风光股份：2023年年度报告

营口风光新材料股份有限公司

2023年年度报告

N2024-002

【2024.4.24】

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王磊、主管会计工作负责人刘淼及会计机构负责人(会计主管人员)刘淼声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

报告期公司年度净利润15031308.78元，同比下滑84.15%。造成业绩大幅下滑的原因：榆林募投项目在2023年中绝大部分时间都处于试生产阶段，该项目在2023年度出现大幅亏损；另一方面销售价格持续下滑，在销量持平的情况下，行业的毛利受到了挤压；目前公司主营业务、核心竞争力及持续经营能力未发生重大不利变化。

1、原材料采购成本上涨的风险。国际大宗商品价格及国内外市场供应

情况对公司原材料采购成本有较大影响，加之全球多处地缘政治局势紧张，以上因素将使公司原材料采购价格不确定性增大。因此需关注原材料成本上涨所带来的风险。

2、环保和安全生产的风险。公司在产品生产过程使用部分易燃易爆化

工原材料，若公司经营管理不当或安全环保措施不到位，则可能发生环保和安全事故，可能给公司财产、员工人身安全和周边环境带来不利影响。另外，虽然公司一直严格执行有关安全、环保方面的法律法规，但随着国家安全环

保管理力度的加强，有关标准和要求可能会发生变化，公司如不能及时适应相应的变化，生产和发展将会受到一定程度影响。

3、市场竞争的风险。公司的主要产品为受阻酚类主抗氧剂、亚磷酸酯

类辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户的需求成功开发出集成助剂产品，目前处于充分竞争情形，不排除未来出现新竞争者进入该市场或者原有竞争者加大产能，加剧本行业的市场竞争，导致发行人产品的销售价格和数量下降，从而导致产品毛利率下降，对发行人盈利能力产生不利影响。此外，发行人若不能在技术、管理、规模、品牌以及产品更新升级、工艺优化等各方面持续保持优势，其在未来将面临较大的市场竞争压力。

4、公司快速扩张的管理风险。随着业务的拓展和产销规模的不断扩大，

公司在生产技术管理、财务控制管理、人力资源管理等方面都面临较大的挑战，并对管理团队提出了更高要求，公司将需要大量生产、管理、技术、营销人员，这就对人力资源的规划、招聘、培养和晋升机制提出了更高的要求，同时随着社会整体劳动力成本的上升，公司的人力资源成本将有可能持续增长，或会对公司的利润产生一定影响。

5、客户集中度较高的风险。公司主要客户为中石油、中石化、国家能

源集团等国内石化、煤化工大型企业。如果公司主要客户由于自身原因或下游市场的重大不利变化减少了对公司产品的需求，公司经营业绩将受到不利影响。

6、募投项目产能释放未达预期的风险。公司募投项目投产后，如因市

场环境变化、市场竞争加剧、销售目标未达预期等因素影响而造成产能利用率未达预定目标，公司营业收入将受到不利影响。

7、新产品研发失败的风险。新产品在研发的过程中如存在生产成本过

高、市场需求小于预期、重要研发人员离职等因素影响造成中止研发进程或产品研发失败的风险。

8.净利润下降风险。募投项目刚建成不久，产能爬坡需要一段时间，加

上人员大幅增加，折旧基数大等因素影响，运营成本增加，合并报表后公司净利润将出现下降风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以200000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.75元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义

...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节 管理层讨论与分析 ...... 13

第四节 公司治理 ...... 32

第五节 环境和社会责任 ...... 46

第六节 重要事项 ...... 49

第七节 股份变动及股东情况 ...... 74

第八节 优先股相关情况 ...... 80

第九节 债券相关情况 ...... 81

第十节 财务报告 ...... 82

备查文件目录

一、载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及信息披露

网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

四、载有公司负责人签名的2023年年度报告文本原件。

五、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。

释义释义项 指 释义内容风光新材、风光股份、公司、本公司、营口风光

指营口风光新材料股份有限公司风光合伙指

营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）艾科莱特、榆林公司指

陕西艾科莱特新材料有限公司，公司全资子公司佰特沃德、大连公司指

佰特沃德（大连）石油化工有限公司，公司全资子公司中石化指

中国石油化工股份有限公司及其下属公司风光实业指营口市风光实业发展有限公司忠信供应链 指

辽宁忠信供应链管理有限公司，公司全资子公司忠信贸易、忠信进出口 指

辽宁忠信进出口贸易有限公司，公司全资子公司中石油指

中国石油天然气股份有限公司及其下属公司国家能源集团指

国家能源投资集团有限责任公司及其下属公司中煤能源指

中国中煤能源股份有限公司及其下属公司董事会 指 营口风光新材料股份有限公司董事会监事会指营口风光新材料股份有限公司监事会股东大会指

营口风光新材料股份有限公司股东大会中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会交易所指深圳证券交易所发改委 指 国家发展和改革委员会工信部指中华人民共和国工业与信息技术部科技部指中华人民共和国科技部保荐机构、保荐人、主承销商、中信建投

指中信建投证券股份有限公司国枫指北京国枫律师事务所会计师、致同指致同会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2023年度高分子材料指

人工合成高分子材料，包括塑料、合成橡胶、涂料、化学纤维、胶黏剂五大类材料，以及其他高分子基复合材料高分子材料化学助剂 指

为改善塑料、橡胶等高分子材料加工性能、改进物理机械性能、增强功能或赋予高分子材料某种特有的应用性能而加入目标高分子材料体系中的各种辅助物质，通常又称化学添加剂聚乙烯、PE 指

乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂。聚乙烯是结构最简单的高分子，也是应用最广泛的高分子材料。聚乙烯无臭，无毒，手感似蜡，具有优良的耐低温性能（最低使用温度可达-100~-70℃），化学稳定性好，能耐大多数酸

碱的侵蚀（不耐具有氧化性质的酸）。常温下不溶于一般溶剂，吸水性小，电绝缘性优良。用途十分广泛，主要用来制造薄膜、包装材料、容器、管道、单丝、电线电缆、日用品等，并可作为电视、雷达等的高频绝缘材料

聚丙烯、PP 指

一种半结晶的热塑性塑料，在工业界有广泛的应用，是常见的高分子材料之一，具有较高的耐冲击性，机械性质强韧，抗多种有机溶剂和酸碱腐蚀，未着色时呈白色半透明，蜡状，比聚乙烯轻；透明度也较聚乙烯好，比聚乙烯刚硬。主要用于各种长、短丙纶纤维的生产，生的产聚丙烯注塑制品可用于生产电器、电讯、灯饰、照明设备及电视机的阻燃零部件

聚氯乙烯、PVC 指

氯乙烯单体按自由基聚合反应机理聚合而成的聚合物。聚氯乙烯无定形结构的白色粉末，支化度较小，对光和热的稳定性差。PVC 曾是世界上产量最大的通用塑料，应用非常广泛。在建筑材料、工业制品、日用品、地板革、地板砖、人造革、管材、电线电缆、包装膜、瓶、发泡材料、密封材料、纤维等方面均有广泛应用聚苯乙烯、PS 指

聚苯乙烯，生活中常见的一种树脂，透明度较高，常用于食品接触材料聚烯烃 指

以烯烃类聚合物作为基材的高分子改性材料产品，主要包括聚丙烯（PP）类、聚乙烯（PE）类等抗氧剂、抗氧化剂指

在高分子材料的聚合物体系中延缓或抑制材料受大气中氧或臭氧作用降解过程，从而阻止材料老化并延长使用寿命的一类化学助剂单剂指

仅包含一种助剂的产品，与集成助剂区分集成助剂指

公司提供的一种一站式解决高分子材料助剂添加问题的个性化产品造粒指

将粉状、液状的化学助剂加工成为颗粒形态的加工工序复配指

两种或两种以上的物质按一定比例混合加工生产出新的特性的混合物，通过复配能充分发挥不同物质之间的协效作用三乙基铝指

三乙基铝，是一种有机化合物，化学式为C6H15Al，为无色透明液体，溶于苯，混溶于饱和烃类，主要用作催化剂、引发剂、火箭燃料，也可用于气体涂铝催化剂指

本公司生产的，应用于聚乙烯、聚丙烯进行聚合过程中使用的一类催化剂

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称风光股份股票代码301100公司的中文名称营口风光新材料股份有限公司公司的中文简称 风光股份公司的外文名称（如有）Yingkou Fengguang Advanced Material Co.,Ltd公司的外文名称缩写（如有）

FengGuang Stock公司的法定代表人王磊注册地址辽宁省营口市老边区路南镇江家村注册地址的邮政编码115005公司注册地址历史变更情况无办公地址 辽宁省营口市老边区路南镇江家村办公地址的邮政编码115005公司网址 www.ln-fengguang.com电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名李大双 刘学霖联系地址 辽宁省营口市老边区路南镇江家村 辽宁省营口市老边区路南镇江家村电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn公司披露年度报告的媒体名称及网址

巨潮网http://www.cninfo.com.cn/new/index证券日报http://www.zqrb.cn/证券时报http://www.stcn.com/中国证券报https://www.cs.com.cn/上海证券报https://www.cnstock.com/公司年度报告备置地点营口风光新材料股份有限公司董秘办

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层签字会计师姓名 盖大江、郝玉杰

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间中信建投证券股份有限公司

北京市朝阳区安立路66号4号楼

邱勇 陈站坤

2021年12月17日-2024年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

2023年

2022年

本年比上年增

减

2021年调整前 调整后 调整后 调整前 调整后营业收入（元）

752,785,178.

834,672,233.

834,672,233.

-9.81%

753,658,875.

753,658,875.

归属于上市公司股东的净利润（元）

15,031,308.7

95,159,291.7

95,412,424.2

-84.25%

117,506,652.

117,506,652.

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

4,016,200.65

91,322,825.3

91,575,957.8

-95.61%

111,124,710.

111,124,710.

经营活动产生的现金流量净额（元）

21,397,689.3

132,237,836.

132,237,836.

-83.82%

72,462,205.6

72,462,205.6

基本每股收益（元/股）

0.08 0.48 0.48 -83.33%

0.78 0.78

稀释每股收益（元/股）

0.08 0.48 0.48 -83.33%

0.78 0.78

加权平均净资产收益率

0.71% 4.37% 4.37% -3.66%

13.48% 13.48%

2023年末

2022年末

本年末比上年

末增减

2021年末调整前 调整后 调整后 调整前 调整后资产总额（元）

2,499,315,35

6.39

2,447,207,73

3.62

2,447,460,86

6.16

2.12%

2,726,164,77

2.47

2,726,164,77

2.47

归属于上市公司股东的净资产（元）

2,116,428,41

5.28

2,115,452,27

1.54

2,115,705,40

4.08

0.03%

2,225,759,48

0.50

2,225,759,48

0.50

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入 176,966,179.37 174,440,462.47 179,603,212.05 221,775,324.15归属于上市公司股东的净利润

16,874,441.63 23,409,145.89 1,241,634.60 -26,493,913.34归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

16,535,138.47 23,064,210.61 -152,415.43 -35,430,733.00经营活动产生的现金流量净额

11,012,726.58 37,366,979.07 20,183,210.15 -47,165,226.50上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 2023年金额 2022年金额 2021年金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

107,085.86 -8,636.82 -52,503.18计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

2,441,115.50 4,316,311.41 7,549,720.83

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

10,647,396.90 -103,135.57

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-304,897.52 632,745.01 12,299.99减：所得税影响额 1,875,592.61 999,475.67 1,145,477.08

少数股东权益影响额（税后）

1,342.01 -17,901.71合计11,015,108.13 3,836,466.35 6,381,942.27--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1、行业竞争格局

相对而言，国内企业在抗氧剂领域起步较晚、行业集中度不高、单个企业规模较小，在产品质量、研发管理等方面仍存在不足。而国际厂商凭借起步较早、技术和规模优势，在全球市场中占有优势。但是，随着国内包括抗氧剂在内的塑料助剂研发能力的逐渐提升，以及经济增长带来的市场容量快速扩张，国内抗氧剂企业正呈现集聚化发展态势，规模企业数量快速增加，目前已经形成了环渤海湾、长三角的抗氧剂产业集群。

具体国内厂商方面，目前还很少有生产酚类、有机亚磷酸酯类和含硫类等种类齐全的规模化企业。国内企业规模较大、有自主研发能力的企业包括山东省临沂市三丰化工有限公司、北京极易控股集团有限公司、营口风光新材料股份有限公司、天津利安隆新材料股份有限公司，其抗氧剂产能均在 10,000 吨/年以上。

具体国际厂商方面，生产抗氧剂的老牌知名企业则有巴斯夫、松原集团、圣莱科特、艾迪科等，其中多数均拥有酚类、有机亚磷酸酯类和含硫类等完整的塑料抗氧剂生产线，但受制于环保和劳动力成本问题，松原集团、圣莱科特等均已在我国境内设厂。

2、抗氧剂行业发展趋势

日益涌现的各种新型功能性高分子材料的开发与应用，带动抗氧剂朝着定制化、多功能化、可反应型、高分子量化、绿色环保的方向发展。

3、行业发展的机遇

（1）国家产业政策扶持

抗氧化剂作为重要的塑料助剂，在国民经济中起着重要的作用，受到政府部门越来越多的重视，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》、《中国制造2025》 、《国家重大科技基础设施建设中长期规划（2012—2030年）》、《关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》、三部委关于印发“十四五”原材料工业发展规划的通知、工业和信息化部关于印发《“十四五”工业绿色发展规划》的通知、产业结构调整指导目录（2024年本）、《质量强国建设纲要》、工业和信息化国家发展改革委国务院国资委关于巩固回升向好趋势加力振作工业经济的通知、关于印发原材料工业 “三品”实施方案的通知、化工新材料产业十四五发展指南等政策文件明确了行业未来发展思路，并将其列为重要的战略性新兴产业，为抗氧化剂企业提供了非常有利的政策环境。

（2）下游产业的快速增长为本行业提供了良好的发展空间

随着我国经济的持续、稳定、快速发展，汽车、建材、家电、电子等领域应用不断加强，塑料制品行业呈现了较快的发展态势，市场需求总量不断增加，也带动了对抗氧剂的需求。近几年，我国塑料制品连年增长，但是，我国塑钢比30:70 仍低于世界平均水平的 50:50，更远低于发达国家美国的 70:30 和德国的 63:37。随着我国人民消费能力的不断加强、基础设施建设的持续投入和内需扩大等因素的影响，我国塑料制品行业和塑料助剂行业发展空间十分巨大。

此外，随着经济的发展、人民生活水平的提高和国家对塑料等领域相关产品质量的关注，行业标准也逐步提高，以往不添加助剂、添加少量低效能助剂的产品随着行业标准的提高将会越来越失去市场。目前，我国添加了塑料助剂的改性塑料消费量仅占全部塑料消费量的 10%，远低于全球 20%的水准。这在客观上直接增加了我国包括抗氧剂在内的塑料助剂的需求，推动了抗氧剂行业的进一步发展。

（3）环保升级，推动行业整合

目前我国环保形势非常严峻，国家节能减排的要求不断提高，新修订的《环境保护法》对企业提出了更严格的监管要求，绿色制造和清洁生产工艺成为塑料助剂产业发展的重中之重。在环保高压的态势下，环保治理不达标、运营不规范的中小企业将面临减产、停产甚至破产，而以风光股份为代表的产能规模大、环保治理规范的助剂企业将会迎来发展机遇，环保趋严将进一步推动高分子材料助剂的行业整合。

4、行业发展的挑战

随着我国市场的快速发育，各个同行业巨头纷纷采取收购、合资、独资等方式进入中国市场或扩大在华投资规模。这些跨国企业的不断进入对我国民族高分子材料化学助剂产业发展构成挑战。相比国际企业，国内抗氧剂企业相对实力较弱，很少有同时覆盖受阻酚类、胺类、亚磷酸酯类及含硫类的抗氧剂生产线，同时技术研发投入相对不足，与巴斯夫、松原等国外知名企业相比仍有一定差距，仍需进一步提升。

5、我公司的应对策略

（1）建立人才壁垒

高分子材料化学助剂行业为典型的技术密集型行业，优秀的高分子材料化学助剂企业需要大量的具备精细化工产品研发和高分子材料应用技术开发经验的优秀研发人员，才能在日趋激烈的市场竞争中胜出。同时，在我国高分子材料化学助剂行业发展现阶段，专业技术人才仍属紧缺资源，而面对高分子材料化学助剂行业高效化、复合化、环保化各类技术的不断快速发展，公司将努力打造合理的人才梯队和人才储备结构，建立本行业的人才壁垒。

（2）建立技术壁垒

抗氧化剂行业是典型的技术密集型行业，行业的技术发展主要依赖于生产厂家在生产过程中不断的总结和积累经验，改善生产工艺，提高产品性能和生产效率。作为典型的化工行业，技术经验的改进不仅产生于实验室阶段，更重要的是在大规模生产的过程中对工艺和流程的经验性控制，这种技术通常以非专利技术的形式存在于一线生产技术工人和研究人员的经验中。

抗氧剂的下游塑料行业在生产过程中，也会有一些个性化的要求，比如要求复配抗氧剂以达到最优效果。有技术优势和丰富生产经验的抗氧化剂生产企业能够根据下游企业在生产试用中的反馈结果配置个性化的配料方案，而没有技术积累，只是简单模仿式生产的抗氧化剂企业无法实现上述与下游企业的良性互动。公司通过自身多年的不断积累和自主研发，已经积累了以多项发明专利为核心的技术体系，对于潜在进入者形成了一定的技术壁垒。

（3）建立资金和规模壁垒

由于国内外塑料企业以及下游的汽车、建材、家电、医药等生产企业在发展绿色产品和提倡清洁生产技术的同时，其产业技术升级步伐加快，对抗氧化剂产品质量、清洁生产工艺提出越来越高的要求，促使抗氧化剂生产企业的技术装备水平迅速提高，在技术、设备、人才等方面的投入越来越大。对于抗氧化剂企业而言，如果没有一定的资金实力，则在市场竞争中将处于弱势甚至被淘汰出局。

企业规模方面，抗氧剂属于高分子材料必备添加剂，其产品质量直接影响到高分子材料的使用性能，生产规模太小的厂商不但很难得到客户的订单，而且由于采购规模、生产规模较小，单位产品的生产成本会居高不下。此外，能否在大批量生产的基础上保证抗氧剂产品核心指标的一致性也是客户考察的关键性指标，小规模厂商或产品一致性不足的厂商难以被主流市场认可，这也构成了行业进入的规模壁垒。因此，资金和规模是本行业的重要壁垒。

（4）建立产业链壁垒

高分子材料化学助剂合成中需要采购多种精细化工中间体，这些中间体产品普遍具有相当的专属性，规模化的供应商并不多。如果不能有效获得中间体供应商的支持，就无法正常开展高分子材料化学助剂的生产。我公司通过自主研发，已经打通了从苯酚到烷基酚再到抗氧剂的完整工艺合成链，实现了关键中间体的自给自足，享有产业链协同的巨大优势，保障了抗氧剂产品的规模化生产。

（5）建立环保壁垒

我国近年来越来越重视环境保护问题，倡导化工生产的“生态绿色化”，根据 2015 年修订实施的《环境保护法》，要求企业优先使用清洁能源，采用资源利用率高、污染物排放量少的工艺、设备以及废弃物综合利用技术和污染物无害化处理技术，减少污染物的产生。精细化工行业内企业面临较高的环保要求，需要不断加大节能环保投入，引进先进的生产装备，不断优化、提升工艺技术水平，减少污染物排放。环保要求的不断提高，使拟进入该行业的企业面临较高的环保壁垒。

（6）建立销售渠道壁垒

由于抗氧化剂下游客户分散且遍布各地，完善的营销渠道是企业规模化生产销售的必要保障，也成为国内抗氧剂企业发展的核心竞争力之一。成熟的销售渠道不仅是产品销量的有力保证，也是贯彻企业营销策略的有效平台，更是与国际知名企业抗衡的重要砝码。我公司对市场渠道和销售渠道进行了充分的铺设和掌控，新进入者在短时间内很难建立起自己的销售渠道，从而丧失快速有效占领市场的能力。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元主要原材料 采购模式

采购额占采购总

额的比例

结算方式是否发

生重大变化

上半年平均价格 下半年平均价格原料A 战略合作 12.97% 否 7,663.86 8,171.85原料B 战略合作 18.86% 否 11,022.08 11,643.13原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因无能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用 ?不适用

主要能源类型发生重大变化的原因无主要产品生产技术情况

主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势

受阻酚类、亚磷酸酯类抗氧化剂;钛系聚丙烯、聚乙烯催化剂；三乙基铝

成熟阶段

公司共有研发技术人员约110人，大部分具有化工专业背景

目前已获得24项国家发明专利。发行人先后研制开发出一系列科研成果，如：无锡抗氧剂1010、抗氧剂YFK-1076、高效抗氧剂YFK-300（即626）、抗氧剂YFK-330、高密度聚乙烯管材专用抗氧剂YFK-MM-1#/2#、液体抗氧剂1135、抗氧剂YFK-4001、聚乙烯瓶盖料复合抗氧剂YFK-9305/9306及高效复合造粒抗氧剂系列产品等。其中“YFK-300高效抗氧剂”和“抗氧剂YFK-330”分别被国家科学技术部、商务部、环境保护部、质检总局授予“国家重点新产品”，被辽宁省经济和信息化委员会、中小企业厅授予“专精特新”产品称号；“液体抗氧剂1135”、“抗氧剂YFK-4001”、“抗氧剂1076”分别被列入

公司拥有国内领先的抗氧化剂研发中心，拥有“国家高新技术企业”、国家级专精特新“小巨人”企业、国家级知识产权优势企业、“辽宁省级企业技术中心 ”等荣誉称号

辽宁省技术创新项目、辽宁省技术中心计划项目、辽宁省技术开发重点项目。集成助剂YFK系列、高纯抗氧剂YFK-1010两项产品，入选辽宁省工业企业创新产品目录。主要产品的产能情况

主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况受阻酚类、亚磷酸酯类抗氧化剂

1.8万吨 97.77% 4.37万吨 正式投产三乙基铝 4000吨 正式投产催化剂 230吨 处于试生产消缺阶段主要化工园区的产品种类情况

主要化工园区 产品种类报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用 ?不适用

报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用 ?不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况?适用 □不适用安全生产许可证：编号-（辽）WH安许证字【2021】1152 ； 许可范围-盐酸 ； 有效期2021.11.10-2024.11.9

排污许可证：编号-91210811716479918H001V；行业类别-化学试剂和助剂制造，锅炉；有效期2023.6.21-2028.6.20危险化学品登记证：编号-21082300020 ；登记品种-盐酸、氮【压缩的】、4-叔丁基苯酚等 （详见登记品种附页）； 有效期2023.12.14-2026.12.13

危险化学品经营许可证：编号营边危化经字【2022】000009；许可范围-三乙基铝；有效期2022.5.5-2025.5.4危险化学品经营许可证：编号大北应经（乙）字【2022】006；许可范围-苯酚、异丁烯、三氯化磷、丙烯酸甲酯、甲醇、烷基铝氢化物；有效期2022.6.24-2025.6.25

危化品经营许可证：辽自营危化经字【2022】000023；许可范围-氨基化锂、苯酚、丙烯酸甲酯等；有效期2022.8.26-2025.8.25

非药品类易制毒化学品生产备案证明：编号-（辽）3S21080000005；产品种类-盐酸；有效期2012.1.14-2025.1.13非药品类易制毒化学品经营备案证明：编号-（辽）3J21080000004；经营品种-盐酸；有效期2022.1.14-2025.1.13安全生产许可证：(陕) WH安许证 (2023)0293号；许可范围-盐酸16000吨/年，三乙基铝4000吨/年，甲醇720吨/年，溶剂油[闭杯闪点60°C970吨/年；有效期2023.9.28-2026.9.27

排污许可证：91610893MA709KDJ1W001V；有效期2023.2.15-2028.2.14危险化学品经营许可证：陕榆（高）X安经字｛2023｝0007；许可范围-三乙基铝、盐酸、甲醇、溶剂油[闭杯闪点≤60℃]；有效期2023.3.30-2026.3.29

从事石油加工、石油贸易行业

□是 ?否

从事化肥行业

□是 ?否

从事农药行业

□是 ?否

从事氯碱、纯碱行业

□是 ?否

三、核心竞争力分析

（1）技术研发优势

作为目前国内高性能抗氧化剂行业领先企业，公司始终把自主创新和技术研发放在首位，是国内最早实现抗氧化剂规模化生产的企业之一，具体产品型号已达200多种，规模大、市场占有率高。尽管公司目前生产销售的主力品种在10种左右，但公司有能力提供抗氧化剂全系列产品，以满足国内外客户需求。同时，在抗氧剂单剂的基础上，公司还可以根据下游客户的个性化需求提供定制化集成助剂产品，进一步锁定客户。公司拥有国内领先的抗氧化剂研发中心，系“国家高新技术企业”、“辽宁省级企业技术中心”。公司目前已获得 24项国家发明专利。公司先后研制开发出一系列科研成果，如：无锡抗氧剂 1010、抗氧剂 YFK-1076、高效抗氧剂 YFK-300（即 626）、抗氧剂 YFK-330、高密度聚乙烯管材专用抗氧剂YFK-MM-1#/2#、液体抗氧剂1135、抗氧剂 YFK-4001、聚乙烯瓶盖料复合抗氧剂 YFK-9305/9306 及高效复合造粒抗氧剂系列产品等。其中“YFK-300 高效抗氧剂”和“抗氧剂YFK-330”分别被国家科学技术部、商务部、环境保护部、质检总局授予“国家重点新产品”，被辽宁省经济和信息化委员会、中小企业厅授予“专精特新”产品称号；“液体抗氧剂 1135”、“抗氧剂 YFK-4001”、“抗氧剂 1076”分别被列入辽宁省技术创新项目、辽宁省技术中心计划项目、辽宁省技术开发重点项目。

（2）覆盖上游关键中间体的产业链布局优势

高分子材料化学助剂全产业链是从主要化工原材料开始，由中间体厂家生产出关键中间体，再由助剂生产商完成助剂的生产。总体上，产业链越长的企业，综合竞争力尤其是抗风险能力越强。目前抗氧剂行业内一般企业都是从烷基酚等关键中间体开始合成抗氧剂产品，合成过程中需要采购多种精细化工中间体，这些中间体产品普遍具有相当的专属性，规模化的供应商并不多。如果不能有效获得中间体供应商的支持，就无法正常开展高分子材料化学助剂的生产。公司通过多年的自主研发积累，已经成功打通了从苯酚到烷基酚再到抗氧剂的完整工艺合成链，实现了关键中间体的自给自足，享有产业链协同的巨大优势，保障了抗氧剂产品的规模化生产。在这条完整的产品产业链中，公司不仅能保证各生产环节的品质、批次一致性及供货期，还能节省中间环节的交易成本，从而有效拓展了公司的市场空间和盈利能力，同时，有助于公司及时了解市场环境的最新变化，与国内同行业其他企业相比，公司具有较为明显的产业链优势。

（3）为客户量身定制的系统解决方案优势

在提供高品质产品的同时，公司以较强的技术研发能力和丰富的专有技术储备为依托，提供覆盖产品及配方设计、测试、生产、技术应用指导、售后服务及产品技术改进的全过程服务，为客户度身定制其所需的集成助剂产品，不仅可以实现一站式便捷添加、个性化问题的解决、充分发挥协同效应，保障客户应用效果，而且进一步加深了与下游客户的密切合作关系。高分子材料助剂的使用对于高分子材料的加工性能和塑料制品的使用性能有着复杂的影响，高分子材料助剂生产企业的研发、生产活动只有充分贴近下游客户，才能够满足客户差异化的需求。为此，公司坚持以客户需求为导向，打造抗氧化助剂添加的一站式解决方案，示意如下：

公司定期派遣销售及研发人员前往客户现场，安排技术交流，从而及时了解客户的产品需求。研发部门根据现场人员的反馈情况，开展新产品、新配方的设计、开发或现有产品及配方的改进，并进行应用性能测试。产品性能测试完成后，

研发部门配合生产优化、完善生产工艺，以保证最终交付客户的产品达到质量控制标准。产品销售完成后，经过研发部门培训的销售人员还将深入客户现场，开展技术应用指导及其他售后服务，以保证产品的使用效果。同时，销售人员将客户的使用情况及意见反馈给研发部门，为后续产品技术改进提供重要参考，从而形成抗氧化助剂添加的一站式解决方案流程的闭环，进一步强化公司与客户的合作伙伴关系。

（4）品牌和质量优势

公司的品牌优势是通过多年的市场拓展、持续地提高产品质量和服务，持续地进行科研创新和投入从而逐渐得到客户的认同而形成的。公司系“国家高新技术企业”、“辽宁省级企业技术中心”，多次荣获国家、省、市级科技成果奖、优秀新产品奖等，公司产品和品牌被评为“辽宁省名牌产品”、“营口市著名商标”，在业内具有较高的知名度。抗氧剂作为塑料加工企业重要的生产原材料，其性能、质量等对于塑料产品的影响作用是举足轻重的，在很大程度上直接决定着产品的质量。本公司的各项产品质量均优于其他同行业生产企业，并严格按照 ISO9001 质量体系要求，通过供应商保证能力、检测能力、生产过程控制能力和持续改善能力来确保产品的质量。本公司产品检测能力有保障，公司设立的检测中心通过了国家标准实验室认可，对产品检测的能力给予肯定。为了确保质量，公司从国内外购买了精密电子分析天平、便携式真空压力表、液相色谱仪、紫外分光光度计、熔点仪、气相色谱仪，以提供有力保障。公司先后参与制（修）订了抗氧剂 168、抗氧剂 1010、抗氧剂 1076、抗氧剂 626 等多项国家和行业标准，是行业质量标准的主导者之一。生产上，采用分散式计算机控制系统（DCS）实现生产过程的远程自动化操作和控制，确保了产品质量的一致性。

（5）客户资源优势

高分子材料抗氧剂虽然在下游产品中添加比例较少，但由于关系到整个下游产品的质量问题，抗氧化剂产品要进入下游优质客户的供应链体系，都要经过长期严格的认证过程，而一旦通过并进入下游供应体系，彼此之间会形成稳固的长期合作关系，并有望为公司带来更多的机会：一方面公司凭借优质的产品和良好的服务，可以逐步提高在客户采购中所占的比重，并能通过现有高端客户的推荐取得大型客户体系内的其他关联企业的订单；另一方面，公司通过部分优质产品把握住下游客户后，凭借着系列化产品的集成供应能力，可以逐步增加向客户提供的产品种类。公司产品性价比高，赢得了众多国内外知名厂商的信赖，长期的信任合作使公司获得了丰富的大客户资源。公司目前覆盖了国内大部分石化企业用户，并且在煤化工领域也进行了用户拓展，形成了较高的用户知名度。中石油、中石化、国家能源集团等大型化工企业在招投标过程中对于供应商一般会设置较高的要求，尤其会看重供应商已有的供货记录，中石油、中石化、国家能源集团等大型化工企业对于合格供应商的准入设置了较高的要求，在长期考察和业务合作的基础上，一般通过长期严格程序审查后才选择规模实力较强、工艺技术水平较高、产品质量稳定的企业。公司凭借优良的产品品质和专业化的服务能力已经成为石化、煤化工领域知名企业的核心供应商，形成了一定的客户资源优势。

（6）销售渠道优势

抗氧剂行业的销售模式主要有直销和经销两种，公司以直销为主，目前已建立起覆盖全国各地的销售网络。公司对大客户进行直接管理，价格的谈判、合同的签订、产品的技术支持等关键环节均由公司统一组织，确保了与客户的沟通和协调，从而可以有效地避免经销方式的相关风险。同时，直销模式使得公司可以针对不同客户调整配方，生产适销对路的产品，由于直接供货、相对周期短、售后服务及时可靠，从而为公司赢得了较大的竞争优势。同时，公司交通便利，也为直销模式打下了良好基础。公司所处营口市，营口港位于环渤海湾最内侧，以东北为腹地，距大连港、天津港运输距离短。

（7）管理团队优势

公司自2003年风光有限设立伊始，即从事抗氧剂的研发、生产和销售，并不断加大对公司后备管理人才的培养，已经为公司建立了一支专业、成熟、稳定的管理团队。公司目前以王磊、李大双、王志等为核心管理团队，均长期从事于高分子材料化学助剂的技术跟踪和市场营销，对高分子材料的抗老化领域具备长期的行业应用经验和深度的行业理解。公司核心运营管理人员自公司成立以来未发生重大变动。公司通过高级管理人员及核心业务骨干直接或间接持有公司股份的方式，激励经营管理团队提升公司经营业绩，为公司的持续发展提供了有力保证。

四、主营业务分析

1、概述

2023年公司实现营业收入7.53亿元，归属上市公司股东净利润1503.13万元，扣非利润401.62万元。2023年公司销量为31619.86吨，较2022年增加7.17%，由于销售价格持续下滑，导致公司营业收入较2022年下滑9.81%。2023年公司募投项目建设顺利完工，为公司未来市场开发提供了产能支撑。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

2023年 2022年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 752,785,178.04 100% 834,672,233.90 100% -9.81%分行业分产品单剂 230,369,928.20 30.61% 213,677,155.89 25.61% 7.81%集成助剂 514,958,248.42 68.40% 620,256,470.19 74.30% -16.98%三乙基铝 6,972,936.25 0.93%其他业务 484,065.17 0.06% 738,607.82 0.09% -34.46%分地区分销售模式

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年

同期增减分行业分产品单剂

230,369,928.

192,174,240.

16.58%

7.81%

12.85% -3.73%

集成助剂

514,958,248.

416,373,093.

19.14%

-16.98%

-11.46% -5.03%分地区分销售模式公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

单位：元产品名称 产量 销量 收入实现情况报告期内的售价变动原因

走势境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是 □否

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否行业分类 项目 单位 2023年 2022年 同比增减化工行业

销售量吨 31,619.86

29,503.47 7.17%生产量吨 34,291.81

29,358.94 16.80%库存量吨 2,398.16

1,360.11 76.32%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用库存量的增加是榆林公司23年度有产出

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

产品分类产品分类

单位：元产品分类 项目

2023年 2022年

同比增减金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重抗氧剂 直接材料

507,832,031.

83.40%

550,330,443.

85.83% -7.72%

抗氧剂 直接人工

29,560,612.6

4.85%

26,874,797.3

4.19% 9.99%

抗氧剂 制造费用

57,515,296.9

9.44%

48,358,116.8

7.54% 18.94%

抗氧剂 运输费用

14,068,604.2

2.31%

15,629,391.6

2.44% -9.99%

小计

608,976,545.

100.00%

三乙基铝 直接材料 3,185,809.13 63.69%

三乙基铝 直接人工 675,777.69 13.51%

三乙基铝 制造费用 965,396.70 19.30%

三乙基铝 运输费用 175,231.27 3.50%

小计 5,002,214.79 100.00%

总计

613,978,760.

641,192,749.

100.00% -4.24%

说明

无

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

□是 ?否

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

?适用 □不适用本报告期，公司推出两类新产品如下：

聚丙烯、聚乙烯催化剂：公司生产的此类产品具有活性成分高，定向能力好，氢调敏感性高等特点，此类产品设计产能230吨/年，报告期内已在国内5家企业中实现试用或评测，回馈结果反应产品品质良好。 三乙基铝：可用作MOCVD工艺的原材料，在二极管、晶体管、集成电路生产中用于淀积铝膜。半导体制作中用作

掺杂剂，在航空航天及军事领域也有很多应用。该产品同时也是烯烃聚合极好的催化剂，本产品与三氯化钛组成纳塔催化剂使丙烯进行定聚合，与四氯化钛组成齐格勒催化剂用作乙烯的低压聚合、丙烯聚合及异戊二烯聚合，本品也用作合成橡胶及有机合成的催化剂，是齐格勒-纳塔型催化剂的助催化剂组成。三乙基铝行业技术壁垒较高，我国需求长期依赖进口。三乙基铝生产工序极为复杂，加之其对保存条件要求极高，导致生产成本增加。在此背景下，我国三乙基铝市场供不应求。该产品当前设计产能4000吨/年，截止本报告期末，签署销售订单超1300吨，预计24年产能利用率将超过

80%以上，对公司销售收入产生积极影响。

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 206,615,147.94前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例

27.45%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户A 70,284,824.75 9.34%

客户B 50,530,810.67 6.71%3 客户C 35,849,444.85 4.76%

客户D 25,120,792.07 3.34%

客户E 24,829,275.60 3.30%合计 --206,615,147.94 27.45%主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）221,470,400.78前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例

36.06%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例

0.00%

公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商A 90,913,342.90 14.80%

供应商B 42,898,541.98 6.98%

供应商C 35,989,053.09 5.86%4 供应商D 28,419,594.69 4.63%

供应商E 23,249,868.12 3.79%合计 -- 221,470,400.78 36.06%主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

2023年 2022年 同比增减 重大变动说明销售费用27,249,943.92 27,570,297.73 -1.16%管理费用 67,759,847.05 58,497,621.92 15.83%财务费用-11,019,553.72 -18,257,922.95 -39.65% 本期汇兑收益减少研发费用31,018,458.74 30,714,371.42 0.99%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标

预计对公司未来发展

的影响高活性聚乙烯Ziegler-Natta催化剂及其制备方法的研究

增加产品功能或提高性能

研究阶段

开发新技术新工艺新工法

丰富公司产品线高性能含磷类抗氧剂618的制备方法的研发

提高劳动生产率 小试阶段

对已有产品、工艺进行突破性改进

丰富公司产品线用于烯烃聚合的催化剂制备方法研究

提高劳动生产率 研究阶段

对已有产品、工艺进行突破性改进

丰富公司产品线航空航天工程塑料改性添加剂配方研发

增加产品功能或提高性能

小试阶段

开发新技术新工艺新工法

丰富公司产品线合成抗氧剂1010所用催化剂的加入装置的研发

提高劳动生产率 小试阶段

开发新装置提高生产效率

提高劳动生产率抗氧剂168母液回收系统的研发

节约原材料 小试阶段

开发新装置节约原材料

减少原料消耗、减少

环境污染茂金属化合物及硼助剂生产技术开发

增加产品功能或提高性能

小试阶段

开发新技术新工艺新工法

丰富公司产品线用于PVC的复配助剂合成工艺及制备方法

增加产品功能或提高性能

研究阶段

开发新技术新工艺新工法

丰富公司复合助剂产

品线一种2.4.6-三羟基苯基甲酸丙二醇酯及其合成方法

增加产品功能或提高性能

研究阶段

对已有产品、工艺进行突破性改进

丰富公司产品线一种丙烯腈催化剂生产装置

提高劳动生产率 研究阶段

开发新装置提高生产效率

丰富公司产品线提高双（2，4-二叔丁增加产品功能或提高研究阶段 对已有产品、工艺进丰富公司产品线

基苯基）季戊四醇二亚磷酸酯纯度的方法及制备工艺

性能 行突破性改进高透明抗冲击聚丙烯材料用集成助剂的研发

增加产品功能或提高

性能

研究阶段

对已有产品、工艺进行突破性改进

丰富公司产品线新型中空纤维膜材料及其制备技术研究

增加产品功能或提高性能

研究阶段

开发新技术新工艺新工法

丰富公司产品线丙烷脱氢反应催化剂的制备研究

增加产品功能或提高性能

研究阶段

对已有产品、工艺进行突破性改进

丰富公司产品线聚烯烃催化剂及高附加值聚烯烃产品开发研究

增加产品功能或提高性能

研究阶段

对已有产品、工艺进行突破性改进

丰富公司产品线公司研发人员情况

2023年 2022年 变动比例研发人员数量（人）110 83 32.53%研发人员数量占比 11.84% 11.20% 0.64%研发人员学历本科 57 46 23.91%硕士4 4 0.00%博士 2 2 0.00%研发人员年龄构成30岁以下36 21 71.43%30~40岁47 43 9.30%40岁以上 27近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年 2022年 2021年研发投入金额（元） 31,018,458.74 30,714,371.42 24,738,683.75研发投入占营业收入比例

4.12% 3.68% 3.28%研发支出资本化的金额（元）

0.00 0.00 0.00资本化研发支出占研发投入的比例

0.00% 0.00% 0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

0.00% 0.00% 0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元项目 2023年 2022年 同比增减经营活动现金流入小计 739,370,250.07 833,510,903.11 -11.29%

经营活动现金流出小计717,972,560.77 701,273,066.78 2.38%经营活动产生的现金流量净额

21,397,689.30 132,237,836.33 -83.82%投资活动现金流入小计10,647,396.90 60,000.00 17,645.66%投资活动现金流出小计385,778,936.54 442,664,497.80 -12.85%投资活动产生的现金流量净额

-375,131,539.64 -442,604,497.80 -15.24%筹资活动现金流入小计126,013,136.96 22,140,000.00 469.17%筹资活动现金流出小计 114,753,993.81 299,944,733.32 -61.74%筹资活动产生的现金流量净额

11,259,143.15 -277,804,733.32 -104.05%现金及现金等价物净增加额-342,453,446.17 -582,325,012.49 -41.19%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用 ?不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益 10,647,396.90 34.64%

国债逆回购及结构性存款利息

资产减值 3,778,363.46 12.29%

应收票据、应收账款、其他应收款、存货等减值

营业外收入 77,445.20 0.25% 偶发性其他收入营业外支出387,754.52 1.26% 偶发性其他支出

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末 2023年初

比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金

706,126,617.

28.25%

1,026,892,68

7.49

41.96%

-13.71%应收账款

266,034,907.

10.64%

309,717,512.

12.65%

-2.01%存货

213,027,099.

8.52%

142,005,419.

5.80%

2.72%

固定资产

715,616,205.

28.63%

118,691,251.

4.85%

23.78%

在建工程

104,159,354.

4.17%

614,617,573.

25.11%

-20.94%

使用权资产1,215,708.43 0.05% 2,124,151.19 0.09%

-0.04%短期借款

112,162,803.

4.49%

20,021,388.8

0.82%

3.67%

合同负债 6,649,973.99 0.27% 917,887.69 0.04%

0.23%

长期借款

10,008,472.2

0.40%

66,824,929.5

2.73%

-2.33%租赁负债599,585.46 0.02% 1,167,229.44 0.05%

-0.03%境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

目

期末
账面余额

账面价值

受限类型

货币资金75,416,967.46

		受限情况

75,416,967.46

冻结

保证金受限 、定期存

单

应收款项融资11,513,600.00

11,513,600.00

质押 票据池质押

计

86,930,567.46

86,930,567.46

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用 ?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集年

份

募集方

式

募集资金总额

募集资金净额

本期已使用募集资金总额

已累计使用募集资金

总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

闲置两年以上募集资金金额2021年12月

首次公开发行股票

139,05

129,94

1.64

18,646.5896,191

.81

0.00%

33,749

.83

永久补充流动性或进行现金管理

合计 --

139,05

129,94

1.64

18,646.5896,191

.81

0.00%

33,749

.83

-- 0募集资金总体使用情况说明截止2023年12月31日，使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金35,092.92万元及已支付发行费用的自筹资金1,368.78万元，提取超募资金人民币22,000.00万元用于永久补充流动资金。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投

向

是否已变更项目(含部分变

更)

募集资金承诺投资总

额

调整后投资总额(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资

进度

(3)＝

(2)/(1

)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效

益

是否达到预计

效益

项目可行性是否发生重大变

化承诺投资项目烯烃抗氧化剂催化剂项目

否 90,000 90,000

7,646.

74,191

.81

82.44%

2023年09月30日

-5,536.

-5,536.

否 否承诺投资项目小计

-- 90,000 90,000

7,646.

74,191.81

-- --

-5,536.

-5,536.

-- --超募资金投向无 否 0 0 0 0.00 0.00% 0

0 不适用 否归还银--0 0 0 0 0.00%-- -- -- -- --

行贷款（如有）补充流动资金（如有）

--22,000 22,000 11,000 22,000

100.00

%-- -- -- -- --超募资金投向小计

--22,000 22,000 11,000 22,000-- --

-- --合计 --

112,00

112,00

18,646.5896,191.81

-- --

-5,536.

-5,536.

-- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

投产时间较短，产能尚未释放，未形成规模化生产

项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况

适用公司在2022年1月6日召开公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金议案》，同意公司使用超募资金人民币11,000.00万元用于永久补充流动资金，该金额未超过超募资金总额的30%。公司在2023年4月19日召开公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金议案》，同意公司使用超募资金人民币11,000.00万元用于永久补充流动资金，该金额未超过超募资金总额的30%。公司超募资金为人民币 39,941.64 万元，在2022年、2023年分两次提取超募资金各11,000万元永久补充流动性资金。募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情

不适用

况募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币36,461.70万元置换前期预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金。公司独立董事发表了同意的独立意见，置换已于2022年1月完成。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

8,699.50万元存放于募集资金专户，23,005.05万元用于购买国债逆回购，4,559.90万元存放于招商银行股

份有限公司营口分行开立的与募集资金账户关联的票据保证金账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

不适用

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润陕西艾科莱特新材料有限公司

子公司

化学原料和化学制品制造

2亿

1,139,368

,419.26

108,737,3

05.87

94,223,39

8.12

-55,174,19

7.48

-55,369,36

0.62

辽宁忠信供应链管理有限公司

子公司

化学类销售运输及供应链管理

1亿

176,722,4

56.02

26,228,14

8.10

532,831,0

37.70

31,584,80

8.58

23,697,34

1.35

佰特沃德（大连）石油化工有限公司

子公司

化工产品销售及进出口

1000万

123,878,2

78.02

11,242,28

3.96

91,168,97

1.32

-4,161,403

.61

-3,933,673

.28北京三石明辉科技发展有限公司

子公司

技术推广与开发

1000万

3,289,836

.70

-736,435.3

6,132,075

.28

-1,372,686

.00

-1,372,790

.42报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

募投项目艾科莱特公司造成业绩波动的原因如下：

1、进入正式生产时间较晚

艾科莱特在2023年中绝大部分时间都处于试生产阶段，因此在报告期内，其成本拖累合并报表利润。

2、人力成本增加

艾科莱特从年初4月开始进入试生产阶段，因此在年初开始加大招聘力度，截止2023年底，工作人员约占集团总人数一半。当地人力资源照比当地化工产业基础能力而言成本较高，造成综合人力资源成本居高不下。2023年度艾科莱特员工人数大量增加，人工成本大幅增长。

3、资产折旧

报告期内，艾科莱特在建工程转固定资产后折旧费用增加。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

公司凭借所具有的技术优势、品牌优势、客户优势，在未来几年内将实现以下目标：首先，实现本公司募投项目的稳定投产，在稳步提升公司集成助剂产品现有生产规模和市场占有率的基础上，通过加大高端产品和新型解决方案的研发力度，提高产品附加值和市场占有率，布局催化剂等新的细分市场，全面提升公司的核心竞争力。

1、加大新产品、新技术开发和创新

充分利用现有资源，健全公司技术创新体系，完善公司研发中心建设；通过研发新产品、新工艺，优化产品结构，提高产品技术含量和附加值；通过完善技术创新激励机制，加大技术创新投入，增强技术创新动力和效率，提高企业核心竞争力，以支撑公司未来可持续发展。公司将充分和及时地了解市场信息及客户需求，集中优势资源开展适合市场需求的产品研发，以及对公司未来发展具有前瞻性的产品研发。公司在发展单剂的同时，积极推广集成助剂产品，提高国内及国际市场的占有率；并以原有产品线为基础开发适用于新行业的特性产品。同时，公司将通过多年的自主研发积累，并结合专业人才引进，积极布局催化剂领域，丰富公司产品线，培育新的利润增长点，进一步夯实和增强公司核心竞争力。 2、加强人力资源扩充和储备

公司凭借在抗氧剂领域十几年的运营经验，培养了一大批具有丰富实践经验的管理、技术人员，拥有行业内资深专业人士带领的研发队伍，凝聚了一批销售、研发、经营管理等领域的高端专业人才。公司坚持“知人善用，人尽其才”的人才价值观，以科学的人才培养方法、有效的激励机制、公平的竞争平台、广阔的事业发展空间、广纳良才，让每一位员工都能在公司充分体现自我价值，以科学化管理和人性化管理相辅相成，员工与企业共同成长。目前公司核心竞争力的重要方面就是有一支技术水平高且经验丰富的管理和技术团队。为了巩固此项优势，人才的引进、培养和优化配置成为了公司实现持续性发展的重要战略计划。随着经营规模的不断扩大，将持续加大人力资源开发、配置和储备力度，促进岗位任职向年轻化、专业化方向转变。根据公司的发展战略、目标、业务特点需求，公司将重点放在调整人才队伍结构方面，特别是加强管理人员、研发人员等复合型专业化人才的培养和引进，以适应公司可持续发展的需要。

3、加强市场开发

公司将以满足终端客户为目标，坚持拓展国内市场和开发国外市场相结合的营销策略，巩固已有的客户资源，开拓广泛的销售渠道。国内市场方面，公司加强对市场跟踪和对客户需求的了解，及时将客户的需求反馈给公司生产及研发部门，根据客户的需求调整产品结构和开发新产品，通过为客户提供更符合其实际需求且性能优越的集成助剂产品来加强与客户的联系。公司将继续服务于中石油、中石化等大企业，同时将会加大对中小型下游客户的开发和维护；利用现有的市场营销网络系统，进一步提高市场营销能力和水平，建立健全市场管理能力，有效把握和影响市场，巩固公司市场地位；同时将会在全国重点的省、市、自治区和直辖市建立更多的营销和货物转运网点，市场辐射范围更广，对客户响应速度更快，服务措施更到位。国际市场方面，公司将进一步加强国际交流与合作，加大海外市场的开拓力度，积极参加国际精细化工领域交流会，进一步提升公司产品在国际上的知名度，积极开拓国际市场。

4、收购兼并及对外扩充计划

公司将利用资本市场的融资渠道，根据总体发展战略的安排，紧密围绕经营的实际需要，严格遵循国家法律法规的规定和产业政策所确定的方向，适时、稳妥地运用多种方式，有选择、有计划的扩产或向其他化学助剂领域延伸，巩固和提高公司在同行业中的竞争优势地位。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

谈论的主要内容及提供的资料

调研的基本情

况索引2023年02月03日

风光股份会议室

电话沟通 机构 详见公告

详见公告编号DY2023-001

http://www.cninfo.com.cn/2023年04月25日

陕西艾科莱特新材料有限公司会议室

实地调研 机构 详见公告

详见公告编号DY2023-002

http://www.cninfo.com.cn/

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，结合公司实际情况，建立健全公司内部管理和控制制度，不断完善公司的法人治理结构；进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规则》。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求召集和召开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，充分保障股东权利的行使。报告期内，公司股东大会均由董事会召集，出席股东大会的人员资格及股东大会的召开和表决程序合法。

2、关于公司与控股股东

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象；公司亦不存在为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3、关于董事和董事会

公司董事会现有董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。全体董事都能够依据《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等要求开展工作，勤勉尽责地履行职务和义务。公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计与风险控制委员会四个专门委员会，专门委员会的成员全部由现任董事组成。各专门委员会依据《公司章程》和《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计与风险控制委员会工作细则》的规定履行职权，为公司董事会的科学决策提供了专业意见和参考依据。

4、关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名。监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。监事会对董事会和公司经理层的履职情况履行监督职能，包括对董事会编制的定期报告进行审核、检查公司财务、对公司关联交易及董事和高级管理人员的履职行为等进行监督。

5、关于绩效考核与激励约束机制

公司逐步建立和完善了公正、透明的高级管理人员绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任和考核公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于利益相关者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益。以客户为中心，坚持职工、股东和社会利益的平衡，共同推动公司和行业持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

的独立情况

1、业务方面：

公司业务独立于控股股东及其下属企业，具有自主经营能力，拥有完整独立的技术研发、财务核算、质量管理、原料采购、产品生产和销售体系，不存在委托控股股东代购、代销的问题，也不存在依托其他股东和关联方的情形。公司与控股股东之间不存在同业竞争。

2、人员方面：

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，公司设有独立的劳动、人事和工资等管理部门，配备了专职的生产经营管理和技术人员队伍，公司在劳动用工、分配、人事制度上与控股股东及其关联方完全分开，制定了一系列严格的人事管理制度、人员用工管理做到制度化。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书和其他高级管理人员均不存在在控股股东单位兼任行政职务的情况，且均在公司领取报酬。本公司独立聘用员工和高级管理人员，公司在册员工均和公司签订了《劳动合同书》。

3、资产方面：

公司资产清晰、完整，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统，现有资产不存在被控股股东、其他股东、公司高管人员及其关联人员占用的情况。

4、机构方面：

本公司设股东大会、董事会、监事会，严格按照《公司章程》的规定履行相关权利和义务。公司拥有独立的组织机构，拥有独立的运作、管理和考核机制。公司已经建立健全了内部经营管理机构，独立行使管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混同的情形。公司自主设置内部机构，不受控股股东及其他单位或个人的干预。控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系。

5、财务方面：

公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。财务人员与股东单位完全独立，不存在交叉任职情况，也不存在兼职情况。公司独立开设银行账户，作为独立的纳税人依法独立纳税，独立缴纳职工保险基金。公司独立财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用和占用公司资金的情况。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2022年年度股东大会

年度股东大会 75.31%

2023年05月11日

2023年05月11日

详见公告2023-

2023年第一次临时股东大会

临时股东大会 75.02%

2023年11月10日

2023年11月10日

详见公告2023-

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名 性别 年龄 职务

任职状态

任期起始日期

任期终止日期

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股数（股）

股份增减变动的原因王磊 男 42

董事长、总经理

现任

2017年06月01日

83,002,000

0 0 0

83,002,000

无

李大双

男

董事、副总经理、董事会秘书

现任

2017年06月01日

0 0 0 0 0 无

王志 男 45

董事、副总经理

现任

2020年04月07日

0 0 0 0 0 无刘淼 女 50

财务总监

现任

2017年06月01日

0 0 0 0 0 无李化毅

男

董事 现任

2021年07月08日

0 0 0 0 0 无隋欣 女 47

独立董事

现任

2020年09月11日

0 0 0 0 0 无马卫民

男

独立董事

离任

2017年11月10日

2023

年05

月11

日

0 0 0 0 0 无陈雪 女 43

监事 现任

2017年06月01日

0 0 0 0 0 无

王振国

男

监事 现任

2017年06月01日

0 0 0 0 0 无王峰 男 49

监事 现任

2017年06月01日

0 0 0 0 0 无孙文刚

男

独立董事

现任

2022年01月24日

0 0 0 0 0 无林慧婷

女

独立董事

现任

2023年05月11日

0 0 0 0 0 无合计 -- -- -- -- -- --

83,002,000

0 0 0

83,002,000

--报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因马卫民 独立董事 任期满离任 2023年05月11日 任期已达6年林慧婷 独立董事 被选举 2023年05月11日

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责王磊先生，1982年2月生，中国国籍，2005年至2007年期间，曾就读于Ivy College of New Zealand，NewZealand Diploma in Business。2007年毕业后，其工作履历如下：2007年2月至2017年6月，在风光有限工作并担任监事；2017年6月至今担任风光股份董事长、总经理；2020年1月至今担任子公司三石明辉的执行董事、经理；曾于2009年12月至2011年2月，兼任浙江福瑞德化工有限公司董事；2016年10月至今，兼任风光实业监事、风光合伙执行事务合伙人。 李大双先生，1977年4月生，中国国籍，研究生学历。2005年至2007年，在广汽丰田发动机有限公司任职；2007年至2009年，在三一重装国际控股有限公司任职；2009年12月至2017年6月，在风光有限任职，担任总经理助理；2017年6月至今，担任风光股份董事、副总经理、董事会秘书。 王志先生，1979年4月生，中国国籍，研究生学历。2008年7月至2017年6月，就职于风光有限责任公司，历任销售经理、副总经理；2017年6月至今担任风光股份副总经理，2020年4月至今担任风光股份董事。 刘淼女士，1974年6月生，中国国籍，本科学历，高级会计师职称，注册会计师、注册税务师。2006年7月至2010年2月，就职于辽宁中京华会计师事务所有限公司任项目经理；2010年3月至2017年6月，任风光有限财务负责人；2017年6月至今担任风光股份财务总监。

李化毅先生，1979年2月生，中国国籍，2006年6月毕业于中国科学院化学研究所，获高分子物理与化学专业理学博士学位。2006年7月至今在中国科学院化学研究所工程塑料重点实验室工作，2008年受聘为副研究员，2021年7月至今担任公司董事。 隋欣女士，1977年2月生，中国国籍，注册会计师。2012年10月至2016年3月在辽宁中平会计师事务所有限公司工作，2016年3月至今在中审华会计师事务所（特殊普通合伙）担任合伙人；2020年9月至今担任公司独立董事。 孙文刚先生：1973年10月生，中国国籍，会计学博士学位，1999年7月-2002年9月，任职山东交通学院经济系担任讲师，2005年7月至今，担任山东财经大学会计学院，任讲师、副教授、副院长。2022年至今担任公司独立董事。 林慧婷女士：1988年6月生，中国国籍，博士学位，2015年至今在首都经济贸易大学会计学院担任副教授、博士生导师，主持并参与多项国家级课题研究。 陈雪女士，1981年3月生，中国国籍，本科学历。2004年7月至今，担任风光有限及风光股份技术部副部长；2017年6月至今担任风光股份监事会主席。 王峰先生，1975年11月生，中国国籍。2003年12月至今，担任风光有限及风光股份车间主任；2017年6月至今担任风光股份监事。 王振国先生，1984年12月生，中国国籍，本科学历。2008年7月至今，担任风光有限及风光股份技术部部长；2017年6月至今担任风光股份职工代表监事。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称

在股东单位担任的职务

任期起始日期 任期终止日期

在股东单位是否

领取报酬津贴王磊

营口市风光实业发展有限公司

监事 否王磊

营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）

执行事务合伙人 否在股东单位任职情况的说明

无在其他单位任职情况?适用 □不适用任职人员姓名 其他单位名称

在其他单位担任

的职务

任期起始日期 任期终止日期

在其他单位是否

领取报酬津贴隋欣

中审华会计师事务所 （特殊普通合伙）

合伙人

2016年03月01日

是隋欣

辽宁兴福新材料股份有限公司

独立董事

2023年09月01日

是隋欣

沈阳微控飞轮技术股份有限公司

独立董事

2024年01月19日

是马卫民 同济大学

教授、博士生导师

2007年07月01日

是马卫民

上海研睿企业管理咨询有限公司

执行董事 是李化毅 钧毅微纳（兰法人 是

陵）新材料科技有限公司李化毅

中国科学院化学研究所

副研究员 是李化毅

北京海中宝化工有限公司

监事 是王磊

陕西艾科莱特新材料有限公司

董事 否王磊

北京三石明辉科技发展有限公司

执行董事 是王志

陕西艾科莱特新材料有限公司

董事长 否孙文刚

伊莱特能源装备股份有限公司

独立董事 是孙文刚

山东财经大学会计学院

副院长 是孙文刚

金现代信息产业股份有限公司

独立董事

2024年01月04日

是林慧婷

首都经济贸易大学

副教授 是王峰

辽宁忠信供应链管理有限公司

法人 否王峰

辽宁忠信进出口贸易有限公司

法人 否在其他单位任职情况的说明

无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、决策程序

公司董事、监事和高级管理人员在向董事会薪酬与考核委员会作述职和自我评价后，薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对公司董事及高级管理人员进行绩效评价，根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，提请公司董事会予以审议，其中公司董事、监事的薪酬需提请公司股东大会予以审议。

2、确定依据

公司董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，参照当地和行业薪酬水平，结合其经营绩效、工作能力、岗位职级等为依据考核确定并发放。

3、实际支付情况

报告期内，董事、监事和高级管理人员报酬已按规定发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 性别 年龄 职务 任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬王磊 男 42

董事长、总经理

现任 36 否李大双 男 47

董事、副总经理、董事会秘

现任 30 否

书王志 男 45

董事、副总经

理

现任 36 否刘淼 女 50 财务总监 现任 30 否李化毅 男 45 董事 现任 9 否隋欣 女 47 独立董事 现任 9 否马卫民 男 53 独立董事 离任 5.6 否孙文刚 男 51 独立董事 现任 9 否林慧婷 女 36 独立董事 现任 3.4 否陈雪 女 43 监事 现任 12 否王振国 男 40 监事 现任 18.9 否王峰 男 49 监事 现任 19.9 否合计 -- -- -- --

218.8

--其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第二届董事会第十七次会议 2023年02月01日 2023年02月03日 详见2023-002公告第二届董事会第十八次会议 2024年04月19日 2023年04月21日 详见2023-007公告第三届董事会第一次会议 2023年05月11日 2023年05月12日 详见2023-021公告第三届董事会第二次会议 2023年07月26日 2023年07月28日 详见2023-026公告第三届董事会第三次会议 2023年10月24日 2023年10月26日 详见2023-030公告

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会

次数

现场出席董

事会次数

以通讯方式参加董事会

次数

委托出席董

事会次数

缺席董事会

次数

是否连续两次未亲自参加董事会会

议

出席股东大

会次数王磊 5 2 3 0 0 否 2李大双 5 5 0 0 0 否 2王志 5 2 3 0 0 否 2李化毅 5 2 3 0 0 否 2隋欣 5 2 3 0 0 否 2孙文刚 5 2 3 0 0 否 2马卫民 2 0 2 0 0 否 1林慧婷 3 2 1 0 0 否 1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是 ?否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明董事对公司未提出相关建议

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称 成员情况

召开会议次

数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职

责的情况

异议事项具体情况（如

有）

审计委员会

隋欣、马卫民、李大双

2023年04月19日

1.审议《关

于公司<2022年年度报告>及摘要的议案》；

2.审议《关

于公司2022年度利润分配方案的议案》；

3.审议《关

于致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的<2022年度审计报告>的议案》；

4.审议《关

于公司<2022年度内部控制评价报告>的议案》;

5.审议《关

于使用部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》；

6.审议《关

于使用部分超募资金永久补充流动资金的议

无 无 无

案》；

7.审议《关

于使用募集资金向全资子公司提供借款用于实施募投项目的议案》；

8.审议《关

于2023年度日常关联交易预计的议案》；

9.审议《关

于公司<2023年第一季度报告>的议案》；

10.审议

《关于公司<2023年第一季度财务报告>的议案》。

审计委员会

隋欣、林慧婷、李大双

2023年07月26日

1.审议《关

于公司2023年半年度财务报告的议案》

2.审议《关

于公司2023年半年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》

无 无 无

审计委员会

隋欣、林慧婷、李大双

2023年10月24日

1.审议《关

于公司2023年第三季度报告的议案》

2.审议《关

于公司2023年第三季度财务报告的议案》

3.审议《关

于聘请会计师事务所的议案》

无 无 无

提名委员会

马卫民、孙文刚、王磊

2023年04月19日

1.《关于董

事会换届选举暨提名第三届董事会非独立董事的议案》

2.《关于董

无 无 无

事会换届选举暨提名第三届董事会独立董事的议案》

3.《关于聘

任高级管理人员的议案》

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）

报告期末在职员工的数量合计（人） 929当期领取薪酬员工总人数（人）

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 7

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员

销售人员

技术人员 25财务人员

行政人员 102研发人员 110合计

教育程度教育程度类别 数量（人）本科及以上学历 220本科以下学历 709合计

2、薪酬政策

为发挥薪酬的激励作用，调动员工的工作积极性、主动性和创造性，根据相关规定，结合公司具体情况，公司建立了较完善的薪酬管理制度。通过不断的完善薪酬管理制度和体系，将员工的收入与公司的发展和员工的绩效以及员工价值创造紧密联系，促进员工和企业的共同发展，充分调动管理者和公司员工的积极性。

3、培训计划

公司十分注重人才的培养和储备。为适应公司快速发展带来的人力资源需求，通过积极寻求内外部各种培训资源和渠道，逐步搭建内部分享交流机制，构建起完善的培训发展体系。人力资源部门通过对各部门的培训需求调查，结合不同层级工作人员在管理技能、专业水平方面的不同需求，以及公司的整体发展战略规划制定公司年度的培训计划。年度培训计划主要包含“新员工入职培训、岗位技术培训、部门内训”等，通过多种多样的培训模式在公司内部搭建学习与沟通的平台，为员工创造更好的学习环境和机会，激发员工自主学习、自主提高的积极性，进一步提高了公司员工的整体素质与工作能力。

4、劳务外包情况

?适用 □不适用

劳务外包的工时总数（小时）77,952劳务外包支付的报酬总额（元）1,617,879.72

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用 2023年4月19日公司召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》， 2023年5月11日召开的公司2022年年度股东大会审议通过以上议案，以截至2022年12月31日的股本数20000万股为基数，向全体股东，每10股派发现金红利1元（含税）。共计分配2000万元。 本次分派对象为：截止2023年5月30日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。此次现金红利于2023年5月31日派发完毕。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是分红标准和比例是否明确和清晰：

是相关的决策程序和机制是否完备： 是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：

是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：

不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：

是公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税） 0.75每10股转增数（股）

分配预案的股本基数（股） 200,000,000

现金分红金额（元）（含税）15,000,000.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00现金分红总额（含其他方式）（元）15,000,000.00可分配利润（元）356,150,249.40现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明无公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

1、进一步改善公司治理架构

（1）公司进一步完善董事会结构，引入中国科学院化学研究所的李化毅博士作为外部董事，降低实际控制人家族董事的比例，7名董事会成员中外部董事数量为4人，超过半数。在后续董事会及股东大会规范运行中，公司将严格执行董事会、股东大会审议程序的关联方回避程序，严格执行规范运作机制。

（2）公司将进一步加强独立董事的监督作用，涉及关联交易、关联担保、关联方资金拆借等事项，需要取得全体独立董事的一致认可后才能提交董事会审议。

2、继续加强内控制度的执行

（1）加强资金使用审批程序的管理

从业务部门源头抓起，公司财务部门在执行中审核把关，并加强复核与内部监督。具体包括：

①强化资金全面预算管理制度，对于货币资金收付，遵循严格的收付程序和分级授权审批制度、职务分离制度。同时加强货币资金银行账户管理控制，对各子公司银行账户进行全面清理；

②加强董事会对大额资金使用的监督、审批。如果有大额资金使用，按公司章程规定报董事会审批；

③进一步梳理、调整财务各岗位的分工和职责。加强票据和付款的审核，以及各公司往来账款的跟踪管理，每月末对往来账款的账龄进行分析，对异常往来账款进行排查，防止违规操作、损害公司利益的情况发生；

④严格执行追责制度。公司制定了追责制度，按照“谁主管、谁负责”的原则，责任到人，杜绝越权决策或者不履行内部决策程序的事件发生。

（2）加强内部审计工作，监督制度执行

发挥公司内部审计部门的监督作用，督促公司规范经营，杜绝控股股东利用控股地位损害发行人利益。具体包括：

①完善公司内部审计部门的职能，在董事会审计委员会的领导下行使监督权，加强内部审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；

②通过定期和不定期的自查和检查工作，提升公司内控制度执行的有效性，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，向董事会审计委员会上报与股东及关联方非经营性资金往来的审查情况，督促公司严格履行相关审批程序、促进公司规范发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展

整合中遇到的

问题

已采取的解决

措施

解决进展 后续解决计划无 无 无 无 无 无 无

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2024年04月24日内部控制评价报告全文披露索引http://www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

①重大缺陷：董事、监事和高级管理

人员滥用职权及舞弊；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

②重要缺陷：未依照公认会计准则选

择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

③一般缺陷：不构成重大缺陷或重要

缺陷的其他内部控制缺陷。

①重大缺陷的认定标准：严重违反法

律法规；决策程序导致重大失误,持续经营收到挑战；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。

②重要缺陷的认定标准：决策程序导

致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。

③一般缺陷的认定标准：决策程序效

率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。

定量标准

①重大缺陷：营业收入潜在错报:营业

收入总额的1%≤错报额；利润总额潜在错报：利润总额的1%≤错报额；资产总额潜在错报：资产总额的1%≤错报额；所有者权益潜在错报：所有者权益的1%≤错报额。

②重要缺陷：营业收入潜在错报:营业

收入总额的0.5%≤错报额＜营业收入总额的1%；利润总额潜在错报：利润总额的0.5%≤错报额＜利润总额的1%；资产总额潜在错报：资产总额的

0.5%≤错报额＜资产总额的1%；所有

者权益潜在错报：所有者权益的

①重大缺陷：营业收入潜在错报:营业

收入总额的1%≤错报额；利润总额潜在错报：利润总额的1%≤错报额；资产总额潜在错报：资产总额的1%≤错报额；所有者权益潜在错报：所有者权益的1%≤错报额。

②重要缺陷：营业收入潜在错报:营业

收入总额的0.5%≤错报额＜营业收入总额的1%；利润总额潜在错报：利润总额的0.5%≤错报额＜利润总额的1%；资产总额潜在错报：资产总额的

0.5%≤错报额＜资产总额的1%；所有

者权益潜在错报：所有者权益的

0.5%≤错报额＜所有者权益的1%。

③一般缺陷：营业收入潜在错报:错报

额＜营业收入总额的0.5%；利润总额潜在错报：错报额＜利润总额的

0.5%；资产总额潜在错报：错报额＜

资产总额的0.5%；所有者权益潜在错报：错报额＜所有者权益的0.5%。

0.5%≤错报额＜所有者权益的1%。

③一般缺陷：营业收入潜在错报:错报

额＜营业收入总额的0.5%；利润总额潜在错报：错报额＜利润总额的

0.5%；资产总额潜在错报：错报额＜

资产总额的0.5%；所有者权益潜在错报：错报额＜所有者权益的0.5%。财务报告重大缺陷数量（个）

非财务报告重大缺陷数量（个） 0财务报告重要缺陷数量（个）

非财务报告重要缺陷数量（个）

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段审计认为，风光股份公司于2023年12月31日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。内控鉴证报告披露情况 披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月24日内部控制鉴证报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名

称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施无 无 无 无 无 无参照重点排污单位披露的其他环境信息防治污染设施的建设和运行情况

2023年，公司严格执行国家环保法律、法规、标准和地方政府相关环保要求，公司设置专职管理机构、配置专职环保管理人员，负责环保体系、环保管理程序、制度、三废排放合规管理。现公司各生产车间均配套建设有齐备完善的废气污染物治理设施，并建设有废气焚烧炉，均处于正常运行状态。污染物得到有效治理且低于国家标准要求排放，并依据属地环保监管要求，对于产生的危险废物，设置符合要求的专用暂存场所，并委托有合规处置资质的公司进行无害化处置。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 2023年度，公司涉及的建设项目严格按照国家法规要求履行建设三同时规定。开展环境影响评价及审批，项目建设过程严格落实环保治理设施同主体工程同时设计、同时建设、同时投入生产使用。公司组织开展建设项目环保自主验收工作，并在属地主管环境保护部门进行备案、国家规定建设网站进行项目验收后备案，确保建设项目符合相关环境保护行政许可规定。

突发环境事件应急预案 公司按照规范标准编制《突发环境事件应急预案》，经属地环境监管部门认定资质专家评审后，并在属地环境主管部门备案。并配备适用的安全环保应急救援工具、材料，按年度培 训演练工作计划组织开展环境突发事件应急救援预案的演练，对演练情况进行总结评估持续改进。

环境自行监测方案 公司依据国家环保相关法规、标准规定、环评报告、全面达标排放规定及排污许可证各污染因子检测频次，制定废气、噪声等环境污染因子的年度检测计划，明确各污染物排放的检测频次 并报属地环境监管部门报备。与具有检测资质公司签订《环境检测技术服务合同》，按照检测计划定期开展废水、废气、噪声的排放检测。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用

1、采用新工艺和设备

采用先进的工艺使工艺总用能最佳化，包括采用节能型流程、优化过程参数（如转化率、回流比、循环比等），提高装置操作弹性，改进反应操作条件，降低能量消耗。提高单体设备的生产能力，从源头上实现节能降耗。

2、降低动力消耗

降低动力消耗采用电动机变频调节技术。合理地实行装置间的联合，在较大范围内进行冷、热物流的优化匹配，实现能量利用的最优化。

3、能量综合利用

将生产过程中的可燃性气体、反应余热有效的组合起来，作为取暖热能使用，求得系统能量的高效利用。

4、除垢和防腐保温

通过有效的清洗方法，将连续生产过程中运行的换热器进行除垢，采用抗垢剂防止结垢或减缓结垢速度，增加换热效能。

5、加强能源管理

通过加强能源管理，可有效的降低生产能耗。未披露其他环境信息的原因无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

二、社会责任情况

（一）股东权益保护

2023年4月19日公司召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》， 2023年5月11日召开的公司2022年年度股东大会审议通过以上议案，以截至2022年12月31日的股本数20000万股为基数，向全体股东，每10股派发现金红利1元（含税）。共计分配2000万元。此次现金红利于2023年5月31日派发完毕。此次分红方案，创造了良好的社会价值和股东回报。

公司建立了完善的公司治理结构，在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益。公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定，规范股东大会的召集、召开以及表决程序，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、提案权和表决权；公司严格按照法律法规、规章制度的要求，认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平；公司加强了投资者关系管理工作，通过网络、电话、邮件等沟通渠道，为投资者营造了一个良好的互动平台，保障投资者知情权，维护社会公众股东的合法权益，与利益相关方共赢。

（二）客户权益保护

公司对生产运营进行严格管控，确保公司产品品质均达到国际同行业先进厂商同类产品的质量标准，不断研究客户对于品质的潜在诉求，打造优于行业标准的产品质量内控体系。 本公司的各项产品质量均优于其他同行业生产企业，并严格按照ISO9001质量体系要求，通过供应商保证能力、检测能力、生产过程控制能力和持续改善能力来确保产品的质量。本公司产品检测能力有保障，公司设立的检测中心通过了国家标准实验室认可，对产品检测的能力给予肯定。生产上采用远程自动化操作和控制，确保了产品质量的一致性。

（三）员工权益保护

公司严格遵守国家《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，完善企业用工制度，健全员工激励机制，加强人才梯队建设，并按照国家相关规定，按时足额为员工缴纳各项社会保险和住房公积金，保障员工的合法权益； 同时，公司努力为员工提供良好的职业发展平台，已建立全面、系统、分层分类的培训和工作复盘体系，为员工量身定制培养计划，通过培训考核和绩效考核相结合的评估系统，不断提升员工综合素质和技能水平。 此外，公司有良好的员工关怀体系及多元化的福利，积极构筑和谐、快乐的企业文化氛围。

（四）环境保护与可持续发展

作为一个精细化工企业，安全环保是重中之重，这不仅是企业发展之本，也是一种强烈的社会责任担当。在企业实现产品生产的过程中，高度重视安全生产、职工健康和环境友好。公司自设立至今，能够严格按照国家安全法律法规的要求，接受各级管理部门的职能管理。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 公司建有完善的安全管理系统，并配备符合国家法律、标准 ，规定数量的专职安全管理人员、注册安全工程师执业。公司通过国家法律、标准达标认证体系，各部门均已实施；公司安全体系管理体系持续规范、标准化，各部门以国家安

全生产标准化、公司安全管理体系为基础，建设有安全生产责任制、教育培训、安全生产投入保障、职业健康及安全风险辨识及管控、职业健康管理相关程序制度。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

无

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

首次公开发行或再融资时所作承诺

控股股东、实际控制人、董事（不包括独立董事）、高级管理人员承诺

关于稳定股价的承诺

本人将严格按照《营口风光新材料股份有限公司关于首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案》之规定全面且有效地履行、承担本人在《稳定股价预案》项下的各项义务和责任；本人将极力敦促其他相关方严格按照《稳定股价预案》之规定全面且有效地履行、承担其在《稳定股价预案》项下的各项义务和责任；若本人无正当理由未能履行稳定公司股价的承诺，公司有权责令本人在限期内履行增持股票义务，若本人仍未履行义务，则公司有权将本人履行增持义务相对应金额的应从公司领取的薪酬予以冻结，直至本人履行增持义务。

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

风光新材料股份有限公司

对欺诈发行上市的股份购回承诺

本公司首次公开发行股票的招股说明书不

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，也不存在公司不符合发行上市条件而以欺骗手段骗取发行注册的情形。如因发行人招股说明书被中国证监会等有权部门认定存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，或被中国证监会等有权部门认定存在欺诈发行上市的行为，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股（如本公司上市后发生除权事项的，上述回购数量相应调整）。本公司将在有权部门出具有关违法事实的认定结果后及时进行公告，并在5个工作日内启动回购程序，根据相关法律法规及公司章程的规定及时召开董事会审议股份回购具体方案，并提交股东大会审议。本公司将根据股东大会决议及有权部门的审批（如需）启动股份回购措施。本公司承诺：若届时公司首次公开发行的 A股股票尚未上

市，股份回购价格为发行价加算银行同期存款利息；若届时公司首次公开发行的 A股股票已上市交易，股份回购价格将依据市场价格确定，如本公司启动股份回购措施时公司股票已停牌，则股份回购价格不低于停牌前一交易日平均交易价格（平均交易价格=当日总成交额/当日成交总量）。

公司实际控制人王磊、隋松辰、王文忠、韩秀兰

对欺诈发行上市的股份购回承诺

发行人首次公开发行股票的招股说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，也不存在公司不符合发行上市条件而以欺骗手段骗取发行注册的情形。如因发行人招股说明书被中国证监会等有权部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，或被中国证监会等有权部门认定存在欺诈发行上市的行为，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

风光新材料股份有限公司

填补被摊薄即期回报的措施及承诺

（1）本公司

将加强募集资金的管理，对

2021年12月17日

长期有效 严格履行

募集资金进行专项储蓄，保证合理、规范、有效的使用募集资金，防范募集资金使用风险，尽力保障投资者利益。在募集资金到位后，本公司将积极推动募投项目的开展，进一步提升公司的盈利水平。

（2）本公司

将完善内部控制确保股东能够充分行使权利，强化公司治理发挥企业管效控能，把握成本费用，全面有效的防控公司经营和管控风险，提升公司经营效率和利润水平。

（3）本公司

将持续改进利润分配政策，增加利润分配决策透明度，优化投资者回报，积极落实对投资者持续、稳定、科学的回报，竭力维护公司股东利益。

公司董事、高级管理人员

填补被摊薄即期回报的措施及承诺

1、本人承诺

不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2、本人承诺

对本人的职务消费行为进行约束。

3、本人承诺

不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费

2021年12月17日

长期有效 严格履行

活动。

4、本人承诺

由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

5、若公司后

续推出股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

6、本承诺出

具日后至公司完成首发上市前，若中国证监会或证券交易所对首发上市摊薄即期回报有关事项作出新的规定或要求的，本人承诺届时将按照前述最新规定或要求出具补充承诺。

公司控股股东、实际控制人

填补被摊薄即期回报的措施及承诺

公司的控股股东及实际控制人，对公司填补回报措施能够得到切实履行承诺如下：

不越权干预风光新材经营管理活动，不侵占风光新材利益。本承诺出具日至风光新材完成首发上市前，若中国证监会或证券交易所对首发上市摊薄即期回报有关事项作出新的规定或要求的，本人承诺届时将按照前述最新规定或要求出具补充承诺。

2021年12月17日

2021.12.17 执行完毕

风光新材料股份有限公司

依法承担赔偿或赔偿责任的承诺

本公司首次公开发行股票的招股说明书不

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。如因发行人招股说明书被有权部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿因上述信息披露违法行为给投资者造成的直接经济损失。公司将在中国证监会等有权部门作出上述认定之日起五个交易日内启动赔偿投资者损失的相关工作。投资者损失依据中国证监会或有权司法机关认定的金额或者本公司与投资者协商之金额确定。”

公司实际控制人王磊、隋松辰、王文忠、韩秀兰

依法承担赔偿或赔偿责任的承诺

发行人首次公开发行股票的招股说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如因发行人招股说明书被有权部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿因发行人上述信息披露违法行为给投资者造成的直接经济损失

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

公司董事、监事、高级管理人员

依法承担赔偿或赔偿责任的承诺

本人确认为本次申请公开发行股票所提供的全部文件和

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

信息资料真实、准确、完整、及时，发行人的招股说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。如因发行人招股说明书被有权部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿因上述信息披露违法行为给投资者造成的直接经济损失

风光新材料股份有限公司

关于未履行承诺的约束措施

如本公司为本次发行上市所作的承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致的除外），本公司将采取以下施：

（1）及时、

充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或者无法按期履行的具体原因并向投资者道歉；

（2）自愿接

受监管部门、社会公众及投资者的监督，向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益，该等承诺将提交公司股东大会审议；

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

（3）因违反

承诺给投资者造成损失的，依法对投资者进行赔偿；

（4）如公司

实际控制人、控股股东、其他股东、董事、高级管理人员违反承诺，本公司将暂扣其应得的现金分红和薪酬，直至其将违规收益足额交付公司为止。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司将采取以下措施：

（1）及时、

充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；

（2）向投资

者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。

控股股东、实际控制人

关于未履行承诺的约束措施

本人将积极采取合法措施履行就本次发行并上市所做的所有承诺，当出现未能履行承诺情况时：

如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：

（1）及时、

充分披露本人承诺未能履行、无法履行或者无法按期履行的具体原因并向投资者道歉；

（2）自愿接

受监管部门、社会公众及投资者的监督，向发行人或投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人或投资者的权益，该等承诺将提交发行人股东大会审议；

（3）因违反

承诺给发行人或投资者造成损失的，依法对发行人或投资者进行赔偿；

（4）因违反

承诺所产生的收益归发行人所有，发行人有权暂扣本人应得的现金分红和薪酬，同时不得转让本人直接或间接持有的发行人股份，直至本人将违规收益足额交付发行人为止。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行

或无法按期履行的，本人将采取以下措施：

（1）及时、

充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；

（2）向发行

人或投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

董事、监事及高级管理人员

关于未履行承诺的约束措施

本人将积极采取合法措施履行就本次发行并上市所做的所有承诺，当出现未能履行承诺情况时：

如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：

（1）及时、

充分披露本人承诺未能履行、无法履行或者无法按期履行的具体原因并向投资者道歉；

（2）自愿接

受监管部门、社会公众及投资者的监督，向发行人或投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人或投资者的权益，该等承诺

2021年12月17日

2024.12.17 严格履行

将提交发行人股东大会审议；

（3）因违反

承诺给发行人或投资者造成损失的，依法对发行人或投资者进行赔偿；

（4）因违反

承诺所产生的收益归发行人所有，发行人有权暂扣本人应得的现金分红和薪酬，同时不得转让本人直接或间接持有的发行人股份，直至本人将违规收益足额交付发行人为止；

（5）违反承

诺情节严重的，公司董事会、监事会、半数以上的独立董事有权提请股东大会更换相关董事、监事；公司董事会有权解聘相关高级管理人员。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：

（1）及时、

充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；

（2）向发行

人或投资者提出补充承诺或

替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益

公司控股股东及实际控制人

关于减少和规范关联交易的承诺

本人将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及风光新材《公司章程》等有关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及本人事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；杜绝一切非法占用公司资金、资产的行为；在任何情况下，不要求公司向本人/本公司提供任何形式的担保；在双方的关联交易上，严格遵循市场原则，尽量避免不必要的关联交易发生；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照相关法律法规和风光新材《公司章程》的规定履行有关审议程序和信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。如实际执行过程中，本人违反在公司首次公开发行股票并上市时已作出的承诺，将采取以

2021年12月17日

长期有效 严格履行

下措施：（1）及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因；

（2）向风光

新材及其投资者提出补充或替代承诺，以保护风光新材及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议；（4）给投资者造成直接损失的，依法赔偿损失；

（5）有违法

所得的，按相关法律法规处理；（6）其他根据届时规定可以采取的其他措施。”

控股股东、实际控制人

关于避免同业竞争的承诺

一、截至本承

诺函出具之日，本人、本人关系密切的直系亲属及所控股和（或）参股的、除风光新材及其控股企业以外的其它企业，目前没有以任何形式从事与风光新材及其控股企业的主营业务构成或可能构成竞争关系的业务或活动。

二、本人保证

及承诺，在作为风光新材控股股东、实际控制人期间，不会在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与风光新材及其控股企业相竞争的业务；也不通过投资、

2021年12月17日

长期有效 严格履行

持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与风光新材及其控股企业相竞争的业务。

三、如本人所

直接或间接控制的企业被认定与风光新材存在同业竞争，本人将把该涉嫌同业竞争的企业转让给无关联第三方或由风光新材收购成为其一部分；如从任何第三方获得的任何商业机会与风光新材经营的业务有竞争或可能有竞争，则本人将立即通知风光新材，并尽力将该商业机会让予风光新材。

四、本人承诺

不以风光新材控股股东、实际控制人的地位谋求不正当利益，进而损害风光新材其他股东的权益。

控股股东、实际控制人

关于不占用发行人资金及加强公司规范治理的专项承诺

本人将会严格按照上市公司规范运作要求规范自身行为，严格执行公司内控制度，坚决杜绝非经营性占用公司资金，坚决杜绝越权参与公司日常经营管理，对于审议关联交易事项坚决回避表决，充分尊重和保障中小股东权益。自本承诺函出具

2021年12月17日

长期有效 严格履行

之曰起，若发生发行人实际控制人或其控制的其他企业占用发行人资金情形，或发行人为实际控制人或其控制的其他企业提供担保情形的，则:

(1)自该等情

形发生之日或被披露之日(以孰晚为准〉起二十四个月内，本人及本人控制的其他企业不转让或者委托他人管理本次发行前己直接或间接持有的发行人股份。

(2)因违反承

诺给发行人造成损失的，本人将依法对发行人进行全额赔偿;发行人有权暂扣本人应得的现金分红和薪酬，直至本人将赔偿款足额交付发行人为止。

公司控股股东、实际控制人，董事、监事、高级管理人员

关于股份锁定的承诺

“自发行人股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理本人在本次发行前直接或间接所持有的发行人的股份，也不由发行人回购该部分股份；本人在锁定期届满后两年内减持公司股票的，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、送股、资本公积

2021年12月17日

2025.6.17 严格履行

金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价，以下统称发行价）；若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月；前述锁定期满后，若本人仍然担任公司的董事、监事或高级管理人员，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。上述承诺为本人真实意思表示，上述股份锁定承诺不因职务变更、离职而终止，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。公司持股 5%以上的股东风光实业、风光合伙

关于股份锁定的承诺

自发行人股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理本企业在本次发行前直接或间接所持有的发行人股份，也

2021年12月17日

2025.6.17 严格履行

不由发行人回购该部分股份。本企业在锁定期届满后两年内减持公司股票的，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价，以下统称发行价）；若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价，本企业持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月。上述承诺为本企业真实意思表示，本企业自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本企业将依法承担相应责任。

公司控股股东、实际控制人

关于持股意向及减持意向的承诺

本人持续看好公司及所处行业的发展前景，拟长期持有公司股份。在本人承诺的股份锁定期满后两年内，本人每年减持发行人股份的数量不超过上一年度末本人直

2021年12月17日

长期有效 严格履行

接或间接持有的发行人股份总数的25%，且减持价格不低于发行人首发上市的发行价（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价将进行除权、除息调整）。本人减持发行人股份时，应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知发行人，并由发行人及时予以公告，自发行人公告之日起3 个交易日后，本人可以减持发行人股份。如本人未履行上述承诺，本人自愿将违反承诺减持获得的收益上交发行人，如未将违规减持所得上交发行人，则发行人有权扣留应付现金分红中与应上交发行人的违规减持所得金额相等的现金分红。本人将在发行人的股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因，并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉。同时本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。如因未履行上述承诺事项致使

投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失，并承担相应的法律责任。若中国证券监督管理委员会或其他监管机构对持股5%以上的股东所持公司股份的减持操作另有要求，本人同意按照中国证券监督管理委员会或其他监管机构的监管意见进行相应调整

公司持股 5%以上的股东

关于持股意向及减持意向的承诺

本企业持续看好发行人及所处行业的发展前景，拟长期持有发行人股份。在本企业承诺的股份锁定期满后两年内，本企业每年减持发行人股份的数量不超过上一年度末本企业直接或间接持有的发行人股份总数的 25%，且减持价格不低于发行人首发上市的发行价（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价将进行除权、除息调整）。本企业减持发行人股份时，应提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知发行人，并由发行人及时予以公告，自发行人公告之日起3个交易日

2021年12月17日

长期有效 严格履行

后，本企业可以减持发行人股份。如本企业未履行上述承诺，本企业自愿将违反承诺减持获得的收益上交发行人，如未将违规减持所得上交发行人，则发行人有权扣留应付现金分红中与应上交发行人的违规减持所得金额相等的现金分红。本企业将在发行人的股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因，并向发行人其他股东和社会公众投资者道歉。同时本企业持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。如因未履行上述承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失的，本企业将依法赔偿投资者损失，并承担相应的法律责任。若中国证券监督管理委员会或其他监管机构对持股 5%以上的股东所持公司股份的减持操作另有要求，本企业同意按照中国证券监督管理委员会或其他监管机构的监管意见进行相应调整。承诺是否按时履行

是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

无

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的

说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

?适用 □不适用

一、会计政策变更的概述

1、会计政策变更原因及日期财政部于2022年11月发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号）（以下简称“《解释第16号》”）,对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”会计政策内容进行了明确规定，自2023年1月1日起施行。公司依据前述规定对会计政策作出相应变更，并于2023年1月1日起执行。 2、变更前采取的会计政策本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

3、变更后采取的会计政策本次会计政策变更后，公司执行《会计准则解释第16号》的相关规定。其他未变更部分仍按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、本次会计政策变更的主要内容

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

三、本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 50境内会计师事务所审计服务的连续年限7年境内会计师事务所注册会计师姓名 盖大江、郝玉杰境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用公司第二届董事会十八次会议、第二届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》,随后公司发布了《关于2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号2023-009），会议通过的预计日常关联交易如下表：

关联交易类别

关联人

关联交易内容

关联交易定价原则

预计金额

2023年发生金额

向关联人购买

服务

辽宁腾涌物流仓储有限公司

为公司提供物

流运输服务

参照市场价格公

平定价

不超过3000

万元

1,970,656.14元

接受关联方担

保

王磊、隋松辰

为公司银行授

信提供担保

不适用

不超过17亿

元

不适用

以上关联交易金额未超过获批额度。

经过公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议审议通过，追认以下关联交易：

关联交易类别

关联人

关联交易内容

关联交易定价原则

2023年发生金额

交易

王磊

公司购买理想

汽车一辆

参照市场价格

公平定价

48.3万元

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称营口风光新材料股份有限公司关于2023年度日常关联交易预计的公告

2023年04月19日 巨潮网；公告编号2023-009

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用 公司募投项目陕西艾科莱特新材料有限公司于2023年4月开始进入试生产阶段。主要产品为应用于煤制烯烃产业链的助剂和催化剂，产品主要用于国内大型石油化工企业及陕西周边的煤化工企业。项目已建成产能包含4.2万吨/年烷基酚、4.37万吨/年抗氧化剂、230吨/年催化剂、4000吨/年三乙基铝、1.5万吨/年复合抗氧剂颗粒及5000吨/年开口剂。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限

售条件股份

150,000,

75.00% 0 0 0 0

150,000,

75.00%

1、国

家持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

2、国

有法人持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

3、其

他内资持股

150,000,

75.00% 0 0 0 0

150,000,

75.00%

其中：境内法人持股

49,300,0

24.65% 0 0 0 0

49,300,0

24.65%

境内自然人持股

100,700,

50.35% 0 0 0

100,700,

50.35%

4、外

资持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

其中：境外法人持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

境外自然人持股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

二、无限

售条件股份

50,000,0

25.00% 0 0 0 0

50,000,0

25.00%

1、人

民币普通股

50,000,0

25.00% 0 0 0 0

50,000,0

25.00%

2、境

内上市的外资股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

3、境

外上市的外资股

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

4、其

0.00% 0 0 0 0

0 0 0.00%

他

三、股份

总数

200,000,

100.00% 0 0 0 0

200,000,

100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

18,990

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

16,749

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

9）持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称

股东性质

持股比

例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量王磊

境内自然人

41.50%

83,002,

83,002,

0 不适用 0营口市风光实业发展有限公司

境内非国有法人

20.00%

40,000,

40,000,

0 不适用 0营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）

境内非国有法人

4.65%

9,300,0

9,300,0

0 不适用 0

隋松辰

境内自然人

3.17%

6,331,5

6,331,5

0 不适用 0王文忠

境内自然人

3.17%

6,331,5

6,331,5

0 不适用 0韩秀兰

境内自然人

2.52%

5,035,0

5,035,0

0 不适用 0汪燕

境内自然人

0.32%

644,700

644,700 0 644,700 不适用 0余华龙

境内自然人

0.19%

374,700

374,700 0 374,700 不适用 0徐清源

境内自然人

0.18%

366,000

196,900 0 366,000 不适用 0曾志添

境外自然人

0.13%

268,941

53,400 0 268,941 不适用 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

王磊、隋松辰、王文忠、韩秀兰之间为亲属关系；韩秀兰为营口市风光实业发展有限公司法人代

表；王磊为营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

不适用

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量汪燕 644,700 人民币普通股 644,700余华龙 374,700 人民币普通股 374,700徐清源 366,000 人民币普通股 366,000

曾志添 268,941 人民币普通股 268,941中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利多因子精选策略混合型证券投资基金

225,000 人民币普通股 225,000端健 219,200 人民币普通股 219,200广州兴麟私募基金管理有限公司－兴麟鑫享7号私募证券投资基金

200,000 人民币普通股 200,000王聪 170,000 人民币普通股 170,000陈良 152,300 人民币普通股 152,300黄延平 148,600 人民币普通股 148,600前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

无

参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）

余华龙通过投资者信用证券账户持有374,700股，合计持有374,700股；徐清源通过投资者信用证券账户持有351,600股，合计持有366,000股；广州兴麟私募基金管理有限公司－兴麟鑫享7号私募证券投资基金通过投资者信用证券账户持有200,000股，合计持有200,000股；王聪通过投资者信用证券账户持有170,000股，合计持有170,000股；黄延平通过投资者信用证券账户持有148,600股，合计持有148,600股前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全

称）

本报告期新增/退

出

期末转融通出借股份且尚未归还数量

期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数

量数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例华夏银行股份有限公司－华夏智胜先锋股票型证券投资基（LOF）BARCLAYS BANKPLC

退出 0

0.00%

0 0.00%中国农业银行股份有限公司－华夏中证500指数增强型证券投资基金中信证券股份有限公司

退出 0

0.00%

0 0.00%余华龙 新增 0 0.00%

3,747,000 0.19%曾志添 新增 0 0.00%

2,689,410 0.13%公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权王磊 中国 是主要职业及职务董事长、总经理报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

无控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍

是否取得其他国家或地区居

留权韩秀兰

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国 否王文忠

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国 否隋松辰

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国 是王磊 本人 中国 是主要职业及职务韩秀兰：营口市风光实业发展有限公司法人过去10年曾控股的境内外上市公司情况

无实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月22日审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号致同审字（2024）第110A013449号注册会计师姓名 盖大江、郝玉杰

审计报告正文营口风光新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了营口风光新材料股份有限公司（以下简称风光股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了风光股份公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于风光股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认的真实性和截止性相关信息披露详见财务报表附注三-24、附注五-35。

1、事项描述2023年度风光股份公司的营业收入为：752,785,178.04元。对于一般销售模式，风光股份公司根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第三方物流公司运输至购货方指定地点并由购货方签收确认后，或向海关办理货物出境手续及相关海关事务后，确认商品销售收入实现。对于寄售销售模式，风光股份公司在购货方签收确认后，公司仍保留对货物的继续管理权，待购货方根据其需求实际领用并通知结算时确认销售收入实现。由于收入是风光股份公司的关键业绩指标之一，收入确认时点会涉及管理层判断，可能对净利润产生重大影响，存在风光股份公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的重大错报固有风险。为此我们将销售收入确认的真实性和截止性确定为关键审计事项。

2、审计应对本期财务报表审计中，我们对收入确认的真实性和截止性主要执行了以下程序：

（1）了解及评价风光股份公司与商品销售业务收入确认有关的内部控制设计有效性，并测试关键控制运行的有效性。

（2）通过抽样检查销售合同、了解危化品行业惯例及对风光股份公司管理层的访谈，对与销售商品收入确认有关的重大风险及报酬转移时点和控制权转移时点进行分析评估，进而评估风光股份公司销售收入的确认政策。

（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件：针对一般销售模式，检查与购货方签订的合同或订单、发货单、验收单、出口报关单等，并和账面记录进行核对；针对寄售销售模式，检查与购货方签订的合同或订单、发货单、验收单和结算单等，并和账面记录进行核对。 （4）对收入实施分析程序，复核收入的合理性；对比历史同期、同行业可比公司的收入变动情况，判断收入金额是否有异常波动的情况。 （5）采用积极式函证方式对重大、新增客户和关联方销售的业务执行交易函证，以证实交易发生情况；对大客户进行背景了解，检查是否存在未识别出的关联交易。 （6）执行销售截止测试，将临近期末及期后发生的大额交易或异常交易与原始凭证相核对；抽样检查临近各资产负债表日执行的重要销售订单，检查是否存在异常的定价、结算、发货、退货、换货或验收条款。 （7）检查期后一定时间的总账和明细账，以发现是否存在改变或撤销销售订单、销售收入冲回或大额销售退回的情况。

（二）应收账款坏账准备的计提相关信息披露详见财务报表附注三-11、附注五-4。

1、事项描述2023年12月31日风光股份公司应收账款的账面价值为266,034,907.26元，占资产总额的比例为

10.64%，坏账准备金额为25,132,546.26元。风光股份公司管理层对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提损

失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，风光股份公司依据信用风险特征将应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于划分为组合的应收账款，风光股份公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。鉴于应收账款金额重大，对应收账款坏账准备的计提取决于管理层对客观证据的判断和估计，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对本期财务报表审计中，我们对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下程序：

（1）了解及评价风光股份公司信用政策以及与应收账款管理有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。 （2）分析风光股份公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；了解客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；了解并获取风光股份公司管理层通过结合当前状况以及未来经济状况而就单项计提减值的应收账款的可收回性所作出的判断；评估预期信用损失模型计量方法的合理性，检查计提方法是否按照坏账政策执行。 （3）运用抽样的方式，检查应收账款账龄划分的合理性；测试模型中相关历史信用损失数据的准确性，评估历史违约损失比例；根据对风光股份公司所在行业的了解及参考外部数据，评估风光股份公司管理层对前瞻性信息调整的合理性，并对前瞻性信息进行敏感性测试；按照考虑前瞻性信息调整后的违约损失百分比，重新计算预期信用损失。 （4）评价管理层针对应收款项在财务报表附注中的披露，了解客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（三）固定资产及在建工程的账面价值相关信息披露详见财务报表附注三-15、附注三-16、附注五-10、附注五-11。

1、事项描述2023年12月31日风光股份公司固定资产的账面价值为715,616,205.23元，在建工程的账面价值为104,159,354.43元，合计占资产总额的比例为32.80%。公司自2020年1月开始持续投入资金建设抗氧剂、烯烃催化剂系列产品建设项目，以扩大生产能力。2023年度，公司抗氧剂、烯烃催化剂系列产品建设项目处于收尾阶段，固定资产及在建工程的账面价值合计达到人民币819,775,559.66元。鉴于该类资产金额重大且在建工程转固时点和固定资产折旧政策涉及重大管理层判断，为此我们将固定资产及在建工程的账面价值确定为关键审计事项。

2、审计应对本期财务报表审计中，我们对固定资产及在建工程的账面价值主要执行了以下程序：

（1）了解公司固定资产在建工程管理、核算相关的内部控制，测试相关内部控制运行的有效性。

（2）对固定资产及在建工程执行全面的监盘程序，了解相关资产生产使用情况、产能利用率情况。实地查看在建工程进展情况，是否已达到预定可使用状态，观察已转固资产是否已投入使用，并对相关人员进行询问。 （3）检查转固项目的采购申请单、采购合同、采购发票、竣工验收报告、设备调试验收单及发票等文件，确认转固的金额及时间的准确性。

（4）对固定资产折旧重新进行测算，验证固定资产折旧金额的准确性。

（5）检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。四、其他信息风光股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括风光股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任风光股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估风光股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算风光股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督风光股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对风光股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审

计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致风光股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就风光股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：营口风光新材料股份有限公司

2024年04月24日

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金706,126,617.78

1,026,892,687.49结算备付金

拆出资金

交易性金融资产290,004,000.00

衍生金融资产

应收票据56,224,556.27

51,562,092.21应收账款 266,034,907.26

309,717,512.07应收款项融资19,886,399.23

26,404,282.73预付款项 24,493,702.66

21,956,030.62应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款15,069,554.84

14,417,436.88其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货213,027,099.27

142,005,419.32合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 18,486,429.24

40,435,653.71

流动资产合计1,609,353,266.55

1,633,391,115.03非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产715,616,205.23

118,691,251.36在建工程 104,159,354.43

614,617,573.92生产性生物资产

油气资产

使用权资产1,215,708.43

2,124,151.19无形资产51,347,679.89

52,439,141.41开发支出

商誉

长期待摊费用 1,046,210.60

943,203.41递延所得税资产16,576,931.26

16,068,408.96其他非流动资产

9,186,020.88非流动资产合计889,962,089.84

814,069,751.13资产总计2,499,315,356.39

2,447,460,866.16流动负债：

短期借款112,162,803.62

20,021,388.89向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据97,790,631.82

68,574,239.04应付账款 125,245,907.94

147,812,567.89预收款项

合同负债6,649,973.99

917,887.69卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 6,293,198.46

4,644,839.91应交税费5,337,147.61

4,475,746.20其他应付款2,795,763.46

1,895,845.75其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债725,132.55

975,255.04其他流动负债 445,645.28

37,154.95流动负债合计357,446,204.73

249,354,925.36非流动负债：

保险合同准备金

长期借款10,008,472.22

66,824,929.53应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债599,585.46

1,167,229.44长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 14,528,751.59

13,877,339.95递延所得税负债303,927.11

531,037.80其他非流动负债

非流动负债合计25,440,736.38

82,400,536.72负债合计382,886,941.11

331,755,462.08所有者权益：

股本 200,000,000.00

200,000,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,437,237,409.81

1,437,237,409.81减：库存股

其他综合收益

专项储备42,922,888.40

37,231,185.98盈余公积 80,117,867.67

74,159,599.55一般风险准备

未分配利润 356,150,249.40

367,077,208.74归属于母公司所有者权益合计 2,116,428,415.28

2,115,705,404.08少数股东权益

所有者权益合计 2,116,428,415.28

2,115,705,404.08负债和所有者权益总计 2,499,315,356.39

2,447,460,866.16法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：刘淼 会计机构负责人：刘淼

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金493,176,396.07

898,495,740.06交易性金融资产 290,004,000.00

衍生金融资产

应收票据54,379,979.37

51,562,092.21应收账款 280,786,110.01

307,820,649.24应收款项融资17,871,562.94

26,404,282.73预付款项164,642,896.13

94,378,906.27其他应收款 903,226,159.31

517,281,149.01其中：应收利息

应收股利

存货107,853,859.67

130,446,853.94合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,418,896.85

1,136,110.96流动资产合计2,317,359,860.35

2,027,525,784.42非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资209,825,000.00

209,825,000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产46,152,577.01

53,288,593.58在建工程8,588,922.90

3,194,870.25生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产12,337,882.89

12,632,875.37开发支出

商誉

长期待摊费用299,821.63

递延所得税资产 4,635,644.56

4,249,732.38其他非流动资产

非流动资产合计281,839,848.99

283,191,071.58资产总计2,599,199,709.34

2,310,716,856.00流动负债：

短期借款 82,449,666.66

20,021,388.89交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据41,305,627.90

52,715,948.62应付账款158,649,672.52

80,923,194.86预收款项

合同负债92,187,865.62

280,714.35

应付职工薪酬2,432,869.00

2,392,935.00应交税费 1,418,211.26

1,608,970.18其他应付款1,248,775.17

1,298,880.00其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债11,984,422.53

36,492.87流动负债合计391,677,110.66

159,278,524.77非流动负债：

长期借款10,008,472.22

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 8,678,751.59

7,877,339.95递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计18,687,223.81

7,877,339.95负债合计410,364,334.47

167,155,864.72所有者权益：

股本 200,000,000.00

200,000,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,447,348,573.91

1,447,348,573.91减：库存股

其他综合收益

专项储备42,922,888.40

37,231,185.98盈余公积 80,117,867.67

74,159,599.55未分配利润 418,446,044.89

384,821,631.84所有者权益合计 2,188,835,374.87

2,143,560,991.28负债和所有者权益总计 2,599,199,709.34

2,310,716,856.00

3、合并利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业总收入 752,785,178.04

834,672,233.90其中：营业收入752,785,178.04

834,672,233.90利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

734,183,632.36

743,840,907.72其中：营业成本 613,978,760.54

641,192,749.72利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加5,196,175.83

4,123,789.88

销售费用27,249,943.92

27,570,297.73

管理费用 67,759,847.05

58,497,621.92

研发费用31,018,458.74

30,714,371.42

财务费用 -11,019,553.72

-18,257,922.95其中：利息费用2,965,491.14

1,964,718.00利息收入12,883,763.38

13,448,193.80加：其他收益 5,468,748.61

4,316,311.41投资收益（损失以“－”号填列）

10,647,396.90

17,588,126.95其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-2,884,059.25

-6,487,539.59

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-894,304.21

资产处置收益（损失以“-”号填列）

112,497.66

-8,636.82

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

31,051,825.39

106,239,588.13加：营业外收入77,445.20

2,128,788.86减：营业外支出 387,754.52

1,496,043.85

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

30,741,516.07

106,872,333.14减：所得税费用 15,710,207.29

12,022,995.42

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

15,031,308.78

94,849,337.72

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以15,031,308.78

94,849,337.72

“－”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 15,031,308.78

95,412,424.24

2.少数股东损益

-563,086.52

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 15,031,308.78

94,849,337.72

归属于母公司所有者的综合收益总额

15,031,308.78

95,412,424.24

归属于少数股东的综合收益总额

-563,086.52

八、每股收益

（一）基本每股收益 0.08

0.48

（二）稀释每股收益 0.08

0.48

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：刘淼 会计机构负责人：刘淼

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业收入

736,924,629.69

787,970,007.24减：营业成本 615,295,645.31

614,921,659.76税金及附加2,775,621.87

2,620,112.64销售费用18,487,463.99

21,656,330.40管理费用25,570,528.83

22,959,152.45研发费用25,827,449.52

29,757,437.08

财务费用-6,548,267.67

-9,785,909.02其中：利息费用 2,302,198.61

1,921,747.20利息收入8,890,388.31

11,723,336.07加：其他收益4,126,685.69

3,205,341.02投资收益（损失以“－”号填列）

10,647,396.90

17,691,262.52其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-2,572,913.87

-6,209,667.12

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

7,018.07

-8,636.82

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

67,724,374.63

120,519,523.53加：营业外收入 28,303.37

2,127,821.11减：营业外支出143,345.78

194,187.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

67,609,332.22

122,453,157.58减：所得税费用 8,026,651.05

15,492,374.14

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

59,582,681.17

106,960,783.44

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

59,582,681.17

106,960,783.44

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 59,582,681.17

106,960,783.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 655,094,098.41

634,318,959.06客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还57,283,775.84

32,960,984.69收到其他与经营活动有关的现金 26,992,375.82

166,230,959.36经营活动现金流入小计 739,370,250.07

833,510,903.11购买商品、接受劳务支付的现金 497,978,890.09

527,831,892.66客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 99,118,456.52

82,712,500.16支付的各项税费 50,112,901.04

49,121,397.05支付其他与经营活动有关的现金 70,762,313.12

41,607,276.91经营活动现金流出小计 717,972,560.77

701,273,066.78经营活动产生的现金流量净额 21,397,689.30

132,237,836.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 10,647,396.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

60,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,647,396.90

60,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长95,728,436.54

387,716,552.59

期资产支付的现金

投资支付的现金 290,050,500.00

54,947,945.21质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 385,778,936.54

442,664,497.80投资活动产生的现金流量净额 -375,131,539.64

-442,604,497.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 126,013,136.96

22,140,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 126,013,136.96

22,140,000.00

偿还债务支付的现金91,031,320.32

94,140,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

22,767,437.71

204,765,102.26

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 955,235.78

1,039,631.06筹资活动现金流出小计 114,753,993.81

299,944,733.32筹资活动产生的现金流量净额 11,259,143.15

-277,804,733.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

21,261.02

5,846,382.30

五、现金及现金等价物净增加额 -342,453,446.17

-582,325,012.49加：期初现金及现金等价物余额 973,163,096.49

1,555,488,108.98

六、期末现金及现金等价物余额 630,709,650.32

973,163,096.49

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 743,215,111.86

622,706,287.21收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 40,136,843.94

141,075,029.48经营活动现金流入小计 783,351,955.80

763,781,316.69购买商品、接受劳务支付的现金 423,761,173.34

520,564,061.07支付给职工以及为职工支付的现金 43,908,116.26

41,865,609.64支付的各项税费 36,139,996.93

42,630,935.58支付其他与经营活动有关的现金 421,613,056.77

397,577,976.17经营活动现金流出小计 925,422,343.30

1,002,638,582.46经营活动产生的现金流量净额 -142,070,387.50

-238,857,265.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 10,647,396.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

60,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,647,396.90

60,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

9,663,237.89

9,616,663.61

投资支付的现金 290,050,500.00

56,247,945.21取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 299,713,737.89

65,864,608.82投资活动产生的现金流量净额 -289,066,340.99

-65,804,608.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 96,300,000.00

22,140,000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 96,300,000.00

22,140,000.00偿还债务支付的现金 24,300,000.00

94,140,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

21,717,893.06

201,348,365.97支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 46,017,893.06

295,488,365.97筹资活动产生的现金流量净额 50,282,106.94

-273,348,365.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

21,261.02

105,990.99

五、现金及现金等价物净增加额 -380,833,360.53

-577,904,249.57加：期初现金及现金等价物余额 867,439,653.06

1,445,343,902.63

六、期末现金及现金等价物余额 486,606,292.53

867,439,653.06

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股

永续

债

其他一、上年期末余额

200,000,000.

1,437,237,40

9.81

37,231,1

85.9

74,159,5

99.5

366,824,076.

2,115,452,27

1.54

2,115,452,27

1.54

：会计政策变更

加

253,132.

253,132.

253,132.

期差错更正

他

二、本年期初余额

200,000,000.

1,437,237,40

9.81

37,231,1

85.9

74,159,5

99.5

367,077,208.

2,115,705,40

4.08

2,115,705,40

4.08

三、

5,695,95 -

723, 723,

本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

1,70

2.42

8,26

8.12

10,926,9

59.3

011.

011.

（一）综合收益总额

15,031,3

08.7

15,031,3

08.7

15,031,3

08.7

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

5,958,26

8.12

-25,958,2

68.1

-20,000,0

00.0

-20,000,0

00.0

1．提取盈余公积

5,958,26

8.12

-5,958,26

8.12

2．提取一般风险准备

-20,000,0

00.0

-20,000,0

00.0

-20,000,0

00.0

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益6．其他

（五）专项储备

5,691,70

2.42

5,691,70

2.42

5,691,70

2.42

1．本期提取

6,258,83

5.04

6,258,83

5.04

6,258,83

5.04

2．本期使用

-567,132.

-567,132.

-567,132.

（六）其他

四、本期期末余额

200,000,000.

1,437,237,40

9.81

42,922,8

88.4

80,117,8

67.6

356,150,249.

2,116,428,41

5.28

2,116,428,41

5.28

上期金额

单位：元

项目

2022年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

200,000,000.

1,447,348,57

3.91

32,586,5

22.5

63,463,5

21.2

482,360,862.

2,225,759,48

0.50

46,892,9

52.1

2,272,652,43

2.60

：会计政策变更

加

期差错更正

他

二、本年期初余额

200,000,000.

1,447,348,57

3.91

32,586,5

22.5

63,463,5

21.2

482,360,862.

2,225,759,48

0.50

46,892,9

52.1

2,272,652,43

2.60

三、本期

-10,1

4,644,66

10,696,0

-115,

-110,

-46,8

-156,

增减变动金额（减少以“－”号填列）

11,1

64.1

3.44 78.3

283,654.

054,076.

92,9

52.1

947,028.

（一）综合收益总额

95,412,4

24.2

95,412,4

24.2

-563,086.

94,849,3

37.7

（二）所有者投入和减少资本

-10,111,1

64.1

-10,111,1

64.1

-46,329,8

65.5

-56,441,0

29.6

1．所有者投入的普通股

-56,441,0

29.6

-56,441,0

29.6

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-10,111,1

64.1

-10,111,1

64.1

10,111,1

64.1

（三）利润分配

10,696,0

78.3

-210,696,078.

-200,000,000.

-200,000,000.

1．提取

10,696,0

78.3

-10,696,0

0.00

盈余公积

5 78.3

2．提取一般风险准备

-200,000,000.

-200,000,000.

-200,000,000.

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备

4,644,66

3.44

4,644,66

3.44

4,644,66

3.44

1．本期提取

5,971,03

0.08

5,971,03

0.08

5,971,03

0.08

2．本期使用

-1,326,36

6.64

-1,326,36

6.64

-1,326,36

6.64

（六）其他

四、本期期末余额

200,000,000.

1,437,237,40

9.81

37,231,1

85.9

74,159,5

99.5

367,077,208.

2,115,705,40

4.08

2,115,705,40

4.08

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先股

永续

债

其他一、上年期末余额

200,000,00

0.00

1,447,348,

573.9

37,231,185

.98

74,159,599

.55

384,821,63

1.84

2,143,560,

991.2

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、200,0

1,447

37,2374,15384,8 2,143

本年期初余额

00,00

0.00

,348,

573.9

1,185

.98

9,599

.55

21,63

1.84

,560,

991.2

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

5,691,702.

5,958,268.

33,624,413.05

45,274,383

.59

（一）综合收益总额

59,582,681

.17

59,582,681

.17（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

5,958,268.

-25,958,268

.12

-20,000,000

.001．提取盈

5,958,268.

-5,958,268.

余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-20,000,000.00

-20,000,000.003．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

5,691,702.

5,691,702.

1．本期提取

6,258,835.

6,258,835.

2．本期使用

-567,1

32.62

-567,1

32.62

（六）其他

四、本期期末余额

200,000,00

0.00

1,447,348,

573.9

42,922,888

.40

80,117,867

.67

418,446,04

4.89

2,188,835,

374.8

上期金额

单位：元项目

2022年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

200,000,00

0.00

1,447,348,

573.9

32,586,522

.54

63,463,521

.20

488,556,92

6.75

2,231,955,

544.4

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

200,000,00

0.00

1,447,348,

573.9

32,586,522.54

63,463,521.20488,556,92

6.75

2,231,955,

544.4

三、本期增减变动金额（减少以

4,644,663.

10,696,078

.35

-103,735,29

4.91

-88,394,553

.12

“－”号填列）（一）综合收益总额

106,960,78

3.44

106,960,78

3.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

10,696,078

.35

-210,696,07

8.35

-200,000,00

0.00

1．提取盈余公积

10,696,078

.35

-10,696,078

.35

2．对所有者（或股东）的分配

-200,000,00

0.00

-200,000,00

0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

4,644,663.

4,644,663.

1．本期提取

5,971,030.

5,971,030.

2．本

- -

期使用

1,326,366.

1,326,366.

（六）其他

四、本期期末余额

200,000,00

0.00

1,447,348,

573.9

37,231,185

.98

74,159,599

.55

384,821,63

1.84

2,143,560,

991.2

三、公司基本情况

营口风光新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是营口市风光化工有限公司（以下简称风光化工公司），成立于2003年11月17日，由王文忠和韩秀兰（王文忠妻子）出资设立。 2017年5月16日，根据风光化工公司2017年5月16日股东会决议以及公司发起人协议、章程的规定，公司全体股东一致同意风光化工公司整体变更为股份有限公司。致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年6月2日出具致同验字（2017）第110ZC0309号《验资报告》予以验证。原风光化工公司的全部资产、负债和权益由整体变更后的股份有限公司承继；公司名称变更为“营口风光新材料股份有限公司”。 2021年10月26日，经中国证券监督管理委员会以《关于同意营口风光新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可3366 号文件）的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）50,000,000.00 股。2021年12月17日，经深圳证券交易所深证上（2021）1287 号文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳交易所上市，股票简称“风光股份”，股票代码“301100”。本次公开发行股票后，公司股本总数由15,000.00万股增加至20,000.00万股，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年12月14日出具致同验字（2021）第110C000890号《验资报告》予以验证。 2022年1月 7日，公司完成了上述工商变更登记。 公司注册地址为营口市老边区路南镇江家村，法定代表人为王磊，注册资本为20,000万元。公司营业执照的经营范围包括： 许可项目：危险化学品生产，道路货物运输（不含危险货物），危险化学品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般项目：专用化学产品销售（不含危险化学品），专用化学产品制造（不含危险化学品），化工产品销售（不含许可类化工产品），化工产品生产（不含许可类化工产品），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，新材料技术推广服务，机械设备租赁，炼油、化工生产专用设备销售，机械设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设生产部、销售部、供应部、运营办、财务部、研发中心等部门。 本财务报表及财务报表附注业经公司第三届董事会第四次会议于2024年4月22日批准。本公司报告期合并范围包括5家二级子公司，具体如下：

子公司名称

子公司类型

%

持股比例

表决权比例

%佰特沃德（大连）石油化工有限公司（以下简称佰特

沃德）

全资子公司

100.00

100.00

陕西艾科莱特新材料有限公司（以下简称艾科莱特） 全资子公司

100.00

100.00

北京三石明辉科技发展有限公司（以下简称三石明

辉）

全资子公司

100.00

100.00

辽宁忠信供应链管理有限公司（以下简称忠信供应

链）

全资子公司

100.00

100.00

辽宁忠信进出口贸易有限公司（以下简称忠信进出

口）

全资子公司

100.00

100.00

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司具有持续经营能力

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的在建工程 金额大于等于1,500万重要的投资活动有关的现金 金额大于等于6,000万

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。 （2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。、 （1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括银行结构性存款合同、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1：账龄组合应收账款组合2：关联方组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征依照账龄将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄组合其他应收款组合2：关联方组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

详见附注三、11金融工具

13、应收账款

详见附注三、11金融工具

14、应收款项融资

详见附注三、11金融工具

15、其他应收款

详见附注三、11金融工具

16、合同资产

附注三、26 收入

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

详见附注三、11金融工具

20、其他债权投资

详见附注三、11金融工具

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1） 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75机器设备 年限平均法 6-10 5.00 15.83-9.50运输设备 年限平均法 4-8 5.00 23.75-11.88

办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、21。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别

使用寿命

使用寿命的确定依据

摊销方法

工业用地 50年 法定使用年限 直线法

财务软件 10年 预计受益权 直线法

排污权 10年 法定使用年限 直线法

备注

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用、设计费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

30、长期资产减值对子公司长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

附注三、26 收入

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每

个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收

取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售公司普通模式的销售业务，根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并由购货方签收确认后，或向海关办理货物出境手续及相关海关事务后，确认商品销售收入实现。

公司寄售模式的销售业务，在购货方签收确认后，公司仍保留对货物的继续管理权，待购货方根据其需求实际领用并通知本公司结算时确认销售收入实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承

担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益（计入其他收益或营业外收入）。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益（计入其他收益或营业外收入）；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益（计入其他收益或营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益（计入营业外支出）；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益（计入营业外支出）。

40、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂

时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产

生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、31。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于20万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额财政部发布《企业会计准则解释第16号》《企业会计准则解释第18号——所得税》

合并资产负债表（2023年12月31日）：递延所得税资产

181,163.48财政部发布《企业会计准则解释第16号》《企业会计准则解释第18号——所得税》

合并资产负债表（2023年12月31日）：未分配利润

181,163.48财政部发布《企业会计准则解释第16号》《企业会计准则解释第18号——所得税》

合并利润表（2023年度）：所得税费用

-181,163.48财政部发布《企业会计准则解释第16号》《企业会计准则解释第18号——所得税》

合并利润表（2023年度）：归属于母公司股东的净利润

181,163.48财政部发布《企业会计准则解释第16号》《企业会计准则解释第18号——所得税》

合并资产负债表（2022年12月31日）：递延所得税资产

253,132.54财政部发布《企业会计准则解释第16号》《企业会计准则解释第18号——所得税》

合并资产负债表（2022年12月31日）：未分配利润

253,132.54财政部发布《企业会计准则解释第16号》《企业会计准则解释第18号——所得税》

合并利润表（2022年度）：所得税费用

-253,132.54财政部发布《企业会计准则解释第16号》《企业会计准则解释第18号——所得税》

合并利润表（2022年度）：归属于母公司股东的净利润

253,132.54

企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税应税收入 13、6城市维护建设税应纳流转税额 1、7企业所得税应纳税所得额 25存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率本公司 15佰特沃德 25艾科莱特 25三石明辉 25忠信供应链 25忠信进出口 25

2、税收优惠

根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2021年9月24日下发的编号GR202121000388的《高新技术企业证书》，本公司被审核认定为高新技术企业，适用的所得税税率为15%，有效期三年。

根据财政部税务总局公告2023年第43号规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司适用上述税收优惠政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 54,135.48

70,982.92银行存款630,659,737.56

973,098,113.57其他货币资金 75,412,744.74

53,723,591.00合计706,126,617.78

1,026,892,687.49其他说明：

说明：截至2023年12月31日，期末使用受限的其他货币资金为75,410,967.46元，其中银行承兑汇票保证金52,717,996.66元，美元定期存款21,248,100.00元，信用证保证金1,444,870.80元。本公司银行存款中ETC业务冻结资金6,000.00元。合计本公司受限资金为75,416,967.46元。

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

290,004,000.00

其中：

其中：国债逆回购 230,004,000.00

结构性存款 60,000,000.00

其中：

合计290,004,000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 31,150,245.39

30,073,715.21商业承兑票据25,074,310.88

21,488,377.00合计56,224,556.27

51,562,092.21

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

57,627,

870.40

100.00%

1,403,3

14.13

2.44%

56,224,

556.27

52,764,

715.21

100.00%

1,202,6

23.00

2.28%

51,562,

092.21

其中：

银行承兑汇票

31,150,

245.39

54.05%

31,150,

245.39

30,073,

715.21

57.00%

30,073,

715.21

商业承兑汇票

26,477,

625.01

45.95%

1,403,3

14.13

5.30%

25,074,

310.88

22,691,

000.00

43.00%

1,202,6

23.00

5.30%

21,488,

377.00

合计

57,627,

870.40

100.00%

1,403,3

14.13

2.44%

56,224,

556.27

52,764,

715.21

100.00%

1,202,6

23.00

2.28%

51,562,

092.21

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑汇票 31,150,245.39合计31,150,245.39

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例商业承兑汇票 26,477,625.01 1,403,314.13 5.30%合计26,477,625.01 1,403,314.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他商业承兑汇票 1,202,623.00 200,691.13

1,403,314.13合计 1,202,623.00 200,691.13

1,403,314.13其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据

25,281,612.49商业承兑票据

2,713,700.01合计

27,995,312.50

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）265,904,038.86

318,275,788.691至2年12,861,704.32

7,957,358.262至3年 6,674,172.77

2,580,568.403年以上5,727,537.57

3,577,036.573至4年 2,580,568.40

1,868,573.964至5年1,468,571.16

888,618.875年以上1,678,398.01

819,843.74合计 291,167,453.52

332,390,751.92

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

291,167,453.52

100.00%

25,132,

546.26

8.63%

266,034,907.26

332,390,751.92

100.00%

22,673,

239.85

6.82%

309,717,512.07其中：

合计

291,167,453.52

100.00%

25,132,

546.26

8.63%

266,034,907.26

332,390,751.92

100.00%

22,673,

239.85

6.82%

309,717,512.07按组合计提坏账准备：账龄

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 265,904,038.86 14,092,914.06 5.30%1至2年 12,861,704.32 1,363,340.66 10.60%2至3年 6,674,172.77 4,309,608.47 64.57%3至4年 2,580,568.40 2,219,713.90 86.02%4至5年 1,468,571.16 1,468,571.16 100.00%5年以上 1,678,398.01 1,678,398.01 100.00%合计 291,167,453.52 25,132,546.26

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备

22,673,239.8

2,459,306.41

25,132,546.2

合计

22,673,239.8

2,459,306.41

25,132,546.2

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户A 31,405,002.80 31,405,002.80

10.79% 1,664,465.14

客户B 20,091,981.25 20,091,981.25

6.90% 1,064,875.01

客户C 17,263,541.40 17,263,541.40

5.93% 914,967.69

客户D 16,430,819.53 16,430,819.53

5.64% 5,205,941.27

客户E 15,785,099.29 15,785,099.29

5.42% 1,452,349.66

合计 100,976,444.27 100,976,444.27

34.68% 10,302,598.77

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目 核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序款项是否由关联

交易产生合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应收票据 19,886,399.23

26,404,282.73合计19,886,399.23

26,404,282.73

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目 期末已质押金额银行承兑票据 11,513,600.00合计 11,513,600.00

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 72,491,334.54

合计72,491,334.54

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目 核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8） 其他说明

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款15,069,554.84

14,417,436.88

合计15,069,554.84

14,417,436.88

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 13,908,103.17

13,544,313.17押金、备用金 453,957.94

78,696.13出口退税款 2,334,586.95

1,732,785.87其他 168,259.58

632,932.80合计16,864,907.64

15,988,727.97

2） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 9,664,422.40

9,881,725.741至2年5,816,246.50

2,834,032.352至3年873,810.21

3,205,352.383年以上 510,428.53

67,617.503至4年510,428.53

67,617.50合计 16,864,907.64

15,988,727.97

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备

16,864,

907.64

100.00%

1,795,3

52.80

10.65%

15,069,

554.84

15,988,

727.97

100.00%

1,571,2

91.09

9.83%

14,417,

436.88

其中：

保证金

13,908,

103.17

82.47%

1,630,7

46.02

11.73%

12,277,

357.15

13,544,

313.17

84.71%

1,380,0

21.32

10.19%

12,164,

291.85

押金、备用金

453,957

.94

2.69%

27,893.

6.14%

426,064

.45

78,696.

0.49%

5,234.0

6.65%

73,462.

出口退税款

2,334,5

86.95

13.84%

123,733

.11

5.30%

2,210,8

53.84

1,732,7

85.87

10.84%

91,837.

5.30%

1,640,9

48.22

其他

168,259

.58

1.00%

12,980.

7.71%

155,279

.40

632,932

.80

3.96%

94,198.

14.88%

538,734

.70合计

16,864,

907.64

100.00%

1,795,3

52.80

10.65%

15,069,

554.84

15,988,

727.97

100.00%

1,571,2

91.09

9.83%

14,417,

436.88

按组合计提坏账准备：性质

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例保证金 13,908,103.17 1,630,746.02 11.73%押金、备用金 453,957.94 27,893.49 6.14%出口退税款 2,334,586.95 123,733.11 5.30%其他 168,259.58 12,980.18 7.71%合计 16,864,907.64 1,795,352.80

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额 1,571,291.09 1,571,291.092023年1月1日余额在本期

本期计提224,061.71 224,061.712023年12月31日余额

1,795,352.80 1,795,352.80各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他其他应收款坏账准备

1,571,291.09 224,061.71

1,795,352.80合计1,571,291.09 224,061.71

1,795,352.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额客户A 投标保证金 3,412,107.11 1年以内1-2年 20.23% 292,895.02客户B 投标保证金 3,122,617.91

1年以内1-2年2-3年

18.52% 287,222.42

出口退税款 出口退税款 2,334,586.95 1年以内 13.84% 123,733.11客户C 投标保证金 892,744.00 1年以内 5.29% 47,315.43客户D 投标保证金 852,400.00 1年以内 5.05% 45,177.20合计

10,614,455.97

62.93% 796,343.18

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内24,429,405.35 99.74% 21,764,780.33 99.13%1至2年64,297.31 0.26%2至3年 191,250.29 0.87%合计24,493,702.66

21,956,030.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,674,791.11元，占预付款项期末余额合计数的比例43.58%。

单位名称

预付款项 期末余额

占预付款项期末余额 合计数的比例%

客户A 2,744,785.66

11.21

客户B 2,604,095.50

10.63

客户C2,312,590.00

9.44

客户D1,547,692.45

6.32

客户E 1,465,627.50

5.98

合

10,674,791.11

计

43.58

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料

83,297,246.7

83,297,246.7

56,181,201.9

56,181,201.9

在产品

51,886,530.6

51,886,530.6

26,875,373.2

26,875,373.2

库存商品

43,478,882.2

894,304.21

42,584,578.0

25,834,720.0

25,834,720.0

合同履约成本 833,619.27 833,619.27 969,591.65

969,591.65发出商品

34,357,673.5

34,357,673.5

32,122,634.1

32,122,634.1

委托加工物资 67,451.03 67,451.03 21,898.34

21,898.34合计

213,921,403.

894,304.21

213,027,099.

142,005,419.

142,005,419.

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他库存商品894,304.21

894,304.21合计894,304.21

894,304.21

按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称

期末 期初期末余额 跌价准备

跌价准备计提

比例

期初余额 跌价准备

跌价准备计提

比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税留抵税额 12,801,493.47

40,247,912.23预缴社保

187,741.48待认证进项税额 3,825,758.87

预缴企业所得税 1,859,176.90

合计18,486,429.24

40,435,653.71其他说明：

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2） 期末重要的债权投资

单位：元债权项

目

期末余额 期初余额面值票面利实际利到期日逾期本面值票面利实际利到期日逾期本

率 率 金 率 率 金

（3） 减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目 核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元项目 期初余额 应计利息 利息调整

本期公允价值变动

期末余额 成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目

期末余额 期初余额面值

票面利

率

实际利

率

到期日

逾期本

金

面值

票面利率

实际利

率

到期日

逾期本

金

（3） 减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称 期末余额 期初余额

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损

失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收

入

指定为以

公允价值

计量且其

变动计入

其他综合

收益的原

因本期存在终止确认

单位：元项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收

入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益

的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

其他综合收益转入留存收益

的原因

综合收益的原

因其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目

转换前核算科目

金额 转换理由 审批程序 对损益的影响

对其他综合收

益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明：

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 715,616,205.23

118,691,251.36合计715,616,205.23

118,691,251.36

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额

49,633,128.60 189,573,213.82 21,860,761.16

4,516,499.96 265,583,603.54

2.本期增加

金额

194,656,228.08 414,196,019.11 1,741,088.02

14,720,362.52 625,313,697.73

（1）购

置

3,457,812.35 1,741,088.02

8,597,244.65 13,796,145.02

（2）在

建工程转入

194,656,228.08 410,738,206.76

6,123,117.87 611,517,552.71

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

654,992.36 191,293.10

846,285.46

（1）处

置或报废

654,992.36 191,293.10

846,285.46

4.期末余额 244,289,356.68 603,114,240.57 23,410,556.08

19,236,862.48 890,051,015.81

二、累计折旧

1.期初余额

25,029,178.66 106,001,532.14 9,802,651.85

2,511,445.53 143,344,808.18

2.本期增加

金额

4,735,421.84 18,553,149.24 3,116,228.36

1,721,491.79 28,126,291.23

（1）计

提

4,735,421.84 18,553,149.24 3,116,228.36

1,721,491.79 28,126,291.23

3.本期减少

金额

95,121.13 306,817.29 181,728.44

583,666.86

（1）处

置或报废

95,121.13 306,817.29 181,728.44

583,666.86

4.期末余额 29,669,479.37 124,247,864.09 12,737,151.77

4,232,937.32 170,887,432.55

三、减值准备

1.期初余额 1,703,551.17 1,822,584.66 21,408.17

3,547,544.00

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

165.97

165.97

（1）处

置或报废

165.97

165.97

4.期末余额 1,703,551.17 1,822,418.69 21,408.17

3,547,378.03

四、账面价值

1.期末账面

价值

212,916,326.14 477,043,957.79 10,651,996.14

15,003,925.16 715,616,205.23

2.期初账面

价值

22,900,398.77 81,749,097.02 12,036,701.14

2,005,054.43 118,691,251.36

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程 83,277,225.56

589,196,489.88工程物资20,882,128.87

25,421,084.04合计 104,159,354.43

614,617,573.92

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值烯烃抗氧化剂催化剂项目

80,164,951.6

80,164,951.6

588,628,990.

588,628,990.

管廊工程改造 2,479,482.36 2,479,482.36 465,048.55

465,048.551010车间设备更换

485,436.89 485,436.89

土建围堰修建 143,272.49 143,272.49 101,329.73

101,329.73更换卧式离心机

4,082.15 4,082.15

公用工程测试全厂废气量

1,121.43

1,121.43合计

83,277,225.5

83,277,225.5

589,196,489.

589,196,489.

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

名称 数 余额增加金额

转入固定资产金额

其他减少金额

余额累计投入占预算比例

进度资本化累计金

额

中：

本期利息资本化金额

利息资本化率

来源

烯烃抗氧化剂催化剂项目

900,000,00

0.00

588,628,99

0.17

100,429,58

5.03

608,893,62

3.53

80,164,951.67

88.41

%

90.43

%

5,127,671.

955,9

35.44

募集资金管廊工程改造

22,000,000

.00

465,0

48.55

2,014,433.

2,479,482.

11.27

%

11.27

%

其他1010车间设备更换

1,000,000.

485,4

36.89

485,4

36.89

48.54

%

48.54

%

其他土建围堰修建

200,0

00.00

101,3

29.73

41,94

2.76

143,2

72.49

71.64

%

71.64

%

其他5/2L烯烃聚合装置

2,400,000.

2,108,315.

2,108,315.

87.85

%

100.0

0%

其他其他

540,0

00.00

1,121.43

514,4

91.82

515,6

13.25

95.28

%

100.0

0%

其他歧化洗料釜改造

49,00

0.00

4,082

.15

4,082.15

8.33% 8.33% 其他合计

926,189,00

0.00

589,196,48

9.88

105,598,28

8.39

611,517,55

2.71

83,277,225

.56

5,127,671.

955,9

35.44

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因其他说明：

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用设备 20,882,128.8 20,882,128.825,421,084.0 25,421,084.0

7 7

合计

20,882,128.8

20,882,128.8

25,421,084.0

25,421,084.0

其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额 3,306,710.65

3,306,710.65

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

3,306,710.65

3,306,710.65

二、累计折旧

1.期初余额

1,182,559.46

1,182,559.46

2.本期增加金额

908,442.76

908,442.76

（1）计提

908,442.76

908,442.76

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

2,091,002.22

2,091,002.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

1,215,708.43

1,215,708.43

2.期初账面价值 2,124,151.19

2,124,151.19

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术财务软件 其他合计

一、账面原值

1.期初余

额

57,600,026.5

370,901.82

486,458.10

58,457,386.4

2.本期增

加金额

80,100.00 44,349.56

15,000.00 139,449.56（1）购置

80,100.00 44,349.56

15,000.00 139,449.56（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

57,680,126.5

415,251.38

501,458.10

58,596,836.0

二、累计摊销

1.期初余

额

5,682,527.96 204,299.59

131,417.50 6,018,245.05

2.本期增

加金额

1,153,068.60 28,821.64

49,020.84 1,230,911.08（1）计提

1,153,068.60 28,821.64

49,020.84 1,230,911.08

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

6,835,596.56 233,121.23

180,438.34 7,249,156.13

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

面价值

50,844,529.9

182,130.15

321,019.76

51,347,679.8

2.期初账

面价值

51,917,498.5

166,602.23

355,040.60

52,439,141.4

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

（3） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

合计

（2） 商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置

合计

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及

依据

所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化

名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额房屋维修 943,203.41 -12,920.36 493,569.65

436,713.40其他 744,524.31 135,027.11

609,497.20合计943,203.41 731,603.95 628,596.76

1,046,210.60其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 31,874,751.21 4,878,258.10 28,994,697.94 4,406,785.17可抵扣亏损44,169,974.59 11,042,493.65 43,187,398.35 10,796,849.59租赁负债 1,324,718.01 331,179.51 2,159,096.80 539,774.20捐赠支出 1,300,000.00 325,000.00 1,300,000.00 325,000.00合计 78,669,443.81 16,576,931.26 75,641,193.09 16,068,408.96

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债使用权资产 1,215,708.43 303,927.11 2,124,151.19 531,037.80合计1,215,708.43 303,927.11 2,124,151.19 531,037.80

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产 16,576,931.26 16,068,408.96递延所得税负债303,927.11 531,037.80

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异3,585.61

可抵扣亏损62,242,389.89

7,810,669.42合计 62,245,975.50

7,810,669.42

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2023年 301,041.452024年 1,608,167.47 1,608,167.472025年 4,377,420.38 4,377,420.382026年 546,829.64 546,829.642027年 977,210.48 977,210.482028年 54,732,761.92合计62,242,389.89 7,810,669.42

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付房屋、设备款

9,186,020.88

9,186,020.88合计 9,186,020.88

9,186,020.88其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目

期末 期初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金

75,416,96

7.46

75,416,96

7.46

冻结

保证金受限、定期存单

53,729,59

1.00

53,729,59

1.00

冻结

保证金受限固定资产

22,025,13

4.85

22,025,13

4.85

抵押无形资产

48,771,60

8.23

48,771,60

8.23

抵押应收款型融资

11,513,60

0.00

11,513,60

0.00

质押

票据池质押

15,672,46

4.48

15,672,46

4.48

质押

票据池质押合计

86,930,56

7.46

86,930,56

7.46

140,198,7

98.56

140,198,7

98.56

其他说明：

（1）货币资金受限情况详见附注五、1、货币资金说明。

（2）应收款项融资受限情况详见附注五、5、应收款项融资。

（3）截至2022年12月31日，已使用申请借款额度6,682.49万元，2023年度已还清。截至2023年12月31日，本公

司不存在抵押或担保的固定资产。2022年度固定资产、无形资产因抵押借款而受限情况详见附注五、10、固定资产说明、

13、无形资产说明、18、短期借款说明。

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款29,713,136.96

抵押借款

20,021,388.89保证借款80,448,000.00

信用借款2,001,666.66

合计 112,162,803.62

20,021,388.89短期借款分类的说明：

说明：截至2023年12月31日，本公司以王磊、隋松辰提供连带责任保证，获取保证借款80,000,000.00元。以子公司忠信供应链对本公司的应收账款质押，获取质押借款29,713,136.96元。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 97,790,631.82

68,574,239.04合计97,790,631.82

68,574,239.04本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额货款、材料款 80,738,908.55

96,256,723.63工程款、设备款 40,399,944.32

46,645,070.11服务费、应付费用 4,107,055.07

4,910,774.15合计125,245,907.94

147,812,567.89

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因克里特集团有限公司 2,110,000.00

未到结算期河北广浩管件有限公司 1,358,075.90

未到结算期西电宝鸡电气有限公司 1,224,500.00

未到结算期合计4,692,575.90

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款2,795,763.46

1,895,845.75合计2,795,763.46

1,895,845.75

（1） 应付利息

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他 2,795,763.46

1,895,845.75合计2,795,763.46

1,895,845.75

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其它 1,147,980.00

支付榆林市鑫庆源工贸有限公司保证金

60,000.00

合计 1,207,980.00

3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

39、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额货款 6,649,973.99

917,887.69合计6,649,973.99

917,887.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,622,651.65 90,418,986.76 88,778,923.45 6,262,714.96

二、离职后福利-设定

提存计划

22,188.26 10,347,828.31 10,339,533.07 30,483.50合计4,644,839.91 100,766,815.07 99,118,456.52 6,293,198.46

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

4,522,576.53 73,764,361.52 72,178,807.56 6,108,130.49

2、职工福利费

6,630,728.95 6,630,728.95

3、社会保险费

36,304.13 5,343,477.75 5,362,977.73 16,804.15其中：医疗保险费

10,490.85 4,416,955.75 4,410,926.99 16,519.61工伤保险费

25,813.28 894,640.05 920,168.79 284.54生育保险费

31,881.95 31,881.95

4、住房公积金

20,322.00 3,114,737.35 3,114,737.35 20,322.00

5、工会经费和职工教

育经费

43,448.99 1,565,681.19 1,491,671.86 117,458.32合计4,622,651.65 90,418,986.76 88,778,923.45 6,262,714.96

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

21,300.72 9,977,283.76 9,969,588.16 28,996.32

2、失业保险费 887.54 370,544.55 369,944.91 1,487.18合计22,188.26 10,347,828.31 10,339,533.07 30,483.50其他说明：

41、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税1,240,625.31

1,072,521.15企业所得税3,111,489.90

2,389,907.82城市维护建设税13,159.15

45,126.95土地使用税 331,519.24

311,572.79房产税 353,833.61

40,842.92教育费附加 12,491.23

47,739.74其他税费 274,029.17

568,034.83合计5,337,147.61

4,475,746.20其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债 725,132.55

975,255.04合计725,132.55

975,255.04其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额 445,645.28

37,154.95合计445,645.28

37,154.95短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款

66,824,929.53信用借款10,008,472.22

合计10,008,472.22

66,824,929.53长期借款分类的说明：

说明：以所持有艾科莱特的15,000万股股份作为质押物，以位于榆横工业区A5路北的工业用地作为抵押物，王磊、隋松辰及本公司作为担保人，艾科莱特公司获取26,000万元借款额度，借款期限为2021年6月25日至2028年9月13日，按额度使用通知书约定利率为5.05%。截至2022年12月31日，已使用申请借款额度6,682.49万元，2023年度已还清。2023年新增信用借款1,000.85万元，借款期限为2023年9月6日至2025年3月5日。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计 ——

——

（3） 可转换公司债券的说明

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额房屋租赁 599,585.46

1,167,229.44合计599,585.46

1,167,229.44其他说明：

说明：2023年计提的租赁负债利息费用金额为人民币6.44万元，计入财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

（2） 专项应付款

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 13,877,339.95 1,000,000.00 348,588.36

14,528,751.59

与资产相关的政府补助合计13,877,339.95 1,000,000.00 348,588.36

14,528,751.59

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数

200,000,00

0.00

200,000,00

0.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

1,432,841,778.01 1,432,841,778.01其他资本公积4,395,631.80 4,395,631.80合计1,437,237,409.81 1,437,237,409.81其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 37,231,185.98 6,258,835.04 567,132.62 42,922,888.40合计37,231,185.98 6,258,835.04 567,132.62 42,922,888.40其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积74,159,599.55 5,958,268.12 80,117,867.67合计74,159,599.55 5,958,268.12 80,117,867.67盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润366,824,076.20

482,360,862.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）

253,132.54

调整后期初未分配利润 367,077,208.74

482,360,862.85加：本期归属于母公司所有者的净利润

15,031,308.78

95,412,424.24减：提取法定盈余公积5,958,268.12

10,696,078.35应付普通股股利 20,000,000.00

200,000,000.00期末未分配利润356,150,249.40

367,077,208.74调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润253,132.54元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务752,301,112.87 613,549,548.23 833,933,626.08 640,576,784.63其他业务484,065.17 429,212.31 738,607.82 615,965.09合计 752,785,178.04 613,978,760.54 834,672,233.90 641,192,749.72经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2 合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条

款

公司承诺转让

商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为361,774,701.00元，其中，289,419,760.80元预计将于2024年度确认收入，72,354,940.20元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税360,248.88

282,486.50教育费附加1,119,492.74

920,245.94房产税 1,092,913.24

420,361.09土地使用税1,794,069.16

1,708,997.56车船使用税 42,006.88

38,653.44印花税695,042.55

705,992.74

其他92,402.38

47,052.61合计5,196,175.83

4,123,789.88其他说明：

63、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 34,343,293.28

32,340,654.75安全生产费 7,191,934.46

6,439,026.05折旧摊销费 6,714,364.38

3,061,896.61办公费 5,134,701.32

4,870,555.40业务招待费 4,955,844.61

3,960,387.25差旅费 2,361,481.91

1,563,845.27汽车费 1,883,187.86

2,276,948.52物料消耗 625,746.77

678,731.67咨询代理费 321,689.07

592,471.38测绘设计费 29,860.38

238,909.52其他 4,197,743.01

2,474,195.50合计 67,759,847.05

58,497,621.92其他说明：

64、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额业务招待费 8,115,217.26

10,208,619.48职工薪酬 7,047,356.77

6,741,639.25招标费 4,112,165.14

3,705,801.30业务宣传费 2,137,584.64

2,046,482.76办公费 1,596,712.19

2,005,045.64差旅费 1,828,919.23

764,770.96其他 2,411,988.69

2,097,938.34合计 27,249,943.92

27,570,297.73其他说明：

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额人工费 13,927,509.93

6,918,623.93材料费 13,035,450.12

15,793,527.50折旧费 2,495,914.69

1,987,157.85外部研发 317,431.57

设计费 61,969.77

4,937,143.88水电燃气费 29,619.86

59,594.54

其他1,150,562.80

1,018,323.72合计31,018,458.74

30,714,371.42其他说明：

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 3,921,426.58

5,382,840.80 减：利息资本化 955,935.44

3,418,122.80 利息收入 12,883,763.38

13,448,193.80手续费及其他 445,297.21

299,873.08汇兑损益 -1,546,578.69

-7,074,320.23合计-11,019,553.72

-18,257,922.95其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额增值税进项税额加计抵减 2,630,720.62

工业和信息化局国家级绿色工厂奖 500,000.00

产业扶持资金 436,355.87

外经贸发展专项补贴（出口信保） 374,000.00

270,000.00榆林高新区科学家+工程师人才团队建设项目经费

300,000.00

2023年度陕西省技术创新引导计划 300,000.00

扣代缴个人所得手续费返还 287,807.34

120,868.51抗氧剂产业园项目 198,588.36

198,588.36烯烃抗氧化剂催化剂项目专项补助资金

150,000.00

稳岗补贴 109,105.15

308,102.96拆除燃煤锅炉补助（老边生态环境分局）

81,140.00

265,600.00国家知识产机优势企业补助 50,000.00

扩岗补助 22,500.00

中央外经贸提升经营管理科学决策水平项目补贴

10,943.00

知识产权管理体系认证补助 10,000.00

“六税两费”减免增值税附征 7,588.27

上市扶持资金

1,800,000.00企业投资鼓励扶持资金

803,680.542022高企奖励项目款

200,000.00研发投入后补助

200,000.00拨付中企业开拓国际市场专项资金

147,456.002022年外经贸发展支持款

1,579.00失业金返还

436.04

合计 5,468,748.61

4,316,311.41

68、净敞口套期收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益

-44,722.72

-88,315.57处置交易性金融资产取得的投资收益

-14,820.00结构性存款利息收入 10,692,119.62

17,691,262.52合计10,647,396.90

17,588,126.95其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失 -200,691.13

-396,546.00应收账款坏账损失-2,459,306.41

-6,152,290.35其他应收款坏账损失-224,061.71

61,296.76合计-2,884,059.25

-6,487,539.59其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-894,304.21

合计-894,304.21

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列）

112,497.66

-8,636.82

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产处置利得 20,003.13其他 77,445.20 2,108,785.73 77,445.20合计 77,445.20 2,128,788.86 77,445.20其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠333,868.07 1,400,270.89 333,868.07非流动资产毁损报废损失 5,411.80 93,418.21 5,411.80其他 48,474.65 2,354.75 48,474.65合计 387,754.52 1,496,043.85 387,754.52其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用16,445,840.28

19,755,786.49递延所得税费用-735,632.99

-7,732,791.07合计 15,710,207.29

12,022,995.42

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额利润总额 30,741,516.07按法定/适用税率计算的所得税费用4,611,227.41子公司适用不同税率的影响-1,524,230.72调整以前期间所得税的影响 506,850.35不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,241,476.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

13,618,764.10税率变动对期初递延所得税余额的影响 -8,734.40研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -3,735,145.84所得税费用15,710,207.29其他说明：

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 12,823,710.01

31,218,573.32其他往来款 6,281,221.42

2,427,442.66政府补助 3,920,927.73

10,117,723.05定期存款到期 3,966,516.66

122,467,220.33合计26,992,375.82

166,230,959.36收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额费用性支出 38,073,742.28

35,822,506.50支付保证金 32,688,570.84

4,191,113.50其他往来款

1,593,656.91合计 70,762,313.12

41,607,276.91支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额购买逆国债 290,050,500.00

购买固定资产、无形资产 95,728,436.54

387,716,552.59合计385,778,936.54

387,716,552.59支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额偿还租赁负债支付的金额 955,235.78

1,039,631.06合计955,235.78

1,039,631.06支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款

20,021,388.8

116,004,664.

436,749.99

24,300,000.0

112,162,803.

长期借款

66,824,929.5

10,008,472.2

66,824,929.5

10,008,472.2

租赁负债 2,142,484.48 64,376.02882,142.49

1,324,718.01合计

88,988,802.9

126,013,136.

501,126.01

92,007,072.0

123,495,993.

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务

影响

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 15,031,308.78

94,849,337.72加：资产减值准备3,778,363.46

6,487,539.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

28,126,291.23

13,290,159.26使用权资产折旧908,442.76

1,182,559.46无形资产摊销1,230,911.08

1,171,998.86长期待摊费用摊销 628,596.76

649,485.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

112,497.66

8,636.82固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

5,411.80

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

2,965,491.14

-3,656,197.43

投资损失（收益以“－”号填列）

-10,647,396.90

-17,588,126.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-508,522.30

-8,239,421.87

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-227,110.69

506,630.80

存货的减少（增加以“－”号填列）

-71,915,984.16

-46,421,617.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

49,556,589.61

46,285,676.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-3,906,035.97

37,740,145.91

其他6,258,835.04

5,971,030.08经营活动产生的现金流量净额 21,397,689.30

132,237,836.332．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3,306,710.653．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额630,709,650.32

973,163,096.49减：现金的期初余额973,163,096.49

1,555,488,108.98加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -342,453,446.17

-582,325,012.49

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 630,709,650.32

973,163,096.49其中：库存现金54,135.48

70,982.92可随时用于支付的银行存款 630,653,737.56

973,092,113.57可随时用于支付的其他货币资金

1,777.28

三、期末现金及现金等价物余额

630,709,650.32

973,163,096.49

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目 本期金额 上期金额

仍属于现金及现金等价物的

理由

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目 本期金额 上期金额

不属于现金及现金等价物的

理由承兑汇票保证金 52,717,996.66 13,723,591.00 受限状态信用证保证金 1,444,870.80 受限状态ETC业务冻结资金 6,000.00 6,000.00 冻结状态银行定期存单 21,248,100.00 40,000,000.00 三个月以上合计75,416,967.46 53,729,591.00

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金66,010,312.83其中：美元 8,637,387.20 7.0827 61,176,022.32欧元615,112.29 7.8592 4,834,290.51港币

应收账款

9,568,489.01其中：美元1,136,341.02 7.0827 8,048,362.55欧元 193,420.00 7.8592 1,520,126.46港币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用 ?不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额人工费 13,927,509.93

6,918,623.93材料费 13,035,450.12

15,793,527.50折旧费 2,495,914.69

1,987,157.85外购在研项目 317,431.57

设计费 61,969.77

4,937,143.88水电燃气费 29,619.86

59,594.54其他 1,150,562.80

1,018,323.72合计31,018,458.74

30,714,371.42其中：费用化研发支出 31,018,458.74

30,714,371.42

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发

支出

其他

确认为无

形资产

转入当期

损益

合计

重要的资本化研发项目

项目 研发进度 预计完成时间

预计经济利益产

生方式

开始资本化的时

点

开始资本化的具

体依据开发支出减值准备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称 预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依

据其他说明：

本公司于2023年9月、2023年12月分别购买了丙烷脱氢反应催化剂的制备研究项目、聚烯烃催化剂及高附加值聚烯烃产品开发研究的后续研发和商业化运营许可，有权在项目研发成功后通过商业化运营取得收益，但无权将该许可对外授权或转让。由于该项目尚处于研究阶段，预期经济利益实现的不确定性较大，因此本公司将取得该项目的支出全部计入当期损益。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方

名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得

比例

股权取得

方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收

购买日至期末被购买方的净

购买日至期末被购买方的现

入 利润 金流其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元合并成本--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值资产：

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债：

借款

应付款项

递延所得税负债

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间

被合并方

的净利润其他说明：

（2） 合并成本

单位：元合并成本--现金

--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

资产：

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债：

借款

应付款项

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接佰特沃德

10,000,000

.00

大连 大连

化工产品销售

100.00% 设立

艾科莱特

200,000,00

0.00

榆林 榆林

化工产品生产与销售

100.00% 设立

三石明辉

10,000,000

.00北京 北京

科技推广和应用服务

100.00% 设立

忠信供应链

100,000,00

0.00

营口 营口

化工产品销售

100.00% 设立

忠信进出口

10,000,000

.00营口 营口

化工产品销售

100.00% 设立

单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余

额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额 期初余额流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计

流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计单位：元子公司名

称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量

营业收入 净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

差额

其中：调整资本公积调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或

联营企业投资的会计处理方法直接 间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期

分享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明：

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元会计科目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益金额

本期其他变动

期末余额

与资产/收

益相关递延收益

13,877,339

.95

1,000,000.

348,588.36

14,528,751

.59

与资产相关抗氧剂产业园项目

7,877,339.

198,588.36

7,678,751.

与资产相关烯烃抗氧化剂催化剂项目

6,000,000.

150,000.00

5,850,000.

与资产相关辽宁省先进技术项目补助

1,000,000.

1,000,000.

与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目 本期发生额 上期发生额工业和信息化局国家级绿色工厂奖 500,000.00

产业扶持资金 436,355.87

外经贸发展专项补贴（出口信保） 374,000.00

270,000.00榆林高新区科学家+工程师人才团队建设项目经费

300,000.00

2023年度陕西省技术创新引导计划 300,000.00

抗氧剂产业园项目 198,588.36

198,588.36烯烃抗氧化剂催化剂项目专项补助资金

150,000.00

稳岗补贴 109,105.15

308,102.96

拆除燃煤锅炉补助（老边生态环境分局）

81,140.00

265,600.00国家知识产机优势企业补助 50,000.00

扩岗补助 22,500.00

中央外经贸提升经营管理科学决策水平项目补贴

10,943.00

知识产权管理体系认证补助 10,000.00

“六税两费”减免增值税附征 7,588.27

上市扶持资金

1,800,000.00企业投资鼓励扶持资金

803,680.542022高企奖励项目款

200,000.00研发投入后补助

200,000.00拨付中企业开拓国际市场专项资金

147,456.002022年外经贸发展支持款

1,579.00失业金返还

436.04

总计 2,550,220.65

4,195,442.90其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元项目

与被套期项目以及套期工具相关账面价值

已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允

价值套期调整

套期有效性和套期无

效部分来源

套期会计对公司的财

务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --应收款项融资 19,886,399.23 19,886,399.23

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第三节：九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明：

本公司无合营企业或联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系辽宁腾涌物流仓储有限公司 公司股东王雪与公司实际控制人王磊存在亲属关系其他说明：

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额辽宁腾涌物流仓储有限公司

采购运输服务 1,970,656.1430,000,000.00

否 91,119.27出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包

方名称

受托方/承包

方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起

始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依

据

本期确认的托管收益/承包

收益关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终

止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资

未纳入租赁负债计量的可变租赁

支付的租金

承担的租赁负债

利息支出

增加的使用权资

产

产租赁的租金费

用（如适用）

付款额（如适

用）本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额

本期发生额

上期发生额

本期发

生额

上期发生额

本期发

生额

上期发生额关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额营口市风光实业发展有限公司

公司购买重型仓栅式半挂车一辆

15,044.25王磊 公司购买理想汽车一辆 483,000.00 0.00

（7） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 2,188,000.00

1,872,748.00

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 辽宁腾涌物流仓储有限公司 621,473.48 99,320.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截止2024年4月22日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止

经营利润其他说明：

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

（2） 报告分部的财务信息

单位：元项目

分部间抵销 合计

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）279,839,410.32

315,904,118.961至2年12,861,704.32

7,957,358.262至3年6,674,172.77

2,580,568.403年以上 5,727,537.57

3,577,036.573至4年2,580,568.40

1,868,573.964至5年 1,468,571.16

888,618.875年以上1,678,398.01

819,843.74合计305,102,824.98

330,019,082.19

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收

305,102,824.98

100.00%

24,316,

714.97

7.97%

280,786,110.01

330,019,082.19

100.00%

22,198,

432.95

6.73%

307,820,649.24

账款其中：

账龄组合客户

275,774,410.23

90.39%

24,316,

714.97

8.82%

251,457,695.26

323,432,131.19

98.00%

22,198,

432.95

6.86%

301,233,698.24关联方组合

29,328,

414.75

9.61%

29,328,

414.75

6,586,9

51.00

2.00%

6,586,9

51.00

合计

305,102,824.98

100.00%

24,316,

714.97

7.97%

280,786,110.01

330,019,082.19

100.00%

22,198,

432.95

6.73%

307,820,649.24按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合客户 275,774,410.23 24,316,714.97 8.82%合计275,774,410.23 24,316,714.97

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例关联方组合 29,328,414.75合计29,328,414.75

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备

22,198,432.9

2,118,282.02

24,316,714.9

合计

22,198,432.9

2,118,282.02

24,316,714.9

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户A 31,405,002.80 31,405,002.80

10.29% 1,664,465.14

客户B 20,091,981.25 20,091,981.25

6.59% 1,064,875.01

客户C 17,263,541.40 17,263,541.40

5.66% 914,967.69

客户D 16,430,819.53 16,430,819.53

5.39% 5,205,941.27

客户E 15,785,099.29 15,785,099.29

5.17% 1,452,349.66

合计100,976,444.27 100,976,444.27

33.10% 10,302,598.77

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款903,226,159.31

517,281,149.01合计903,226,159.31

517,281,149.01

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 13,810,681.17

13,442,766.17借款 147,830.61

4,337.10其他 890,904,537.49

505,216,994.99合计904,863,049.27

518,664,098.26

2） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 412,758,334.17

513,029,817.03

1至2年490,734,143.36

2,706,975.352至3年 860,143.21

2,859,688.383年以上510,428.53

67,617.503至4年510,428.53

67,617.50合计 904,863,049.27

518,664,098.26

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备

904,863,049.27

100.00%

1,636,8

89.96

0.18%

903,226,159.31

518,664,098.26

100.00%

1,382,9

49.25

0.27%

517,281,149.01其中：

关联方组合

891,353,153.01

98.51%

891,353,153.01

505,064,940.99

97.38%

505,064,940.99账龄组合

13,509,

896.26

1.49%

1,636,8

89.96

12.12%

11,873,

006.30

13,599,

157.27

2.62%

1,382,9

49.25

10.17%

12,216,

208.02

合计

904,863,049.27

100.00%

1,636,8

89.96

0.18%

903,226,159.31

518,664,098.26

100.00%

1,382,9

49.25

0.27%

517,281,149.01按组合计提坏账准备：关联方

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例关联方组合 891,353,153.01 0.00 0.00%合计 891,353,153.01 0.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：账龄

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 13,509,896.26 1,636,889.96 12.12%合计 13,509,896.26 1,636,889.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)

2023年1月1日余额1,382,949.25 1,382,949.252023年1月1日余额在本期

本期计提253,940.71 253,940.712023年12月31日余额

1,636,889.96 1,636,889.96各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他其它应收款坏账准备

1,382,949.25 253,940.71

1,636,889.96合计1,382,949.25 253,940.71

1,636,889.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额客户A 往来款 891,328,263.38 1年以内1-2年 98.50%客户B 投标保证金 3,412,107.11 1年以内1-2年 0.38% 292,895.02客户C 投标保证金 3,122,617.91

1年以内1-2年2-3年

0.35% 287,222.42

客户D 投标保证金 892,744.00 1年以内 0.10% 47,315.43客户E 投标保证金 852,400.00 1年以内 0.09% 45,177.20合计

899,608,132.40

99.42% 672,610.07

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

209,825,000.

209,825,000.

209,825,000.

209,825,000.

合计

209,825,000.

209,825,000.

209,825,000.

209,825,000.

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价

值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

计提减值

准备

其他佰特沃德

500,000.0

500,000.0

艾科莱特

206,425,0

00.00

206,425,0

00.00

三石明辉

2,900,000

.00

2,900,000

.00

合计

209,825,0

00.00

209,825,0

00.00

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认

其他综合收益

其他权益变动

宣告发放现金

计提减值准备

其他

值）的投资损

益

调整股利或利

润

值）

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务736,782,237.62 615,235,419.16 787,227,651.63 614,305,694.67其他业务142,392.07 60,226.15 742,355.61 615,965.09合计 736,924,629.69 615,295,645.31 787,970,007.24 614,921,659.76营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2

合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条

款

公司承诺转让

商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为361,774,701.00元，其中，289,419,760.80元预计将于2024年度确认收入，72,354,940.20元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额结构性存款利息收入 10,692,119.62

17,691,262.52其他 -44,722.72

合计10,647,396.90

17,691,262.52

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益 107,085.86

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

2,441,115.50

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

10,647,396.90

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-304,897.52

减：所得税影响额1,875,592.61

合计 11,015,108.13

--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

0.71% 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.19% 0.02 0.02

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他