岳阳恒立冷气设备股份有限公司
审计报告
天职湘 SJ[2012]T46 号
目 录
审计报告
2012 年 1-6 月财务报表
2012 年 1-6 月财务报表附注
审计报告
天职湘 SJ[2012]T46 号
岳阳恒立冷气设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的岳阳恒立冷气设备股份有限公司（以下简称“岳阳恒立公司”）财务报表，包括
2012 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表、2012 年 1-6 月合并及母公司的利润表、现金流量表和所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是岳阳恒立公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，岳阳恒立公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岳阳
恒立公司 2012 年 6 月 30 日合并及母公司的财务状况、2012 年 1-6 月合并及母公司的经营成果和现金
流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二十五所述，岳阳恒立公司 2012 年 1-6 月扣除非
经常性损益后归属于股东的净利润为-532.29 万元，主营业务持续亏损；截至 2012 年 6 月 30 日，公司
归属于母公司所有者权益为-18,670.23 万元，累计未分配利润为-39,302.41 万元；公司非公开发行股票
购买资产的申请未获得中国证监会发行审核委员会审核同意后，新的资产重组方案一直没有确定。岳阳
恒立公司已在财务报表附注二十五披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑惑
的事项或情况仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
中国注册会计师： 刘智清
中国北京
二〇一二年八月二十八日
中国注册会计师： 李海来
资产负债表
编制单位：岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 金额单位：元
合并 母公司 附注编号
资 产
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 合并 母公司
流动资产
货币资金 18,827,111.32 10,341,157.21 2,725,936.77 2,242,908.47 八、1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 13,370,552.10 16,151,684.00 2,201,930.60 2,633,884.00 八、2
应收账款 37,029,329.68 38,219,893.80 13,594,414.88 14,750,977.36 八、3 二十七、1
预付款项 3,744,890.66 2,987,252.59 2,450,812.97 1,583,565.58 八、5
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
241,923.60 241,923.60
其他应收款 1,514,818.70 1,931,386.10 1,348,979.23 2,096,246.42 八、4 二十七、2
买入返售金融资产
存货 32,444,964.14 36,177,972.94 15,942,294.71 15,221,988.23 八、6
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 106,931,666.60 105,809,346.64 38,506,292.76 38,771,493.66
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 3,093,000.00 3,093,000.00
长期股权投资 38,226,748.14 38,226,748.14 八、7 二十七、3
500,000.00 500,000.00
投资性房地产
固定资产 46,838,607.88 47,996,587.69 35,890,011.80 37,222,787.26 八、8
在建工程
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产 57,029,762.15 57,494,047.85 57,029,762.15 57,494,047.85 八、9
开发支出
商誉
长期待摊费用
八、
递延所得税资产
401,588.04 400,787.73
其他非流动资产
非流动资产合计 104,769,958.07 106,391,423.27 134,239,522.09 136,036,
