北宁市武强坊武强路40号B区B3 | 房屋建筑物 | 1处 | 2022年5月23日-2025年5月23日 | 是 | 使用权资产 |
电脑 | 电子及其他设备 | 1台 | 2022年11月23日-2025年11月23日 | 否 | 低价值资产租赁 |
信号源等设备 | 机器设备 | 1批 | 2023年4月4日-2023年6月4日 | 否 | 短期租赁 |
计算机网络设备 | 电子及其他设备 | 10台 | 2023年7月3日-2023年10月3日 | 否 | 短期租赁 |
租赁资产 | 类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 | 备注 |
大功率功放设备 | 机器设备 | 1台 | 2023年9月19日-2023年11月19日 | 否 | 短期租赁 |
大功率功放设备 | 机器设备 | 2台 | 2023年9月12日-2023年10月12日 | 否 | 短期租赁 |
麻城市经济开发区广华工业园5400㎡厂房 | 房屋建筑物 | 1处 | 2023年1月1日-2023年12月31日 | 否 | 短期租赁 |
无锡锡山区安镇胶阳东路2800号 | 房屋建筑物 | 1处 | 2023年6月15日-2023年12月14日 | 是 | 短期租赁 |
无锡锡山开发区东区胶阳路2899号 | 房屋建筑物 | 1处 | 2023年12月15日-2024年12月14日 | 是 | 短期租赁 |
5040全自动影像仪租赁服务 | 机器设备 | 2台 | 2023年8月15日-2023年9月4日 | 否 | 短期租赁 |
叉车 | 机器设备 | 1台 | 2022年12月15日-2023年12月15日 | 否 | 短期租赁 |
注1:金寨春兴、安徽轻合金分别从安徽金园资产运营管理有限公司租赁公租房145套、53套,合计租赁公租房198套。由于租赁合同起租时间不同,合同份数较多,后续为便于春兴公司统一付款及批量办理补贴事宜,金寨春兴、安徽轻合金与安徽金园资产运营管理有限公司协商一致,将所有房间合同按季度整合并重新签订租赁合同,合同整合期间在租房间仍处于正常租赁状态,后期合同租期为一年一签,此次整合从2024年3月开始。
68.研发支出
费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接人工 | 59,701,504.54 | 58,085,033.39 |
直接投入 | 78,595,111.18 | 98,454,986.28 |
折旧摊销费 | 8,774,274.30 | 11,607,192.29 |
研发技术服务费 | 809,311.16 | |
研发其他费用 | 6,868,248.93 | 5,762,042.03 |
合计 | 154,748,450.11 | 173,909,253.99 |
其中:费用化研发支出 | 154,748,450.11 | 173,909,253.99 |
资本化研发支出 |
附注六、合并范围的变更
1.处置子公司
(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
项目 | 金寨电力新能源 |
股权处置价款 | 1.00 |
股权处置比例(%) | 100% |
股权处置方式 | 股权转让 |
丧失控制权的时点 | 2023-7-24 |
丧失控制权时点的确定依据 | 控制权丧失且工商变更完成 |
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 1.00 |
2.其他原因的合并范围变动
本期公司新设全资子公司:春兴精工(芜湖繁昌)有限公司、苏州春茂进出口贸易有限公司、无锡兴迪科技有限公司、宣城春兴机械制造有限公司。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 1000万美元 | 苏州 | 苏州 | 制造业 | 75.00 | 25.00 | 同一控制下企业合并 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 1500万元人民币 | 苏州 | 苏州 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
香港炜舜国际有限公司/HK WEISHUN INTL CO,LIMITED | 1.0万港币 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
迈特巴巴多斯/Mitec Communications Ltd. | 100美元 | 巴巴多斯岛 | 巴巴多斯岛 | 贸易服务 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 1300万美元 | 苏州 | 苏州 | 制造业 | 75.00 | 25.00 | 非同一控制下企业合并 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 40000万元人民币 | 常熟 | 常熟 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
香港炜兴国际有限公司/HK Weixing International Limited | 1.0万港币 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 投资设立 | |
南京春睿精密机械有限公司 | 5000万元人民币 | 南京 | 南京 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
春兴精工(印度)有限公司/CX Precision Mechanical (India) PVT LTD | 9123.05万卢比 | 印度 | 印度 | 制造业 | 99.70 | 0.30 | 投资设立 |
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
深圳市迈特通信设备有限公司 | 500万元人民币 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 10.00 | 90.00 | 投资设立 |
东莞迈特通讯科技有限公司 | 62600万元人民币 | 东莞 | 东莞 | 制造业 | 36.10 | 63.90 | 投资设立 |
苏州春兴投资有限公司 | 5000万元人民币 | 苏州 | 苏州 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
春兴融资租赁有限公司 | 18000万元人民币 | 上海 | 上海 | 融资租赁 | 100.00 | 投资设立 | |
苏州春兴商业保理有限公司 | 5000万元人民币 | 苏州 | 苏州 | 商业保理 | 100.00 | 投资设立 | |
惠州春兴精工有限公司 | 60000万元人民币 | 惠州 | 惠州 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
上海纬武通讯科技有限公司 | 2000万元人民币 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
仙游纬武科技有限公司(注) | 2000万元人民币 | 仙游 | 仙游 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
苏州阳丰科技有限公司 | 3000万元人民币 | 苏州 | 苏州 | 制造业 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
惠州市鸿益进精密五金有限公司 | 4300万元人民币 | 惠州 | 惠州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
金寨春兴精工有限公司 | 13200万元人民币 | 六安 | 六安 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
深圳春兴数控设备有限责任公司 | 100万元人民币 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 51.00 | 投资设立 | |
金寨春鑫数控设备有限责任公司(注) | 100万元人民币 | 六安 | 六安 | 制造业 | 51.00 | 投资设立 | |
Chunxing Holdings II(USA)Limited | 100美元 | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
IMF & Assembly Inc. | 1.0万美元 | 美国 | 美国 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
Chunxing Poland Sp Zo.o. | 0.5万波兰兹罗提 | 波兰 | 波兰 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
春兴精工(麻城)有限公司 | 1000万元人民币 | 麻城 | 麻城 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
??????(?)(韩国春兴) | 10000.00万韩元 | 韩国 | 韩国 | 贸易服务 | 100.00 | 投资设立 |
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
安徽春兴轻合金科技有限公司 | 5000万元人民币 | 六安 | 六安 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
春兴精工(东台)有限公司 | 5000万元人民币 | 东台 | 东台 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
深圳市福昌电子技术有限公司 | 4000万元人民币 | 深圳市 | 深圳市 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
越南迈特通信设备有限公司/VIETNAM MITEC COMMUNICATI ON EQUIPMENT COMPANY LIMITED | 232.05亿越南盾 | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
上海钧兴通讯设备有限公司(注) | 1000万元人民币 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
春兴精工(徐州)有限公司 | 1000万元人民币 | 徐州 | 徐州 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
香港炜德国际有限公司(注) | 100万美元 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 投资设立 | |
宿迁春兴品扬新材料科技有限公司(注) | 5000万元人民币 | 宿迁 | 宿迁 | 制造业 | 51.00 | 投资设立 | |
春兴精工(泗洪)有限公司 | 5000万元人民币 | 泗洪 | 泗洪 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
仙游县元生智汇科技有限公司 | 25000万元人民币 | 仙游 | 仙游 | 服务业 | 51.00 | 27.5094 | 非同一控制下企业合并 |
莆田市凯茂科技有限公司 | 1800万元人民币 | 仙游 | 仙游 | 服务业 | 78.5094 | 非同一控制下企业合并 | |
仙游县元生物业管理有限公司(注) | 100万元人民币 | 仙游 | 仙游 | 服务业 | 78.5094 | 非同一控制下企业合并 | |
仙游得润投资有限公司 | 10000万元人民币 | 仙游 | 仙游 | 服务业 | 56.1417 | 非同一控制下企业合并 | |
春兴精工(芜湖繁昌)有限公司 | 5000万元人民币 | 芜湖 | 芜湖市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
苏州春茂进出口贸易有限公司(注) | 200万元人民币 | 苏州 | 苏州市 | 批发和零售业 | 100.00 | 投资设立 | |
无锡兴迪科技有限公司 | 100万元人民币 | 无锡 | 无锡市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
宣城春兴机械制造有限公司 | 1000万元 | 宣城 | 宣城 | 汽车制造业 | 100.00 | 投资设立 |
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
人民币 | 市 |
注:仙游纬武科技有限公司、上海钧兴通讯设备有限公司、宿迁春兴品扬新材料科技有限公司、金寨春鑫数控设备有限责任公司、香港炜德国际有限公司、仙游县元生物业管理有限公司、苏州春茂进出口贸易有限公司、宣城春兴机械制造有限公司未实际出资。
2.在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 苏州 | 苏州 | 电力、热力生产和供应业 | 18.00 | 32.00 | 权益法 |
(2)重要联营企业的主要财务信息
项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
中新新能源 | 中新新能源 | |
流动资产 | 186,386,589.30 | 131,573,606.10 |
非流动资产 | 392,858,236.07 | 328,664,157.61 |
资产合计 | 579,244,825.37 | 460,237,763.71 |
流动负债 | 117,945,469.00 | 66,967,234.35 |
非流动负债 | 320,078,553.13 | 267,645,729.39 |
负债合计 | 438,024,022.13 | 334,612,963.74 |
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 141,220,803.24 | 125,624,799.97 |
按持股比例计算的净资产份额 | 70,610,401.62 | 62,812,399.98 |
调整事项 | - | |
-商誉 | ||
-内部交易未实现利润 | ||
-其他(注) | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 70,610,401.62 | 62,812,399.98 |
存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | 51,566,481.99 | 41,612,058.41 |
净利润 | 20,466,959.99 | 11,348,898.04 |
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | 20,466,959.99 | 11,348,898.04 |
项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
中新新能源 | 中新新能源 | |
本期收到的来自联营企业的股利 | 3,000,000.00 |
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 17,581,329.03 | 26,097,801.27 |
下列各项填列按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -5,085,877.32 | -975,246.86 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -5,085,877.32 | -975,246.86 |
附注八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
(1)外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算,海外业务包括美元、欧元等外币项目结算,因此海外业务的结算存在外汇风险。此外,本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末金额 | ||||||||
港币 | 韩元 | 卢比 | 美元 | 欧元 | 日元 | 兹罗提币 | 越南盾 | 合计 | |
外币金融资产 | |||||||||
货币资金 | 74,395.40 | 45,535.48 | 7,818,289.16 | 13,885,907.24 | 2,000,956.25 | 853.67 | 48,357.00 | 54,661.98 | 23,928,956.18 |
应收账款 | 213,623,396.16 | 10,274,967.58 | 223,898,363.74 | ||||||
其他应收款 | 63,155.93 | 1,488,914.15 | 11,335,786.27 | 4,067,253.00 | 90,535.43 | 89,020.50 | 17,134,665.28 | ||
小计 | 74,395.40 | 108,691.41 | 9,307,203.31 | 238,845,089.67 | 12,275,923.83 | 4,068,106.67 | 138,892.43 | 143,682.48 | 264,961,985.20 |
外币金融负债 | |||||||||
短期借款 | |||||||||
应付账款 | 1,379,213.45 | 2,001,915.74 | 38,638.50 | 5,182.23 | 3,424,949.92 | ||||
其他应付款 | 4,191.52 | 16,814.86 | 1,785.76 | 22,792.14 | |||||
小计 | 4,191.52 | 1,396,028.31 | 2,003,701.50 | 38,638.50 | 5,182.23 | 3,447,742.06 | |||
净额 | 74,395.40 | 104,499.89 | 7,911,175.00 | 236,841,388.17 | 12,237,285.33 | 4,068,106.67 | 133,710.20 | 143,682.48 | 261,514,243.14 |
截至2023年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元及欧元等外币升值或贬值10%,则公司将减少或增加净利润2,615.14万元。
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
(3)其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
对于租赁公司提供的租赁业务,本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控,以确保不导致本公司面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具等。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度,对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度,并定期进行后续风险管理;对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理;对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司的经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
附注九、公允价值计量
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量的披露 | ||||
(一)交易性金融资产 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
银行理财产品 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
(二)应收款项融资 | 9,269,228.87 | 9,269,228.87 | ||
(三)衍生金融资产 | 7,476,479.62 | 7,476,479.62 | ||
期货 | 7,476,479.62 | 7,476,479.62 | ||
其他权益工具投资 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
注1:持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。注2:持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次公允价值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,对期末持有的金融资产采用市场法对其进行估值。
注3:持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产主要为银行理财产品,采用预期收益率预测未来现金流;对于持有的应收款项融资,应收银行承兑汇票及商业承兑汇票因为发生损失的可能性很小,可回收金额基本确定,采用票面金额确定其公允价值。
附注十、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为孙洁晓。截至2023年12月31日,孙洁晓直接持有本公司27.89%的股权。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1.
3.本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2。
4.其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
上海杰珂电器有限公司 | 本公司联营企业 |
凯茂科技(福建)有限公司 | 本公司联营企业的全资子公司 |
苏州工业园区鑫春盛能源发展有限公司 | 本公司联营企业的全资子公司 |
苏州工业园区卡恩联特科技有限公司 | 实际控制人孙洁晓控制的公司 |
惠州市泽宏科技有限公司 | 实际控制人孙洁晓控制的公司 |
苏州春兴光伏工程有限公司 | 本公司联营企业的全资子公司 |
仙游春兴光伏工程有限公司 | 本公司联营企业的全资子公司 |
金婷 | 副总经理郭瑞卿配偶 |
安徽春兴智能制造产业园有限公司 | 实控人直系亲属孙炎午任董事的公司 |
中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 本公司联营企业的全资子公司 |
安徽量子通智能科技有限公司 | 本公司联营企业 |
郭瑞卿 | 副总经理 |
苏州仕泰隆机床商城有限公司 | 本公司联营企业 |
孙炎午 | 实控人直系亲属孙炎午 |
5.关联交易情况
(1)购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 电费 | 31,995.54 | |
仙游春兴光伏工程有限公司 | 电费 | 793,281.58 | |
苏州春兴光伏工程有限公司 | 电费 | 305,011.52 | 325,433.50 |
安徽量子通智能科技有限公司 | 采购配件 | 2,304,494.65 | 526,615.04 |
销售商品/提供劳务情况表
关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
安徽量子通智能科技有限公司 | 信息咨询服务 | 284,855.56 | |
中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 人员借调费用 | 29,718.00 | 184,431.90 |
苏州工业园区鑫春盛能源发展有限公司 | 材料 | 66,430.97 | |
凯茂科技(福建)有限公司 | 厂房租赁及水电 | 958,183.16 | 315,657.15 |
(2)关联租赁情况
公司作为承租方:
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确定的租赁费 | 上期确定的租赁费 |
安徽春兴智能制造产业园有限公司 | 房屋租赁 | 1,874,400.00 | 937,200.00 |
(3)关联担保情况
本公司及下属公司作为担保方,对关联方的担保情况:
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 凯茂科技(深圳)有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-1-24 | 2023-1-23 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 574,100.00 | 2021-11-04 | 2031-11-4 | 否 |
苏州阳丰科技有限公司 | 中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 1,020,588.24 | 2021-11-04 | 2031-11-4 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 2,916,500.00 | 2021-04-28 | 2030-4-28 | 否 |
苏州阳丰科技有限公司 | 中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 5,184,901.96 | 2021-04-28 | 2030-4-28 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 1,347,200.00 | 2019-08-09 | 2028-8-9 | 否 |
苏州阳丰科技有限公司 | 中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 2,394,901.96 | 2019-08-09 | 2028-8-9 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 2,177,300.00 | 2019-03-22 | 2028-3-22 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、凯茂科技(深圳)有限公司 | 孙洁晓 | 30,000,000.00 | 2019-07-11 | 2027-7-11 | 否 |
本公司的关联方作为担保方,对本公司及下属公司的担保情况:
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-1-5 | 2023-1-4 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 37,040,000.00 | 2022-2-24 | 2023-2-23 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 48,030,000.00 | 2022-1-6 | 2023-1-5 | 是 |
袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 33,900,000.00 | 2022-10-19 | 2023-4-11 | 是 |
袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,500,000.00 | 2022-10-21 | 2023-4-21 | 是 |
袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 43,600,000.00 | 2022-10-18 | 2023-4-18 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 33,900,000.00 | 2022-10-19 | 2023-4-11 | 是 |
孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,500,000.00 | 2022-10-21 | 2023-4-21 | 是 |
孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 43,600,000.00 | 2022-10-18 | 2023-4-18 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
孙洁晓、袁静、苏州春兴精工股份有限公司 | 南京春睿精密机械有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-9-22 | 2023-9-20 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2022-4-29 | 2023-4-27 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-9-19 | 2023-9-18 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 37,000,000.00 | 2022-10-25 | 2023-10-19 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 22,340,000.00 | 2022-12-29 | 2023-12-19 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2022-9-27 | 2023-3-28 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 28,300,000.00 | 2022-11-9 | 2023-11-8 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-11-25 | 2023-11-17 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 38,000,000.00 | 2022-12-6 | 2023-12-5 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 27,960,000.00 | 2022-12-29 | 2023-12-19 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 35,000,000.00 | 2022-4-18 | 2023-4-17 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-4-20 | 2023-4-19 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴商业保理有限公司 | 8,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-8 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴商业保理有限公司 | 9,000,000.00 | 2022-5-18 | 2023-5-16 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 54,000,000.00 | 2022-10-21 | 2023-10-21 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 17,500,000.00 | 2022-10-26 | 2023-4-26 | 是 |
孙炎午质押其持有的上海农乐生物科技有限公司602万股非上市公司股权 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 54,000,000.00 | 2022-10-21 | 2023-10-21 | 是 |
孙炎午质押其持有的上海农乐生物科技有限公司602万股非上市公司股权 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 17,500,000.00 | 2022-10-26 | 2023-4-26 | 是 |
孙炎午质押其持有的上海农乐生物科技有限公司602万股非上市公司股权 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 28,170,000.00 | 2022-12-6 | 2023-6-5 | 是 |
孙炎午质押其持有的上海农乐生物科技有限公司602万股非上市公司股权 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 58,860,000.00 | 2022-12-19 | 2023-6-19 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 49,000,000.00 | 2022-10-27 | 2023-10-26 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-10-21 | 2023-10-21 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 44,600,000.00 | 2022-11-7 | 2023-5-7 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 37,930,000.00 | 2022-12-7 | 2023-6-7 | 是 |
孙炎午质押其持有的上海农乐生物科技有限公司498万股非上市公司股权 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 49,000,000.00 | 2022-10-27 | 2023-10-26 | 是 |
孙炎午质押其持有的上海农乐生物科技有限公司498万股非上市公司股权 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-10-21 | 2023-10-21 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
孙炎午质押其持有的上海农乐生物科技有限公司498万股非上市公司股权 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 44,600,000.00 | 2022-11-7 | 2023-5-7 | 是 |
孙炎午质押其持有的上海农乐生物科技有限公司498万股非上市公司股权 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 37,930,000.00 | 2022-12-7 | 2023-6-7 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-3-14 | 2023-3-9 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-3-16 | 2023-3-15 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-5-13 | 2023-5-11 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-11-2 | 2023-5-29 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 25,000,000.00 | 2022-4-12 | 2023-4-11 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 58,860,000.00 | 2022-12-19 | 2023-6-19 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 28,170,000.00 | 2022-12-6 | 2023-6-5 | 是 |
袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-11-16 | 2023-11-16 | 是 |
凯茂科技(深圳)有限公司 | 孙洁晓 | 30,000,000.00 | 2019-7-11 | 2027-7-11 | 否 |
袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2022-8-24 | 2023-2-23 | 是 |
袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2022-8-31 | 2023-2-28 | 是 |
袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 9,500,000.00 | 2022-11-8 | 2023-5-8 | 是 |
袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 43,990,000.00 | 2022-12-21 | 2023-3-20 | 是 |
孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2022-8-24 | 2023-2-23 | 是 |
孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2022-8-31 | 2023-2-28 | 是 |
孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 9,500,000.00 | 2022-11-8 | 2023-5-8 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 43,990,000.00 | 2022-12-21 | 2023-3-20 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、袁静、孙洁晓、存单/国债/质押账户-保证金 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 37,000,000.00 | 2023-2-20 | 2024-2-19 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-1-4 | 2024-1-3 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 48,000,000.00 | 2023-1-6 | 2024-1-5 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 48,000,000.00 | 2023-12-21 | 2024-12-20 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 15,000,000.00 | 2023-5-5 | 2023-11-4 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-11-7 | 2024-5-6 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、袁静、孙洁晓、存单/国债/质押账户-保证金 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-12-20 | 2024-12-19 | 否 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2023-4-18 | 2026-4-18 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静;质押:迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-11-22 | 2024-11-20 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 35,000,000.00 | 2023-3-14 | 2024-3-13 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-3-10 | 2024-3-10 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 35,000,000.00 | 2023-5-11 | 2024-5-10 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-5-25 | 2024-5-24 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 33,000,000.00 | 2023-4-20 | 2024-4-11 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 33,000,000.00 | 2023-4-20 | 2024-4-18 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 17,000,000.00 | 2023-5-8 | 2024-5-6 | 否 |
保证:春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、孙洁晓、袁静;质押:孙炎午 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 54,000,000.00 | 2023-2-14 | 2024-3-14 | 否 |
保证:春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、孙洁晓、袁静;质押:孙炎午 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 54,000,000.00 | 2023-8-16 | 2024-8-12 | 否 |
保证:春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、孙洁晓、袁静;质押:孙炎午 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-12-12 | 2024-3-12 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静;质押:孙炎午;抵(质)押品:非上市公司股权 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 49,000,000.00 | 2023-10-30 | 2024-10-30 | 否 |
保证:春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、孙洁晓、袁静;保证金:苏州春兴精工股份有限公司;质押:孙炎午 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 47,400,000.00 | 2023-6-29 | 2023-12-30 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
保证:苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静;质押:孙炎午 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-9-19 | 2024-3-18 | 否 |
保证:苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静;保证金:迈特通信设备(苏州)有限公司;质押:孙炎午 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 44,600,000.00 | 2023-10-8 | 2024-4-8 | 否 |
孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-10-7 | 2026-10-7 | 否 |
孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 28,000,000.00 | 2023-10-7 | 2026-10-7 | 否 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 75,000,000.00 | 2023-2-3 | 2023-11-24 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司、袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 28,000,000.00 | 2023-11-13 | 2024-11-12 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 32,000,000.00 | 2023-11-20 | 2024-11-19 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 38,000,000.00 | 2023-12-6 | 2024-12-5 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、袁静、孙洁晓 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 27,000,000.00 | 2023-12-11 | 2024-12-10 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司、袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-8-3 | 2024-8-2 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司、袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-9-25 | 2024-9-24 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司、袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 37,000,000.00 | 2023-10-19 | 2024-4-18 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司、袁静、孙洁晓 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-12-19 | 2024-12-18 | 否 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,500,000.00 | 2023-4-18 | 2023-10-18 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 33,900,000.00 | 2023-4-4 | 2023-10-4 | 是 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-9-26 | 2024-3-26 | 否 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 39,000,000.00 | 2023-10-11 | 2024-4-11 | 否 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 36,000,000.00 | 2023-10-20 | 2024-4-20 | 否 |
孙洁晓、袁静 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 43,600,000.00 | 2023-4-13 | 2023-10-12 | 是 |
保证:苏州春兴精工股份有限公司、东莞迈特通讯科技有限公司、春兴精工(常熟)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、金寨春兴精工有限公司、孙洁晓、袁静;抵押:苏州工业园区永达科技有限公司房产土地抵押451.06万元、春兴铸造(苏州工业园区)有限公司房产土地抵押391.40万元,金寨春兴精工有限公司机器设备抵押295.70万元和苏州春兴精工股份有限公司的机器设备抵押1684.38万元。 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-5-8 | 2024-5-8 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
保证:苏州春兴精工股份有限公司、东莞迈特通讯科技有限公司、春兴精工(常熟)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、金寨春兴精工有限公司、孙洁晓、袁静;抵押:苏州工业园区永达科技有限公司房产土地抵押451.06万元、春兴铸造(苏州工业园区)有限公司房产土地抵押391.40万元,金寨春兴精工有限公司机器设备抵押295.70万元和苏州春兴精工股份有限公司的机器设备抵押1684.38万元。 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2023-5-12 | 2024-5-11 | 否 |
保证:苏州春兴精工股份有限公司、东莞迈特通讯科技有限公司、春兴精工(常熟)有限公司、苏州工业园区永达科技有限公司、金寨春兴精工有限公司、孙洁晓、袁静;抵押:苏州工业园区永达科技有限公司房产土地抵押451.06万元、春兴铸造(苏州工业园区)有限公司房产土地抵押391.40万元,金寨春兴精工有限公司机器设备抵押295.70万元和苏州春兴精工股份有限公司的机器设备抵押1684.38万元。 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 27,300,000.00 | 2023-7-20 | 2024-1-20 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、袁静、孙洁晓 | 南京春睿精密机械有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-9-27 | 2024-9-26 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 履行完毕 |
春兴融资租赁有限公司、苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓、袁静 | 金寨春兴精工有限公司 | 12,024,000.00 | 2026-2-1 | 2029-2-1 | 否 |
金寨春兴精工有限公司、春兴融资租赁有限公司、苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓 | 金寨春兴精工有限公司 | 35,028,120.00 | 2025-1-13 | 2028-1-13 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、孙洁晓 | 金寨春兴精工有限公司 | 57,769,294.34 | 2028-9-24 | 2031-9-24 | 否 |
本公司及下属公司间的担保情况:
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
迈特通信设备(苏州)有限公司保证金1100万质押 | 春兴精工(常熟)有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-9-27 | 2023-9-26 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司保证金360万质押 | 春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 3,230,000.00 | 2022-9-27 | 2023-9-26 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 38,000,000.00 | 2022-11-28 | 2023-5-28 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 61,600,000.00 | 2022-6-24 | 2023-6-22 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-6-30 | 2023-6-29 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 19,000,000.00 | 2022-12-2 | 2023-6-1 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-11-29 | 2023-11-28 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2022-12-12 | 2023-6-12 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-1-5 | 2023-1-4 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 37,040,000.00 | 2022-2-24 | 2023-2-23 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-1-5 | 2023-1-4 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 37,040,000.00 | 2022-2-24 | 2023-2-23 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 48,030,000.00 | 2022-1-6 | 2023-1-5 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 25,000,000.00 | 2021-7-29 | 2024-7-19 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
东莞迈特通讯科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
东莞迈特通讯科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
东莞迈特通讯科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
东莞迈特通讯科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-5-7 | 2023-5-6 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 31,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-11 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,700,000.00 | 2022-7-27 | 2023-7-26 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-12-15 | 2023-1-13 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-9-19 | 2023-9-18 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 37,000,000.00 | 2022-10-25 | 2023-10-19 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 22,340,000.00 | 2022-12-29 | 2023-12-19 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2022-9-27 | 2023-3-28 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 28,300,000.00 | 2022-11-9 | 2023-11-8 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,000,000.00 | 2022-11-25 | 2023-11-17 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 38,000,000.00 | 2022-12-6 | 2023-12-5 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 27,960,000.00 | 2022-12-29 | 2023-12-19 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 35,000,000.00 | 2022-4-18 | 2023-4-17 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-4-20 | 2023-4-19 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 苏州春兴商业保理有限公司 | 8,000,000.00 | 2022-5-11 | 2023-5-8 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 苏州春兴商业保理有限公司 | 9,000,000.00 | 2022-5-18 | 2023-5-16 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 54,000,000.00 | 2022-10-21 | 2023-10-21 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 17,500,000.00 | 2022-10-26 | 2023-4-26 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 28,170,000.00 | 2022-12-6 | 2023-6-5 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 58,860,000.00 | 2022-12-19 | 2023-6-19 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 49,000,000.00 | 2022-10-27 | 2023-10-26 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-10-21 | 2023-10-21 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 44,600,000.00 | 2022-11-7 | 2023-5-7 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 37,930,000.00 | 2022-12-7 | 2023-6-7 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-6-22 | 2023-6-22 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-8-30 | 2025-8-29 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-11-9 | 2025-11-9 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 5,000,000.00 | 2019-7-25 | 2024-7-24 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-8-1 | 2024-7-31 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 75,000,000.00 | 2019-6-28 | 2024-6-27 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 18,000,000.00 | 2020-1-15 | 2025-1-14 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-11-3 | 2023-11-2 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 2,295,000.00 | 2020-9-22 | 2025-9-22 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 758,100.00 | 2021-1-12 | 2026-1-12 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 60,000,000.00 | 2021-12-31 | 2027-12-31 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-7-6 | 2024-7-6 | 否 |
安徽春兴轻合金科技有限公司600万应收补贴款质押 | 安徽春兴轻合金科技有限公司 | 6,000,000.00 | 2022-6-30 | 2025-6-30 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-3-14 | 2023-3-9 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-3-16 | 2023-3-15 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-5-13 | 2023-5-11 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-11-2 | 2023-5-29 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-3-14 | 2023-3-9 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-3-16 | 2023-3-15 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-5-13 | 2023-5-11 | 是 |
苏州工业园区永达科技有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-11-2 | 2023-5-29 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 25,000,000.00 | 2022-4-12 | 2023-4-11 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-11-16 | 2023-11-16 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,650,000.00 | 2022-9-28 | 2023-3-28 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 39,200,000.00 | 2022-12-15 | 2023-6-15 | 是 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,650,000.00 | 2022-9-28 | 2023-3-28 | 是 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 39,200,000.00 | 2022-12-15 | 2023-6-15 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,650,000.00 | 2022-9-28 | 2023-3-28 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 苏州春兴精工股份有 | 39,200,000.00 | 2022-12-15 | 2023-6-15 | 是 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
限公司 | |||||
迈特通信设备(苏州)有限公司应收款质押 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,650,000.00 | 2022-9-28 | 2023-3-28 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司应收款质押 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 39,200,000.00 | 2022-12-15 | 2023-6-15 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司应收款质押 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 39,200,000.00 | 2022-12-15 | 2023-6-15 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,950,000.00 | 2022-12-8 | 2023-6-2 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 26,650,000.00 | 2022-12-7 | 2023-6-7 | 是 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,950,000.00 | 2022-12-8 | 2023-6-2 | 是 |
春兴精工(常熟)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 26,650,000.00 | 2022-12-7 | 2023-6-7 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,950,000.00 | 2022-12-8 | 2023-6-2 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 26,650,000.00 | 2022-12-7 | 2023-6-7 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,950,000.00 | 2022-12-8 | 2023-6-2 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 26,650,000.00 | 2022-12-7 | 2023-6-7 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司应收款质押 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 39,950,000.00 | 2022-12-8 | 2023-6-2 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-10-8 | 2023-4-7 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 36,000,000.00 | 2022-10-11 | 2023-4-10 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司全额保证金 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-6-16 | 2023-5-30 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司全额保证金 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-3-8 | 2023-3-8 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司全额保证金 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-11-10 | 2023-11-9 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司全额保证金 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 56,220,000.00 | 2022-1-24 | 2023-1-24 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司全额保证金 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-4-14 | 2023-4-14 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司全额保证金 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-7-26 | 2023-2-1 | 是 |
金寨春兴精工有限公司 | 安徽春兴轻合金科技有限公司 | 795,000.00 | 2020-11-9 | 2025-11-9 | 否 |
金寨春兴精工有限公司 | 安徽春兴轻合金科技 | 795,000.00 | 2020-9-17 | 2025-9-17 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
有限公司 | |||||
凯茂科技(深圳)有限公司 | 孙洁晓 | 30,000,000.00 | 2019-07-11 | 2027-7-11 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 仙游县仙财国有资产投资营运有限公司 | 400,000,000.00 | 2017-07-19 | 2025-7-19 | 否 |
仙游得润投资有限公司 | 仙游县仙财国有资产投资营运有限公司 | 889,660,000.00 | 2021-05-21 | 2025-5-21 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 仙游县仙财国有资产投资营运有限公司 | 889,660,000.00 | 2021-05-21 | 2025-5-21 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 苏州阳丰科技有限公司 | 520,500.00 | 2021-11-04 | 2031-11-4 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 苏州阳丰科技有限公司 | 2,644,300.00 | 2021-4-28 | 2030-4-28 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 苏州阳丰科技有限公司 | 1,221,400.00 | 2019-08-09 | 2028-8-9 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司,质押:迈特通信设备(苏州)有限公分应收账款 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-12-1 | 2024-11-30 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司,质押:迈特通信设备(苏州)有限公分应收账款 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-12-7 | 2024-12-6 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2023-9-26 | 2024-3-26 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、金寨春兴精工有限公司,质押:迈特通信设备(苏州)有限公分应收账款 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 39,000,000.00 | 2023-12-15 | 2024-12-14 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、春兴精工(常熟)有限公司、金寨春兴精工有限公司、苏州春兴精工股份有限公司;质押:迈特通信设备(苏州)有限公司应收账款 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-6-5 | 2023-12-1 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 27,000,000.00 | 2023-7-12 | 2024-1-12 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 27,000,000.00 | 2023-1-12 | 2023-7-12 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 24,000,000.00 | 2023-2-20 | 2023-8-20 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、春兴精工(常熟)有限公司、金寨春兴精工有限公司、苏州春兴精工股份有限公司;质押:迈特通信设备(苏州)有限公司应收账款 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 37,000,000.00 | 2023-6-9 | 2023-12-7 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司、春兴精工(常熟)有限公司、金寨春兴精工有限公司;质押:迈特通信设备(苏州)有限公司应收账款 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 39,000,000.00 | 2023-6-16 | 2023-12-15 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 24,000,000.00 | 2023-8-25 | 2024-2-25 | 否 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2023-4-28 | 2024-4-27 | 否 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-5-19 | 2023-11-18 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-5-26 | 2023-11-25 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 100,000,000.00 | 2023-9-13 | 2024-9-12 | 否 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-3-8 | 2023-9-9 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-9-19 | 2024-3-18 | 否 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 44,600,000.00 | 2023-3-29 | 2023-9-29 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司;质押品:保证金 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 17,500,000.00 | 2023-12-29 | 2024-3-29 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,000,000.00 | 2023-4-4 | 2023-12-31 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 76,261.03 | 2023-8-31 | 2024-2-29 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 300,000.00 | 2023-8-31 | 2024-2-29 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 1,500,000.00 | 2023-8-31 | 2024-2-29 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公 | 迈特通信设备(苏 | 165,636.41 | 2023-9-25 | 2024-3-22 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
司 | 州)有限公司 | ||||
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 432,385.48 | 2023-9-25 | 2024-3-22 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 1,500,000.00 | 2023-9-25 | 2024-3-22 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 501,252.42 | 2023-9-25 | 2024-3-22 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 1,500,000.00 | 2023-10-23 | 2024-4-18 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 303,272.30 | 2023-10-23 | 2024-4-18 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 68,923.01 | 2023-10-23 | 2024-4-18 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 170,145.84 | 2023-10-23 | 2024-4-18 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 2,000,000.00 | 2023-11-24 | 2024-5-21 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 30,192.24 | 2023-11-24 | 2024-5-21 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 92,415.46 | 2023-11-24 | 2024-5-21 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 23,209.43 | 2023-11-24 | 2024-5-21 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 1,821,284.39 | 2023-12-14 | 2024-6-11 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 5,607,600.00 | 2023-1-31 | 2023-7-31 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 1,667,400.00 | 2023-2-10 | 2023-8-10 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 2,914,300.00 | 2023-3-21 | 2023-9-15 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 5,090,100.00 | 2023-3-21 | 2023-9-21 | 是 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 2,940,000.00 | 2023-5-25 | 2023-11-14 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 19,000,000.00 | 2023-6-20 | 2023-12-19 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 61,600,000.00 | 2023-6-28 | 2024-6-27 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 24,000,000.00 | 2023-7-25 | 2024-7-24 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 苏州春兴精工股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-11-30 | 2024-11-29 | 否 |
春兴铸造(苏州工业园 | 苏州春兴精工股份有 | 19,000,000.00 | 2023-12-19 | 2024-12-18 | 否 |
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
区)有限公司 | 限公司 | ||||
苏州春兴精工股份有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 7,000,000.00 | 2023-1-3 | 2024-1-2 | 是 |
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 迈特通信设备(苏州)有限公司 | 26,600,000.00 | 2023-6-13 | 2023-12-13 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 4,750,000.00 | 2023-2-1 | 2023-2-1 | 是 |
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-3-23 | 2024-3-22 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 金寨春兴精工有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-6-22 | 2024-6-22 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、金寨春兴精工有限公司设备抵押 | 金寨春兴精工有限公司 | 2,000,000.00 | 2023-3-28 | 2033-12-31 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、金寨春兴精工有限公司设备抵押 | 金寨春兴精工有限公司 | 6,000,000.00 | 2023-6-2 | 2025-5-21 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司,设备抵押 | 金寨春兴精工有限公司 | 6,253,632.00 | 2025-5-22 | 2027-5-22 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司,设备抵押 | 金寨春兴精工有限公司 | 3,638,250.00 | 2025-6-16 | 2027-6-16 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司,设备抵押 | 金寨春兴精工有限公司 | 6,770,764.00 | 2025-6-25 | 2027-6-25 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司,设备抵押 | 金寨春兴精工有限公司 | 4,042,500.00 | 2025-8-8 | 2027-8-8 | 否 |
(4)关键管理人员薪酬
项目 | 本期金额(万元) | 上期金额(万元) |
关键管理人员报酬 | 936.39 | 837.64 |
6.关联方应收应付款项
(1)应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 苏州工业园区鑫春盛能源发展有限公司 | 168,250.00 | 8,412.50 | ||
应收账款 | 惠州市泽宏科技有限公司 | 37,293,788.78 | 37,293,788.78 | 37,293,788.78 | 24,557,785.35 |
应收账款 | 苏州仕泰隆机床商城有限公司 | 1,047,228.85 | 1,047,228.85 | ||
应收账款 | 安徽量子通智能科技有限公司 | 136,150.60 | 13,615.06 | 265,000.00 | 13,250.00 |
应收账款 | 凯茂科技(福建)有限公司 | 11,579,523.04 | 1,713,965.51 | 10,847,248.21 | 739,127.75 |
预付款项 | 安徽春兴智能制造产业园有限公司 | 188,400.00 | 2,062,800.00 | ||
其他应收款 | 上海杰珂电器有限公司 | 1,311,227.21 | 1,311,227.21 | 1,311,227.21 | 1,311,227.21 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 苏州仕泰隆机床商城有限公司 | 9,150.00 | 9,150.00 | ||
其他应收款 | 苏州工业园区卡恩联特科技有限公司 | 361,450,000.00 | 309,365,000.00 | 374,650,000.00 | 204,074,284.43 |
其他应收款 | 郭瑞卿 | 41,150.50 | 4,115.05 | 41,150.50 | 2,057.53 |
其他应收款 | 金婷 | 20,000.00 | 1,000.00 | ||
长期应收款 | 上海杰珂电器有限公司 | 1,372,885.81 | 1,372,885.81 | 1,372,885.81 | 1,372,885.81 |
长期应收款 | 惠州市泽宏科技有限公司 | 4,477,081.99 | 4,477,081.99 | 4,651,041.65 | 4,651,041.65 |
其他流动资产 | 惠州市泽宏科技有限公司 | 39,708,312.54 | 39,708,312.54 | 39,708,312.54 | 39,708,312.54 |
(2)应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 上海杰珂电器有限公司 | 26,912.73 | 26,912.73 |
应付账款 | 苏州春兴光伏工程有限公司 | 183,222.03 | 232,468.67 |
应付账款 | 仙游春兴光伏工程有限公司 | 1,427,215.14 | 1,427,215.14 |
应付账款 | 安徽量子通智能科技有限公司 | 1,361,928.34 | 590,119.55 |
合同负债 | 苏州工业园区鑫春盛能源发展有限公司 | 11,506.77 | |
其他流动负债 | 苏州工业园区鑫春盛能源发展有限公司 | 1,495.88 |
7.关联方承诺
关联方承诺事项详见附注十三、2(1)关于控股股东及关联方股权转让款及业务往来欠款相关事项。附注十一、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
截止2023年12月31日,本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
(1)与惠州安东物权保护纠纷诉讼事项
2016年1月20日,与惠州安东五金塑胶电子有限公司(以下简称惠州安东)的股东安东国际有限公司(以下简称安东国际)签署了《股权转让意向性协议》,公司拟以自有资金共计12,000万元,通过受让的方式获得惠州安东100%股权,以获取惠州春兴生产经营地土地及厂房使用权。
2016年度,公司累计支付惠州安东股权转让诚意金4,100万元,垫付扩充电容工程款133万元,其他1万元,合计金额4,234万元。
2018年10月20日,安东国际与惠州市越兴物业管理有限公司(以下简称越兴物业)签订了《股权转让合同》,合同约定越兴物业在成为惠州安东100%股东后应向本公司退还4,100万元诚意金及产生的利息。2018年12月27日,安东国际将惠州安东股权转让给惠州市越兴物业管理有限公司(以下简称惠州越兴),并已完成股权变更手续,越兴物业成为惠州安东100%股东。
2019年度,公司向广东省高级人民法院提起诉讼,要求判决公司与安东国际之间签订的股权转让协议有效,判决安东国际与惠州越兴之间的股权转让协议无效。2020年12月21日,广东省高级人民法院做出(2020)粤民终2064号终审判决,驳回本公司上述诉求。2020年7月28日,惠州安东向广东省惠州市中级人民法院提起诉讼,请求法院判令公司和惠州春兴返还位于博罗县龙溪镇宫庭村第九小组鱼龟湖的下列不动产,并支付相关不动产2016年4月19日起的占用费用。
2021年3月10日,公司及子公司惠州春兴精工有限公司(以下简称“惠州春兴”)因物权保护纠纷被惠州安东五金塑胶电子有限公司(以下简称“惠州安东”)起诉至广东省惠州市中级人民法院。
2021年11月26日,公司接到广东省惠州市中级人民法院《民事判决书》((2020)粤13民初315号),判决公司返还博府国用(2011)第210027号、博府国用(2005)第210156号、粤(2017)博罗县不动产权第0000383号土地(二期厂房西侧无建筑物空地除外)及地上建筑物;并支付上述土地及地上建筑物占有使用费(从2016年10月1日至2020年7月19日,按每月931,543.74元计付,自2020年7月20日起至实际搬离之日止,按每月1,035,048.60元计付)。
公司及子公司不服上述判决,就该案件向广东省高级人民法院提起上诉。2023年2月公司收到广东省高级人民法院出具的《民事判决书》((2022)粤民终1242号),撤销广东省惠州市中级人民法院(2020)粤13民初315号民事判决第一项(即返还土地及地上建筑物),维持判决第二项(即支付上述土地及地上建筑物占有使用费)。
截至2022年12月31日,公司累计挂账不动产占用费6,079.21万元。
2023年4月3日,公司收到广东省惠州市中级人民法院(以下简称“惠州中院”)出具的《结案通知书》【(2023)粤13执104号】, 2023年5月25日,法院执行春兴精工已冻结银行存款5,990.40万元。
截至2023年12月31日,公司账面剩余未支付办公楼占用费126.31万元该款项公司已于2024年2月全部支付。
(2)与惠州安东、安东国际股权转让纠纷诉讼事项
2021年11月18日,公司向苏州市中级人民法院提交起诉状,状告安东国际、惠州安东、越兴物业,要求安东国际、越兴物业返还本公司4,100万元及利息损失,要求安东国际、惠州安东退还垫付的扩容工程款,并要求三被告赔偿公司损失18,000万元(暂估)。
2022年1月29日,公司收到苏州市中级人民法院财产保全清单,查封惠州安东名下原惠州春兴生产经营地不动产,并冻结越兴物业持有的惠州安东100%股权。
2023年1月,公司收到苏州市中级人民法院2022年12月26日出具的民事判决书((2021)苏05民初2434号),判决确认本公司与安东国际签署的《股权转让意向性协议》于2020年12月21日解除,安东国际、越兴物业返还本公司4,100万元并支付资金占用损失(以4,100万元为基数,自2021年1月21日计算至实际清偿之日止,按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍计算);安东国际、惠州安东返还本公司代付工程款133万元;安东国际赔偿本公司损失2,400万元。
2023年6月7日,公司收到江苏省高级人民法院(以下简称“江苏高院”),《应诉通知书》
【(2023)苏民终607号】,本案件将在江苏高院进行审理。截至2023年12月31日,公司账面惠州安东其他应收款金额为4,234万元,基于已实行的财产保全措施,公司对前述款项单项计提坏账准备211.7万元。截至报告日前,该案件尚未开庭审理。
(3)对外担保事项
担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
苏州春兴精工股份有限公司 | 仙游县仙财国有资产投资营运有限公司 | 400,000,000.00 | 2017-07-19 | 2025-7-19 | 否 |
苏州春兴精工股份有限公司、仙游得润投资有限公司 | 仙游县仙财国有资产投资营运有限公司 | 889,660,000.00 | 2021-05-21 | 2025-5-21 | 否 |
注:与仙游县仙财国有资产投资营运有限公司担保事项情况详见附注十三、2(3)关于海峡元生私募基金事项。附注十二、资产负债表日后事项
1.利润分配情况说明
根据本公司2024年4月22日召开的第五届董事会第三十七次会议,决定本公司本年度不派发现金红利,不送红股,不以资本公积金转增股本。附注十三、其他重要事项
1.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司提供分部信息所采用的会计政策,与编制财务报表时所采用的会计政策一致。
本公司的报告分部包括精密铝合金结构件分部、移动通信射频器件分部、其他业务分部。
(2)报告分部的财务信息
项目 | 期末余额/本期发生额 | ||||
精密铝合金结构件分部 | 移动通信射频器件分部 | 其他业务分部 | 分部间抵消 | 合计 |
营业收入 | 3,522,115,042.17 | 851,917,659.42 | 46,503,974.19 | -2,092,415,716.95 | 2,328,120,958.83 |
其中:对外交易收入 | 1,986,099,484.37 | 303,017,052.54 | 39,004,421.92 | 2,328,120,958.83 | |
其中:分部间交易收入 | 1,536,015,557.80 | 548,900,606.88 | 7,499,552.27 | -2,092,415,716.95 | |
营业成本 | 3,291,593,808.49 | 738,100,341.08 | 28,275,253.07 | -2,065,662,805.68 | 1,992,306,596.96 |
资产总额 | 8,001,192,365.49 | 1,990,880,544.74 | 2,139,785,855.27 | -7,465,683,696.67 | 4,666,175,068.83 |
负债总额 | 6,206,134,161.16 | 1,336,545,852.88 | 1,056,132,531.00 | -3,956,141,853.47 | 4,642,670,691.57 |
注:资产总额不包括递延所得税资产、负债总额不包括递延所得税负债。
2.其他对投资者决策有影响的重要事项
(1)关于控股股东及关联方股权转让款及业务往来欠款相关事项
本公司于2018年12月9日、2018年12月25日召开第四届董事会第六次临时会议、2018年第六次临时股东大会,审议通过了《关于出售惠州市泽宏科技有限公司100%股权及相关权利义务转让暨关联交易的议案》及《关于通过转让全资子公司Chunxing Holings (USA)Ltd.100%股权的方式间接出售CALIENTTechnologies,Inc.25.5%股权暨关联交易的议案》,同意公司将惠州市泽宏科技有限公司(以下简称“惠州泽宏”)100%股权以及通过转让全资子公司Chunxing Holdings(USA)Ltd.100%股权的方式间接出售CALIENT Technologies,Inc.(以下简称“CALIENT”)25.5%股权转让给苏州工业园区卡恩联特科技有限公司(以下简称为“苏州卡恩联特”)。其中惠州泽宏100%股权作价12,000万元,CALIENT.25.5%股权作价32.965万元,合计44,965万元。2018年12月9日,公司与受让方苏州卡恩联特就上述交易事项签订了《资产出售协议》、《股权转让协议》、《合同权利义务转让协议》及《保证合同》。同时,上市公司控股股东、实际控制人孙洁晓先生为受让方苏州卡恩联特的实际控制人,根据《股权转让协议》及《保证合同》约定,其作为上述交易事项的保证人,自愿及无条件地为上述股权转让金支付承担连带保证责任。2021年12月12日,公司召开第五届董事会第六次临时会议、第五届监事会第五次临时会议,审议通过了《关于调整股权转让金支付期限的议案》。公司董事会综合考虑欠款方苏州卡恩联特因受不可抗力及中美贸易争端的影响,生产经营受到的极其严重的冲击,导致经营业绩亏损,以及保证人孙洁晓先生自身亦存在多起股权质押、冻结、拍卖等情形,预计无法在原定期限内通过自身经营或者资本规划支付全部股权转让金等情形,同意孙洁晓先生使用其可支配的资产抵偿剩余未支付款项。且因抵偿所涉资产需经尽职调查、审计及评估等相关工作,预计无法在原定期限内完成相关债务清偿工作,在此情形下,同意将苏州卡恩联特尚欠公司的433,549,756.29元股权转让款及其他相关款项的支付期限延长至原定支付期限届满之日后一年内履行(即2022年12月28日)。2022年12月9日,公司召开第五届董事会第十五次临时会议、第五届监事会第十次临时会议,审议通过了《关于控股股东以资抵债预案的议案》、《关于调整股权转让金支付期限暨签订相关补充协议的议案》。为尽快推进债务清偿工作,公司聘请相关机构对拟抵偿资产进行勘察、评估等相关工作,尽力推进相关方解决抵偿资产的诉讼、解质押、冻结等工作,然而受客观情况、相关政策变动等不可抗力因素的影响,偿债计划预计无法按期执行完毕。基于上述情况,公司董事会为保障公司权益,督促债务人尽快履行还款约定,同意债务人以部分现金、孙洁晓先生家族持有的威马控股有限公司(以
下简称“威马控股”)部分股权,以及其名下房产等资产,在2023年6月30日前清偿本次债务的股权转让款本金部分约39,465.00万元;剩余业务往来欠款8,095.31万元,通过质押相应金额的威马控股股权给公司等保障措施,确保在2023年12月31日前支付完毕。同时,董事会综合考虑本次欠款形成的历史原因,同意将孙洁晓先生申请豁免原资产出售协议项下的支付利息义务提交股东大会审议;并结合本次抵偿资产的交割时长,以及苏州卡恩联特、孙洁晓先生持有的其他可变现资产的情况及变现难度等因素,同意将苏州卡恩联特、孙洁晓先生在2022年12月28日前无法足额抵偿全部债务的剩余款项的支付期限延长至2023年12月31日前补足。
上述事项已经由公司2022年12月27日召开的2022年第四次临时股东大会审议通过。2023年4月6日,公司召开第五届董事会第十八次临时会议、第五届监事会第十一次临时会议,审议通过了《关于控股股东及关联方以资抵债暨关联交易的议案》,经与苏州卡恩联特、孙洁晓先生协商确定,就剩余股权转让款的偿还达成如下约定:1、苏州卡恩联特将其持有的北京卡恩联特科技有限公司(以下简称“北京卡恩联特”)(其唯一资产为SSS ZNTO FLS Limited所持有的威马控股3.2659%股权)的
81.88%股权作价31,000万元抵偿给上市公司;2、实际控制人孙洁晓先生将其位于上海市长宁区天山支路160号相关房产,总建筑面积为2,983.39平方米,作价5,274万元抵偿给上市公司;3、孙炎午(孙洁晓之子)将其持有的北京卡恩联特18.12%股份质押给上市公司,作为业务往来欠款8,095.31万元的担保措施,并在2023年12月31日之前进行清偿。上述股权及房产,合计作价36,274万元转让给公司,即上述转让完成后,苏州卡恩联特股权转让款全部支付完毕。
2023年4月18日,经公司第五届董事会第十九次临时会议、第五届监事会第十二次临时会议审议,对于本次以资抵债涉及的资产之一威威马控股部分股权,公司关注到,截至目前,威马控股仍在继续推进借壳上市事宜。考虑到威马控股能否如期上市,仍具有不确定性,出于切实保护公司自身及中小股东利益,经公司慎重考虑,决定中止原以资抵债方案。原以资抵债方案中,拟用于以资抵债的相关资产,以及原以资抵债方案中拟抵押给上市公司的相关资产,包括威马控股合计3.27%股权及上海房产,将全部抵押给公司,作为控股股东及债务人欠款的增信措施。2023年4月26日,公司召开第五届董事会第二十次临时会议、第五届监事会第十三次临时会议,审议通过了《关于公司接受关联方让与担保的议案》,经与控股股东及债务人苏州卡恩联特等相关方协商,债务人苏州卡恩联特同意以其持有的北京卡恩联特科技有限公司88.18%的股权(即其间接持有的威马控股2.67%股权)向公司提供让与担保,其家族持有威马控股0.6%的股权已质押给公司,本次让与担保协议生效后,相当于孙洁晓先生家族持有的3.27%的威马股权已全部用于担保公司债权的实现。2023年4月18日,孙洁晓先生持有的上海房产抵押手续已办理完成,并于5月11日取得不动产抵押登记证明(沪[2023]长字不动产证明第05003083号)。2023年5月13日,公司向控股股东及债务人致送书面《关于股权转让款的催款函》,并得到其签字盖章确认,在催款函中,公司明确要求控股股东及关联方需加快上海房产的变现处理,变现资金用于偿还所欠公司的欠款。2023年度,公司共收到控股股东1,320.00万元股权转让款项。截至2023年12月31日,控股股东及关联方股权转让款欠款36,145.00万元,业务往来欠款8,147.91万元,合计44,292.91万元,累计计提坏账准备39,084.41万元,账面价值5,208.50万元。
截至审计报告报出日,上述款项尚未偿付,已超出股东大会审议的延期付款期限。
(2)关于深圳华信科及WORLD STYLE业绩对赌完成情况事项
2020年度,本公司、本公司子公司上海钧兴通讯设备有限公司(以下简称“上海钧兴”)与上海盈方微电子有限公司(以下简称“上海盈方微”)、绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“上虞虞芯”)就深圳市华信科科技有限公司(以下简称“深圳华信科”或“标的公司”)及WORLD STYLE TECHNOLOGY HOLDINGS LIMITED (以下简称“WORLD STYLE”或“标的公司”)股权转让事项分别签订《资产购买协议》,具体情况如下:
1)与上海盈方微电子有限公司签订的《资产购买协议》
2020年6月4日,本公司、上海钧兴、徐非、上海瑞嗔通讯设备合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海瑞嗔”)与上海盈方微签订《资产购买协议》,上海盈方微以支付现金的方式购买深圳市华信科科技有限公司(以下简称“深圳华信科”或“标的公司”) 51%的股权,及WORLD STYLETECHNOLOGY HOLDINGS LIMITED (以下简称“WORLD STYLE”或“标的公司”) 51%的股权。其中深圳华信科51%股权作价为320,166,667元、WORLD STYLE 51%股份的作价为280,500,000元。
协议约定:标的公司2020年、2021年、2022年经审计的模拟合并口径归属于母公司(即模拟合并口径的标的公司)的净利润(以扣除非经常性损益前后執低者为准)分别不低于9,000万元、11,000 万元和13,000万元,累计不低于3.3亿元。
首期股权转让款合计283,333,333元,于协议生效后5个工作日内一次性支付。余款合计238,000,000元,分三期支付完毕,每期支付的比例与上一年度业绩承诺占总业绩承诺的比例相匹配,即分别为:
64,909,091元,79,333,333元和93,757,576元,支付时间为当期《审核报告》出具后的5个工作日;如根据协议约定应履行业绩补偿义务的,则上海盈方微可从该期应支付的金额中直接扣除本公司、上海钧兴当期应承担金额。如经扣除的当年度应付股权转让款为负值,则上海盈方微无需履行该期付款义务,且本公司、上海钧兴应自《审核报告》出具日起20个工作日内向上海盈方微作出相应金额的现金补偿,以完成其业绩补偿义务。就上海盈方微的股权转让款余款的付款义务,由深圳华信科向本公司、上海钧兴提供连带保证担保。
2)与绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业(有限合伙)签订的《资产购买协议》
2020年8月19日,本公司、上海钧兴、徐非、上海瑞嗔与上虞虞芯签订《资产购买协议》,上虞虞芯以支付现金的方式购买深圳市华信科39%的股权,及WORLD STYLE 39%的股权。其中深圳华信科39%股权作价为244,833,333元、WORLD STYLE 39%股份的作价为214,500,000元。
协议约定:标的公司2020年、2021年、2022年经审计的模拟合并口径归属于母公司(即模拟合并口径的标的公司)的净利润(以扣除非经常性损益前后執低者为准)分别不低于9,000万元、11,000 万元和13,000万元,累计不低于3.3亿元。
首期股权转让款合计136,666,667元,于协议生效后5个工作日内一次性支付。余款合计262,000,000元,分三期支付完毕,分别为:129,636,364元,60,666,666元和71,696,970元,支付时间为当期《审核报告》出具后的5个工作日;如本公司、上海钧兴根据协议约定应履行业绩补偿义务的,则上虞虞芯可从该期应支付的金额中直接扣除本公司、上海钧兴当期应承担金额。如经扣除的当年度应付股权转让
款为负值,则上虞虞芯无需履行该期付款义务,且本公司、上海钧兴应自《审核报告》出具日起20个工作日内向上虞虞芯作出相应金额的现金补偿,以完成其业绩补偿义务。就上虞虞芯股权转让款余款支付义务,上虞虞芯的执行事务合伙人)向本公司、上海钧兴出具确认函承诺在前述余款支付完毕前不分配收益并维持其有效存续。同时上虞虞芯的有限合伙人上海文盛资产管理股份有限公司、浙江信龙建设有限公司向本公司、上海钧兴出具出资确认函知晓本次交易并及时履行出资义务。2020年度至2022年度,华信科及World Style业绩承诺完成情况如下:
根据天健会计师事务所2021年4月27日出具的《关于深圳市华信科科技有限公司及World StyleTechnology Holdings Limited业绩承诺完成情况的鉴证报告》(天健审〔2021〕4609号)。深圳华信科及WORLD STYLE 2020年度经审计的模拟合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为11,288.28万元(计提超额业绩奖励之前),超过承诺数2,288.28万元,完成本年预测盈利的125.43%。根据天健会计师事务所2022年2月14日出具的《关于深圳市华信科科技有限公司及World StyleTechnology Holdings Limited业绩承诺完成情况的鉴证报告》(天健审〔2022〕91号)。深圳华信科及WORLD STYLE 2021年度经审计的模拟合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为10,543.85万元(计提超额业绩奖励之前),2020年-2021年累计经审计的模拟合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润21,832.13万元(计提超额业绩奖励之前),超过累计承诺数1,832.13万元,完成累计预测盈利的109.16%。根据天健会计师事务所2023年4月26日出具的《关于深圳市华信科科技有限公司及World StyleTechnology Holdings Limited业绩承诺完成情况的鉴证报告》(天健审〔2023〕5202号)。深圳华信科及WORLD STYLE 2022年度经审计的模拟合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为9,532.34万元(计提超额业绩奖励之前),2020年-2022年累计经审计的模拟合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润31,364.47万元,未完成承诺数33,000万元,完成累计业绩承诺的95.04%。截至2023年12月31日,扣除未达标业绩补偿款后的剩余款项已全部收回。
(3)关于海峡元生私募基金事项
2017年7月,本公司与中信建投证券股份有限公司(代龙兴16号定向资产管理计划)(以下简称中信建投)签订《海峡元生私募基金财产份额远期转让协议》,约定于2022年和2023年分别按50%回购中信建投所持有的海峡元生私募基金40,000万元的财产份额,仙游县仙财国有资产投资营运有限公司(以下简称仙财国投)、仙游得润投资有限公司(以下简称仙游得润)为此事项提供担保。
2018年11月19日,中信建投以本公司违约为由,向福州仲裁委员会提起仲裁,要求仙游得润就本公司提前履行回购义务承担担保责任。2019年4月29日,福州市仲裁委员会作出(2018)榕仲裁字第504号裁决书,裁定仙游得润履行担保义务。2019年9月和2019年11月,仙游得润已累计支付中信建投15,066.81万元。
2020年9月17日,中信建投向福州仲裁委员会提起仲裁,要求本公司履行回购义务,支付剩余股权转让价款25,088.62万元,并支付罚息及违约金。2021年3月10日,福州仲裁委员会作出(2020)榕仲莆裁5号载决书,要求本公司自裁决作出之日起10日内支付中信建投股权转让款25,068.62万元,及孳息和违约金。
2021年5月,中信建投与仙财国投签订《和解协议》,协议约定:“1、仙财国投对[2018]榕仲裁字第504号、[2020]榕仲莆裁5号《裁决书》内容全部予以确认。2、除裁决书确认的款项外,因该项目另外产生的费用由仙财国投向中信建投支付,包括:律师代理费30万元、基金管理费(至2021年5月8日)57.54万元、“龙兴16号定向资产管理计划”应付未付管理费及托管费2.22万元、代垫律师费1.6万元。3、基金财产份额变更登记事宜,由中信建投、仙财国投、仙游得润、春兴精工另行商定。4、仙财国投承诺于2021年5月31日前一次性向中信建投支付以下款项:(1)[2020]榕仲莆裁5号《裁决书》确定的转让款25,068.62万元;(2)自2021年3月21日起计算至转让价款全额归还之日按照[2020]榕仲莆裁5号《裁决书》确定的标准计算的孳息236.98万元(暂计至2021年5月8日);(3)违约金50万元;(4)[2020]榕仲莆裁5号《裁决书》确定的10万元律师费、案件受理费109.54万元、处理费0.5万元;(5)第2条的全部费用。”
2021年5月,仙游县人民政府、本公司、仙游得润、仙游县鼎盛投资有限公司(以下简称鼎盛投资)、元生智汇签订《元生智汇工业项目投资补充协议书》,协议约定:“为了化解海峡元生私募基金债务,鼎盛投资以8.06亿元的价格购买元生智汇产业园的土地使用权及建筑物。自鼎盛投资收购之日起,元生智汇应将产业园内土地房屋等不动产产权过户给鼎盛投资,同时回租给元生智汇,总体租金为180万元/月,租金在每季度结束后下一个月的5日前缴纳。待春兴精工、仙游得润、元生智汇实施回购付清全部回购款后,鼎盛投资再协助将不动产权过户给春兴精工、仙游得润或元生智汇。春兴精工、仙游得润、元生智汇应确保不得晚于2025年7月13日之前以8.06亿元对上述不动产进行回购。元生智汇收到8.06亿元购买款当日应优先用于:(1)向原投资者海峡元生私募基金支付回购基金投资款及相关费用约2.55亿元,由仙游县仙财国有资产投资营运有限公司代付。(2)向原设备代购投资者莆田市民生商贸有限公司支付货款及占用费约1.335亿元。(3)向仙游县仙财国有资产投资营运有限公司支付担保保证金3.99亿元。”
截至2021年5月21日,仙财国投已按《裁决书》【(2020)榕仲莆裁5号】裁决的要求,以及《和解协议》的约定向中信建投支付转让款、孳息、违约金等共计25,566.99万元,上述裁决书中约定的还款义务已履行完毕。
根据上述协议约定,本公司已于2021年度将累计确认除股权转让款外的其他支出,包括孳息、违约金、案件受理费、律师费及中信建投垫付的私募基金其他费用等,共计498.37万元,计入营业外支出。
截至2023年12月31日,公司下属子公司元生智汇8.06亿元列报长期应付款,向仙游县仙财国有资产投资营运有限公司支付担保保证金3.99亿元列报其他非流动资产。
(4)关于春兴通讯科技产业园项目事项
2019年6月6日,本公司(乙方)与金寨县人民政府(甲方)签订《春兴通讯科技产业园投资协议书》,协议约定由双方合作,除通信科技产业园新厂区、本公司新上部分项目外,将苏州现有滤波器生产项目搬迁至金寨项目区域,与现有的金寨春兴合并,再加上各生产工序供应链的引入,打造春兴通信科技产业园。项目总工期10个月,基建项目2019年7月份开工,2020年3月份交付厂房,2020年4月份新上设备到位安装并启动搬迁投产,整体厂房交付一年内完成整体搬迁。项目建成达产后,可实现年产移动通讯射频器件45万件,精密铝合金结构件400万件,可实现年销售收入30亿元,提供2000-3000个就业岗位,年亩均税收不少于10万元。
甲方为项目公司代建生产用房、厂房装修、附属设施及绿化。从厂房交付使用投产之日算起,前5
年免收租金,项目公司从投产之日起第六年按工程造价决算三年内完成回购,若使用园区已建厂房,则老厂房改造费用由甲方承担,不计算在回购成本内,改造后的老厂房回购价格由双方评估协商确定,每年回购的比例为 30%、30%、40%。回购款达到60%时,甲方将不动产证交付项目公司。如果项目公司不能按时回购,则需按照金梧桐创业园标准化厂房租金标准缴纳租金。项目公司在搬迁结束投产后三年内,产业园固定资产投资达不到8亿元,在金寨形成产能销售收入达不到20亿元目标,或亩均税收低于承诺的,甲方追回项目公司该项目所享受的相应优惠政策。项目公司若土地、代建厂房闲置连续满3年,甲方可依法收回;土地和代建厂房闲置连续满2年以上不满3年的,甲方按出让土地价款的20%征收土地闲置费(闲置用地严格按照《中华人民共和国国土资源部令第53号闲置土地处置办法》进行处置)。公司下属子公司金寨春兴精工有限公司于2022年12月底搬迁完成。2023年度,因通信类客户端需求发生变化,金寨春兴开始陆续与国内新能源车头部厂商合作生产汽车零部件,并实现量产。
(5)控股股东股份质押事项
截至2023年12月31日,本公司控股股东孙洁晓先生及其一致行动人袁静女士共持有公司345,560,003.00股份,其中处于质押状态股数为345,559,997.00股,占公司总股本的30.64%。
(6)关于实际控制人收到起诉书与传票事项
公司控股股东、实际控制人孙洁晓先生于2023年2月10日收到苏州市人民检察院《起诉书》(苏检刑诉【2022】Z19号)与苏州市中级人民法院《传票》(【2022】苏05刑初99号),孙洁晓先生因涉嫌内幕交易罪被提起公诉,该案件将在苏州市中级人民法院进行审理。
2023年12月15日,孙洁晓先生收到苏州市中级人民法院出具的《刑事判决书》,判决孙洁晓犯内幕交易罪,判处有期徒刑三年,缓刑四年,并处罚金人民币四十万元。
(7)关于苏州春兴精工汽车轻量化零部件精密加工项目事项
公司于2023年3月在芜湖市繁昌区投资设立全资子公司春兴精工(芜湖繁昌)有限公司(以下简称“芜湖春兴”、“项目公司”)。
2023年8月23日,本公司(乙方)与芜湖市繁昌区人民政府(甲方)签订《苏州春兴精工汽车轻量化零部件精密加工项目投资合同》及《补充合同》,公司拟在芜湖市繁昌区投资建设年产300万件汽车轻量化零部件精密加工生产线项目,项目计划投资25亿元 (人民币,下同),其中固定资产投资15亿元。项目全部建成达产后,可具备年产300万件汽车轻量化零部件的生产能力,实现年销售收入20亿元以上,税收总额超8000万元以上。项目投资将由政府方指定平台公司负责摘牌项目用地,并由平台公司根据公司的设计要求实施厂房、仓库、附属用房等配套设施代建,代建总金额不超过24,000万元。
根据合同约定,本次项目将分期建设,其中一期项目预计在2023年12月31日前开工建设,于2025年12月31日前竣工投产,并通过繁昌政府有关部门组织的竣工验收,在厂房交付项目公司使用正式投产五年后,项目公司从第六年启动土地和厂房的分批回购,分三年的回购比率为总价的30%、30%、40%,公
司为项目公司回购厂房提供连带责任保证担保。
在项目进展过程中,如乙方无法获得至少2亿元的银行贷款或政府平台公司的资金支持,为减少双方的损失,则不启动厂房代建,项目允许延期进行,或经双方协商解除本补充合同及项目投资主合同,双方不算违约。2023年12月29日,本公司(乙方)与芜湖市繁昌区人民政府(甲方)签订上述投资合同的《补充合同(一)》,鉴于本项目属于繁昌区重点培育快速发展的智能装备和汽车零部件产业,而乙方投资项目需在繁昌经济开发区拿地新建厂房, 项目厂房建设周期相对较长,无法满足新能源汽车轻量化的发展需求,为了促使项目能及早投产,早日创造经济效益,在项目拿地规划设计建设厂房的同时,甲方为乙方提供园区内现有厂房,提前进行生产。2023年11月17日,芜湖春兴与芜湖鑫金源新材料有限公司签订《厂房租赁合同》,租赁面积6268平方米,租赁期限为2024年1月1日至2026年12月31日,合同约定出租方于2023年12月31日前完成厂房内配电设施改造安装,按要求完成供水供电并将厂房交付于芜湖春兴。
截至财务报表报出之日,芜湖繁昌租赁厂房已装修完毕,部分机器设备安装调试中。汽车轻量化零部件精密加工生产线项目尚未开工。
附注十四、母公司财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元)
1.应收账款
(1)按账龄披露
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | 416,355,926.36 | 768,018,580.02 |
1~2年 | 53,336,463.81 | 22,481,874.35 |
2~3年 | 8,663,650.96 | 20,324,220.48 |
3~4年 | 3,745,182.25 | 14,029,124.75 |
4~5年 | 12,244,712.64 | 17,352,452.31 |
5年以上 | 15,138,459.12 | 15,078,018.13 |
合计 | 509,484,395.14 | 857,284,270.04 |
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,076,635.42 | 0.41 | 2,076,635.42 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 507,407,759.72 | 99.59 | 29,644,910.54 | 5.84 | 477,762,849.18 |
其中:账龄组合 | 390,062,739.67 | 76.56 | 29,644,910.54 | 7.60 | 360,417,829.13 |
无风险组合 | 117,345,020.05 | 23.03 | 117,345,020.05 |
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
合计 | 509,484,395.14 | 100.00 | 31,721,545.96 | 6.23 | 477,762,849.18 |
(续表)
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,123,864.27 | 0.36 | 3,123,864.27 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 854,160,405.77 | 99.64 | 46,654,417.27 | 5.46 | 807,505,988.50 |
其中:账龄组合 | 726,578,686.59 | 84.75 | 46,654,417.27 | 6.42 | 679,924,269.32 |
无风险组合 | 127,581,719.18 | 14.88 | 127,581,719.18 | ||
合计 | 857,284,270.04 | 100.00 | 49,778,281.54 | 5.81 | 807,505,988.50 |
按单项计提坏账准备:
应收账款(按单位) | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
上海维轴自动化科技有限公司 | 2,076,635.42 | 2,076,635.42 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
(续表)
应收账款(按单位) | 期初余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
上海维轴自动化科技有限公司 | 2,076,635.42 | 2,076,635.42 | 100.00 | 债务人存在严重资金问题,预计无法收回 |
苏州仕泰隆机床商城有限公司 | 1,047,228.85 | 1,047,228.85 | 100.00 | 公司已注销,预计无法收回 |
合计 | 3,123,864.27 | 3,123,864.27 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 390,062,739.67 | 29,644,910.54 | 7.60 |
无风险组合 | 117,345,020.05 | ||
合计 | 507,407,759.72 | 29,644,910.54 | / |
组合中,按风险组合计提坏账准备的应收账款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 377,015,579.93 | 18,850,779.00 | 5.00 | 712,094,832.18 | 35,604,741.61 | 5.00 |
1-2年 | 2,065,530.41 | 206,553.04 | 10.00 | 1,873,268.71 | 187,326.87 | 10.00 |
2-3年 | 562,929.76 | 168,878.93 | 30.00 | 2,497,481.30 | 749,244.39 | 30.00 |
3-4年 | 2,497,481.30 | 2,497,481.30 | 100.00 | |||
4-5年 | 10,113,104.40 | 10,113,104.40 | 100.00 | |||
5年以上 | 7,921,218.27 | 7,921,218.27 | 100.00 | |||
合计 | 390,062,739.67 | 29,644,910.54 | 726,578,686.59 | 46,654,417.27 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
类别 | 期初余额 | 本期变动额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 3,123,864.27 | 1,047,228.85 | 2,076,635.42 | |||
组合计提 | 46,654,417.27 | 75,882.79 | 17,085,389.52 | 29,644,910.54 | ||
合计 | 49,778,281.54 | 75,882.79 | 17,085,389.52 | 1,047,228.85 | 31,721,545.96 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 1,047,228.85 |
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款和合同资产坏账准备期末余额 |
客户一 | 89,941,100.20 | 89,941,100.20 | 17.65 | 8,845,429.83 | |
客户二 | 66,482,358.04 | 66,482,358.04 | 13.05 | 3,324,117.90 | |
客户三 | 54,617,394.45 | 54,617,394.45 | 10.72 | 2,730,869.72 | |
客户四 | 32,564,317.48 | 32,564,317.48 | 6.39 | 1,628,215.87 | |
客户五 | 32,491,047.64 | 32,491,047.64 | 6.38 | 1,624,552.38 | |
合计 | 276,096,217.81 | 276,096,217.81 | 54.19 | 18,153,185.70 |
2.其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 30,310,637.03 | 30,310,637.03 |
其他应收款 | 901,139,212.37 | 1,198,041,465.38 |
合计 | 931,449,849.40 | 1,228,352,102.41 |
(1)应收股利
①应收股利
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
深圳市迈特通信设备有限公司 | 6,567,397.60 | 6,567,397.60 |
东莞迈特通讯科技有限公司 | 20,655,445.54 | 20,655,445.54 |
上海纬武通讯科技有限公司 | 3,087,793.89 | 3,087,793.89 |
合计 | 30,310,637.03 | 30,310,637.03 |
②重要的账龄超过1年的应收股利
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
东莞迈特通讯科技有限公司 | 20,655,445.54 | 5年以上 | 合并范围内关联方股利无回收风险 | 否,合并范围内关联方股利无回收风险 |
深圳市迈特通信设备有限公司 | 6,567,397.60 | 5年以上 | 合并范围内关联方股利无回收风险 | 否,合并范围内关联方股利无回收风险 |
合计 | 27,222,843.14 | / |
(2)其他应收款
①按账龄披露
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | 36,691,067.00 | 154,224,063.40 |
1~2年 | 34,415,817.82 | 266,021,141.79 |
2~3年 | 255,554,629.85 | 296,176,337.32 |
3~4年 | 230,301,462.74 | 23,696,732.91 |
4~5年 | 16,094,659.50 | 384,481,272.44 |
5年以上 | 655,599,181.33 | 303,020,367.77 |
合计 | 1,228,656,818.24 | 1,427,619,915.63 |
减:坏账准备 | 327,517,605.87 | 229,578,450.25 |
净额 | 901,139,212.37 | 1,198,041,465.38 |
②按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 666,731.08 | 112,000.00 |
保证金及押金 | 438,700.00 | 138,700.00 |
关联方往来 | 807,707,762.05 | 986,963,650.87 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
股权转让款 | 361,450,000.00 | 374,650,000.00 |
未履约预付股权投资款 | 42,340,000.00 | 42,340,000.00 |
未履约预付货款 | 11,332,320.00 | 18,740,166.24 |
其他应收其他 | 4,721,305.11 | 4,675,398.52 |
合计 | 1,228,656,818.24 | 1,427,619,915.63 |
减:坏账准备 | 327,517,605.87 | 229,578,450.25 |
净额 | 901,139,212.37 | 1,198,041,465.38 |
③按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 10,935.57 | 217,103,777.47 | 12,463,737.21 | 229,578,450.25 |
期初余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | -910.00 | 910.00 | —— | |
——转入第三阶段 | ||||
——转回第二阶段 | —— | |||
——转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 43,062.07 | 105,313,849.78 | 179,810.00 | 105,536,721.85 |
本期转回 | 759.99 | 759.99 | ||
本期核销 | 7,596,806.24 | 7,596,806.24 | ||
其他变动 | ||||
期末余额 | 52,327.65 | 314,821,731.01 | 12,643,547.21 | 327,517,605.87 |
期末坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶段 | 账面余额 | 坏账准备计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
第一阶段 | 808,754,314.97 | 0.01 | 52,327.65 | 808,701,987.32 |
第二阶段 | 407,258,956.06 | 77.30 | 314,821,731.01 | 92,437,225.05 |
第三阶段 | 12,643,547.21 | 100.00 | 12,643,547.21 | |
合计 | 1,228,656,818.24 | 26.66 | 327,517,605.87 | 901,139,212.37 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏 | 229,578,450.25 | 105,536,721.85 | 759.99 | 7,596,806.24 | 327,517,605.87 |
账准备
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
惠州春兴精工有限公司 | 关联方往来 | 704,963,380.57 | 注1 | 57.38 | |
苏州工业园区卡恩联特科技有限公司 | 股权转让款 | 361,450,000.00 | 5年以上 | 29.42 | 309,365,000.00 |
惠州安东五金塑胶电子有限公司 | 未履约预付股权投资款 | 42,340,000.00 | 5年以上 | 3.45 | 2,117,000.00 |
深圳春兴数控设备有限责任公司 | 关联方往来 | 26,033,687.32 | 注2 | 2.12 | |
深圳市福昌电子技术有限公司 | 关联方往来 | 21,858,040.54 | 注3 | 1.78 | |
合计 | / | 1,156,645,108.43 | / | 94.15 | 311,482,000.00 |
注1:1年以内4,754,733.91 元,1-2年3,257,198.84元,2-3年243,977,578.09元,3-4年227,130,076.76元,5年以上225,843,792.97元;注2:1-2年18,921,780.70元,3-4年288,631.00元,4-5年199,337.28元,5年以上6,623,938.34元;注3:1年以内1,215,000.00 元,1-2年10,465,097.90元,2-3年11,392,942.64元。
3.长期股权投资
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,406,411,546.38 | 2,406,411,546.38 | 2,405,061,546.38 | 2,405,061,546.38 | ||
对联营、合营企业投资 | 41,479,777.18 | 41,479,777.18 | 77,945,655.73 | 30,756,686.90 | 47,188,968.83 | |
合计 | 2,447,891,323.56 | 2,447,891,323.56 | 2,483,007,202.11 | 30,756,686.90 | 2,452,250,515.21 |
(1)对子公司投资
被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加 投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
春兴铸造(苏州工业园区)有限公司 | 56,038,944.01 | 56,038,944.01 | ||||||
苏州工业园区永达科技有限公司 | 16,278,219.99 | 16,278,219.99 | ||||||
香港炜舜国际有限公司/HK WEISHUN INTL CO,LIMITED | 92,459,356.00 | 92,459,356.00 |
被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加 投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
迈特通信设备(苏州)有限公司 | 59,885,475.00 | 59,885,475.00 | ||||||
春兴精工(常熟)有限公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | ||||||
南京春睿精密机械有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
春兴精工(印度)有限公司/CX Precision Mechanical (India) PVT LTD | 9,666,245.10 | 9,666,245.10 | ||||||
深圳市迈特通信设备有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
东莞迈特通讯科技有限公司 | 226,000,000.00 | 226,000,000.00 | ||||||
苏州春兴投资有限公司 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 | ||||||
惠州春兴精工有限公司 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | ||||||
上海纬武通讯科技有限公司 | 12,050,000.00 | 12,050,000.00 | ||||||
苏州阳丰科技有限公司 | 6,375,000.00 | 6,375,000.00 | ||||||
金寨春兴精工有限公司 | 132,000,000.00 | 132,000,000.00 | ||||||
深圳春兴数控设备有限责任公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||||
Chunxing Holdings II(USA)Limited | 20,314,800.00 | 20,314,800.00 | ||||||
Chunxing Poland Sp Zo.o. | 13,438,011.73 | 13,438,011.73 | ||||||
春兴精工(麻城)有限公司 | 5,420,000.00 | 5,420,000.00 | ||||||
春兴精工(东台)有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
深圳市福昌电子技术有限公司 | 235,123,515.85 | 235,123,515.85 | ||||||
春兴精工(徐州)有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
仙游县元生智汇科技有限公司 | 135,411,977.70 | 135,411,977.70 | ||||||
仙游得润投资有限公司 | 150,000,001.00 | 150,000,001.00 | ||||||
春兴精工(泗洪)有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
无锡兴迪科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
春兴精工(芜湖繁昌)有限公司 | 350,000.00 | 350,000.00 |
被投资单位 | 期初余额 (账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加 投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
合计 | 2,405,061,546.38 | 1,350,000.00 | 2,406,411,546.38 |
(2)对联营、合营企业投资
被投资 单位 | (账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价值) | 减值准备 期末余额 | |||||||
追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
联营企业 | ||||||||||||
上海杰珂电器有限公司 | 30,756,686.90 | |||||||||||
安徽量子通智能科技有限公司 | 7,231,672.98 | -1,381,786.37 | 5,849,886.61 | |||||||||
中新春兴新能源电力(苏州)有限公司 | 22,612,463.99 | 3,887,280.59 | 1,080,000.00 | 25,419,744.58 | ||||||||
凯茂科技(深圳)有限公司 | 17,344,831.86 | -7,134,685.87 | 10,210,145.99 | |||||||||
合计 | 47,188,968.83 | 30,756,686.90 | -4,629,191.65 | 1,080,000.00 | 41,479,777.18 |
4.营业收入和营业成本
(1)营业收入与营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,583,929,297.66 | 1,418,726,066.92 | 1,819,273,850.93 | 1,676,913,343.70 |
其他业务 | 123,630,843.45 | 95,078,384.96 | 81,520,408.91 | 74,703,970.70 |
合计 | 1,707,560,141.11 | 1,513,804,451.88 | 1,900,794,259.84 | 1,751,617,314.40 |
(2)营业收入与营业成本按销售地区划分
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
国内 | 896,303,736.14 | 799,658,671.31 | 1,099,904,893.42 | 1,020,523,984.22 |
国外 | 811,256,404.97 | 714,145,780.57 | 800,889,366.42 | 731,093,330.18 |
合计 | 1,707,560,141.11 | 1,513,804,451.88 | 1,900,794,259.84 | 1,751,617,314.40 |
(3)主营业务收入、主营业务成本按产品类别划分
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
精密铝合金结构件 | 661,464,606.67 | 593,782,846.85 | 876,537,273.23 | 787,636,158.62 |
移动通信射频器件 | 314,159,960.14 | 284,859,176.23 | 432,048,043.95 | 421,915,626.65 |
汽车件 | 608,304,730.85 | 540,084,043.84 | 510,688,533.75 | 467,361,558.44 |
合计 | 1,583,929,297.66 | 1,418,726,066.92 | 1,819,273,850.93 | 1,676,913,343.70 |
(4)合同产生的收入情况
合同分类 | 本期发生额 |
按产品类型分类 | 1,707,560,141.11 |
其中:精密铝合金结构件 | 661,464,606.67 |
移动通信射频器件 | 314,159,960.14 |
汽车件 | 608,304,730.85 |
材料/废料/模具销售 | 116,319,868.28 |
房屋租赁 | 746,789.00 |
利息收入 | 789,449.84 |
其他 | 5,774,736.33 |
按按商品转让的时间分类 | 1,707,560,141.11 |
其中:按履约时点确认 | 1,707,560,141.11 |
按履约时段确认 |
(5)与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为37,830.49万元,其中37,830.49万元预计将于2024年度确认收入,可变对价37,830.49万元。
5.投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 14,450,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | -4,629,191.65 | 1,729,402.28 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -41,403,085.29 | |
银行理财产品收益 | 185,788.42 | 2,469,418.56 |
期货投资收益 | 3,135,815.71 | -5,386,198.86 |
应收票据贴现 | -9,922,792.38 | |
处置应收账款取得的投资收益 | -712,672.97 | |
应收款项融资贴息 | -3,897,240.16 | |
其他 | 41,159.55 | -26,168,460.62 |
合计 | -5,163,668.13 | -64,944,389.28 |
附注十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -13,859,460.29 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 34,053,926.70 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,375,572.85 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 128,700.00 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,553,176.09 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 496,976.67 | |
非经常性损益合计(影响利润总额) | 21,642,539.84 | |
减:所得税影响数 | 4,795,464.78 | |
非经常性损益净额(影响净利润) | 16,847,075.06 | |
其中:影响少数股东损益 | 739,428.15 | |
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 | 16,107,646.91 |
2.净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -67.75% | -0.2199 | -0.2199 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -72.15% | -0.2342 | -0.2342 |
附注十六、财务报表之批准
公司本年度财务报表已于2024年4月22日经第五届董事会第三十七次会议批准。
苏州春兴精工股份有限公司二〇二四年四月二十二日